CONTA

PRACTICA – AUDITORIA I

FORMULANDO ESTADOS FINANCIEROS

APLICACIÓN PRÁCTICA 01
Se pide elaborar el Estado de Situación Financiera de la Empresa Pacifico S.A. contribuyente del RG con RUC 20119917698 al 31 de diciembre del
2018:
1 Cuenta Corriente INTERBANK N° 801-785469-85 8,650 31 Depreciación sede comercial 65,200
2 Factura en cobranza dudosa 001- 3085 10,000 32 CTS por pagar 66,000
3 Intereses de un prestamo por cobrar 14,000 33 Prestamos al personal 80,000
4 Facturas por pagar N° 002-1560 sucursal 14,600 34 Envases y embalajes 100,000
5 Factura en cobranza dudosa 001- 4095 15,000 35 Depósitos a plazo fijo BCP N° 605-7418565-45 110,000
6 Cuenta Corriente BBVA N° 801-785469-85 16,200 36 Software empresarial de la empresa 110,000
7 Impuesto a la Renta por pagar 17,000 37 Inversiones Financieras 114,450
8 Factura por cobrar N° 001-5096 (largo plazo) 18,000 38 Facturas por pagar N° 003-8521 (largo plazo) 115,900
9 Facturas por pagar N° 002-1520 sucursal 18,600 39 Facturas por pagar N° 005-7535 (largo plazo) 120,300
10 Cheques por cobrar N° 952853 BBVA 20,000 40 Cuenta Corriente BCP N° 801-785469-85 123,800
11 Factura por cobrar N° 001-5062 22,000 41 Prestamo BCP Largo Plazo 145,600
12 Alquiler de un almacen por adelanto 22,600 42 Facturas por pagar N° 001-7415 163,400
13 Materiales de limpieza 25,300 43 Facturas por pagar N° 002-8562 174,100
14 Amortizacion activos intangibles 25,600 44 Sede Administrativa Terreno 200,000
15 Depreciación sucursal 27,500 45 Equipos modelo CF9 (mercaderias) 200,000
16 Factura por cobrar N° 001-6012 sucursal 29,000 46 Sede Sucursal Terreno 250,000
17 Factura por cobrar N° 001-4596 30,000 47 Sede Sucursal Infraestrucutura 270,000
18 Depreciación sede administativa 35,500 48 Prestamo BCP Corto plazo 285,600
19 Entregas a rendir cuentas 36,000 49 Reservas Legales 320,000
20 Cheques por cobrar N° 741852 BCP 40,000 50 Sede Administrativa Infraestructura 350,000
21 Factura por cobrar N° 001-6012 45,000 51 Utilidades no distribuidas 355,600
22 Factura por cobrar N° 001-6012 sucursal 45,000 52 Equipos modelo BF8 (mercaderias) 460,000
23 Adelanto de remuneraciones 45,000 53 Equipos modelo AX1 (mercaderias) 500,000
24 Alquiler de vehiculos por adelantado 45,000 54 Maquinarias de mantenimiento 542,000
25 Depreciación maquinarias 54,800 55 Equipos modelo TS8 (mercaderias) 600,000
26 Factura por cobrar N° 001-6012 sucursal 55,000 56 Aporte adicional de capital 630,000
27 Factura por cobrar N° 001-6010 (largo plazo) 56,000 57 Sede Comercial Infraestructura 650,000
28 Credito Fiscal IGV 56,000 58 Acciones preferentes 652,000
29 Material auxiliares de oficina 62,300 59 Sede Comercial Terreno 690,000
30 Factura por cobrar N° 001-4585 65,000 60 Acciones comunes 2,794,000

Se pide:
1. Elaborar el Estado de Situación Financiera (forma de reporte) y sus notas respectivas.
2. Identifique a qué rubro pertenece el negocio y que partidas serian sujetas de errores o expuestas a riegos en el registro contable.

Docente: C.P.C. Ronald Huacca I. 1