COMERCIALIZADORA LOS LOBOS S.

BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2014/2013

ACTIVO 2014 2013
ACTIVO CORRIENTE $ 846,000 $ 774,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 112,500 $ 90,000
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES $ 369,000 $ 301,500
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 13,500 $ 18,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 67,500 $ 54,000
INVENTARIOS $ 283,500 $ 310,500
ACTIVO NO CORRIENTE $ 729,000 $ 749,250
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 900,000 $ 882,000
DEPRECIACCION ACUMULADA $ (171,000) $ (132,750)
TOTAL ACTIVO $ 1,575,000 $ 1,523,250
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 544,500 $ 526,500
CUENTAS POR PAGAR C.P $ 108,000 $ 90,000
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 369,000 $ 378,000
PROVISIONES Y RETENCIONES $ 54,000 $ 49,500
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 13,500 $ 9,000
PASIVO NO CORRIENTE $ 162,000 $ 270,000
PRESTAMOS BANCARIOS $ 162,000 $ 270,000
PATRIMONIO $ 868,500 $ 726,750
CAPITAL SOCIAL $ 360,000 $ 360,000
RESERVA LEGAL $ 72,000 $ 72,000
UTILIDADES ACUMULADAS $ 294,750 $ 90,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 141,750 $ 204,750
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,575,000 $ 1,523,250
 COMERCIALIZADORA LOS LOBOS S.A

ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
VENTAS $ 2,848,590
MENOS: COSTO DE VENTA
INVENTARIO INICIAL $ 310,500
COMPRAS $ 1,815,840
MERCADERIAS DISPONIBLES $ 2,126,340
MENOS INVENTARIO FINAL $ 283,500
COSTO DE VENTA $ 1,842,840
UTILIDAD BRUTA $ 1,005,750
MENOS: GASTOS DE OPERACIÓN $ 749,250
GASTOS DE VENTA $ 528,750
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 220,500
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 256,500
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS $ 54,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA $ 202,500
RESERVA LEGAL $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 202,500
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 60,750
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 141,750
 CUENTA AÑO AÑO VARIACIONES

ACTIVO 2014 2013

ACTIVO CORRIENTE $ 846,000 $ 774,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 112,500 $ 90,000 $ 22,500
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES $ 369,000 $ 301,500 $ 67,500
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 13,500 $ 18,000 $ (4,500)
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 67,500 $ 54,000 $ 13,500
INVENTARIOS $ 283,500 $ 310,500 $ (27,000)
ACTIVO NO CORRIENTE $ 729,000 $ 749,250
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 900,000 $ 882,000 $ 18,000
DEPRECIACCION ACUMULADA $ (171,000) $ (132,750) $ (38,250)
TOTAL ACTIVO $ 1,575,000 $ 1,523,250
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 544,500 $ 526,500
CUENTAS POR PAGAR C.P $ 108,000 $ 90,000 $ 18,000
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 369,000 $ 378,000 $ (9,000)
PROVISIONES Y RETENCIONES $ 54,000 $ 49,500 $ 4,500
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 13,500 $ 9,000 $ 4,500
PASIVO NO CORRIENTE $ 162,000 $ 270,000
PRESTAMOS BANCARIOS $ 162,000 $ 270,000 $ (108,000)
PATRIMONIO $ 868,500 $ 726,750
CAPITAL SOCIAL $ 360,000 $ 360,000 $ -
RESERVA LEGAL $ 72,000 $ 72,000 $ -
UTILIDADES ACUMULADAS $ 294,750 $ 90,000 $ 204,750
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 141,750 $ 204,750 $ (63,000)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,575,000 $ 1,523,250
TOTAL
 EFECTO NETO EN EL EFECTIVO
TIPO DE ACTIVIDAD
ENTRADA SALIDA

- $ 22,500
- $ 67,500 OPERACIÓN
$ (4,500) - OPERACIÓN
- $ 13,500 OPERACIÓN
$ (27,000) - OPERACIÓN
-
- $ 18,000 INVERSION
$ (38,250) - OPERACIÓN

$ 18,000 - OPERACIÓN
- $ (9,000) OPERACIÓN
$ 4,500 - OPERACIÓN
$ 4,500 - OPERACIÓN

- $ (108,000) FINANCIACION

- - FINANCIACION
- - FINANCIACION
$ 204,750 - FINANCIACION
- $ (63,000) FINANCIACION
- -
$ 301,500 $ 301,500
 COMERCIALIZADORA LOS LOBOS S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
UTILIDAD DEL EJERCICIO
DEPRECIACION
UTILIDAD AJUSTADA
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ENTRADAS $ 58,500
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 4,500
INVENTARIOS $ 27,000
PROVISIONES Y RETENCIONES $ 4,500
BENEFICIO A EMPLEADOS $ 4,500
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO $ 18,000
SALIDAS $ 90,000
CUENTAS Y DOC. POR COBRAR COMERCIALES $ 67,500
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 13,500
CUENTAS Y DOC. POR PAGAR COMERCIALES $ 9,000
EFECTIVO NETO EN LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSION
ENTRADAS $ -
SALIDAS $ (18,000)
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 18,000
EFECTIVO NETO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS $ -
SALIDAS $ (108,000)
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO $ 108,000
EFECTIVO NETO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE
O

$ 141,750
$ 38,250
$ 180,000

$ 31,500

$ (18,000)

$ (108,000)
$ 22,500
$ 90,000
$ 112,500