PARAMETROS MACROECONOMICOS Y PARAMETROS INTERNOS

PARAMETROS 2,015 2,016 2,017 2,018 2,019

MACROECONOMICOS
IPC ( variación anual) 4.40% 6.77% 4.40% 3.10% 3.10%
IPC ( variación anual) - USA 0.30% 2.20% 2.20% 2.20% 2.20%
PIB 2.20% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Tasa de Cambio $/ US (prome $ 3,000 $ 3,340 $ 3,316 $ 3,059 $ 2,846
Devaluación 48.59% 4.33% -0.72% -7.75% -6.96%
*Actualización Investigaciones Bancolombia/ 2016
 2,020
3.00%
2.20%
3.00%
$ 2,835
-0.39%
 PRESU
Cifras en pesos
Item
Unidades Estimadas a Vender
Precio de Venta
Total Ventas

Ventas Estimadas
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
Totales

promedio de ventas

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

Item
Unidades Estimadas a Vender
Costos Por menú
Total Ventas

Cargo Nombre del empleado

chef

Auxiliar de cocina

TOTAL

APROPIACIONES

INVERSIONES EN
PLAN DE INVERSIÓN

Utensilios para medir y preparar

Ollas y sartenes
cuchillos
Nevera
Estufa y horno
Batidora, estractor ,licuadora
Platos
Plato ,entrada postre
Cubiertos
vasos
copas
Computador
Escritorio
Telefono

Total

GASTOS D
Depreciación: metodo de linea recta

Año
 2016
2017
2018

Depreciación: metodo de linea recta

Año
2016
2017
2018
2019
2019

Cargo Nombre del empleado

Gerente General y financiero

Mesero
TOTAL

APROPIACIONES

PRESUPUESTO DE

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION-VENTAS

Honorarios-revisor fiscal
Seguros
Mano de Obra
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Diversos
Total
 PRESUPUESTO DE CAPIT
Capital de Tra
Cuentas por cobrar
Rotación Cartera Clientes días
Provisión Cuentas por Cobrar %
Provisión Período $
Inventarios
Total Inventario stock de seguridad 15 dias de ventas
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar $
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar (Var.) $
Gastos Anticipados
Cuentas por Pagar Proveedores días

Impuesto Renta

ESTRUCTURA PATR
Estructura de Capital
Capital Socios $
Patrimonio
Utilidades Repartibles $
Dividendos %
 PRESUPUESTO DE VENTAS (ANUALES)

2017 2018 2019 2020

2,072 2,134 2,198 2,264
$66,500 $68,495 $70,550 $72,666
$137,788,000 $146,179,289 $155,081,608 $164,526,078

Cantidad precio total % sobre las ventas

140 68,000 $9,520,000 7%
140 68,000 $9,520,000 7%
140 68,000 $9,520,000 7%
140 68,000 $9,520,000 7%
168 68,000 $11,424,000 8%
168 68,000 $11,424,000 8%
168 68,000 $11,424,000 8%
168 68,000 $11,424,000 8%
168 68,000 $11,424,000 8%
168 68,000 $11,424,000 8%
168 68,000 $11,424,000 10%
336 68,000 $22,848,000 14%
$2,072 $140,896,000 100%

173

PRESUPUESTO DE COSTOS

2017 2018 2019 2020

2,072 2,134 2,198 2,264
$23,060 $24,621 $25,704 $26,501
$47,779,601 $52,544,709 $56,502,376 $60,001,568

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE PERSONAL (OPERACIONALES)

NOMINA PARA EL PAGO DE EMPLEADOS MENSUAL

DEVENGADO

Sueldo bàsico Dìas trabajados Horas Extras Comisiones

 30 0 0

$1,800,000 30 0 0

$737,717 30 0 0

30 0 0
2,537,717 0 0

Cesantias 8,33% (total Prima 8,33% (total Vacaciones 4,17% (total Inter. Cesantìas 1% (total
devengado) devengado) devengado-aux de transporte) devenado)
$218,317 $218,317 $105,823 $26,209

INVERSIONES EN LA BUENA MESA EN CASA

Vida Util (años) Valor del Activo Cantidad Total

3 35,000 40 1,400,000
3 60,000 30 1,800,000
3 30,000 10 300,000
3 2,877,000 1 2,877,000
3 3,450,000 1 3,450,000
3 150,000 15 2,250,000
1 7,000 25 175,000
1 5,000 25 125,000
1 15,000 25 375,000
1 2,000 25 50,000
1 3,000 25 75,000
3 1,299,000 1 1,299,000
3 200,000 3 600,000
1 100,000 1 100,000
-
$ 14,876,000

GASTOS DE DEPRECIACIÓN

Vr anual de depreciacion
Cuota depreciación Depreciación acumulada Valor neto en libros mensual
 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

Vr anual de depreciacion
Cuota depreciación Depreciación acumulada Valor neto en libros mensual
2,125,143 2,125,143 12,750,857 177,095
2,125,143 4,250,286 10,625,714 177,095
2,125,143 6,375,429 8,500,571 177,095
2,125,143 8,500,571 6,375,429 177,095
2,125,143 10,625,714 4,250,286 177,095

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE PERSONAL (OPERACIONALES)

NOMINA PARA EL PAGO DE EMPLEADOS MENSUAL

DEVENGADO

Sueldo bàsico Dìas trabajados Horas Extras Comisiones

$2,000,000 30 0 0
$737,717 30 0 0
2,737,717 0 0

Cesantias 8,33% (total Prima 8,33% (total Vacaciones 4,17% (total Inter. Cesantìas 1% (total
devengado) devengado) devengado-aux de transporte) devenado)
$234,977 $234,977 $114,163 $28,209

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES

S DE ADMINISTRACION-VENTAS
250,000
200,000
3,337,965
200,000
300,000
100,000
50,000
4,437,965

2016 2017 2018 2019

53,255,584 55,598,830 57,322,394 59,099,388
PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo
2016 2017 2018 2019
0 Ventas de contado
0% 0% 0% 0%
- - - -

1,990,817 2,189,363 2,354,266 2,500,065

0 0 0 0
0 0 0 0

PAGO DE CONTADO

34% 34% 34% 34%

ESTRUCTURA PATRIMONIAL
15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000

0% 0% 0% 0%
 2021 Precios de ventas
2,332 68000
$74,846 65000 clases 5 semanales 20
$174,545,716 $ 66,500 Menús 120
Ventas promedio

Plato / persona Costos Entradas / 4

Pasta carbonara $5,900 Empanadas
pechuga rellena $6,850 Alitas
salmon con pure $7,450 aborrajaos
paella $9,100 Ensaladas
2021 Lomo saltado $7,200 sopas
2,332 Promedio Total $7,300 Promedio Total
$27,322 Promedio pers
$63,717,466 Costo total menús $23,060

RACIONALES)

DEDUCCIONES
Aportes pensiòn
Auxilio de transporte Total devengado Aportes Salud 4% 4% Total deduccione
 $0 $0 $0 $0 $0

$0 $1,800,000 $72,000 $72,000 $144,000

$83,140 $820,857 $29,509 $29,509 $59,017

$0 $0 $0 $0
83,140 2,620,857 101,509 101,509 203,017

Caja Compen.4% (total

devengado-aux de transporte)
$101,509
Total Gasto de Nomina Mensual

150000

8,577,000

800,000

-
RACIONALES)

DEDUCCIONES
Aportes pensiòn
Auxilio de transporte Total devengado Aportes Salud 4% 4% Total deduccione
$0 $2,000,000 $80,000 $80,000 $160,000
$83,140 $820,857 $29,509 $29,509 $59,017
83,140 2,820,857 109,509 109,509 219,017

Caja Compen.4% (total

devengado-aux de transporte)
$109,509
Total Gasto de Nomina Mensual
Total gastos de nomina anual

2020
60,872,369
 2020

0%
-

2,654,894

0
0

34%

50,000,000

0%
Costos Cocteles y beb costo postres Costo
6300 Jugos 1500 Cheesecakes 4500
6000 cocteles 4950
4900 batidos y espon 3200 mano de obra 17,961
4950 mano de obra
4100
5250 Promedio Total 3216.66667 Promedio Total 11230.4865
1312.5

NETO PAGADO
 $0

$1,656,000

$761,840

2,417,840

Riesgos
profesionales 0,522%
(total devengado-aux Total
de transporte) Apropiaciones
$13,247 $683,422
al Gasto de Nomina Mensual $3,101,261
 Cargo

Gerente general
Mesre

NETO PAGADO

$1,840,000
$761,840
2,601,840

Riesgos
profesionales 0,522%
(total devengado-aux Total
de transporte) Apropiaciones
$14,291 $736,126
al Gasto de Nomina Mensual $3,337,965
tal gastos de nomina anual $40,055,584
Resultados Financieros
PyG - Balance-Flujo de Caja

proy. participación proy. participación

2017 2018
PYG
Ingresos
Ventas 140,896,000 146,179,289
- -
Total Ingresos 140,896,000 100% 146,179,289 100%

Costos

Menús Vendidos 47,779,601 34% 52,544,709 36%

- 0%
Total Costos 47,779,601 34% 52,544,709 36%

Utilidad Bruta 93,116,399 66% 93,634,580 64%

Gastos Operacionales
Total Gastos Operacionales 55,598,830 39% 55,598,830 38%
Depreciación 2,125,143 2% 2,125,143 1%
- - 0%
Total Gastos 57,723,973 41% 57,723,973 39%

Utilidad Operativa 35,392,426 25% 35,910,608 25%

Otros
Otros Ingresos - -
Otros Gastos - -
Total Otros - 0% - 0%

Utilidad Antes de Impuestos 35,392,426 25% 35,910,608 25%

Impuesto de Renta-CREE 12,033,425 9% 12,209,607 8%

Utilidad Neta 23,359,001 17% 23,701,001 16%

Check

BALANCE 2017 2018

ACTIVOS
11 Disponible 40,524,752 80% 66,328,532 89%
14 Inventarios 1,990,817 4% 2,189,363 3%
Total de Activo Corriente 42,515,569 84% 68,517,894 92%
- 0%
15 Propiedad, Planta y Equipo - 0%
 1524 Equipo de Oficina 8,602,000 17% 8,602,000 12%
1528 Equipo de Computación 1,400,000 3% 1,400,000 2%
1540 Flota y Equipo de Transporte - 0% - 0%
1592 Depreciación Acumulada 2,125,143 4% 4,250,286 6%
Total de Activo No Corriente 7,876,857 5,751,714
Total Activos 50,392,426 100% 74,269,609 100%
-
PASIVOS -
24 Impuestos, gravamenes por pagar 12,033,425 24% 12,209,607 16%
28 Otros Pasivos 0% - 0%
Total Pasivos 12,033,425 24% 12,209,607 16%
-
-
PATRIMONIO -
31 Capital Social 15,000,000 30% 15,000,000 20%
36 Resultado del Ejercicio 23,359,001 46% 23,701,001 32%
37 Resultado Ejercicios Anteriores - 0% 23,359,001 31%
-
Total Patrimonio 38,359,001 76% 62,060,002 84%
-
PASIVO + PATRIMONIO 50,392,426 100% 74,269,609 100%
Check 1 Balance - -

FLUJO DE CAJA 2017 2018

EBITDA 37,517,569 38,035,750
Impuestos - 12,033,425
Flujo de caja bruto 37,517,569 26,002,326
Variación del KTNO 1,990,817 198,546
Capex 10,002,000
Flujo de caja libre 25,524,752 25,803,780
Servicio de la deuda - 0
Flujo de caja neto 25,524,752 25,803,780
Aporte de socios 15,000,000
Flujo de caja neto 40,524,752 25,803,780

TIR 173.39%
VPN $ 107,828,406

KTNO
Clientes
Inventarios 1,990,817 2,189,363
Proveedores
Impuestos
KTNO 1,990,817 2,189,363

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS 37,215,136

PRECIO DE VENTA 66,500
COSTOS VARIABLE 63,104,744 ###
NUMERO DE UNIDADES A V 2,072
COSTO VARIABLE POR UNI 30,456

Punto de equilbrio por unidad 37,215,136

36,044

Unidades punto de equili 1,032

INGRESOS 68,660,627.25
COSTOS 31,445,491.08
GASTOS FIJOS 37,215,136.17
UTILIDAD -
 Variación Variación Variación
proy. participación proy. participación proy. participación 2016-2017 2017-2018 2018-2019
2019 2020 2021

155,081,608 164,526,078 174,545,716 4% 6% 6%

- - -
155,081,608 100% 164,526,078 100% 174,545,716 100% 4% 6% 6%

56,502,376 36% 60,001,568 36% 63,717,466 37% 10% 8% 6%

- 0% - 0% - 0%
56,502,376 36% 60,001,568 36% 63,717,466 37% 10% 8% 6%
0% 0%
98,579,232 64% 104,524,509 64% 110,828,250 63% 1% 5% 6%

57,322,394 37% 59,099,388 36% 60,872,369 35% 0% 3% 3%

2,125,143 1% 2,125,143 1% 2,125,143 1% 0% 0% 0%
- 0% - 0% - 0%
59,447,536 38% 61,224,531 37% 62,997,512 36% 0% 3% 3%

39,131,695 25% 43,299,979 26% 47,830,738 27% 1% 9% 11%

- - -
- - -
- 0% - 0% -

39,131,695 25% 43,299,979 26% 47,830,738 27% 1% 9% 11%

13,304,776 9% 14,721,993 9% 16,262,451 9% 1% 9% 11%

25,826,919 17% 28,577,986 17% 31,568,287 18% 1% 9% 11%

2019 2020 2021

95,065,060 94% 127,185,406 97% 284,009,204 99% 64% 43% 34%

2,500,065 2% 2,500,065 2% 2,654,894 1% 10% 14% 0%
97,565,126 96% 129,685,471 99% 286,664,098 100% 61% 42% 33%
- 0% - 0% - 0%
- 0% - 0% - 0%
 8,602,000 9% 8,602,000 7% 8,602,000 3%
1,400,000 1% 1,400,000 1% 1,400,000 0% 0% 0% 0%
- 0% - 0% - 0% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
6,375,429 6% 8,500,571 6% 10,625,714 4% 100% 50% 33%
3,626,571 1,501,429 - 623,714
101,191,697 100% 131,186,900 100% 286,040,384 100% 47% 36% 30%
- - -
- - -
13,304,776 13% 14,721,993 11% 16,262,451 10% 1% 9% 11%
- 0% - 0% - 0%
13,304,776 13% 14,721,993 11% 16,262,451 10% 1% 9% 11%
- - -
- - -
- - -
15,000,000 15% 15,000,000 11% 15,000,000 9% 0% 0% 0%
25,826,919 26% 28,577,986 22% 31,568,287 19% 1% 9% 11%
47,060,002 47% 72,886,921 56% 101,464,907 62% 101% 55%
- - -
87,886,921 87% 116,464,907 89% 148,033,194 90% 62% 42% 33%
- - -
101,191,697 100% 131,186,900 100% 164,295,645 100% 47% 36% 30%
- - 121,744,739

2019 2020 2021

41,256,838 45,425,122 49,955,881
12,209,607 13,304,776 14,721,993
29,047,231 32,120,345 35,233,888
310,702 - 154,829

28,736,529 32,120,345 35,079,059

0 0 0
28,736,529 32,120,345 35,079,059

28,736,529 32,120,345 35,079,059

2,500,065 2,500,065 2,654,894

 2,500,065 2,500,065 2,654,894

177095.2381
Variación
2019-2020

6%

6%

6%

6%

6%

3%
0%

3%

10%

10%
10%

10%

123%
6%
121%
 0%
#DIV/0!
25%

118%

10%

10%

0%
10%
39%

27%

25%
 INDICADORES FINA

Clase Indicador

Activo Corriente
Razón corriente = Pasivo Corriente

Activo corriente - inventarios

Liquidez Prueba ácida = Pasivo corriente

Capital de trabajo
= Activo corriente - pasivo corriente

Endeudamiento Pasivo total

Endeudamiento % = Activo total
Ventas a credito*365
Periodo de cobro =
cuentas por cobrar

costo de ventas *365

Días en inventario =
inventarios

Utilidad bruta
Margen bruto % = Ventas netas

Utilidad operacional
Rentabilidad Margen operacional % = Ventas netas

Utilidad neta
Margen neto % = Ventas netas
INDICADORES FINANCIEROS

Unidad 2017 2018 2019 2020

Veces 3.53 5.61 7.33 8.81

Veces 3.37 5.43 7.15 8.64

$ 30,482,144 56,308,288 84,260,349 114,963,478

% 23.9% 16.4% 13.1% 11.2%

Días

Días 15 15 16 15

% 66.1% 64.1% 63.6% 63.5%

% 25.1% 24.6% 25.2% 26.3%

% 16.6% 16.2% 16.7% 17.4%

 2021

17.63

6.6

270,401,647

5.7%

15

63.5%

27.4%

7.5%