Presupuesto Financiero

Beneficios del Ahorro e Inversión

MARCO TEÓRICO

1. Orígenes y evolución del presupuesto

Siempre ha existido en la mente de la humanidad la idea de “presupuestar”, los egipcios,

antes de Cristo, hacían estimaciones para pronosticar los resultados de sus cosechas de trigo
con el objeto de prevenir los años de escasez; los romanos estimaban las posibilidades de
pago de los pueblos conquistados para exigirles el tributo correspondiente. Sin embargo, fue
hasta el siglo XVIII cuando el presupuesto comenzó a utilizarse como ayuda en la
Administración Pública, al someter el Ministro de Finanzas de Inglaterra a la consideración
del Parlamento, sus planes de Gastos para el periodo fiscal del año siguiente, incluyendo un
resumen de gastos del año anterior, y un programa de impuestos y recomendaciones para su
aplicación.

2. Origen de la palabra presupuesto

La palabra “Presupuesto” se compone de dos raíces latinas:

PRE = antes de, o delante de, y SUPUESTO = hecho formado

Palabra Latín Español

Suponer Facio Hacer
Supuesto Fictus Hecho, formado
Hecho Factum

Por lo tanto, presupuesto significa “antes de lo hecho”.

3. Importancia del presupuesto

Es una herramienta moderna para la planeación y control de actividades que reflejan el

comportamiento de indicadores económicos como las fluctuaciones en los índices de

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inflación y devaluación y tasas de interés, que permite a la entidad mantenerse en el mercado

competitivo, puesto que disminuye la incertidumbre en los riesgos asumidos y por tanto
otorga una mayor exactitud en los resultados finales del negocio.

Así mismo, juega un papel importante en aspectos administrativos, contables y financieros.

La implantación de un sistema eficaz de presupuestos constituye hoy en día una de las claves
del éxito de un país, empresas y en el hogar.

Desde una perspectiva financiera, si no se cuenta con un sistema de presupuestos

debidamente coordinado, la administración tendrá solo una idea muy vaga respecto a dónde
dirigirse. Por lo tanto, la importancia radica precisamente en contar con un sistema
presupuestal como un instrumento de gestión para obtener el más productivo uso de los
recursos.

Los presupuestos ayudan a determinar cuáles son las áreas fuertes y débiles de un país,
empresa o en el hogar. El Control presupuestal genera la coordinación interna de esfuerzos.

Planear y controlar las operaciones constituyen la esencia de la planeación de las utilidades

y el sistema presupuestal provee un cuadro integral de las operaciones como un todo.

Al realizar comparaciones entre los resultados operativos reales con los resultados
proyectados se pueden determinar los motivos por los cuales no se alcanzaron las metas de
utilidades deseadas.

4. Ventajas y limitaciones.

4.1.Ventajas.

 Permite determinar si los recursos estarán disponibles para ejecutar las actividades y
se procura la consecución de los mismos
 Permite escoger aquellas decisiones que aporten mayores beneficios a quien esté
implementando un presupuesto.

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 Da una base para la toma de decisiones y fijación de políticas a seguir

(financiamiento, compras, inversiones, producción, ventas, etc.), las cuales pueden
ser replanteadas si después de evaluarlas no son las adecuadas para alcanzar los
objetivos propuestos.
 Ayuda en el caso de empresa a la planeación adecuada de los costos de producción.
 Procura optimizar resultados mediante el manejo adecuado de los recursos,
 Ayuda a optimizar recursos.
 Facilita la vigilancia efectiva de cada una de las funciones y actividades de un país,
una empresa o en el hogar.
 Advierte sobre optimismo exagerado o irrealizable, que pudiera traer consecuencias
negativas.
 Conduce en el caso de un país y empresa la fuerza de trabajo en forma más
productiva.
 Con base en la medición, se hace la evaluación de lo efectuado contra lo
presupuestado, mediante análisis, revisión, e interpretación, para la formación de un
juicio, así como proceder a lo conducente, lo que servirá en las decisiones futuras,
eficiencia, eficacia y desde luego en un costo óptimo.

4.2. Limitaciones.

 Estar basado en estimaciones o pronósticos, que son susceptibles de errores, y a

imprevistos como: disposiciones fiscales, tendencia del mercado, actuación de la
competencia, pérdida en el poder adquisitivo de la moneda, etc.
 Es sólo una herramienta de la administración, un plan presupuestario se diseña para
que sirva de guía y no para que la suplante.
 Cuando se ha tenido por algún tiempo en ejercicio el control presupuestal, se puede
confiar demasiado en él, cayendo en errores, por no revisarlo, superarlo y
actualizarlo.

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 Su implantación y funcionamiento necesita tiempo, por tanto, los resultados pueden

no ser inmediatos.

5. Clasificación de los presupuestos.

a) Por el tipo de empresa.

Públicos. Los que realizan los Gobiernos, Estados, Empresas Descentralizadas, etc. para
controlar las finanzas de sus diferentes dependencias.

Privados. Los que utilizan las Empresas Particulares, como instrumento de su

Administración.

b) Por su contenido.

Principales. Son una especie de resumen, en el que se presentan los elementos medulares
de un presupuesto de la entidad.

Auxiliares. Son los que muestran en forma analítica, las operaciones estimadas por cada uno
de los departamentos que integran la organización de la empresa.

c) Por su forma.

Flexibles. Estos consideran anticipadamente, las variaciones que pudiesen ocurrir y

permiten cierta elasticidad, por posibles cambios o fluctuaciones propias, lógicas o
necesarias.

Fijos. Son los que permanecen invariables, durante la vigencia del periodo presupuestario o
en el curso de varios. La razonable exactitud con que se han formulado, obliga a la Institución
a aplicarlos en forma inflexible a sus operaciones, tratando de apegarse lo mejor posible a
su contenido.

d) Por su duración.

Cortos. Los que abarcan un año o menos.

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Largos. Los que se formulan para más de un año.

e) Por la técnica de valuación.

Estimados. Son los que se formulan sobre bases empíricas; sus cifras por ser determinadas
sobre experiencias anteriores, representan una probabilidad más o menos razonable de que
suceda lo que se ha planeado.

Estándar. Son aquellos que, por ser hechos sobre bases científicas, eliminan en un
porcentaje muy elevado las posibilidades de error, por lo que sus cifras representan los
resultados que se deben obtener.

f) Por su reflejo en los estados financieros.

De Posición financiera. Muestra la posición estática que tendría la Empresa en el futuro, en

caso de que se cumplieran las predicciones. Se presenta por medio de lo que se conoce como
Posición Financiera (Balance General) Presupuestada.

De resultados. Muestran las posibles utilidades o pérdidas a obtener en un periodo futuro.

De costos. Se preparan tomando como base, los principios establecidos en los pronósticos
de ventas, y reflejan a un periodo futuro, las erogaciones que se hayan de efectuar por Costo
Total o cualquiera de sus partes.

g) Por las finalidades que pretende.

De promoción. Se presenta en forma de Proyecto Financiero y de Expansión; para su

elaboración es necesario estimar los ingresos y los egresos que hayan de efectuarse en el
periodo presupuestal.

De aplicación. Normalmente se elaboran para solicitud de créditos. Constituyen pronósticos

generales sobre la distribución de los recursos con que se cuenta, o habrá de contar la
Empresa, según lo proyectado.

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De fusión. Se emplean para determinar anticipadamente, las operaciones que hayan de

resultar de una conjunción de entidades o compañías filiales.

Por áreas o niveles de responsabilidad. Cuando se desea cuantificar la responsabilidad de

los encargados de las áreas o niveles de responsabilidad, en que se divide una organización.

Por programas. Este tipo de presupuestos es preparado normalmente, por dependencias

gubernamentales, descentralizadas, patronatos, instituciones, etc. Sus cifras expresan el
gasto, en relación con los objetivos que se persiguen, determinando el costo de las
actividades concretas que cada dependencia debe realizar, para llevar a cabo los programas
a su cargo.

Base cero. Es aquel que se realiza sin tomar en consideración las experiencias habidas. Es
útil ante la desmedida y continua elevación de los precios, las exigencias de actualización,
de cambio, y por el aumento continuo de los costos en todos los niveles, básicamente. Resulta
ser muy costoso y con información extemporánea, pero que sirve para evitar vicios,
repeticiones, obsolescencia, etc.

Tradicional. Es el clásico y normal que generalmente se utiliza, especialmente en la

“Iniciativa Privada”.

h) De Trabajo. Es el presupuesto común, utilizado por cualquier entidad. Su desarrollo

ocurre normalmente en las etapas de previsión, planeación y formulación y
contempla:

Presupuestos parciales. Se elaboran en forma analítica, mostrando las operaciones

estimadas por cada departamento. Con base en ellos, se desarrollan los:

Presupuestos previos, que son los que constituyen la fase anterior a la elaboración
definitiva, sujetos a estudios y a la Aprobación, es decir, un estudio que generalmente da
lugar a ajustes, de quienes afinan los presupuestos anteriores, para desembocar en él:

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Presupuesto definitivo. Es aquel que finalmente se va a ejercer, coordinar, y controlar en

el periodo al cual se refiera. La experiencia obtenida con este tipo de presupuestos, dará lugar
a la elaboración de:

Presupuestos maestros o tipo, con los que se ahorra tiempo, dinero, y esfuerzo ya que sólo
se hacen o se ajustan los que tengan variación substancial, pero deben ser revisados
continuamente.

En resumen, también podríamos decir que los presupuestos se dividen en operativos,

financieros, y de inversiones permanentes para adquisiciones de activo fijo, denominados
también de capital. Además, como mencionamos, pueden ser variables o flexibles, a corto,
mediano o largo plazos y existe una subdivisión más, el llamado: presupuesto base cero.

Por su parte, el presupuesto integral o maestro, reúne los diferentes presupuestos y representa
las estimaciones de todas las transacciones de inversiones, ingresos y gastos para un periodo
contable subsiguiente, incluyendo estados financieros pro-forma o proyectados.

Por último, podemos decir que el concepto de contabilidad por áreas y niveles de
responsabilidad (una clasificación más) es un factor importante del proceso presupuestal.

Todas las personas que integran el cuerpo administrativo conocen cuáles son sus
responsabilidades y a quienes deben reportar. Un gerente que planee un segmento específico
será responsable de los resultados que se obtengan, bien sea dentro de una organización
estructurada sobre áreas básicas o bien por niveles o centros de responsabilidad.

6. Aspectos legales del Presupuesto Público en Paraguay

El Presupuesto Público en Paraguay cuenta con disposiciones legales que regulan su

percepción y administración. Entre las principales que deben ser observadas durante el
proceso de su implementación están las siguientes:

 La Constitución de la República trata el tema del presupuesto específicamente en

varias instancias:

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Artículo 216 - DEL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN El proyecto de

Ley del Presupuesto General de la Nación será presentado anualmente por el Poder
Ejecutivo, a más tardar el primero de septiembre, y su consideración por el Congreso
tendrá prioridad absoluta. Se integrará una comisión bicameral la cual, recibido el
proyecto, lo estudiará y presentará dictamen a sus respectivas Cámaras en un plazo
no mayor de sesenta días corridos.
Recibidos los dictámenes, la Cámara de Diputados se abocará al estudio del proyecto
en sesiones plenarias, y deberá despacharlo en un plazo no mayor de quince días
corridos.
La Cámara de Senadores dispondrá de igual plazo para el estudio del proyecto, con
las modificaciones introducidas por la Cámara de Diputados, y si las aprobase, el
mismo quedará sancionado.
En caso contrario, el proyecto volverá con las objeciones a la otra Cámara, la cual se
expedirá dentro del plazo de diez días corridos Todos los plazos establecidos en este
Artículo son perentorios, y la falta de despacho de cualquiera de los proyectos se
entenderá como aprobación.
Las Cámaras podrán rechazar totalmente el proyecto presentado a su estudio por el
Poder Ejecutivo, solo por mayoría absoluta de dos tercios en cada una de ellas.
Artículo 217 - DE LA VIGENCIA DEL PRESUPUESTO Si el Poder Ejecutivo, por
cualquier razón, no hubiese presentado al Poder Legislativo el proyecto de
Presupuesto General de la Nación dentro de los plazos establecidos, o el mismo fuera
rechazado conforme con el Artículo anterior, seguirá vigente el Presupuesto del
ejercicio fiscal en curso.
• Ley Nº 1.535/99 “De Administración Financiera del Estado” que regula la
administración financiera del estado estableciendo normas y procedimientos a que se
ajustarán los organismos y entidades de Estado para obtener, entre otros, la mejor
inversión y destino de los fondos públicos.

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• Decreto Reglamentario Nº 8.127/00, por la cual se establecen las disposiciones

legales y administrativas que reglamentan la implementación de la Ley Nº 1535/99
de la Administración Financiera del Estado y el funcionamiento del Sistema
Integrado de Administración Financiera (SIAF).
• Ley anual de Presupuesto, que aprueba el Presupuesto General de Gastos de la
Nación para el ejercicio fiscal vigente.
• Decreto Reglamentario de la Ley anual de Presupuesto, por el cual se reglamenta
la Ley anual del Presupuesto, que aprueba el Presupuesto General de Gastos de la
Nación para el ejercicio fiscal vigente.
• Ley Nº 2051/03 de Contrataciones Públicas, por la cual se establece el Sistema de
Contrataciones del Sector Público y tiene por objeto regular las acciones de
planeamiento, programación, presupuesto, contratación, ejecución, erogación y
control de las adquisiciones y locaciones de todo tipo de bienes, la contratación de
servicios en general, los de consultoría y de las obras públicas y los servicios
relacionados con las mismas, que realicen los Organismos, Entidades y
Municipalidades del Sector Público.

7. Presupuesto público en Paraguay

El Presupuesto Público es un documento que representa las intenciones del gobierno en

cuanto a políticas de ingresos y gastos esperados para el año fiscal correspondiente.

Constituye sin lugar a dudas uno de los elementos fundamentales de la política fiscal, pues
a través del mismo el Gobierno decide cuánto va a gastar, en qué y cómo, conforme a lo que
considere como prioridades del país.

7.1. El presupuesto público tiene tres objetivos básicos:

a) La asignación de bienes públicos a los ciudadanos: muchas veces el mercado no

puede proporcionar la cantidad óptima de ciertos bienes y servicios esenciales para

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el bienestar de la población. Para que estos bienes y servicios lleguen a la sociedad,

el Estado debe garantizar su provisión.

b) La redistribución de los ingresos: a través de este papel, el Estado contribuye a paliar

la inequidad en la distribución del ingreso. Efectúa entre otras actividades,
transferencia de riqueza vía pensiones o subvenciones y/o subsidios hacia personas
o regiones con menores recursos.

c) Crecimiento y estabilidad: el estado puede influir a través de su política

presupuestaria en la provisión de un marco estable y duradero, que facilite una
evolución favorable de las principales variables macroeconómicas: crecimiento,
empleo e inflación.

En Paraguay, la formulación del Presupuesto Público de la Administración Central (AACC)

es responsabilidad del Poder Ejecutivo a través del Ministerio de Hacienda (MH) y su
discusión y aprobación corresponde al Congreso Nacional, compuesto por la Cámara de
Diputados y Senadores. El ejercicio del mismo es facultad de cada una de las secretarías de
Estado. Entre los principales pasos en el proceso de elaboración del Presupuesto en Paraguay
podemos mencionar:

a) Por decreto del Poder Ejecutivo se determina anualmente y dentro del primer
cuatrimestre los lineamientos y montos globales para la formulación del Presupuesto
General de la Nación (PGN), teniendo en cuenta los objetivos de la política
económica, las estrategias de desarrollo, el programa monetario y el plan anual de
inversión pública.
b) El Ministerio de Hacienda asigna los montos globales a cada organismo y entidad
del Estado conforme a un orden de prioridades con recursos del Tesoro que son de
libre disponibilidad para la Tesorería General y estimados en base a las variables
macroeconómicas esperadas para el siguiente año.

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c) Los organismos y entidades del Estado deberán remitir al Ministerio de Hacienda, a

más tardar para el 30 de junio de cada año sus respectivos anteproyectos, con
excepción a las dependencias del Poder Judicial.
d) Los organismos y entidades del Estado, presentan sus respectivos anteproyectos de
presupuestos cargados en el SIPP, tomando en consideración los lineamientos y
montos globales, pero existen peticiones adicionales presentadas al Ministerio de
Hacienda (fuera del SIPP) porque exceden a los topes asignados con recursos del
Tesoro.
e) El proyecto de Ley consolidado con las disipaciones especiales y generales del
ejercicio, elaborado por el Poder Ejecutivo, se presenta al Congreso Nacional a más
tardar el 1 de septiembre de cada año.
f) El proyecto de Presupuesto General de la Nación se presenta por programas, entidad,
fuente de financiamiento, objeto de gastos, es decir, con todos los detalles necesarios
para realizar el análisis del documento. El Congreso Nacional se halla conectado al
SIAF, lo que facilita realizar un seguimiento y monitoreo del documento elevado. El
único nexo autorizado por Ley Nº 1535/99 con el Poder Legislativo en materia
presupuestaria, es el Ministerio de Hacienda.
g) El ejercicio financiero o ejercicio fiscal se iniciará el 1 de enero y finalizará el 31 de
diciembre de cada año.
h) La Constitución Nacional establece el proceso para el tratamiento del Presupuesto
General de la Nación (Ver Art. 216 de la CN). El Congreso Nacional tiene hasta el
20 de diciembre para sancionarlo y la Constitución Nacional le faculta a realizar
modificaciones al Proyecto de Ley remitido por el Poder Ejecutivo. El estudio y
consideración pasa por tres etapas, la Comisión Bicameral, la Cámara de Diputados
y la Cámara de Senadores.
i) Se sanciona un Presupuesto General de la Nación. En el caso paraguayo
substancialmente modificado en su programación por fuente de financiamiento,
sobredimensionado, con mayores rigideces en su composición debido a los

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incrementos en los rubros de gastos de personal que no deja margen de maniobra en

el proceso de ejecución.
j) Una vez sancionado y promulgado es enviado al Ministerio de Hacienda, donde el
mismo tiene la facultad de elaborar un Plan Financiero con el objetivo de mantener
el equilibrio presupuestario y resguardar el cumplimiento del Plan de Ejecución del
Presupuesto. Es decir, el Ministerio de Hacienda podrá establecer topes de gastos
financiados con Recursos del Tesoro, Crédito Público e Institucional de la Tesorería
General, de acuerdo a los recursos financieros disponibles y las metas de
recaudaciones previstas para el ejercicio fiscal vigente.
k) Finalmente, el Ministerio de Hacienda procede a reglamentarlo vía Decreto en el mes
de enero de cada año. El objetivo de la reglamentación, es uniformar procedimientos,
metodologías e interpretación de los artículos de la Ley de Presupuesto, de manera a
uniformar y facilitar la gestión de los administradores de los organismos del Estado
en la etapa de ejecución

8. Presupuesto Familiar

8.1.Concepto

A la hora de realizar una compra o una inversión, no se cuenta con los recursos necesarios y
se recurre a la financiación ajena, no pensando si realmente se necesita esa compra, y si se
solicita financiación, a qué costo y qué riesgos se asumen.

En primer lugar, se debe reflexionar sobre las implicaciones de lo que puede parecer una
simple operación; contraer una deuda con una entidad puede desequilibrar nuestras finanzas
y comprometer seriamente nuestra economía y la de los que nos rodean.

Evitar el sobreendeudamiento es el objetivo, por ello, es importante conocer algunas pautas

útiles a la hora de suscribir cualquier operación de financiación para concienciar sobre el
consumo responsable y la financiación coherente y meditada, reduciendo en la medida de lo
posible los peligros del endeudamiento excesivo.

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Ante todo, debemos contestar y tener claro una serie de conceptos ANTES de dar un paso
en falso.

• ¿Necesito realizar ese gasto/inversión?

• ¿Se trata de una necesidad o de un capricho?

• ¿Es una compra impulsiva? Si espero unos días, ¿seguiré queriendo hacer esa compra o
gasto?

• ¿Es buen momento para ello?

• ¿Puedo esperar y ahorrar?

• ¿Necesito pedir prestado?

• ¿Puedo permitirme pedir prestado?

• ¿Cuánto necesito?

• ¿Cuáles son las condiciones: ¿tipo de interés, comisiones, etc.?

• ¿Durante cuánto tiempo estaré pagando el préstamo?

• ¿Cuál será la cuota que tendré que pagar?

• ¿Cuánto dinero devolveré en total?

• ¿Qué ocurrirá si dejo de pagar alguna cuota?

Se debe reflexionar sobre la oportunidad o no de la compra o gasto y de la operación

financiera que lo hará posible.

Se necesita estudiar cuál es el estado de nuestra economía, analizar si podemos permitirnos

una compra o gasto y si necesitamos financiación ajena.

Es importante ser absolutamente sinceros con nosotros mismos, valorar los ingresos seguros
y los gastos fijos actuales más los eventuales que puedan acaecer a corto-medio plazo.

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No conduce a nada pensar que quizás más adelante se pueda contar con ingresos superiores
a los que se tiene en la actualidad o que se podrán satisfacer las necesidades básicas con
menos dinero.

Para conocer los límites, existen dos fórmulas básicas que pueden ayudar a tener una idea
de lo que se puede realizar:

Estas dos fórmulas son muy claras. Sus propios nombres nos indican, por una parte, cual es
la capacidad de nuestra economía para afrontar nuevos endeudamientos sin exponernos a
problemas y dónde está el límite.

8.2. Especificaciones de un presupuesto familiar

Hoy en día, todos manejamos dinero, y realizamos pagos a diario, pero si nos preguntáramos:

¿cuánto he gastado hoy?,

¿podría darme una respuesta?, y

¿cuánto llevo gastado este mes?

Seguramente la respuesta será todavía más difícil, si hablamos del año, en donde las cifras
se disparan.

Además, con los nuevos medios de pago (tarjetas de crédito, compras por Internet, Paypal,
tarjetas de comercios) en muchos de los pagos el dinero ni siquiera pasa por nuestras manos,
sino que es transferido por medios informáticos, sin que tomemos conciencia de ello, o en
el caso de las tarjetas con pago diferido, olvidando que hemos realizado el gasto, hasta que
este, es descontado en nuestra cuenta, semanas después.

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Con el presupuesto familiar, lo que se hace es recopilar de forma ordenada toda esta
información dispersa, y poner frente a frente, los ingresos con los gastos, para conocer de
esta forma el ahorro o el déficit que tiene la economía doméstica.

Así pues, se puede definir el presupuesto familiar como el documento en el que se plasman
de forma ordenada y por escrito la relación de gastos e ingresos, previstos en una unidad
familiar durante un periodo de tiempo determinado.

De esta definición se derivan las características que va a tener el presupuesto familiar:

 Unidad familiar. Es importante identificar y delimitar correctamente la unidad

familiar para la elaboración del presupuesto, e implicar a todos los miembros tanto
en su elaboración, como en su control y revisión.
La unidad familiar estará formada por el conjunto de personas, generalmente con
vínculos familiares, y que viven juntos, compartiendo casa, gastos e ingresos.
Evidentemente existirán unidades familiares formadas por un único miembro, que
son las personas que viven solas, y aunque realmente no hay un conjunto de
individuos que formen la unidad familiar, se aplica igualmente el término. Por otro
lado, también se da el caso, de personas sin vínculos familiares, que conviven juntos,
y que no forman una unidad familiar, ya que, aunque comparten ciertos gastos, cada
uno de ello es independiente económicamente (estudiantes que comparten
habitación, por ejemplo).
Para la realización del presupuesto familiar, habrá que tener en cuenta las
aportaciones de dinero que realizan todos y cada uno de los miembros de la unidad
familiar, así como los gastos de todos los miembros.
 Recopilación de gastos e ingresos. Para elaborar un presupuesto útil y que se ajuste
a la realidad es necesario recopilar todos los ingresos y todos los gastos que realice
la unidad familiar. Esto implica una labor de puesta en común de todos los miembros
de la unidad principalmente de los gastos que realizan, ya que generalmente los
ingresos suelen ser más fácilmente identificados y recopilados.

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 Periodo de tiempo. Es muy importante delimitar el presupuesto en un periodo de

tiempo, para enfrentar de esta forma, los gastos y los ingresos que se producen entre
dos fechas concretas. Así, se puede hablar de presupuesto mensual, bimensual,
trimestral, semestral o anual.

8.2.1. ¿Para qué sirve un presupuesto familiar?

No cabe duda que la información es poder, y un presupuesto familiar, que en principio se

puede pensar que es engorroso hacerlo, puede aportar información sobre la situación
financiera, realmente útil para la familia, que va a permitir actuar en consecuencia,
corrigiendo a tiempo, las desviaciones que se detecten.

Gracias al presupuesto personal o familiar se puede:

 Saber en qué se va el dinero. Muchas veces se hacen gastos sin darse cuenta y sin
pensar que esos pocos guaraníes en un café, una gaseosa o una revista a la que se
lleva suscritos años, día a día, mes a mes, hacen una buena suma, y cuando se ve todo
junto, sumado en el presupuesto, es cuando realmente se aprecia que se está gastando
un dinero importante, en algo que realmente no se aprovecha o valora.
 Priorizar y ajustar gastos. Si el presupuesto arroja un superávit suficiente, y se genera
un nivel de ahorro suficiente, no se tendrá necesidad de priorizar o ajustar gastos,
pero si el presupuesto es negativo, se debe actuar en la columna de los gastos,
priorizando aquellos que son absolutamente necesarios para vivir (alimentación,
vivienda, transporte), ajustándolos en la medida de lo posible, y eliminado aquellos
que son prescindibles o superfluos, que nos aportan satisfacción, pero que se puede
pasar sin ellos.
 Controlar el gasto. Cuando se tiene identificados todos los gastos que se hacen, es
cuando se puede actuar sobre él, y controlar cuanto se quiere gastar y en qué.
 Identificar deudas. Seguramente si se tiene un préstamo, pensaremos que esa es
nuestra única deuda, pero hay veces que las tarjetas de crédito, nos permiten gastar

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por encima de nuestro nivel de fondos, y generamos una deuda que no siempre está
claramente identificada, y por la que pagamos un interés, que en ocasiones es
realmente alto.
 Planificar el ahorro. Es importante poder planificar el ahorro, pensando en futuros
planes. Cuando queremos hacer un gasto extraordinario, unas vacaciones, un
ordenador nuevo, ropa nueva, necesitamos tener fondos suficientes, para afrontar el
pago, para que no se resienta nuestro presupuesto mensual.
Por tanto, es importante destinar una cantidad mensual a generar un remanente que
permita hacer frente a estos “gastos extras”, además de generar un “colchón”, es decir
un fondo de emergencia para gastos inesperados (avería de moto, auto, pérdida de
empleo u otros)
 Hacer previsiones para el futuro. Además de estos objetivos concretos de ahorro, se
deben hacer planes de previsión para el futuro, y es conveniente comenzar cuanto
antes a generar un ahorro para la jubilación, ya que, es un periodo de la vida en que
los ingresos siempre suelen ser menores que durante la vida activa, y de esta forma,
poder mantener el nivel de vida.
 Ajustar el nivel de vida. Si se gana 100 guaraníes no se puede gastar 105 guaraníes.
Una persona puede ganar millones al año, y no llegar a fin de mes, mientras que otra,
que gana la mitad llega sin problemas.
El nivel de gasto se debe ajustar al nivel de los ingresos, y no vivir por encima de las
posibilidades, sean estas las que sean, ya que, no por tener un mayor nivel de
ingresos, se puede tener un nivel de gasto superior a estos ingresos.

8.2.2. ¿Cómo elaborar un presupuesto familiar?

El presupuesto es un documento muy sencillo de elaborar, solo es necesario dedicarle un

poco de tiempo, y ser sinceros, ordenados y rigurosos recopilando la información necesaria
para su registro.

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La primera variable que se debe decidir antes de comenzar su elaboración, es el horizonte

temporal que este va a contemplar, pues generalmente existe una regularidad en el cobro de
los ingresos, y, por tanto, hay que trasladar los gastos a este mismo curso temporal.

Con la actual organización económica, lo más conveniente es realizar un presupuesto

mensual, ya que la principal disposición de los ingresos es mensual, y luego, extrapolar este
presupuesto mensual, al año, para incluir, otros gastos e ingresos que escapan a esta
regularidad mensual.

Existen multitud de plantillas, y documentos en Internet, que pueden servir de utilidad para
elaborarlo, pero lo principal es recopilar y recoger nuestros propios gastos e ingresos, de
forma ordenada y rigurosa, por separado, y plasmarlo en dos columnas diferentes en el
presupuesto, para obtener, por diferencia entre una columna y otra, el resultado del mismo.

8.2.3. Presupuesto mensual

El principal horizonte temporal en el que nos movemos en la economía moderna, es el mes.

Los ingresos de las personas que trabajan por cuenta ajena, y las de aquellas que reciben una
pensión o subsidio, se producen una vez al mes, además de los principales pagos a los que
se hace frente: hipoteca, préstamos, recibos,… Por tanto, la forma más útil y práctica de
comenzar a ordenar la situación financiera pasa por realizar un presupuesto mensual, para
realizar una primera evaluación de la estabilidad financiera de la unidad familiar.

Por tanto, para comenzar el presupuesto, lo que hay que hacer es recopilar la información de
los ingresos y gastos que se producen en nuestra economía, a lo largo del mes, y clasificarlo
en dos columnas: ingresos y gastos.

8.2.4. Ingresos

Para comenzar con el presupuesto, lo mejor es hacerlo por la columna de ingresos, ya que
son más fácilmente identificables, porque, por lo general, son de mayor importe y tienen
menos orígenes.

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Los ingresos son todas las entradas de dinero que se producen en la unidad familiar, durante
el periodo que abarca el presupuesto.

Generalmente, el mayor importe de los ingresos va a venir de los sueldos y los negocios, las
pensiones en los casos de las personas que ya no están en activo, y los subsidios de
desempleo en caso de las personas desempleadas. No obstante, no hay que olvidar otros
ingresos como arrendamientos de bienes inmuebles, rendimientos por diversos productos
financieros, subvenciones, pensiones alimenticias.

8.2.5. Gastos

La otra columna del presupuesto es la que está formada por todos los gastos en los que
incurre la unidad familiar.

Los gastos son todas las salidas de dinero, que se producen durante el periodo que abarca el
presupuesto que realiza cualquier miembro de la unidad familiar.

Los gastos son mucho más numerosos que los ingresos en cuanto a cantidad y mucho más
variados en cuanto a su naturaleza, pero, a través del presupuesto lo que conseguiremos
comparar es si el importe total de los mismos, es igual, mayor o inferior al de los ingresos.

Además, el gasto tampoco es igual a lo largo del año, ya que, por ejemplo, en invierno se
puede incurrir en más gasto en casa, para mantenerla caliente, y el consumo fuera de casa
puede ser menor, mientras que, en los meses de verano, y en vacaciones, no hay tanto gasto
en el hogar, ya que la temperatura es más benevolente, pero si se pasa más tiempo fuera de
casa, seguro que los gastos en hostelería, comidas y ocio aumenta.

Para estudiarlos y recopilarlos de forma ordenada, vamos a clasificarlos en:

 Gastos fijos obligatorios

 Gastos variables necesarios
 Gastos variables prescindibles
 Gastos ocasionales

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a) Gastos fijos

Como gastos fijos se consideran todos aquellos imprescindibles para mantener la seguridad
y bienestar de la unidad familiar.

Estos gastos es imprescindible pagarlos y son difícilmente negociables, por lo que, en caso
de tener que actuar en el presupuesto, estos no podrán ser modificados, o su modificación
será realmente complicada.

Aquí entran los gastos tales como la hipoteca, el alquiler, de la casa, los gastos de comunidad,
y otros préstamos bancarios que se puedan tener.

Estos son los gastos que hay que atender en primer lugar, y no demorar en ningún caso ya
que pueden tener consecuencias fatales para la vida familiar. El impago de la hipoteca, puede
desencadenar la pérdida de la vivienda, y sin llegar tan lejos, el atraso en el pago de las
cuotas, provoca intereses de demora, inclusión en listas de morosos, debilitamiento de la
situación financiera para renegociar condiciones con el banco.

b) Gastos variables necesarios

Los gastos variables necesarios van a ser todos aquellos gastos que la unidad familiar
necesita para desarrollar su vida diaria con normalidad, y que están en función del consumo
realizado.

Todos estos gastos son necesarios para atender las necesidades familiares básicas, pero son
susceptibles de ajuste, modificando hábitos de consumo, negociando con el proveedor, o
realizando un consumo más eficiente de los recursos.

Aquí se van a encontrar gastos como electricidad, alimentación, transporte, teléfono fijo,
móvil, Internet, artículos de limpieza, agua…

Una vez plasmados estos gastos en el presupuesto se podrá valorar su verdadera dimensión,
resolver su idoneidad, y actuar sobre ellos, en caso de que sea necesario realizar un ajuste
presupuestario.

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c) Gastos variables prescindibles

Puede ser complicado trazar la línea que separa los gastos variables necesarios de los
prescindibles, e incluso, si se tiene un presupuesto saneado, tampoco es especialmente
necesario, pero si por el contrario, el presupuesto está muy ajustado, o es deficitario, se hace
especialmente ineludible identificar los gastos que además de variables son claramente
prescindibles, ya que, nos aportan un valor añadido a la vida familiar, pero si la situación
financiera no lo permite se debe prescindir de ellos.

Se puede entonces definir los gastos variables prescindibles, como aquellos gastos que
realiza la unidad familiar, que están en función del consumo realizado, y que aportan un
mayor bienestar a la vida, pero que se puede realizar una vida totalmente satisfactoria,
prescindiendo de ellos.

Aquí se puede encontrar gastos como todos los relacionados con el ocio (cine, teatro,
restauración…), aficiones (viajes, turismo, coleccionismo, deportes…), cuidado personal
(spa, peluquería, estética…) y demás categorías de actividades o servicios que se compran y
consumen pero que sin ellos podríamos desarrollar una vida totalmente normal y
satisfactoria.

La diferenciación entre necesarios y prescindibles es muy personal, y variará de unas

familias a otras. En caso de tener que realizar ajustes en el presupuesto, habrá que
clasificarlos correctamente, y jerarquizar los prescindibles para poder decidir de cuales se
puede prescindir, con un menor impacto.

También, como son gastos variables, se puede actuar sobre ellos, sin necesidad de prescindir
de ellos completamente, comparando, y buscando alternativas más económicas.

Por ejemplo, si nos gusta ir al cine, y no queremos renunciar a ver una película a la semana,
podemos aprovechar el día de semana que es más económico.

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d) Gastos ocasionales

Por gastos ocasionales se consideran aquellos que se hacen de forma puntual, y para los que,
lo ideal sería planificarlos y destinar parte del ahorro

En esta categoría de gastos se encuentran las vacaciones, el cambio de electrodomésticos,

las mejoras en la casa. Estos gastos no son gastos cotidianos, sino que solo se dan de vez en
cuando, y son muchas veces prescindibles si la situación financiera no lo permite.

Como no se producen de forma regular, en el presupuesto se puede destinar una cantidad

fija, para reservarla a este fin, siempre y cuando la situación del presupuesto lo permita.

Es conveniente fijar este importe en función de los objetivos que se tiene para el año, ya que
así, el presupuesto se ajustará más a la realidad y se evitarán desviaciones que desequilibren
el presupuesto.

9. Ahorro

Ahorro es el porcentaje del ingreso que no se destina al gasto y que se reserva para
necesidades futuras a través de diversos mecanismos financieros. En compensación al
ahorrante, la institución elegida le paga intereses al titular de la cuenta de manera periódica
por colocar su dinero en ella.

Cuando se hablan de ahorrar, inmediatamente se piensa en las deudas que existen, y parece
absurdo pretender hacerlo si puede destinar esos fondos a saldar dichas deudas. Pero, de
todos modos, se dice: “si… a fines de mes, luego de pagar rigurosamente todas las cuentas,
los gastos del mes para la casa, y si no hay ninguna emergencia, sólo entonces, si sobra algo,
lo destinaré a ahorro”. Este método jamás ha funcionado porque siempre surgirán situaciones
atractivas u “obligatorias” para gastarlo todo, y el resultado a fines de mes es ¡incluso
negativo! Es muy común actuar de esa manera. El gran problema es que así se puede pasar
la vida entera esperando terminar de pagar las deudas, ya que siempre aparecerán nuevas,
mientras estemos vivos.

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Para poder ahorrar, no se debería vulnerar la proporción de deudas versus ingresos. Hay que
mantener ciertas relaciones estudiadas. Dependiendo de los ingresos, hábitos y el nivel de
vida de cada grupo familiar, varía, pero se puede establecer con un buen sentido común, una
proporción como la siguiente

• 10% ahorro

• 25% dividendo hipotecario o alquiler

• 20% intereses, cuotas de préstamos y emergencias

• 45% gastos en mantención del hogar

La clave del éxito de este sistema reside en que, una vez que se distribuyen los dineros y se
asigna un monto para los gastos de mantención del hogar, todos los gastos, desde el jabón
hasta la comida del perro, tendrán que provenir de la cantidad que quede, porque no habrá
más dinero hasta el mes siguiente. ¡¡Ese es todo el dinero de que se dispone para llegar hasta
el próximo fin de mes!! Cuando se haga esto, se podrá lograr una sensación de alivio y
control.

Se acabaron los autoengaños y los juegos. Lo que se tiene como ingresos menos las cuentas,
incluido el ahorro, constituye el saldo automático y límite de gastos hasta fin de mes. Una
de las razones por la cual muchos no ahorran, es que actúan desmereciendo las pequeñas
cantidades y se proponen metas muy altas, o nada.

Ahorrar es importante ya que es una inversión a largo plazo, y se convierte en un respaldo

para el futuro. La técnica de ahorrar viene de millones de años atrás y tiene muchas ventajas
para la economía de las personas, es construir el propio futuro resolviendo uno a uno los
problemas que hoy aquejan nuestra cultura y sociedad.

La importancia de ahorrar en la economía es pensar en la necesidad del mañana porque el

que ahorra tendrá con que cubrir sus necesidades cuando se presentan calamidades en el

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diario vivir que no somos indiferentes a ello, ahorrando podemos disfrutar la vida a nuestro
modo ya que con lo que ahorres puedes comprar o hacer lo que te guste.

Sería una común comodidad, además la importancia de ahorrar es para hacer lo que se desee
con el dinero, para disfrutar cada segundo de la vida sin ningún problema económico y
social, ahorrar definitivamente es la mejor solución; ayuda a salir adelante estableciendo un
cronograma de ideas y de cosas importantes que se quieran hacer, solo es cuestión de adquirir
un gran conocimiento y saber que esto es una gran inversión que solo busca nuestra felicidad
y nuestra excelente calidad de vida.

Un sistema que da resultado en la práctica consiste en apartar la cantidad que se desea ahorrar
al comienzo del mes, ya que de esta forma se enfrenta la debilidad de nuestra naturaleza
humana, que intentará traicionar el objetivo propuesto, traspasando a consumo los
excedentes destinados a ahorro.

Uno está programado mentalmente para pagar en primer lugar las deudas, al momento de
recibir el sueldo de fin de mes, ya que el “sistema” no le dará tregua, conminándolo a
mantener al día los pagos de los compromisos adquiridos, o de otra manera, será expulsado
fuera de él. Este temor hace que cuando se recibe el sueldo, termina pagándoles a todos,
menos a uno mismo, que es quien trabajó para ganar aquel dinero.

Se debe recordar que es legítimo que una parte de lo que se gana sea para ahorro. Vencer la
inercia para tomar la decisión de pagarnos a nosotros mismos, antes de pagar las deudas, es
realmente difícil. Si dejamos para fines de mes, lo más probable es que no estemos dispuesto
a hacerlo porque el valor marginal de los últimos guaraníes que quedan en los bolsillos para
terminar el mes, tienen un valor altísimo por la sencilla razón que ¡es todo lo que queda!

Por eso es que cuando la persona se inicia al mundo laboral, tomando en cuenta lo difícil
que es poner en práctica el ahorro, y, por otra parte, considerando que en esa etapa de la vida
los jóvenes suelen formar un hogar y necesitan dedicar su atención a consolidar la relación
de pareja, es recomendable elegir una opción automática de ahorro. Esto permitirá, además

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de lograr el objetivo de formar un capital, disponer de mayor tranquilidad para dedicar toda
la energía para desarrollarse en el plano laboral y familiar, durante los primeros diez años.

Una alternativa de ahorro automático es solicitar a su empleador que le descuente por planilla
mensualmente un monto que usted determine, y se lo deposite a interés en una cuenta de
ahorro.

10. El consumo y las deudas

Uno de los problemas al que se ve enfrentado hoy el joven profesional y todos en general,
es optar por una disciplina de no dejarse atrapar por el sistema de consumo descontrolado,
gastando más de lo que gana, o peor aún, no ahorrar. Si elegimos vivir bajo las reglas del
sistema económico establecido dentro de la sociedad, hay sólo una alternativa: ganar
intereses o pagar intereses.

Las deudas son lo opuesto al ahorro, con la diferencia que el ahorro es voluntario. En el caso
de las deudas, hay que pagar obligatoriamente, ¡aunque no podamos! Cuando se tiene un
monto ahorrado, éste se servirá del sistema para ganar intereses y crecer.

El sistema financiero y comercial de la sociedad donde desempeñamos nuestro trabajo está

diseñado para facilitar el endeudamiento a través del consumo. Será muy frecuente encontrar
todo tipo de ofertas de tarjetas de crédito entregadas sin costo a domicilio, sin cargo anual,
y absolutamente gratis. Las tarjetas de crédito son el “genio en la botella” que nos hace entrar
mágicamente en el mundo del “hágalo realidad”, permitiéndonos comprar todo aquello que
no podemos tener. También será usual encontrarse cotidianamente con propaganda
machacándonos los oídos, tratando de convencernos de que todos los problemas se pueden
solucionar acudiendo a la financiera de turno, a retirar dinero en tan sólo 24 horas. En los
spots de televisión se muestran imágenes de personas felices recibiendo dinero como si se
lo regalaran. Obviamente, lo ofrecido en la publicidad va más en beneficio del que avisa,
que del usuario.

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Además, las tasas de interés que cobran las financieras o las casas comerciales son superiores
a las del sistema bancario. Una vez que el individuo está “ingresado”, debe comenzar a pagar
intereses al sistema, en vez de hacer trabajar al sistema para sí mismo. Por otra parte, las
ofertas que uno encuentra en la mayoría de las campañas publicitarias no son para que usted
ahorre, sino para hacerle más eficiente el consumo. Rara vez ese dinero logrará separarse
para ser depositado en una cuenta de ahorro. Me atrevería a decir que cualquiera que sea el
nivel de ingreso.

11. Como formar un capital

Por donde comenzar, es sin duda la pregunta que primero se nos viene a la mente, cuando
uno desea formar un capital. La relación con el dinero suele no ser fácil. La educación que
recibimos, la sociedad en que nos desenvolvemos, y nuestro propio acondicionamiento
intelectual, nos inclinan a creer que la riqueza y la buena vida son sólo para los demás, o que
sólo pueden lograrse por predestinación.

El individuo que tiene un capital a su disposición tiene grandes posibilidades porque se le

abre un horizonte de opciones que puede evaluar, para luego elegir la más conveniente. De
todas las formas que existen para acumular dinero, trabajar y ahorrar; sólo la última es una
opción que está al alcance de todos, porque depende con plena seguridad de nosotros
mismos.

La única fuente legítima de que dispone un individuo es su capacidad de trabajo, y en función

de éste, su capacidad de ahorro. La capacidad de generar ingresos mediante el trabajo es una
condición propia de las personas, y es el vehículo de su realización.

Un trabajo realizado con diligencia y entusiasmo, por simple que sea, produce un efecto
positivo en la persona misma y en el grupo laboral en donde se desarrolla. El tener trabajo
es una de las cosas más grandes que puede ocurrirle a un individuo. Más aún, el trabajar en
lo que le guste, ¡es lo mejor que puede a alguien sucederle!

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El trabajo es el esfuerzo aplicado, es aquello a lo cual consagramos nuestras energías para

lograr algo útil. En este sentido, el trabajo no es tan sólo la tarea con la cual nos ganamos el
sustento, sino aquello que hacemos de nuestra vida. Aristóteles señalaba: “La felicidad reside
en la actividad tanto física como mental”. Reside en hacer cosas de las que pueda uno
enorgullecerse, y de las que, por lo tanto, disfrute realizándolas.

Las mayores alegrías de la vida no son las que se apartan de nuestro trabajo, sino las que se
avienen con dicha labor. Los que se pierden la alegría del trabajo, de la labor bien realizada,
se pierden una parte muy importante del disfrute de su vida. Por supuesto, uno podría
“hacerse rico” robando o estafando el dinero de otros, con lo cual se lograría el objetivo de
acumular dinero. Pero si se procediera de esa forma, la persona se expone a consecuencias
muy graves que pueden finalmente causarle un daño irreparable. Por último, podría caer en
la trampa emocional y sicológica de estar siempre sintiendo pasos tras de sí, o estará siempre
esperando el momento en que será atrapado por la justicia. Estas formas de acumular dinero
no cumplen el objetivo de ayudar al desarrollo personal, y, por lo tanto, no parecen ser el
camino más recomendable.

Por último, está el camino de la buena fortuna que, sin lugar a dudas, existe. Pero basar la
formación de un capital en la probabilidad de obtener un premio de azar, es sólo un
romanticismo. El consejo más sabio es estudiar, ya que en algunos casos permite acceder a
empleos mejor remunerados, pero, sobre todo abre una puerta a la cultura, a mayor inquietud
intelectual y acceso a campos modernos del conocimiento. El estudio, el trabajo y el ahorro
están al alcance de todos. Lo que se requiere es perseverar.

12. Motivaciones que nos mueven a ahorrar

Cada persona puede tener motivos distintos para Ahorrar. Algunas de las razones pueden
enumerarse como sigue:

a) Vivienda: Cuando se trata de evaluar los pros y los contras de ser propietario o
arrendatario es un asunto muy delicado, porque en esta situación, se nos mezclan

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incluso asuntos emocionales, ya que siempre en las cosas del matrimonio y la familia
aplicaremos criterios que no son netamente económicos, las decisiones se harán en base a
que ellas otorguen mayor felicidad, aunque no sean financieramente rentables.

b) Ahorro para estudio de los hijos: Todos quisiéramos poder tener dinero para educar
a nuestros hijos sin que esto nos provoque un stress, ya que estudiar en universidades
o institutos superiores, aumenta el gasto mensual en nuestro hogar lo que involucra
ajustes en la economía y una redistribución de los ingresos. Por este motivo es que
muchos deciden comenzar a hacer ahorro, pero destinado directamente a la
educación superior futura de nuestros hijos. Uno de los problemas es que, si este
ahorro lo hacemos en sistemas específicos y tradicionales de bajo riesgo, vamos a
encontrarnos con que al final, o no nos alcanza para la meta o si ahorramos bastante
y consideramos que también podríamos usar éstos para otra cosa, este sistema no lo
permite. Este tipo de ahorro, sin embargo, nos mantendrá tranquilos para el futuro,
pero debemos planificarlo con suficiente anticipación, por lo menos 10 años antes
que nuestro hijo(a) vaya a la universidad, con el objetivo que la cuota mensual que
debamos ahorrar hoy no nos produzca un desequilibrio en nuestra economía del
hogar. También debemos tener en cuenta que este ahorro debemos ir aumentándolo
en la medida que el resto de los hijos vayan creciendo, ya que estamos en el mundo
en que todos quieren estudiar y estar más preparados para el mundo que nos toca
vivir.

c) Ahorro para la jubilación: Este es un tema que muchas personas prefieren evitar
tocar. Preferimos mantenernos pensando en el presente y obviando el futuro, como
si éste nunca fuese a llegar y dejando al azar un período tan largo de nuestras vidas
como es la jubilación. Para los ejecutivos que sí están acostumbrados a pensar y a
planificar a futuro esta tarea resulta un poco más simple, sin embargo, por falta de
información y de una asesoría adecuada también dejan este tema en el aire. Muchas
veces pienso que por más viejos que nos estemos volviendo aún queremos creer en

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las hadas madrinas que con una varita mágica nos van a tocar cuando cumplamos 65
años y de una manera mágica aparecerá el dinero necesario en nuestras cuentas, que
nos permita vivir los siguientes 20 o 30 años de una manera digna, tal cual la
imaginamos hoy en día. Si queremos gozar de una jubilación digna lo único que nos
queda es ahorrar de una manera ordenada e inteligente que nos permita acumular el
dinero suficiente para poder esperar nuestra jubilación con entusiasmo y no con el
temor con que lo esperan millones de personas hoy en día. Lo más fácil es postergar
la decisión.

d) Vacaciones: Este tipo de ahorro es a corto plazo, existen muchas familias que
mensualmente “juntan plata” para las vacaciones durante todo el año. Es un buen
sistema que no nos influye en la economía del hogar del mes, es un “gasto” asumido,
pero me pregunto: Puedo ahorrar todos los meses, ¿por qué no invertir bien ese
ahorro de tal modo que sirva para vacaciones y algo más?

e) Compras de bienes distintos a vivienda: Este tipo de ahorro es similar al anterior,

corto plazo con un objetivo definido. Es bueno aprovechar la constancia que se puede
adquirir para ahorrar con un motivo definido y pensar en invertir nuestros ahorros de
la mejor forma para obtener buena rentabilidad y que satisfaga además otras
necesidades no consideradas en este punto.

13. Realizando un plan de ahorro

Realizar un Plan de Ahorro es tomar el control de su futuro en el aspecto económico, lo que

le brindará tranquilidad y por sobre todo libertad.

Un buen Plan de Ahorro deberá incluir:

 Una solución integral que satisfaga todas sus necesidades financieras

 Una estructura de privilegios fiscales para que sus inversiones crezcan lo más libres
de impuestos que la ley lo permita.

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 Flexibilidad en cuanto a las contribuciones para tener en cuenta cambios en el estilo

de vida.
 Toda una gama de opciones de inversión.
 Liquidez y acceso al capital
 Protección financiera para usted y su familia.
 Seguridad.

13.1. Sistema de ahorro

Actualmente en el mercado podemos encontrar diversos instrumentos de ahorro, los que se

deben estudiar cuidadosamente con el objetivo de que, al momento de decidirse por alguna
opción, nos genere una tranquilidad, ya sea que nos permita mantener en el tiempo el plan
propuesto, como que nos de la confianza de no perder o ver disminuido nuestro capital.

Algunos mecanismos de ahorro presentes en el mercado son los siguientes:

 Ahorro para Estudio de los hijos: Es un ahorro voluntario para financiar total o
parcialmente los estudios superiores de un menor de edad.
 Cuentas de ahorro a plazo: Dependiendo del banco, financiera o Cooperativa, varían
las condiciones.
 Planes de ahorro: sistema de ahorro planificado, en el que se compromete un monto
y periodicidad de ahorro.
 Depósitos a plazo: Se pactan dependiendo del monto y entidad, pudiendo ser
mensuales, trimestrales, semestrales o anuales.

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