UNIVERSIDAD TÉCNICA DEL

NORTE

FACULTAD DE INGENIERÍAS EN CIENCIAS

AGROPECUARIAS Y AMBIENTALES

INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL

GERENCIA EMPRESARIAL

NOMBRE:
CRISTIAN LITA.

DOCENTE:
ING. LUIS MANOSALVAS

NIVEL:
9° SEMESTRE

Ibarra – Ecuador
Enero 2019
 PLAN DE NEGOCIO

Nombre de la Idea de Negocio:

Cultivo y comercialización de fresas hidropónicas.

Razón Social: ALLYMUYU S.A.

Nombre Comercial: IMAFRUIT

1.- PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

VISION DEL NEGOCIO

Será una prestigiosa empresa ente de la producción de fresas hidropónicas, con

carácter sostenible y amigable con el ambiente en la zona norte del país.

MISION DEL NEGOCIO

Ser una empresa productora de fresas hidropónicas llevando los debidos

parámetros de calidad e inocuidad alimentaria que aseguran el bienestar del
consumidor.

OBJETIVOS DEL NEGOCIO

 Obtener un producto de calidad superior en comparación con la

competencia.
 Realizar los distintos procesos con las debidas normas establecidas.
 Asegurar la calidad nutritiva y organoléptica del producto para el consumidor.

BREVE DESCRIPCION DEL NEGOCIO

Producción de fresas hidropónicas en invernadero con tecnología que asegurara

la calidad del fruto y con la utilización de fertilizantes orgánicos y control
biológico de plagas, de esta manera lograr un desarrollo amigable con el
ambiente.
2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1 ANÁLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL,

Alrededor del sector existen supermercados en donde se puede hacer un

convenio para que nuestro producto este en la percha adema existe una
deshidratadora de alimentos en la ciudad mas cercana en donde se puede
ofrecer nuestro producto directamente como materia prima.

2.2 ANÁLISIS DEL MERCADO POTENCIAL

CONCEP N
TO º
Número de personas en la zona donde piensan vender su producto o
servicio 1500
Número de personas que compran el producto o servicio en la zona
(demandantes potenciales) 2400

Establecer la cantidad que compran por período 2

Kg/sem
Establecer la Cantidad de productos o servicios a ofrecer 1

2.3 SEGMENTO EL MERCADO: PÚBLICO OBJETIVO

El producto a ofrecer esa desinado el público en general ya que es de

consumo diario.

2.4 VENTAJA COMPETITIVA

La ventaja que tenemos con nuestro producto es que se ofrece una fruta con
mejor calidad en comparación con la competencia, además se obtiene
ventaja ya que será un producto orgánico del 90 %.
2.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
(MINIMO CINCO
EMPRESAS)

Nivel de Tipo
Aceptación de ¿Por ¿Dónde ¿A
Empresas cliente qué se que
razón comerciali precio
Competidora que la za el lo
s elijen? producto? venden
Alta Regula Poca atiend ?
r e
Guada  Publico Producto En $ 1,85
Products general fresco supermercad
os

2.6 ESTRATEGIAS DE MERCADEO

2.6.1 ESTRATEGIA DE PRODUCTO O SERVICIO

 Producto fresco.
 Buena calidad.
 Realizada con BPMs
 Garantía
 Facilidad de pago para distribuidores.
2.6.2 ESTRATEGIA DE PRECIO

¿Cuál será el precio del producto?

$ 1/500 g
¿Cómo se ha determinado el precio?
En comparación con las demas marcas
¿Es un precio de introducción al
mercado o es un precio definido? Es un precio de introducción al mercado.
Otra información relevante para la fijación de precios

Se ha establecido el precio en comparación con los gatos de producción fijando

una ganancia del 40%.

2.6.3. ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN (PLAZA)

 Venta directa
 Venta a diferentes procesadoras de alimentos (producción de
mermeladas, pulpas, deshidratadoras).
 Venta a supermercados.

2.6.4 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN

¿Qué se hará para

promocionar el negocio? Difusión de producto por medio radial
¿Cuánto dinero se puede invertir
en estas actividades? Del 5 al 10% de l inversión del negocio
Otros mecanismos a emplear para la promoción de los productos

Ofrecer pruebas gratis (degustaciones)

Promoción por carteles (medios visuales)
3. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN

3.1 Describir las características de la localización del negocio,

El negocio estará localizado en la ciudad de Cotacachi en la Parroquia de

Imantag a 1 km del parque central

3.2 Realizar un bosquejo de lo que será la distribución del local (área de trabajo).
3.3 Especificaciones técnicas

Detallar las especificaciones técnicas y

el diseño del producto

El diseño será en bandejas de

polietileno transparente de medidas
18*12*8 (largo, ancho, alto)
3.4 Diseñar el diagrama de Operaciones en Proceso de la elaboración de
su producto o servicio.

Recepción

Almacenamiento

Seleción

Desinfección

Envasado y etiquetado

Almacenado
 3.5 Hacer un listado de las maquinas, equipos y herramientas que se
necesitan para elaborar el producto o brindar el servicio que se ha definido

Maquinaria Cantidad Equipos y Cantidad

(Unidades Herramientas (Unidades
Requeridas) Requeridas)
Vehículo de 1 Bomba de succión 1
transporte
Bomba de aspersión 1
Soldadora 1
Moladora 1
Taladro 1
Caja de 1
herramientas
 3.6 Realizar el cálculo de Materiales y/o Materias Primas que usarán en el
proceso productivo

Cantidad
Materia Unidades Medida Unidades a Necesidad de
Prima Requeridas Producir Materiales
Insumos
Insumos 1 Unidad 106666 Prioritaria
agrícolas
Fibra de coco 100 50 Kg
Cascarilla de 100 50 Kg
arroz

3.7 Hacer un listado de los posibles proveedores que proporcionarán los

insumos necesarios para la elaboración del producto o servicio.

Agrícola San Blas Insumos agrícolas

3.8 Organización de las personas en el proceso productivo

Hacer un listado de las personas que se necesitan para producir la cantidad de
bienes o servicios detallados en este Plan de negocio.

Puesto de Trabajo Numero

Obrero 2
Administración 1

3.9 Enumerar las tareas según las responsabilidades de cada uno.

Experiencia mencionada en la
Puesto de Tareas del puesto Idea de Negocio u Otra
Trabajo

Obrero Cosecha, fertilización, riego Ninguna

Administración Contabilidad de la empresa, Contabilidad de empresas
recepción, inventario.
 4. ESTUDIO ECONÓMICO

41 Determinar la Proyección de Ventas en unidades

PRODUCT Cantida
O d AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Fresas en 106666, 106.666,6 106.666,6 106.666,

fresco 67 7 106.666,67 106.666,67 7 67
Precio Dólares 1,1 1,12 1,14 1,17 1,19
INGRESO 117333,3 127005,3
TOTAL 3 119680,00 122073,60 124515,07 7

4.2 Con los datos que se tienen, elaborar el Plan de inversión

PLAN DE INVERSIÓN EN ALLYMUYU

Activos fijos netos Total

Maquinaria y equipo 27668,00
Invernadero 21000,00
Terreno 15000,00
Obras civiles 13000,00
Equipo de oficina 1150,00

Activos diferidos
Inversiones diferidas 0,00
Subtotal 77818,00
CAPITAL DE TRABAJO 67808,12
Total 145626,12
4.3 Determinación de la Estructura de costos

Producto representativo:
Unidad de costos:
Periodo de estimación:
Volumen de producción por periodo

PERIODO 1 2 3 4 5
COSTOS DIRECTOS DE
PRODUCCION
11457,7 12949,8 13597,3 14277,2 14991,0
Mano de obra directa 0 7 6 3 9
Materiales directos 2472,00 2544,00 2616,00 2688,00 2760,00
13929,7 15493,8 16213,3 16965,2 17751,0
Subtotal 0 7 6 3 9
COSTOS INDIRECTOS DE
PRODUCCION
Costos que representan desembolso
Mano de obra indirecta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
49000,0 50470,0 50514,1 51985,4 52073,6
Materiales indirectos 0 0 0 2 6
Suministros y servicios 1143,80 1155,24 1166,79 1178,46 1190,24
Mantenimiento y seguros 556,68 556,68 556,68 556,68 556,68
Imprevistos 2% 1014,01 1043,64 1044,75 1074,41 1076,41
51714,4 53225,5 53282,3 54794,9 54897,0
Parcial 9 6 2 7 0
Costos que no representan
desembolsos
Depreciaciones 6933,60 6933,60 6933,60 6933,60 6933,60
58648,0 60159,1 60215,9 61728,5 61830,6
Subtotal 9 6 2 7 0
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos que representan desembolsos
Remuneraciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos de Oficina 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
Mantenimiento y seguros 11,50 11,50 11,50 11,50 11,50
Otros (teléfono) internet 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00
Imprevistos 2% 8,43 8,43 8,43 8,43 8,43
Parcial 429,93 429,93 429,93 429,93 429,93
Gastos que no representan
desembolsos
Depreciaciones 230,00 230,00 230,00 230,00 230,00
Subtotal 659,93 659,93 659,93 659,93 659,93
GASTOS DE VENTAS
Gastos que representan desembolsos
Comisión sobre ventas 5% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Propaganda y publicidad 100,00 101,00 102,01 103,03 104,06
Gastos por transporte 1600,00 1648,00 1697,44 1748,36 1800,81
Imprevistos 2% 34,00 34,34 34,68 35,03 35,38
Subtotal 1734,00 1783,34 1834,13 1886,42 1940,26
74971,7 78096,3 78923,3 81240,1 82181,8
TOTAL 2 0 5 6 8
67808,1 70932,7 71759,7 74076,5 75018,2
Total sin depreciaciones 2 0 5 6 8
4.4 Paso siguiente, determinar El costo Total Unitario de producción

𝑪𝑻𝑼 = 𝐂𝐅𝐔 + 𝐂𝐕𝐔

CTU= costo fijo total

CFU= costo fijo unitario
CVU= costo fijo variable

𝑪𝑭𝑻
𝑪𝑭𝑼 =
#𝐓𝐔

CFT= costo fijo total

#TU= número total de unidades

𝟓𝟖𝟔𝟒𝟖, 𝟎𝟗
𝑪𝑭𝑼 =
𝟏𝟎𝟔. 𝟔𝟔𝟔, 𝟔𝟕

𝑪𝑭𝑼 = 𝟎, 𝟓𝟓

CVT= costo variable total

#TU= número total de unidades

𝟏𝟑𝟗𝟐𝟗, 𝟕
𝑪𝑽𝑼 =
𝟏𝟎𝟔. 𝟔𝟔𝟔, 𝟔𝟕

𝑪𝑽𝑼 = 𝟎, 𝟏𝟑

𝑪𝑭𝑼 = 𝐂𝐅𝐔 + 𝐂𝐕𝐔

𝑪𝑭𝑼 = 𝟎. 𝟓𝟓 + 𝟎, 𝟏𝟑

𝑪𝑻𝑼 = 𝟎, 𝟔𝟖

𝑷𝑽𝑼 = 𝐂𝐓𝐔 + 𝐆𝐀𝐍𝐀𝐍𝐂𝐈𝐀

PVU= Precio de venta unitario

𝑷𝑽𝑼 = 𝟎, 𝟒𝟑 + (𝟎, 𝟔𝟖 ∗ 𝟑𝟎%)

𝑷𝑽𝑼 = 𝟎, 𝟗𝟐
 4.5 Calcular la Proyección de Ventas

PRODUCT Cantid
O ad AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Fresas en 10666 106.666,6 106.666,

fresco 6,67 106.666,67 106.666,67 106.666,67 7 67
Dolare
Precio s 1,1 1,12 1,14 1,17 1,19
INGRESO 127005,
TOTAL 117333,33 119680,00 122073,60 124515,07 37

4.6 Margen de Contribución y Punto de Equilibrio

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTO VARIABLE
Materiales directos 2472,00 2544,00 2616,00 2688,00 2760,00
Mano de obra directa 11457,70 12949,87 13597,36 14277,23 14991,09
Sub total 13929,70 15493,87 16213,36 16965,23 17751,09
COSTO FIJO
Gastos administrativos 429,93 429,93 429,93 429,93 429,93
Gastos financieros 33300,00 33300,00 33300,00 33300,00 33300,00
Subtotal 33729,93 33729,93 33729,93 33729,93 33729,93
COSTOS TOTALES 47659,63 49223,80 49943,29 50695,16 51481,02
VENTAS TOTALES 117333,33 119680,00 122073,60 124515,07 147005,37
PUNTO DE
EQUILIBRIO $ 38273,75 38746,02 38895,95 39050,59 38362,22
 4.7 Con toda la información que se maneja, ahora se puede elaborar el Flujo
de Caja del negocio

FLUJO DE EFECTIVO

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
1. INGRESOS 117.333 119.680 122.074 124.515 147.005
2. GASTOS OPERACIÓN 67.808 70.933 71.760 74.077 75.018
3. UTILIDAD OPERATIVA 49.525 48.747 50.314 50.439 71.987
4. GASTOS FINANCIEROS 33.300 33.300 33.300 33.300 33.300
5. INDICE DE INFLACION
0 0 0 0 0
(10%)
6. UTILIDAD DEL PERIODO 16.225 15.447 17.014 17.139 38.687
7. PARTIC. TRABAJADORES 811,26 772,37 850,69 856,93 1934,35
8. UTILIDAD ANTES
15.414 14.675 16.163 16.282 36.753
IMPUESTOS
9. IVA, IMPUESTO A LA
1.850 1.761 1.940 1.954 4.410
RENTA
10. UTILIDAD NETA 13.564 12.914 14.224 14.328 32.342
11. PORCENTAJE/ VENTAS 11,56 10,79 11,65 11,51 22,00

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS
Ventas 117333,33 119680,00 122073,60 124515,07 127005,37
Préstamo 150000
Liquidación del proyecto 0 20000
Subtotal 150000 117333,33 119680,00 122073,60 124515,07 147005,37
EGRESOS
Inversiones
Terreno 15000,00
Construcción 13000
Maquinaria 27668
Invernadero y equipo de
oficina 22150,00
Capital de trabajo 67808,12
Activos diferidos 0,00
Subtotal 145626,12
Costos y gastos de
producción 67808,12 70932,70 71759,75 74076,56 75018,28
Subtotal 145626,12 67808,12 70932,70 71759,75 74076,56 75018,28
FLUJO OPERACIONAL 4373,88 49525,22 48747,30 50313,85 50438,51 71987,10
RESTITUCION DE LA
INVERSION
Préstamo
Interes de préstamo 3300 3300 3300 3300 3300
Amortización de préstamo 30000 30000 30000 30000 30000
Subtotal DEUDA 33300,00 33300,00 33300,00 33300,00 33300,00
SUPERAVIT Y/O DEFICIT 16225,22 15447,30 17013,85 17138,51 38687,10