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EOBS

MODULO V: DIRECCIÓN FINANCIERA


INTEGRANTES DE GRUPO:

APELLIDOS/NOMBRE DE LOS INTEGRANTES:

CARRILLO ALBAN CARLOS MARTIN RICARDO

GALLEGOS BAVESTRELLO YTALO FABRIZIO

LLANOS CARLETTO GINA JULISSA

MELLADO CLAROS WILFREDO ENRIQUE

PALOMINO GAMERO YENI

TEJADA MORALES OSCAR ANDRES

YALLICO ROJAS SAMUEL ALCIDES


CASO MACROFORT.

CASO 1. MACROFORT

Al 31 de Diciembre del 2017*


Moneda: Euros

BALANCE GENERAL
1. ACTIVO CORRIENTE O CIRCULANTE 18,035,000.00 4. PASIVO CORRIENTE 8,415,000.00
-DISPONIBLE 2,610,000.00 -EXIGIBLE A CORTO PLAZO 8,415,000.00
Caja 10,000.00 Anticipo de Clientes 50,000.00
Depósitos Bancarios 2,600,000.00 Préstamos recibidos - a devolver en 1 año - 1,000,000.00
Facturas pendientes con proveedores - vcto.
-EXIGIBLE O REALIZABLE 11,440,000.00 a 45 días - 6,600,000.00
Clientes 7,500,000.00 Sueldos pendientes de abonar 160,000.00
Deudores diversos 350,000.00 Deudas con Hacienda 430,000.00
Anticipos al personal 100,000.00 Deudas con la Seguridad Social 175,000.00
Facturas pendientes de cobro ya vencidas 2,500,000.00 5. PASIVO NO CORRIENTE 9,500,000.00
Préstamos concedidos (7 meses) 500,000.00 -EXIGIBLE A LARGO PLAZO 9,500,000.00
Acciones (inversión con fines especulativos) 250,000.00 Préstamos recibidos - devolver a 3 años - 7,000,000.00
Acciones (fines políticos) 240,000.00 Préstamos recibidos - devolver a 6 años - 2,500,000.00
-EXISTENCIAS 3,985,000.00 6. TOTAL PASIVO (4+5) 17,915,000.00
Existencias Comerciales 590,000.00
Materias Primas 1,200,000.00
Productos en Curso 75,000.00
Productos Terminados 2,100,000.00
Anticipos a Proveedores 20,000.00
2. ACTIVO NO CORRIENTE 36,950,000.00 7. PATRIMONIO 37,070,000.00
-INMOVILIZACIONES INTANGIBLES 1,150,000.00 -CAPITAL SOCIAL 30,000,000.00
Patentes 750,000.00 -RESERVAS 7,070,000.00
Fondo de Comercio 400,000.00
-INMOVILIZACIONES TANGIBLES 33,500,000.00
Edificios 15,000,000.00
Maquinaria 6,500,000.00
Terrenos 7,500,000.00
Equipos Informáticos 900,000.00
Mobiliario 1,600,000.00
Elementos de transporte 2,000,000.00
-INMOVILIZACIONES FINANCIERAS 2,300,000.00
Préstamos concedidos (a 7 años) 2,300,000.00
3. TOTAL ACTIVO (1+2) 54,985,000.00 8. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (6+7) 54,985,000.00

* Se considera el último Ejercicio 31 de diciembre del


2017
CASO LAMINADOS.

CASO 2. LAMINADOS

Al 31 de diciembre del 2017*


Moneda: Euros

FLUJO DE CAJA DEL NEGOCIO - ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Ingresos de
Explotación 85,000
Ingresos por ventas 90,000
Descuento sobre ventas -5,000

Gastos de Explotación 91,730

Compras Consumo de materia prima 39,500

Gastos del
personal 25,780
Salarios del Personal 16,500
Cuota patronal a la seguridad social 7,400
Indemnización por despido de un Empleado 900
Honorarios del Abogado 980

Servicios
exteriores 26,100
Alquiler del local 15,100
Anuncio en la Prensa 1,200
Electricidad 5,400
Mantenimiento de las máquinas 3,780
Seguro de la furgoneta 620

Tributos 350
Impuesto Bienes Inmuebles 350

RESULTADOS DE
EXPLOTACIÓN -6,730

Ingresos y Beneficios Financieros 7,750


Beneficio en la venta de acciones 4,550
Descuento por pronto pago concedido por un
proveedor 3,200

Gastos Financieros 0
Interes préstamos bancarios a devolver dentro de
un mes** 0

RESULTADO FINANCIERO 7,750

Ingresos
extraordinarios 22,200

Beneficio en la venta de maquinaria 180


El gordo de la lotería de la Navidad 22,020

Gastos extraordinarios 2,990


Pérdidas producidas por un incendio 2,990

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 19,210


RESULTADO FINAL 20,230

* Se considera el último resultado del Ejercicio


** Por tratarse de un gasto financiero que ocurrirá dentro de un mes y la evaluación es actual no se considera en el presente ejercicio.

Interpretación de Resultados: De acuerdo a los resultados obtenidos podemos concluir que la Empresa Laminados
presenta PÉRDIDAS ECONÓMICAS por 6730.00 Euros. Sin embargo cuenta con otros ingresos que la permiten subsistir en
el mercado a Corto Plazo tales como sus Ingresos Financiero e Ingresos Extraordinarios que le permiten compensar sus
fuertes Gastos de explotación. El Resultado Final de Laminados es de 20,230.00 Euros el cual a la larga podría hacerse
negativa (es decir generar pérdidas) si no se hacen cambios en la gestión actual.
CASO BOTELLA.

CASO 3. BOTELLA

BALANCE GENERAL (BALANCE DE SITUACIÓN) AL 31.12.2007


1. ACTIVO CORRIENTE O
CIRCULANTE 173,000.00 4. PASIVO CORRIENTE 64,000.00
-DISPONIBLE 1,000.00 -EXIGIBLE A CORTO PLAZO 64,000.00
Depósitos Bancarios 1,000.00 Cuentas por pagar 42,000.00
Remuneraciones y participaciones por
-EXIGIBLE O REALIZABLE 172,000.00 pagar 10,000.00
Cuentas por cobrar comerciales -
terceros 150,000.00 Obligaciones financieras 12,000.00
Materiales auxiliares y otros 22,000.00 5. PASIVO NO CORRIENTE 100,000.00
2. ACTIVO NO CORRIENTE 221,750.00 -EXIGIBLE A LARGO PLAZO 100,000.00
-INMOVILIZACIONES INTANGIBLES 20,000.00 Obligaciones a largo plazo 100,000.00
Acciones Latas de Andalucía S.A. 20,000.00 6. TOTAL PASIVO (4+5) 164,000.00
-INMOVILIZACIONES FINANCIERAS 2,000.00
Intereses por cobrar - préstamo - 2,000.00 7. PATRIMONIO 230,750.00
-INMOVILIZACIONES TANGIBLES 200,000.00 -CAPITAL SOCIAL 50,000.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipos 200,000.00 -RESERVA LEGAL 32,218.00
-DEPRECIACION 250.00 -UTILIDAD O PERDIDA 148,532.00
3. TOTAL ACTIVO (1+2) 394,750.00 8. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (6+7) 394,750.00
Información Obtenida

Ingreso por
Unidades vendidas Precio Ventas
2,456,000 0.13 319,280
Precio de lámina Unid de lámina Costo de ventas
1.2 0.02 58,944

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (ETADO DE RESULTADOS) AL 31.12.2007

INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 314,289.00


(+) VENTAS BRUTAS O INGRESOS DEL NEGOCIO 319,289.00
Ingresos por ventas 319,289.00
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES 5,000.00
Descuento sobre las ventas 5,000.00

GASTOS DE EXPLOTACIÓN 227,498.68


(-) COMPRAS (HOJALATAS) 1.2*0.02*Por Unidad 58,944.00

(-) GASTOS DEL PERSONAL 146,554.68


Comisiones Comerciales 12%ventas 38,314.68
Gastos de Personal ETT 0.04*unidades 98,240.00
Personal en Planilla 10,000.00

(-) SERVICIOS EXTERIORES 22,000.00


Gastos de Electricidad, luz y teléfono 2,000.00
Alquileres 20,000.00

BENEFICIOS ANTES DE
IMPUESTOS 86,790.32

(-)Tributos Impuesto de Sociedades 30% BAI 26,037.10


(-) Amortización de inmueble 17,500.00

RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 43,253.22

INGRESOS FINANCIEROS 34,218.00


Reservas procedentes de beneficios 32,218.00
Intereses bancarios cobrados 2,000.00

GASTOS FINANCIEROS
Intereses bancarios pagados 12,000.00

RESULTADOS FINANCIEROS 22,218.00

INGRESOS
EXTRAORDINARIOS 0.00

GASTOS EXTRAORDINARIOS 30,000.00


Pérdidas inmovilizado Financiero 5,000.00
Daños y perjuicios por mercadería
defectuosa 25,000.00

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS -30,000.00

RESULTADO FINAL 35,471.22

Interpretación de resultados: De acuerdo a la información obtenida en el Estados de Resultados al 31 de diciembre del 2007 - Empresa Botella SA
presenta un BENEFICIO de 43 253.22 Euros, adicionalmente cuenta con Ingresos financieros que acumulan una Utilidad Neta de 35 471.22 Euros.