NOTA DE LA CUENTA 50

CAPITAL SOCIAL

Al cierre del Ejercicio Económico del periodo 2016, el Capital Social de la empresa
comercial AQP SAC es de S/. 6, 980,000.00 Totalmente suscrito y pagado con un
Valor Nominal de cada Acción de un Nuevo Sol. Según el reporte de la
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos

CUENTA DESCRIPCION 2015 2016 VARIACION

50111 ACCIONES 6, 980,000.00 6, 980,000.00

TOTAL 6, 980,000.00 6, 980,000.00

 NOTA DE LA CUENTA 52
CAPITAL ADICIONAL

La Cuenta 52 Capital Adicional agrupa las subcuentas que representan las

primas (descuentos) de emisión y los aportes y reducciones de capital que se
encuentran en proceso de formalización

CUENTA DESCRIPCION 2015 2016 VARIACION

521 PRIMA DE ACCIONES 12,000.00 12,000.00

TOTAL 12,000.00 12,000.00

 NOTA DE LA CUENTA 56
RESULTADOS NO REALIZADOS

Agrupa las subcuentas que representan las ganancias por diferencias de

cambio originadas por las inversiones netas en una entidad extranjera,
además de la ganancia o pérdida en la cobertura del flujo de efectivo, y las
obtenidas en activos y pasivos financieros disponibles para la venta.
 NOTA DE LA CUENTA 57
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

En esta cuenta se van agrupar las que corresponda a las variaciones en los
inmuebles, maquinaria y equipo; intangibles; e inversiones inmobiliarias,
que han sido objeto de revaluación. Asimismo, incluye los excedentes de
revaluación originados por acciones liberadas recibidas, y la participación
en excedente de revaluación por el mantenimiento de inversiones en
empresas bajo control o influencia significativa, cuando se aplica el método
de participación patrimonial.

CUENTA DESCRIPCION 2015 2016 VARIACION

57124 EQUIPO DE TRANSPORTE 19,200.00 19,200.00

TOTAL 19,200.00 19,200.00

 NOTA DE LA CUENTA 58
RESERVAS
Agrupa las subcuentas que representa apropiaciones de utilidades,
autorizadas por ley, por los estatutos, o por acuerdo de los accionistas (o
socios) y, que serán destinadas a fines específicos o para cubrir
eventualidades.
Las reservas son una parte de las utilidades que las empresas destinan como
un fondo para prevenir futuras contingencias, como cubrir ciertas perdidas
que sufre la empresa; así de esta forma una parte de las utilidades se mantiene
en el patrimonio sin ser destinado al reparto de las utilidades.
Las reservas son realizadas por mandato legal o por decisiones de los socios
tales como los recursos para reinversión, legal, contractuales, estatutarias,
facultativos entre otras.
Reinversión es toda acción que implique el empleo de la parte de la Renta Neta
para adquisición o construcción de activos fijos nuevos destinados a sus
propias actividades generadoras de rentas de tercera categoría.
La Reserva Legal es una obligación societaria bajo responsabilidad de la
gerencia general que debe responder ante la Junta General de accionistas.
Toda empresa que obtiene beneficios económicos superiores al 7% de importe
del capital está en la obligación de detraer el 10% de las utilidades
distribuibles de cada ejercicio después deducido el impuesto a la Renta y debe
de ser destinados.

CUENTA DESCRIPCION 2015 2016 VARIACION

582 RESERVA LEGAL 280,000.00 280,000.00

TOTAL 280,000.00 280,000.00

 NOTA DE LA CUENTA 59
RESULTADOS ACUMULADOS

Al 31 de diciembre del 2016 y 31 de diciembre del 2015 este rubro

comprende lo siguiente: Agrupa las subcuentas que representan utilidades no
distribuidas y las pérdidas acumuladas sobre las que los accionistas, socios o
participacioncitas no han tomado decisiones.
Utilidades no distribuidas. Contiene las utilidades netas acumuladas así como
la corrección de utilidades de años anteriores y la liberación de excedentes de
revaluación y otras actualizaciones de valor. Incluye los efectos de los cambios
en las políticas contables correspondientes a años anteriores, así como los
originados en la corrección de errores, cuando dan lugar a utilidades.

CUENTA DESCRIPCION 2015 2016 VARIACION

59111 UTILIDAD ACUMULADA -918,848.60 -918,848.60
59121 INGRESOS DE AÑOS 3,491,989.49 3,491,989.49
PASADOS

TOTAL 2,573,140.89 2,573,140.89