Presupuesto de costos de producción

COSTO DE MATERIA PRIMA

Consumo Costo en
Cantidad por Consumo Costo total
Materia prima mensual en pesos de
lote anual anual
2 lotes cada MP
Huevos 168 336 $1.5 4032 $6,048.00
Pulpa de coco 168 336 $7 4032 $28,224.00
Leche evaporada 84 168 $16 2016 $32,256.00
Leche condensada 42 84 $15 1008 $15,120.00
Leche entera 42 84 $16 1008 $16,128.00
Ron 21 42 $150 504 $75,600.00
Total: $173,376.00

Cada lote es de 84 botellas. Nosotros manejaremos 2 lotes por mes, lo que

equivale a 168 botellas por mes.

COSTO DE ENVASES Y EMBALAJE

Cantidad por Cantidad +3% de Costo por Consumo/año Costo anual
lote por mes merma centena (cientos) en pesos
Botellas 84 168 174 1900 21 39000
Etiquetas 84 168 174 400 21 8400
Cajas de 7 14 20 3200 2 6400
cartón
Total 53800
Se producirán 2 lotes por mes cada uno compuesto de 84 botellas.

OTROS MATERIALES
COSTO
CONSUMO CONSUMO COSTO UNITARIO ANUAL EN
CONCEPTO MENSUAL ANUAL EN PESOS PESOS
Cubre bocas
3 pzas 36 pzas 1 pza $36.00
desechables
Guantes de látex 3 pares 36 pzas 0.64 pza $23.04
Cofias 3 pzas 36 pzas 2.1 pza $75.60
Zapatos antiderrapantes 4 pares 48 pares 300 par $14,400.00
Franela 1m 12 m 12 m $144.00
Escoba 1 pza 12 pzas 25 pza $300.00
Bactericida 2 litros 24 litros 11 Litro $264.00
Cepillos industriales 2 pzas 24 pzas 42 pza $1,008.00
Detergente 5 kg 60 kg 17.8 kg $1,068.00
Trapeador 1 pza 12 pzas 30 pza $360.00
Cubeta 1 pza 12 pzas 30 pza $360.00
Total anual $18,038.64
 CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
Consumo
Núm. HP del Consumo Consumo
Equipo Unidades kw- h/día
Motores motor kw/h total kw-h/día
h/motor
Báscula 2 2 0.5 0.5 1 1 2.4
Licuadora 1 2 3ph 2.5 2.5 1 2.5
Tanque de
1 2 1/2 3.5 3.5 1 3.5
concentrado
Caldera 1 2 1.0 2.5 5.0 1 5.0
Alumbrado _ _ _ 12.1 12.1 1 29.0
A/C 1 1 1.0 2.5 2.5 1 2.5
Computadoras 1 -1 0.07 0.25 0.15 4 0.6

CONSUMO DE AGUA

•Limpieza diaria del equipo de producción=200L

•Limpieza diaria general de la empresa= 150L
•Riesgo de áreas verdes= 0L
•Agua disponible para el personal= 150L
•Lavado de fruta y proceso general= 300 L
•Consumo diario total= 800 L
•Consumo anual= 800L/día X 300dias/año más 2% imprevistos= 245m3/año
De acuerdo con la tarifa vigente para el consumo industrial de agua, que es de
$31.81/M3 se tiene un costo anual de:
Costo Total Anual= $31.81/m3 x 245m3/año = $7,794/Año

Costo de mano de obra directa

Sueldo
Sueldo Sueldo
Plazo Plazas/turno Turnos/día total
mensual/plaza anual/plaza
anual
Obrero 3 1 $700 $8400 $ 25200
Total $25200

A este total anual hay que agregar un 35% de prestaciones que incluye pago al
fondo de vivienda (INFONAVIT en México), pago de servicios de salud (IMSS en
México), pago para fondo de jubilación (SAR en México), vacaciones aguinaldos y
días de descanso obligatorio. Por tanto, el costo total de la mano de obra directa
es igual a:

25200$/año X 1.35=34.020$/año
Se considera como la mano de obra directa a los obreros de producción y al
almacenista; este último controla directamente los insumos y el producto
terminado.

COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

PERSONAL SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL
Gerente de producción 3000 $36,000
Secretaria 500 $6,000
Subtotal $42,000
+35% de prestaciones 42,000
Total Anual $84,000

COMBUSTIBLE
Consumo dela caldera en litros de diésel por hora=1 L/hora
Horas que permanece encendida por día=2 h/día
Consumo diario=2 Litros
Consumo anual=2L/día X 300dias/ano=600L/año
Precio del diésel=$20.16/litro
Costo anual=600L/año X $20.16/litro=$12096/año

MANTENIMIENTO

Los equipos que requieren mantenimiento son:

-Caldera

El costo por aplicar mantenimiento preventivo a los equipos mencionados

asciende a un 4% al año de su valor de adquisición.

Esto es:

-Costo de adquisición de equipos especiales x 0.04= $9,999 x 0.04=399.96 $/año

Además de lo anterior está el sueldo del técnico y el costo de mantenimiento.

Éstos son:

Sueldo del técnico: salario mensual= $200

Anual=2,400
+35% de prestaciones=$840
Total anual=$3,240
El costo interno por proporcionar mantenimiento a la planta se calcula como el 2%
del costo total del inmueble, si incluir a los activos que recibirán mantenimiento
externo. Esto asciende a $25,000 anuales. Por tanto, el costo total de
mantenimiento anual es:

Costo de mantenimiento interno=$25,000

Sueldo del técnico=$3,240
Total anual=$28,240

Costo de control de calidad.

Para realizar las pruebas de calidad necesarias para que nuestro producto sea
comercializado contrataremos a personal externo para que estos las lleven a cabo.

El costo anual de las pruebas que realizarán será de $10,000.

Costos totales de producción

Concepto Costo
Materia prima 173,376.00
Envases y Embalajes 53800
Otros Materiales 18,038.64
Energía Eléctrica 45.5
Agua 7,794
Mano de Obra Directa 34.020
Mano de Obra Indirecta 84,000
Combustible 12096
Mantenimiento 28,240
Control de Calidad 10,000
TOTAL 387,424.16