Relatorio Financeiro - DRE 2018

1. Objetivos do relatório
 Apresentar o Demonstrativo de Resultados do Exercício(DRE) de 2018.
 Avaliar o rendimento anual da empresa.
 Identificar a necessidade de criação de novas ferramentas de controle
financeiro.
 Verificar indicadores que ajudem na análise comportamental da empresa.
 Identificar problemas e propor soluções para os mesmos.
 Criação de dados comparativos para o exercício de 2019.

2. Indicadores e informações relevantes

Receita de Vendas:

o Vendas no Cartão: R$300.175,04(crédito) e R$328.395,00(débito), juntos

alcançam 76% de todas as receitas.
o Vendas em Dinheiro: R$187.663,83 representa 24% das receitas.
o Faturamento Bruto: R$825.449,92(total), R$68.787,49(média mensal)
o Maior Faturamento: Julho(R$105.073,32), Agosto(R$84.751,40) e
Setembro(R$82.217,19)
o Menor Faturamento: Maio(R$38.082,14), Abril(R$45.513,94) e
Março(R$45.479,09)
o Ticket Médio (Cliente): R$82,52
o Ponto de Equílibrio: R$57.972,70
o Lucro Operacional: R$129.777,42
o Lucro Líquido: R$102.062,61
o Lucratividade: 12,4% (contando com os investimentos sobe para 15,7%)
o Margem de Contribuição: R$387.323,03 representa 46,92% do faturamento
bruto.
Custos Fixos: R$257.545,61

o Aluguel: Média anual de R$22.600,00

o Salários Pessoal: Média anual de folha de pagamento R$126.982,40.
o Encargos Sociais e Trabalhistas(FGTS,GPS): Custo anual registrado
R$13.427,65. Sem padrão identificado.
o Energia Elétrica: Valores altíssmos em Outubro e Novembro, média anual
proporcional aos meses normais R$792,12(substituindo os meses anormais pelo
valor do mês de maior consumo).
o Telefonia/Internet: Custo anual R$2.228,78. Gastos acima da média em
Agosto, Julho e Fevereiro.
o Água/Esgoto: Ausência de saída em Julho. Média anual aproximada R$646,75
o Limpeza: Ausência de saídas em alguns meses, sem padrão nas compras.
Custo anual registrado R$2.427,28.
o Tributos(IPTU, Alvarás e Taxa de Mesas): Ausência de saídas em Janeiro,
Fevereiro, Março, Julho, Setembro, Outubro, Novembro e Dezembro. Dados
Inconclusivos.
o Honorários Contabilidade: Média anual R$5640,00
o Assinaturas e Anuidades: Gasto anual do sistema Bocapio R$1640,00.
o Pró-Labore: Média Anual R$30.000,00
o Marketing: Gasto anual total R$1136,90
o Despesas Financeiras: Ausência de lançamentos. Dados Inconclusivos.
o Recisão Trabalhista: Gasto anual total R$16.290,60. Representa 12,55% do
lucro operacional.
o Lanche Funcionário: Gasto anual total R$1.364,87. Sem padrão de compras.
o Outros: Total registrado R$7.435,54.
Custos Variáveis:

o Impostos(DAS,DAE,DAM): Gasto anual R$46.660,67

o Comida: Gasto anual R$151.346,48 que representa 34,54% dos custos
variáveis. Média mensal R$12.612,20
o Bebida: Gasto anual R$81.173,91 que representa 18,53% dos custos variáveis.
Média mensal R$6.764,49
o Insumos: Gasto anual R$40.716,36 que representa 9,29% dos custos variáveis.
Média mensal R$3.393,03
o Mão de Obra Terceirizada(Diaristas e Serviços): Gasto anual R$20.942,65
o Comissão de vendas: Total lançado R$55.493,91
o Couvert: Total lançado R$27.162,41.
o Gás: Gasto anual R$5.110,95. Média mensal R$425,91
o Transporte: Gasto do ultimo trimestre R$700,20. Média mensal R$233,40.
o Outros: Total registrado R$6.769,35

Investimentos: R$27.714,78

o Representa 3,36% do faturamento bruto e 21,35% do lucro operacional.

3. Visão geral

Receita de Vendas:

 Vendas no Cartão: Meio de pagamento mais utilizado isoladamente, chegando

a quase 80% do total das vendas do ano. Se faz necessário o controle das taxas
e a alocação da receita na data real prevista.
 Ticket Médio: Cruzar com dados como: tempo de permanencia e capacidade de
atendimento, com o objetivo de analizar a saúde desse indicador.
  Ponto de Equilíbrio: Criar estratégias de redução de custos em busca de atingir
um ponto de equilíbrio saudável.
 Margem de Contribuição: Adotar políticas de compras mais saudáveis.
Buscando melhores condições de compra, com o objetivo de alinhar os gastos
variáveis e descobrir o volume de compras essencial para o bom
desenvolvimento da empresa.

Custos Fixos:

 Aluguel: Custo estabilizado devido a negociação com o proprietário.

 Salário Pessoal: Representa 15,38% do faturamento bruto do ano e 49,3% dos
custos fixos.
 Encargos Sociais e Trabalhistas: Valores baixos no inicio do ano, necessário
revisão de padrão.
 Energia Elétrica: Débito automático e implementar politicas de economia do
consumo energético.
 Telefonia/internet: Débito automático e revisão da viabilidade e do plano de
telefonia contratado.
 Água/Esgoto: Débito automático e politicas de economia.
 Limpeza: Listar materiais de limpeza utilizados na casa e gerar um estoque
mínimo a fim de criar um padrão saudável de compras.
 Tributos(IPTU, Alvarás e Taxa de Mesas): Listar todos os tributos do
restaurante.
 Assinaturas e anuidades: Única Assinatura em 2018. Bocapio.
 Marketing: Planejar as ações de Marketing a fim de direcionar melhor o
investimento.
 Despesas Financeiras: Listar Taxas Bancárias e de Operadora de Crédito.
Prever despesas. Aluguel das maquinas de cartão.
 Recisão Trabalhista: Tomar medidas de aperfeiçoamento continuo dos
colaboradores, com o objetivo de criar uma equipe sólida e mais proxima da
estabilidade.
  Lanche Funcionário: Criar planejamento de alimentação para os funcionários
para controle de custos e equilibrio nutricional.
 Depreciação de Imoveis, Moveis e Equipamentos: Fazer inventário do
patrimônio do restaurante para se calcular os valores de depreciação. Com o
objetivo de vizualizar previsões de gastos e anexar os custos a engenharia do
cardápio.
 Manutenção de Equipamentos: Registrar toda troca ou manutenção de
equipamentos por meio de um documento simples.
 Outros: Custos fixos aleatórios ou não identificados. Tentar reduzir ao mínimo
possível.

Custos Variáveis:

 Impostos(DAS,DAE,DAM): Valor acima da média em Agosto. Listar os

impostos municipais tanto como a sua periodicidade.
 Comida e Bebida: Alinhar os custos médios com a ficha de estoque
operacional, com o objetivo de identificar o custo mensal mais acurado.
 Mão de Obra Terceirizada(Diaristas e Serviços): Criar modelos de análise de
viabilidade e regulamentar informações como: cadastro de diaristas e registro de
diárias mensais.
 Comissão de vendas: Automatizar os calculos e aplicar todos os encargos
detalhadamente a fim de garantir os valores liquidos reais.
 Gás: Descobrir a média do tempo de eficiencia do botijão, respeitando a
sazonalidade, e descobrir se é a alternativa com o melhor custo-benefício.
 Insumos: Central de custo a ser alinhada. Ausência de padrão por haver grande
incidência de compras mistas.(nossos insumos são relacionados aos elementos
necessários para produção e serviço, exceto comida e bebida que tem seus
centros de custo próprios.)
 Outros: Gastos aleatórios ou com pouca informação. O grande objetivo é
minimizar essa catégoria. Adotando um controle de compras, sempre
detalhando as informações na hora de registrar a saída.
  Transporte: Começou a ser contabilizado no ultimo trimestre de 2018. Dados
insuficientes para uma análise detalhada.

Investimentos:

 Criar plano de investimentos, com estudo de viabilidade e determinar uma

reserva financeira com teto de investimentos para o ano.

4. Observações

Diante das informações coletadas, conseguimos identificar um maior controle nas

centrais de custo. Devemos agora observar os cuidadosamente nossa média de gastos
e analisar se está sendo compatível com o exercício da empresa. O Objetivo de 2019 é
implementar um modelo financeiro sólido e saudável, alinhando todos os indicadores,
reduzindo fontes de desperdício e prevendo movimentações.