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UGEL N° 02 UGEL N° 04
LA ESPERANZA TRUJILLO SUR ESTE
Módulo de Pedagogía
Lúdica Financiera
Dirigido a docentes
de 1º a 5º grado
1
Director Nacional
Soc. Caleb Meza Arellano
Asesor Nacional de Adolescencia
Eco. Orlando Jonathan Romero Casildo
Coordinador Regional La Libertad
Med.Vet. Samuel SIfuentes Vigo
Equipo técnico de WVP
Eco. Karin Jaqueline Moncada Muñoz
Soc.Kary segovia
Equipo consultor:
Elaboración:
Mtra. Sánchez Guzmán Elizabeth Liliana (Docente de la Escuela de Idiomas Facultad de Educación e Idiomas, de
la Universidad César Vallejo. Expositora del Grupo Santillana. Docente de Comunicación de la I.E. Fe y Alegría 36.
Mg. Julca Paredes Flor del Milagro (Jefa del Área de Gestión Pedagógica de la Ugel Nº 04-Trujillo Sur Este.-
Expositora del Grupo Santillana. Expositora del Centro de Investigación Aprende Perú con sede en Lima.)
Dra. Flores Ríos Norma Gladys (Docente de Matemática de la I.E. Fe y Alegría 36)
Mg. Flores Gutiérrez, Carmen Cruz (Docente de Matemática de la I.E. Lord Kelvin. Docente de la Universidad
César Vallejo.
GRELL - La Libertad
Dra. Rosario Flores Esparza --Especialista de Ciencias Sociales de la Gerencia Regional de Educación
UGEL Otuzco
Lic. Luis Alberto Angulo Santillán
Lic. Daniel Herrera García
Lic. Pepe Horna Krederat
Lic. Guillermo Avalos López
Lic. Rosa María Pérez Campos
Lic. Luis Castañeda Juan Emilio
Lic. Rosario Vera Sánchez
UGEL N° 04
Lic. Flor del Milagro Julca Paredes
Lic. Guillermo Florián Sevillano
Lic. Jacqueline Sánchez De Bracamonte
Lic. Mirtha Dávalos Mera
Lic. Wilder Gil Sevillano
Lic. Luis Juárez Castillo
Lic. Cinthia Lorena Llave Narro
Lic. Katerine Rodríguez Otiniano
UGEL N° 02
Lic. María Alvarado Geldres
Lic. Ana Urbina Uceda
UGEL LIMA
UGEL N° 01
Mag. Luis Alberto Yataco Ramirez – Director UGEL 01
Lic. Nancy María Delgado de la Cruz – Jefa de AGEBRE
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3
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PRESENTACIÓN
Atentamente.
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ESTRUCTURA
DEL MÓDULO
DEL DOCENTE
Momentos de la Sesión.
Inicio. Encontrarás imágenes, fotografías, historietas y preguntas que te permitan motivar,
extraer los saberes previos y generar cognitivos en los estudiantes.
Desarrollo. Es la construcción de nuevos aprendizajes, desarrollo de los contenidos nuevos
a partir de sus conocimientos previos, de manera amigable utilizando imágenes, historietas,
videos y diapositivas destinadas a poder despertar el interés por el tema que va aprender.
Promoviendo el u so de tecnologías de información y comunicación. Realizado de una
manera participativa con trabajos grupales o individuales.
Cierre. Culminarás la sesión de aprendizaje desarrollando preguntas sobre el proceso de su
aprendizaje (meta cognición).
Trabajo en casa. En las encontrarás trabajos para que los estudiantes desarrollen en
su casa utilizando las tecnologías de la información y comunicación. Brinda las orientaciones
y en algunos casos acompaña en el desarrollo de sus trabajos.
Evaluación de las capacidades. Instrumento que nos permite evaluar el propósito de la
sesión considerando los criterios, indicadores, instrumentos, valores y actitudes logradas
con la sesión(criterios, indicadores e instrumentos de evaluación).
7
INDICE
Pág.
PRIMER GRADO
Pág.
SEGUNDO GRADO
8
Pág.
TERCER GRADO
Pág.
CUARTO GRADO
Pág.
QUINTO GRADO
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10
Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
PRIMER GRADO
SESIÓN 01
Usamos y valoramos el dinero
responsablemente
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Los estudiantes en pares reciben monedas y billetes (sin valor), los observan y responden las
preguntas del cuadro:
Los estudiantes en plenario socializan sus respuestas
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Explica los roles que desempeñan la familia, las empresas y el estado en el sistema económico y
financiero y lo redacta en su cuaderno.
El docente refuerza las ideas centrales y enfatiza las funciones del dinero y ventajas del dinero
electrónico, así como tomar decisiones responsables para elegir entre gustos y necesidades.
TAREA
12
EVALUACIÓN
Anexo Nº 1
DINERO
El dinero es un medio de intercambio, por lo general en forma de billetes
y monedas, que es aceptado por una sociedad para el pago de bienes,
servicios y todo tipo de obligaciones. Su origen etimológico nos lleva al
vocablo latino denarius, que era el nombre de la moneda que utilizaban
los romanos.
El dinero cumple con tres características básicas: se trata de un medio de intercambio, que es
fácil de almacenar y transportar; es una unidad contable, ya que permite medir y comparar
el valor de productos y servicios que son muy distintos entre sí; y es un refugio de valor, que
posibilita el ahorro.
Cabe destacar que el valor del dinero no se encuentra en el papel del billete o el metal de
la moneda específica, sino que surge a partir del aval y la certificación de la entidad emisora
(como el Banco Central). Es importante tener en cuenta que el dinero funciona por un pacto
social (es aceptado por todos los integrantes de la sociedad).
En la actualidad, el dinero puede crearse de acuerdo a dos procedimientos: el dinero legal, que
es aquel creado por el Banco Central a través de la impresión de billetes y la acuñación de
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monedas, y el dinero bancario, desarrollado por los bancos privados mediante anotaciones en
las cuentas de los usuarios.
Dinero electrónico
El dinero electrónico es una innovación que puede mejorar la inclusión financiera, pues acerca
los servicios de pagos a las personas de bajos ingresos y que viven alejadas de zonas urbanas,
sin necesidad de crear una infraestructura física de agencias.
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
3. Explica cual el rol que desempeña el estado con respecto al dinero en el sistema económico y
financiero.
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
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Anexo Nº 2
Hay muchos otros ejemplos, sucede con la música.A alguien que le guste mucho un grupo suele
querer asistir a un concierto. No es extraño encontrarse con apasionados del café que tienen
un molinillo propio. Personas que tienen utensilios para preparar pasta casera. O quienes tie-
nen toda una colección de gemelos para camisas, uno para cada día de la semana. Cuando te
gusta algo, estás dispuesto a ir un paso más allá con tal de disfrutarlo más.
En todos los ejemplos anteriores existen alternativas equivalentes a todas luces más baratas.
Sushi preparado en el supermercado, escuchar música en la comodidad del sofá de tu casa, una
taza de café soluble, pasta preparada y en sobre o un único par de gemelos.
Porque no satisfacen una necesidad sino un gusto. Las necesidades se pueden explicar racional-
mente mientras que un gusto es subjetivo y no atiende a razones. La respuesta a esa pregunta
es siempre “porque me gusta”.Y no hace falta más argumentos. En todos los mercados hay un
segmento premium que se corresponde con la parte de la población que adquiere productos
porque les gusta. Una porción que suele ser más rentable que otras y que goza de unos már-
genes envidiables.
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Anexo Nº 3
Actividad:
Gustos Necesidades
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
TAREA
Entrevista a tres profesores que usan dinero electrónico y elabora un listado de
las ventajas y desventajas.
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Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 02
Valorando el ahorro
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
17
Desarrollo del juego y registro de transacciones
• El docente acompaña la ejecución del juego y corrige algunos errores de organización del juego.
• Se inicia la pimera vuelta del juego,sale quien obtiene el mayor número al tirar el dado. Cada
jugador al recibir la tarjeta misión secreta identifica la cantidad de fichas que necesita para ganar.
• El docente acompaña la realización del juego y plantea preguntas de verificación :¿Las fichas
verdes,amarillas,rojas y azules con qué aspectos de su vida se relacionan? , a fin de identificar las
formas de ahorro.
• En la segunda vuelta ve su avance, analiza y toma decisiones a fin de elegir qué estrategias empleará
para obtener las fichas que necesita para ganar.El docente acompaña y orienta durante la ejecucuión
del juego ayudando a reflexionar en la toma de decisiones y el diálogo a nivel de jugadores.
• Durante todo el juego los estudiantes realizarán las tareas del tipo : Inventa una canción llamada
“Tienes que dar 3 abrazos al día”, “Escribe una poesía que hable del orden y la limpieza”, …
• El docente resalta las ideas fuerza: Qué es el ahorro,formas de ahorro, ventajas y desventajas del
ahorro.
TAREA
Elabora un cuadro comparativo del ahorro personal y ahorro colectivo.
EVALUACIÓN
18
EL AHORRO
2. En la casa
Ventajas Desventajas
- Poder disponer de tu dinero en cualquier momento. - Facilmente cualquier persona puede coger tu dinero.
- Puedes gastarlo rápidamente.
4. Club de ahorro
Ventajas Desventajas
- Las reglas del grupo crea una - Acceso limitado a los ahorros sujetos a recibilos de acuerdoa una
disciplina para ahorrar; por los tiempos fecha.
o montos. - El dinero no està asegurado, puede suceder robos o que se dé una
mala administración.
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Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 03
Aprendiendo formas de ahorro
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Los estudiantes observan las siguientes imágenes de la vida cotidiana de un adolescente. Relacionadas
algunas situaciones posibles que se les presenta diariamente y puedan tomar decisión de ahorrar su
dinero.
Recoge las respuestas de los estudiantes y guía el diálogo para reflexionar sobre las necesidades y
decidir las situaciones de consumo o ahorro. Comunica los aprendizajes esperados relacionados a
las competencias, las capacidades y los indicadores que desarrollarán los estudiantes y que están
vinculados a la situación significativa; luego, los plasma en la pizarra. Menciona que existen diversas
instituciones financieras que ofrecen servicios para facilitar el ahorro y se estudiará en la sesión.
20
II. Desarrollo (65 minutos)
Los estudiantes leen la noticia periodística del Anexo 1: “Yo ahorro para invertir” Cooperativas
Escolares La Libertad-Quiruvilca. Identifican las ideas principales y de manera individual responden
las preguntas del cuadro:
Los estudiantes reciben los materiales del juego: tarjetas, dados y fichas. (Anexo Nº 1)
21
TAREA
•• Propone el diálogo en familia sobre la cultura del ahorro.
•• Elabora un mensaje motivador sobre la cultura del ahorro para difundirlo en
el aula y escuela.
•• Propone la actividad de la alcancía escolar y utilicen una tarjeta de administración
del dinero. Anexo 3.
EVALUACIÓN
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• World Visión (2015). Módulo de Emprendimiento 1er. Grado. Huaraz.
• Cooperativas Escolares. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://blogs.iadb.
org/Ideasquecuentan/2015/09/29/como-convertir-una-alcancia-en-una-cuenta-bancaria-en-peru/
• http://www.fincaperu.net/bancomunales.php?id=47
22
Anexo Nº 1
Una de estas decisiones ha sido el ser parte de las cooperativas escolares “Yo ahorro para
invertir” donde han aprendido a planificar y distribuir sus propinas, para después organizarse y
tomar iniciativas para tener mayores aportes voluntarios en la cooperativa.
“Planteamos el módulo en dos Instituciones Educativas del distrito. Después de que maestros
y alumnos pasaron por un proceso de capacitación procedían a firmar un documento de
compromiso para aportar 1 nuevo sol en cada clase como contribución a la Cooperativa,
recibiendo a cambio su libreta de ahorros” comenta Karin Moncada, facilitadora de WorldVision
en la zona.
“La duración del aporte es determinada por los alumnos y pueden ser obligatorios o voluntarios.
El monto ahorrado se entrega en un chanchito vestido de los oficios más demandados en la
región lo que motiva también la participación de los niños” explica Karin Moncada.
23
Anexo Nº 2
FICHA DE TRABAJO
AHORRO VENTAJA
FORMAS DE
AHORRO
Ahora, explica qué metas tienes para decidir ahorrar.Y qué tipo de ahorro elegirías.
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3. Explica algún tipo de ahorro que se práctica actualmente en comunidades rurales de tu región.
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
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Anexo Nº 3
Módulo del
Primer
estudiante
año de secundaria Módulo del estudiante
BANCO
BANCO
ESCOLAR
ESCOLAR
RURAL
RURAL BANCO ESCOLAR RURAL
……………………………………
…………………………………… ……………………………………
NOMBRES
NOMBRESYYAPELLIDOS:……………………………………………
APELLIDOS: ……………………………………… NOMBRES Y APELLIDOS:……………………………………………
MONTO TOTAL DE
AHORRO:………………..
RECIBÍ
CONFORME
TARJETA DE
BANCO AHORRO
ESCOLAR BANC
RURAL R
…………………………… …………
………
Módulo
mismo de arriba del
Primer
estudiante
en la parte deaño de secundaria
abajo) Módulo
(duplicar lo mismo de arriba del estudiante
en la parte de abajo)
BANCO
BANCO
ESCOLAR
ESCOLAR
RURAL
RURAL BANCO ESCOLAR RURAL
……………………………………
…………………………………… ……………………………………
NOMBRES
NOMBRESYYAPELLIDOS:……………………………………………
APELLIDOS: ……………………………………… NOMBRES Y APELLIDOS:……………………………………………
TARJETA DE
BANCO AHORRO
ESCOLAR BANC
RURAL R
…………………………… …………
………
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Anexo Nº 4
Si quieres ahorra en casa y colocar tu dinero en una alcancía, tienes que tener una alcancía.
Tu alcancía debe tener muchos colores y ser lo más atractiva que sea posible.
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Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 04
CoNOcemos las instituciones
financieras
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Los estudiantes analizan el “caso de Francisco”, un estudiante universitario que recibió una herencia
de S/. 25 000 al quedar huérfano, él esta pensando en ahorrar ese dinero y aún no ha tomado la
decision de ahorrarlo en un banco, una caja municipal o una coopertiva; luego responden a las
siguientes preguntas:
Los estudiantes en plenaria socializan sus respuestas, y escuchan los aprendizajes esperados
relacionados a la competencia y las capacidades a desarrollar en la sesión.
27
• ¿Qué tipo de tarjetas encuentras, a qué hacen referencia?
• ¿Cuál es la funcionalidad de la ficha?
• ¿Qué instituciones encuentras en el tablero?
• ¿Qué funciones realizan?
• ¿Qué son los imprevistos?
Desarrolla el juego y registro de transacciones
El juego inicia recibiendo cada jugador llamado “empresario” $ 2 000 y el coordinador será el “el
mercado”.
Luego de dos vueltas los estudiantes relacionarán al banco con la institución donde depositarán el
dinero obtenido.
Los estudiantes responden a las preguntas:
• De acuerdo a los productos que ofrecen las tiendas, ¿cuáles de ellas existen en tu comunidad?
• ¿Qué bancos existen en el lugar donde vives,què otras instituciones financiareas hay (Cooperativas
y Cajas Municipales)? Menciónalos.
• ¿Qué beneficios de ahorro ofrecen?
• ¿Qué institución financiera elegirías para ahorrar? Justifica.
Los estudiantes leen la hoja de informaciòn sobre las instituciones financieras y completa Anexo 1,
anotando ventajas y desventajas de las instituciones financieras.
• En plenaria, se socalizan las respuestas.
• El docente refuerza las ideas centrales y enfatiza las funciones de las instituciones financieras.
Cierre (10 minutos)
Diálogo y reflexión sobre la actividad
El docente invita a reflexionar sobre lo aprendido a partir de las siguientes preguntas:
• ¿Qué beneficios de ahorro ofrecen?
• ¿Cómo se han sentido?
• ¿Qué aprendieron?
• ¿Cómo lo arendieron?
• ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
TAREA
Visita 5 instituciones financieras que hay en tu localidad y elabora un listado de 3
beneficos que brinda cada una de ellas.
EVALUACIÓN
28
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• Banco.Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://concepto.de/banco-institucion-
bancaria/#ixzz4JcxWLfQP
• Cajas municipales. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://www.ohperu.com/
empresas/cajasmunicipales.htm
• Cooperativa. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL:http://www.bcrp.gob.pe/
publicaciones/glosario/c.html
Anexo Nº 1
Ventajas Desventajas
Banco
Caja Municipal
Cooperativa
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Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 05
Presupuesto escolar
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
En sus respectivos equipos los estudiantes leen el caso de una noticia periodística http://gestion.pe/
economia/apenas-12-peruanos-tiene-presupuesto-familiar-y-lo-cumple-2155872, Anexo 1: “Apenas
el 12% de los peruanos tiene un presupuesto familiar y lo cumple”, interactúan a partir de las
siguientes preguntas:
30
•• ¿Por qué los peruanos no acostumbramos a realizar presupuesto?
•• ¿Consideras que la cultura del ahorro es un elemento importante
para elaborar un presupuesto?
•• ¿Qué pasos consideras deberías seguir para hacer un presupuesto
personal?
Socializan sus respuestas a la asamblea del aula para intercambiar opiniones y argumentar sus
decisiones.
Los estudiantes refuerzan su aprendizaje dando lectura a la información del Anexo Nº 3.
TAREA
Elabora su presupuesto personal en relación a una meta de corto plazo.
31
EVALUACIÓN
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• World Visión (2015). Módulo de Emprendimiento 1er. Grado. Huaraz.
• Apenas el 12% de los peruanos tiene un presupuesto familiar y lo cumple. Recuperado el 2
de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://gestion.pe/economia/apenas-12-peruanos-tiene-
presupuesto-familiar-y-lo-cumple-2155872
Anexo Nº 1
32
a largo plazo, entre otras. Así, hay una alta
A la zaga preferencia por el ahorro en Perú (44%),
En general,los peruanos aparecen en el último mayor a la de la región andina (41%).
lugar en la región en cuanto a economía del
hogar o planificación financiera.
33
activos hasta cálculo de interés simple y al bienestar financiero de sus familias.
compuesto. Además, muestran mejores resultados en la
evaluación de conceptos y conocimientos
financieros.
Anexo Nº 2
HOJA DE PRESUPUESTO
Definición: es un resumen escrito de ganancias y de gastos estimados, incluyendo los ahorros,
durante un periodo de tiempo. Es una planificación para gastar y ahorrar dinero de manera
disciplinada.
Pasos para elaborar una hoja de presupuesto:
Paso I: Haz una estimación de quienes te darán el dinero en un mes.
Paso II: Registra el monto de dinero que recibiremos en un periodo de un mes.
Paso III: Haz la proyección de gastos que realizaremos en un mes o la compra hemos
planificado realizar.
Paso IV: Anotar el costo de los productos o artículos que se tiene planificado adquirir por
unidad.
Paso V: Restar el dinero recibido del dinero gastado. Al final del cuadro se tendrá el saldo de
la hoja de presupuesto.
34
Anexo Nº 3
COSTO TOTAL
TOTAL DE
INGRESOS
MONTO MONTO TOTAL
TIPO DE GASTOS MONTO REAL
APROXIMADO (DIFERENCIA)
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Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 06
Presupuesto escolar
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Los estudiantes reciben al azar los nombres de familias italianas: Borsini, Fantini, Balbini, Maldini y
Papini, una tarjeta por integrante de grupo. Por ejemplo cinco maldinis, cinco papinis, etc.
Coloque las tarjetas marcadas en una bolsa.
Pide que miren la tarjeta pero que no lo muestren hasta se dé la señal. Explique la tarea:
Cada participante es parte de una familia del cluster cuyo apellido está en la tarjeta.
Cuando se dé la señal, deberán buscar a los demás miembros de su familia llamándolos en voz alta.
No intervenga en la búsqueda ni en las formas de llamarse, que mientras más caos y desorden mejor.
Cuando todas las familias se hayan encontrado, estarán formados los grupos para el trabajo.
Asimismo reciben los materiales del juego el empresario: tarjetas, billetes, dados, lapiceros y fichas
de identificación y ensamblaje.
36
»» Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego El
Empresario.
»» El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo. Además realiza las siguientes
preguntas para la comprensión.
• ¿Qué tipo de tarjetas encuentras, a qué hacen referencia?
• ¿Cuál es la funcionalidad de la ficha?
• ¿Qué instituciones encuentras en el tablero?
• ¿Qué funciones realizan?
• ¿Qué son los imprevistos?
Los estudiantes proceden a jugar por dos meses (dos vueltas), al término del mes, se pide que todos
dejen de jugar y con ayuda de una calculadora se piden que determinen el saldo económico. Gana el
estudiante que haya manejado bien su flujo de caja y el saldo coincida con su dinero.
Los estudiantes fijan su aprendizaje dando lectura a la información dl Anexo Nº 1 y completan la
ficha del Anexo Nº 2.
TAREA
Elabora su flujo de caja para el mes.
EVALUACIÓN
37
Anexo Nº 1
FLUJO DE CAJA
Ingresos: es la suma de todas las ventas y otros ingresos que se hayan generado en un emprendimiento.
Egresos: se considera los pagos realizados durante la producción del emprendimiento.
Anexo Nº 2
PRECIO
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
UNITARIO
COSTO TOTAL
TOTAL DE INGRESOS
MONTO MONTO TOTAL
TIPO DE GASTOS MONTO REAL
APROXIMADO (DIFERENCIA)
38
Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 07
QUE TAL INTERÉS POR EL INTERÉS
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
39
DESARROLLO (50 MINUTOS)
Los estudiantes leen la información del Anexo Nº 1, luego se organizan en grupos y presentan las
ideas principales de la información.
TAREA
Desarrollan las actividades del anexo 2.
EVALUACIÓN
40
Anexo Nº 1
41
Anexo Nº 2
42
Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 08
SECTOR BANCARIO VS. NO BANCARIO
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
43
»» El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo. Además realiza las siguientes
preguntas para la comprensión.
• ¿Qué tipo de tarjetas encuentras, a qué hacen referencia?
• ¿Cuál es la funcionalidad de la ficha?
• ¿Qué instituciones encuentras en el tablero?
• ¿Qué funciones realizan?
• ¿Qué son los imprevistos?
Desarrolla el juego y registro de transacciones
»» El juego inicia recibiendo cada jugador llamado “empresario” $ 2 000 y el coordinador será el “el
mercado”, asimismo un equipo representa al bancos, otro que represente a las cajas y el otro a
los clientes
»» Luego de dos vueltas los estudiantes relacionarán al banco con la institución financiera y las
tiendas como sector no bancario.
»» Culminada las dos vueltasladocente le entrega el Anexo Nº 1 y solicita la representación actoral
de la oferta y la demanda con los sustentos del sistema financiero peruano
TAREA
Busca un afiche o propaganda que oferten un servicio de banco y otro de caja.
Luegoconstruye un cuadro comparativo.
EVALUACIÓN
44
Anexo Nº 1
El sistema bancario
46
Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 09
NECESITO UN PRÉSTAMO
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
TAREA
Averigua qué tipo de tarjetas utilizan más sus padres y si han realizado préstamos
informales, explica cuál sería la mejor opción.
47
EVALUACIÓN
• Cuartillas (situación)
• Hoja de información (anexo 1 y 2)
• Cuaderno
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• Análisis del mercado formal y no formal de Huancayo. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del
sitio URL: http://old.cies.org.pe/files/active/0/Rmcred06.pdf
Anexo Nº 1
Cada vez que una persona son as garantías prendarias que consiste en dejar un
natural o jurídica necesita bien para conseguir el efectivo, siendo los intereses
dinero o también llamado mayores a los del mercado formal. Sin embargo son más
liquidez, tiene dos opciones cotizados por la rapidez del préstamo.
de conseguirlo. Mediante un
préstamo formal o solicitarlo a Por otro lado, Cada vez es más habitual comprar
un familiar o persona que tenga por Internet. Páginas web pertenecientes a todo
las posibilidades de hacerlo. tipo de tiendas ofrecen sus productos con un coste
Vamos con algunos conceptos. adicional por gestión y envío, en la mayoría de los
casos, bastante asequible. Las formas de pago solo se
Mercados financieros (Financialmarkets) Foro en pueden realizar con movimientos de tarjetas, ya sean
el que los proveedores de fondos y demandantes de crédito o de débito.
de préstamos e inversiones pueden efectuar sus
transacciones directamente. Corresponde al área Una tarjeta de crédito es una tarjeta que permite
de mercados en que se oferta y se demanda dinero, realizar compras que se pagan a futuro, habitualmente
entre ellas podemos tener a los bancos, financieras a fin de mes, por lo que podemos hacer compras
EDPYMEs y cajas y macro tiendas. Cada uno de ellos sin tener dinero en nuestra cuenta. Al hacer un pago
ofertan sus préstamos con interés variados que contraemos una deuda con la entidad financiera, por
convienen a ambas partes. La gran cantidad de clientes lo que la entidad financiera querrá asegurarse de que
permite que estas empresas ofrezcan sus servicios tenemos ingresos o capacidad de devolverla antes de
a través de las tarjetas de crédito. Financiamiento concedernos una tarjeta de crédito.
formal. El mercado financiero
Una tarjeta de débito es una tarjeta en la que las
El financiamiento no formal e informal. El tema del compras realizadas se cargan directamente y de
crédito no formal y en particular del financiamiento manera instantánea en nuestra cuenta, ya sea una
informal ha cobrado importancia en los últimos años, en libreta de ahorros, una cuenta corriente o incluso una
gran parte debido a la preocupación de la cooperación póliza de crédito. Por consiguiente, tenemos que
internacional y de las agencias de desarrollo por tener saldo (o crédito en la póliza) para poder
promover mecanismos efectivos de asignación realizar el pago con esa tarjeta.
de préstamos hacia los segmentos más pobres y
desfavorecidos de la población, que han sido típicamente Tomado de: http://old.cies.org.pe/files/active/0/
desatendidos por el mercado crediticio formal. Algunas Rmcred06.pdf
de las formas más comunes de este tipo de préstamos
48
Anexo Nº 2
49
Grado: Segundo de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SEGUNDO GRADO
SESIÓN 01
Elaborando mi presupuesto
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Registran en su cuaderno las ideas principales y con apoyo de la información del Anexo Nº 2,
elaboran un cuadro comparativo.
50
TAREA
Elabora un presupuesto personal asimismo un presupuesto familiar con apoyo de
tus padres y hermanos.
EVALUACIÓN
Anexo Nº 1
TRABAJO GRUPAL
1. Lámina de precios de producto o/y servicios:
Ingresos Gastos
51
Anexo Nº 2
PRESUPUESTO PERSONAL
Los presupuestos son un cálculo anticipado de los
ingresos y gastos de una actividad económica por un
período de tiempo determinado (anual, semestral,
mensual, quincenal), ya sea a nivel personal, familiar
o empresarial, por tanto, su elaboración permite
establecer prioridades y evaluar la consecución de
sus objetivos. Así aprenderemos cómo elaborar
nuestro presupuesto personal en 4 sencillos pasos y
de esa forma mantener organizada nuestras finanzas.
2. Registrar la información
En este punto debemos tener una herramienta para
registrar la información, puede ser una libreta de
apuntes, un cuaderno o una hoja de Excel. La cuál
debe estar disponible en todo momento para hacer
revisiones y registros.
52
DIFERENCIAS
Presupuesto personal Presupuesto familiar
Anexo Nº 3
Concepto Cantidad
Ingresos
Ingresos totales
Gastos
Gastos totales
53
Grado: Segundo de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 02
Haciendo cuentas
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
54
II. DESARROLLO (30 minutos)
TAREA
Realiza un flujo de caja con sus ingresos y gastos durante un mes.
EVALUACIÓN
55
Anexo Nº 1
FLUJO DE CAJA
Anexo Nº 2
FLUJO CAJA
Ventajas Desventajas
56
Anexo Nº 3
Concepto Cantidad
Ingresos
Ingresos totales
Gastos
Gastos totales
57
Grado: Segundo de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 03
El valor del ahorro
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
58
Explicación de las reglas del juego
»» Los estudiantes,eligen un coordinador quien lee las instrucciones de “El juego del ahorro”.
»» El docente explica a los equipos el rol que asumirán cada uno de los jugadores.
Desarrollo del juego y registro de transacciones
»» El docente acompaña la ejecución del juego y corrige algunos errores de organización del juego.
»» Se inicia la pimera vuelta del juego,sale quien obtiene el mayor número al tirar el dado.Cada
jugador al recibir la tarjeta misión secreta identifica la cantidad de fichas que necesita para ganar.
»» El docente acompaña la realización del juego y plantea preguntas de verificación :¿Las fichas
verdes,amarillas,rojas y azules con qué aspectos de su vida se relacionan? , a fin de identificar los
tipos de ahorro y su importancia.
»» En la segunda vuelta ve su avance, analiza y toma decisiones a fin de elegir qué estrategias empleará
para obtener las fichas que necesita para ganar.El docente acompaña y orienta durante la ejecucuión
del juego ayudando a valorar los consejoa para ahorrar.
El docente refuerza las ideas centrales y enfatiza los tipos de ahorro, su importancia y resalta los
consejos para fomentar el ahorro.
TAREA
Elaborar un plan de ahorro personal.
EVALUACIÓN
CAPACIDADES INDICADORES INSTRUMENTO
Comprende el
Explica la importancia del ahorro y la
funcionamiento del
inversión de los recursos económicos y Práctica calificada
sistema económico y
financieros mediante un cuadro comparativo.
financiero.
59
Anexo Nº 1
AHORRO
El ahorro es la parte del ingreso (nacional, familiar
o personal) que no se destina a la compra de
bienes de consumo.
El ahorro se obtiene restándole a los ingresos
totales el gasto total en consumo. De esta forma,
Ahorro = Ingresos - Gastos. El ahorro privado
lo llevan a cabo las unidades familiares y las
empresas, mientras que el ahorro público lo
realiza el gobierno. en el futuro. Estas inversiones pueden ser
temporales, a largo plazo, privada (gasto final
Existen distintos tipos de ahorro, estos son: del sector privado) y pública (gasto final del
gobierno). Por su parte, la inversión fija es la
a. Ahorro Financiero incorporación al aparato productivo de bienes
Conjunto de activos rentables emitidos, tanto destinados a aumentar la capacidad global de la
por el sistema financiero como por el Gobierno, producción (computadoras, nuevas tecnologías,
que han sido acumulados a través del tiempo. El etc.).
ahorro financiero se calcula como M3 + Bonos.
La inversión de capital humano es por ejemplo el
b. Ahorro Macroeconómico pago de estudios universitarios, cualquier curso
Es la diferencia entre el ingreso y el consumo. de capacitación que hacen las empresas para sus
empleados, entre otros.
c. Ahorro Privado
Es la diferencia entre los ingresos y el consumo Existen distintos tipos de inversión:
de las unidades familiares y de las empresas.
a.Inversión Extranjera de Portafolio (O Indirecta)
d. Ahorro Público Aquella inversión que hacen agentes de
Es la diferencia entre los ingresos y gastos del una economía en bonos, acciones y otras
gobierno. participaciones que no constituyen inversión
extranjera directa ni reservas internacionales.
INVERSIÓN
La inversión es el flujo de producto de un período b. Inversión Extranjera Directa
dado que se usa para mantener o incrementar el La define el FMI como “la inversión cuyo objeto
stock de capital de la economía. sea adquirir una participación permanente y
efectiva en la dirección de una empresa en
El gasto de inversión trae como consecuencia un una economía que no sea la del inversionista.”
aumento en la capacidad productiva futura de la La inversión debe contemplar los cambios
economía. La inversión bruta es el nivel total de en la participación efectiva en el capital de
la inversión y la neta descuenta la depreciación las empresas, incluidas las utilidades que se
del capital. Esta última denota la parte de la reinvierten.
inversión que aumenta el stock de capital. En
teoría económica el ahorro macroeconómico (http://www.monografias.com/trabajos15/ahorro-
es igual a la inversión. inversion/ahorro-inversion.shtml#ixzz4JQHvsHn1)
El inversionista, es quien coloca su dinero en un La importancia del ahorro
título valor o alguna alternativa que le genere un El ahorrar ahora establece una reserva para
rendimiento futuro, ya sea una persona o una el futuro, con el ahorro se puede prever la
sociedad. autosuficiencia económica para conformar
un capital, que por pequeño que sea, cubrirá
La inversión es cualquier sacrificio de recursos compromisos futuros como son:
hoy, con la esperanza de recibir algún beneficio
60
• La educación de sus hijos. alimentación, salud, transporte, entre otros. Con
• El poder tomar una vacaciones y viajar. el dinero restante, destine una parte para el
• La posibilidad de comprar una casa. ahorro. Es importante establecer un presupuesto
• Para su jubilación. y tener en claro cuáles son las prioridades de
• Le sirve para solventar emergencias médicas gasto.
o de otro tipo.
3. Evite las compras por impulso. No utilice
Le ayudará a mejorar su situación financiera, el dinero ahorrado para otros fines. Dese un
por ejemplo al pagar sus cuentas pendientes y tiempo para reflexionar qué tan necesaria es
mejorando su calificación crediticia. una compra determinada. Lo ideal es que los
ahorros crezcan.
A si también su ahorro lo puede invertir en
usted mismo, en su educación, entrenamiento 4. Elija la cuenta de depósito que se adapte
laboral o para establecer algún tipo de negocio. mejor a sus necesidades. Actualmente,
el sistema financiero ofrece opciones para
(http://www.economia.com.mx/la_importancia_del_ depositar los ahorros. Si quiere ahorrar por
ahorro.htm) varios meses, considere como opción una cuenta
a plazo fijo o fondos mutuos. Si hay probabilidad
Consejos sobre cómo ahorrar de que realice retiros, le conviene una cuenta de
1. Establezca una meta. Antes de empezar ahorros que le brinde libre disponibilidad.
a ahorrar, es necesario definir exactamente
lo que se quiere lograr: la cuota inicial de un 5. Ahorre en una cuenta diferente a la
auto o departamento, vacaciones familiares, que utiliza para sus consumos diarios. De
un postgrado, etc. Sepa cuánto cuesta y defina esta forma, tendrá un mejor control de gastos y
qué tiempo necesitará para ahorrar el monto menos posibilidades de caer en la tentación de
requerido. las compras por impulso.
Anexo Nº 2
ficha de trabajo
AHORRO VENTAJA
TIPOS DE
AHORRO
Ahora, explica qué metas tienes para decidir ahorrar.Y qué tipo de ahorro elegirías.
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
61
2. En el siguiente esquema indica las formas de promover el ahorro en tu familia o escuela:
3. Explica algún tipo de ahorro que se práctica actualmente en comunidades rurales de tu región.
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
DIFERENCIAS
Ahorro Inversión
62
Grado: Segundo de Secundaria
Área: Historia, Geografía y Economía
SESIÓN 04
Tranquilidad financiera –
Sociedad de consumo
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Fig. 1 Fig. 2
En cada equipo se elige un coordinador para que escriban sus respuestas en tarjetas y las coloquen en
la pizarra, luego la docente con la participación de todos sistematiza la organización de las respuestas,
63
aclarando algunas dudas de los estudiantes sobre las palabras: Ahorro, préstamo, crédito, rédito de
ahorros e instituciones financieras, Cooperativa de Ahorro y Crédito.
A partir de las reflexiones surgidas en el diálogo de asamblea y algunas situaciones cotidianas
compartidas se comunica los aprendizajes esperados relacionados a las competencias, las capacidades
y los indicadores que desarrollarán los estudiantes y que están vinculados a la situación significativa;
luego, los plasma en la pizarra. Menciona que existen diversas formas de administrar los recursos pero
en una sociedad de consumo, permanentemente son tentados por satisfacer gustos y necesidades
que deben evaluarlas y tomar decisión de gastar o no el dinero.
Se organizan en equipos de 5 estudiantes y a cada equipo se les entrega el juego “Genio del Cash”
y exploran los materiales, luego a través de lluvia de ideas describen las características que tienen
las piezas, respondiendo a las siguientes preguntas:
¿Qué tarjetas se muestran?, ¿De qué tratan las tarjetas?, ¿Si las clasifican a qué situaciones de la vida
cotidiana refieren?
Los estudiantes reflexionan sobre las situaciones propuestas en las tarjetas y socializan al plenario.
Luego en forma individual llenan la ficha del Anexo 1, donde registran las situaciones según la tarjeta
de gustitos. Comparten su trabajo en cada equipo y establecen algunas ideas fuerza sobre los gustitos
y necesidades en la vida cotidiana y cómo afecta la economía personal o familiar.
TAREA
Elabora una lista de necesidades familiares y ordénalas en el orden que las priorizaron
en la semana; teniendo en cuenta los gastos que generaron. Compártelo en el aula
y contrasta con la de otros compañeros; a fin de evaluar la importancia de la toma
de decisiones financieras en familia.
EVALUACIÓN
64
MATERIALES Y MEDIOS BÁSICOS A UTILIZAR EN LA SESIÓN
Anexo Nº 1
Contribución a los
Teléfono Ropa
gastos de la casa
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
65
Anexo Nº 2
Gustitos y Necesidades
En la sociedad actual en que vivimos, cuya característica
principal es el consumo masivo de bienes y servicios orientados
a satisfacer necesidades y deseos, siempre dispuesta al cambio
permanente y a procesar cada una de sus acciones según
las nuevas tendencias que el mercado le ofrece. Las nuevas
generaciones se han convertido en excelentes consumidores
desde muy temprana edad, satisfacer gustos, necesidades y
deseos es un constante reto; el problema radica en, si son
capaces de gestionar adecuadamente sus recursos económicos
para satisfacer los diversos tipos de necesidades.
66
Anexo Nº 3
1. Analiza las situaciones propuestas en la tabla de juego de gastos y marca con una (P o C) donde
consideras que una persona o familia requiere hacer un préstamo o crédito. Luego coloca un número
del 1 al 12 según el orden de prioridad de las situaciones que motiven a tomar mejores decisiones
de la economía.
Vende en el mercado
Abre negocio Cría animales
o tienda
Arregla y refacciona
Útiles para estudios Presta dinero a otros
su casa
a) ¿Qué oportunidades consideras que debes aprovechar para evitar gastos personales y familiares?
Enumera por lo menos 3. ¿Cuáles?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
b) ¿Qué estrategias utilizarías para motivar a tus amigos y familia a priorizar satisfacer sus gustos?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
67
Grado: Segundo de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 05
Crédito financiero
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Luego la docente explicará que participarán del juego Genio del Cash para reflexionar sobre
situaciones de consumo y priorización de gastos. Eligen un coordinador(a) y secretario (a) leen las
instrucciones de juego y luego se les brinda orientaciones sobre los roles que asumirán.
Se indica que el tiempo del juego es de 30 a 40 min, y terminado el juego socializarán sus opiniones
sobre la experiencia vivida y compartirán lo que a continuación se indica:
68
que solicita un crédito?
• ¿Qué requisitos son necesarios para solicitar un crédito?
• ¿Qué sucede cuando una persona no paga puntualmente su pago?
III. Cierre (30 minutos)
Una vez concluido el juego reflexionan sobre las siguientes preguntas:
• ¿Qué aprendieron hoy?
• ¿Si tu familia quisiera solicitar un crédito para comprar tus utiles escolares que consejos les darías?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la responsabilidad ciudadana de toma de
decisiones sobre los créditos financieros.
TAREA
Proponen visitar instituciones financieras, cajas municipales y cooperativas de
ahorro y crédito para indagar sobre las mejores propuestas de crédito.
EVALUACIÓN
69
Anexo Nº 1
TRABAJO GRUPAL
Reflexiona y mejora tus decisiones de crédito:
a) ¿Cuáles son las instituciones financieras que mejor crédito te ofrecen? y ¿Por qué?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
b) ¿Qué ventajas o desventajas tendrías al solicitar crédito en dichas instituciones?, ¿Por qué?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
c) ¿Según tus condiciones económicas te permitirá asumir el tipo de crédito, por qué?, ¿De obtener
un crédito que compromiso asumirías para evitar riesgos?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
70
Grado: Segundo de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 06
Incrementando mi ahorro
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Los estudiantes socializan sus respuestas. Escuchan e interirorizan los aprendizajes esperados
relacionados a la competencia, las capacidades y los indicadores.
71
(Anexo 1) y desarrollan la ficha de trabajo (Anexo 2).
En plenaria socializan sus respuestas.
TAREA
Acompañar a su padre a la institución financiera de su preferencia para solicitar
un préstamo.
72
EVALUACIÓN
73
Anexo Nº 1
INTERÉS
Valor que debe ser pagado por poseer en un
lapso de tiempo cierta cantidad de dinero.
Ganancia o renta producida por el capital.
Tipos de interés
Son clasificados según:
74
Anexo Nº 2
FICHA DE TRABAJO
Interés mixto
Interés viable
Hipoteca fija
Depósito de
Tasa interés
Interés real
largo plazo
Interés fijo
descuento
corriente
Hipoteca
T. interés
Depósito
bancario
nominal
variable
ahorros
Cuenta
Interés
Interés
pasiva
activa
Tipo
2. Calcula el interés simple (tasa de interés pasiva) que pagarías por un préstamo de 1500 soles, en
las siguientes instituciones financieras.
75
Grado: Segundo de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 07
Mercado formal e informal
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
En cada equipo se elige un coordinador para que escriban sus respuestas en tarjetas y las coloquen en
la pizarra, luego la docente con la participación de todos sistematiza la organización de las respuestas.
76
relacionadas a las finanzas; luego la docente plantea preguntas para explorar sus saberes financieros
y económicos.
¿Qué nombre tiene el tablero de juego?, ¿Cuándo una persona es considerada empresaria?, ¿qué tipo
de negocios propone el juego?, ¿el negocio que el empresario decide aperturar de qué depende?,
¿si el empresario requiere comprar materia prima, qué necesita para adquirirla, a dónde recurre
si no posee poder adquisitivo?, ¿una institución financiera a qué tipo de negocios les proporciona
préstamo o crédito?, ¿en tu vida cotidiana, todos los negocios son como los propuestos en el juego?,
¿a dónde recurren aquellas personas que no tienen un negocio formal, qué riesgos pueden tener?
En cada equipo se establece el diálogo y explican en la plenaria sus argumentos, escriben sus saberes
previos en tarjetas de colores; y los colocan en papelógrafo de meta plan.
Leen las instrucciones de juego y la docente indica que tendrán un tiempo de 30 a 40 min, para jugar
y socializar sus opiniones sobre la experiencia vivida.
Los miembros de cada equipo evalúan las situaciones que tuvieron durante el juego y proponen los
derechos y deberes del consumidor cuando han sido vulnerados en un mercado formal e informal.
Refuerzan las ideas fuerzas enriquecidas con el aporte de todos y la ficha de trabajo del Anexo 2.
La docente finalmente aclara dudas y refuerza las ideas centrales sobre mercado formal, informal,
precio, oferta, demanda, derechos, deberes de los usuarios del sistema financiero.
• ¿Cómo se sintieron?
• ¿Qué mercado es más conveniente?, ¿Por qué?
• ¿Qué deberes y derechos tienes como usuario consumidor?
• ¿Qué riesgos genera el consumir en un mercado informal, qué decisiones debes tomar decisiones
para contribuir al orden financiero y económico de tu comunidad?
TAREA
Indaga sobre mercado formal e informal, precio, oferta, demanda, derechos y
deberes del consumidor en la vida cotidiana. Y socializa a través de una historieta
como máximo 4 viñetas.
77
EVALUACIÓN
78
Anexo Nº 1
Debemos destacar que el mercado está formado por aquellas personas, hogares, empresas
e instituciones llamadas también clientes o compradores que tienen la necesidad de adquirir
productos o servicios.Además de aquellos que ofertan sus productos o servicios denominados
vendedores originando la competencia, que es producto de la oferta y la demanda.
Es un grupo de personas o familias que trabajan con poco capital y surgen de las conexiones o
relaciones espontaneas entre los miembros, poco o nada planificadas.
Genera pocos ingresos al Estado, se evaden impuestos, existe una situación de desigualdad y
competencia desleal entre las actividades formales e informales.
¿Qué es la demanda?
Es la cantidad de un bien o servicio que los sujetos estén dispuestos a adquirir en el mercado
a un precio dado y en un momento determinado.
¿Qué es la oferta?
Son todos los productos que ofrece el productor para trueque o venta en cierta época.
Ejemplo: Luis, quiere abrir una tienda de venta de zapatos para damas. Su mercado objetivo
son mujeres jóvenes de clase media alta.
Él inició el negocio como ambulante, pero tiene problemas de adquirir un préstamo del banco
y actualmente tiene ofertas de compra de su producto, por ello ha decidido ingresar a la
formalidad de su negocio.Y aprovechar las ofertas y competencia del mercado.
79
Anexo Nº 2
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
c) ¿Qué alternativas de solución propondrías para mejorar las condiciones del público consumidor?,
¿Qué deberes y derechos deberían practicar en una sociedad de consumo y de competencia de la
oferta y demanda?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
80
Tercero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
TERCER GRADO
SESIÓN 01
Usamos la hoja de Presupuesto
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Saluda cordialmente a los estudiantes y se organizan los equipos de trabajo de 5 integrantes cada uno.
Les propone la situación problemática: Los estudiantes del 4° grado de secundaria están próximos
a celebrar la fiesta de despedida para los estudiantes de la promoción de 5 ° grado de secundaria.
Y necesitan algunas propuestas de organización y celebración de una fiesta inolvidable. Y como 3°
grado son estudiantes emprendedores y creativos, ¿es posible llevar una propuesta a 4° grado? ¿Cuál
sería el presupuesto para realizar dicha fiesta?, ¿cuánto necesitaría aportar cada estudiante y los
padres de familia?
A través de la técnica de lluvia de ideas los estudiantes expresan sus opiniones y elaboran un listado
de actividades y recursos que necesitaría para organizar la fiesta.
Cada equipo presenta sus aportes escribiendo en un papelote las actividades que involucrarán para
hacer el presupuesto de la fiesta. La docente declara el proposito de la sesión y lo importante que es
administrar los recursos financieros sabiendo organizarlos en una hoja de presupuesto.
81
identidad personal, valoración de talentos, negociación y encontrar un personaje que guarde relación
con su perfil de emprendedor.
Les propone que jugarán a organizar la Fiesta inolvidable y el objetivo es obtener un mínimo de mil
soles de ganancia. ¿Qué van a hacer?
En equipos proponen las actividades que implican organizar la fiesta inolvidable y las registran en
papelotes, en plenaria evalúan las propuestas de los demás grupos y reciben orientaciones para
realizar las mejoras. Les invita a plantear preguntas para continuar con el juego y orienta que en
las próximas actividades estará en juego la toma de decisiones y negociación, y deben elegir a los
mejores recursos humanos del equipo para negociar.
Durante el desarrollo del juego van registrando las actividades y reflexionando sobre los procesos
que están siguiendo y registran el presupuesto en la ficha del Anexo 1.
Luego de 40 a 50 minutos de juego cada equipo evalúa sus ingresos, gastos, ganancias y totales;
comparten la experiencia y dialogan la posibilidad de unir esfuerzos y evaluar si la propuesta de
organizar la fiesta inolvidable para 4° grado de secundaria es pertinente y serían capaces de organizarla.
TAREA
Elabora su hoja de presupuesto personal o familiar en una hoja de Excel (Laptop XO)
EVALUACIÓN
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
Diario Gestión (2016) Presupuesto familiar. Economía. Recuperado de: http://gestion.pe/economia/
apenas-12-peruanos-tiene-presupuesto-familiar-y-lo-cumple-2155872. Lima – Perú
82
Anexo Nº 1
Trabajo Colectivo
Registren para cada actividad sus costos y gastos. Luego registren en la ficha resumen de presupuesto
los gastos de las actividades que implica la Aventura N° 2 – La Fiesta Inolvidable.
ACTIVIDAD
Gastos totales
TOTAL SUPERAVIT/DEFICIT
83
Anexo Nº 2
Presupuesto personal
¿Qué es un presupuesto?
Es un resumen descrito de sus ganancias y gastos, incluido los
ahorros, durante un periodo de tiempo. Es una planificación para
gastar y ahorrar dinero de manera sensata.
Si gastas más dinero del que ganas, tendrás un déficit
presupuestario. Esto significa que no tendrás dinero suficiente para ahorrar o pagar las cosas
que necesitas.
Si gastas menos de lo que ganas, tendrás un superávit. Es el dinero extra que puedes ahorrar para
conseguir tus metas financieras, para usar en casos de emergencia o gastar en oportunidades
que se presentan en tu vida.
¿Qué te aporta?
Vivir tranquilo sin deudas es vivir dentro de tus posibilidades. Si adquieres la costumbre de
tener un presupuesto semanal o mensual, sabrás a dónde se destina tu dinero. Un presupuesto
puede ayudarte a:
• Mantener un registro del dinero que ganas, del dinero que ahorras y de dinero que gastas.
• Tomar decisiones de cuánto dinero puedes gastar.
• Tener el control de tu situación económica y vivir dentro de tus posibilidades.
• No estar en adeudado.
84
Grado: Tercero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 02
Flujo de caja
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Previo saludo a los estudiantes, se organizan los equipos de trabajo de 5 integrantes considerando
la actividad anterior.
Se les indica que jugarán Empresario, por 30 minutos y luego dialogan sobre las siguientes preguntas:
Tomando como ejemplo los costos de fabricación del nivel bajo para Tiendas El Porvenir – Calzado,
¿alguno de Uds. conoce como se producen los calzados?, ¿qué procesos se requieren para producir
y vender al mercado?, ¿Es necesario contar con un capital?, ¿Qué acciones realizas si no cuentas
con suficiente dinero para fabricar?, ¿Qué te demanda el mercado para producir?, ¿Será importante
realizar un presupuesto, de qué tipo?
A través de lluvia de ideas cada equipo expresa sus opiniones y registran en la pizarra los términos
nuevos como: capital, gastos administrativos, pagos imprevistos (IGV), compra de materia prima y
otros gastos.
La docente consolida las ideas fuerza y declara el proposito de la sesión; expresando la importancia
de elaborar un flujo de caja
Los miembros de cada equipo enriquecen sus conocimientos con el manejo de nuevos términos
financieros como: capital, ingresos de efectivo, egresos de efectivo y flujo efectivo neto – Anexo 2
En los equipos organizados entrega el Juego El Empresario. Exploran los materiales y analizan las
tarjetas de juego. Plantean preguntas y dudas sobre algunas situaciones propuestas en las fichas de
juego, o alguna duda que requieran ser respondida por la docente. En un papelógrafo se escriben
en tarjetas algunos términos financieros que son desconocidos por los estudiantes, a fin de ser
aclarados y entender la mecánica del juego.
Leen las instrucciones e inician el juego por un periodo de 40 minutos, haciendo preguntas a la
docente cuando tienen alguna duda. Con los saberes previos contrastados y enriquecidos, registran
85
en la ficha de Flujo de Caja los procesos de producción de calzado Tiendas El Porvenir (Anexo 1).
Terminado el tiempo, la docente plantea las siguientes preguntas
• ¿Qué requieren los empresarios de calzado para iniciar sus negocios?, ¿el dinero recibido que
representa?
• ¿En qué deben invertir el dinero los empresarios?, ¿Qué demanda el mercado para los empresarios
del juego?
• ¿Cómo solventan el pago de los costos de materia prima, si no dispone de dinero?,
• ¿Con qué instituciones comerciales y financieras negocian los empresarios de calzado?, ¿cuánto de
intereses pagan por su préstamo?, ¿qué deben utilizar los empresarios del calzado para administrar
correctamente el negocio?
La docente acompaña a cada equipo y verifica si el registro de la Ficha de Flujo de Caja, es correcta.
Acompaña y orienta en la reestructuración del llenado de la ficha. Exponen al plenario del aula los
procedimientos y dificultades surgidos, a fin de mejorar su aprendizaje.
TAREA
Elabora su hoja de Flujo de Caja en una hoja de Excel (Laptop XO – Anexo 1).
EVALUACIÓN
86
Anexo Nº 1
Trabajo Colectivo
FLUJO CAJA
PERIODO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Total
1 Saldo inicial de caja
2 INGRESOS EFECTIVO
3 Ventas brutas A
4 Otros ingresos B
TOTAL DE INGRESOS
DE EFECTIVO (2 + 3)
5 Materiales C
6 Costos de fabricación D
7 Gastos administrativos E
8 Otros gastos F
9 Pago de impuestos (IGV) G
TOTAL EGRESOS DE
10
EFECTIVO (5+6+7+8+9)
11 FLUJO DE EFECTIVO NETO (4 + 10)
12 CAJA ACUMULADO (1 + 11)
Anexo Nº 2
Flujo de Caja
El flujo de caja presupuestado es una herramienta de trabajo muy útil para la toma de decisiones
del emprendedor porque:
87
• Te hace pensar sobre el plan de ventas durante el año.
• Te permite analizar tu plan de ventas y gastos, y efectuar ajustes necesarios.
• Te ayuda a estimar la cantidad de préstamo que puedes solicitar y los pagos que puedes
realizar.
88
Tercero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 03
Invertir o ahorrar,
¿cuál es la mejor opción?
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
89
TAREA
Estable un plan de ahorro personal estableciendo metas.
Elabora un talonario de cheques.
EVALUACIÓN
Anexo Nº 1
90
Inversión. Es el flujo de producto de un período
dado que se usa para mantener o incrementar el Casa. La vivienda es la compra que necesita de
stock de capital de la economía. mayor inversión. Es una gran meta y a la altura de
El gasto de inversión trae como consecuencia un ella deberán estar nuestros ahorros.
aumento en la capacidad productiva futura de la
economía. La inversión bruta es el nivel total de la Jubilación. Es el más largo plazo. Pensar en el
inversión y la neta descuenta la depreciación del futuro, en un retiro cómodo y plácido gracias
capital. Esta última denota la parte de la inversión a un buen ejercicio de ahorro durante la vida
que aumenta el stock de capital. laboral. Para esta meta pueden ayudar productos
La inversión es cualquier sacrificio de recursos de ahorro como planes de pensiones, enfocados
hoy, con la esperanza de recibir algún beneficio en para complementar la pensión de jubilación.
el futuro. Estas inversiones pueden ser temporales, Sea cual sea la meta, es importante rodearse de
a largo plazo. Por su parte, la inversión fija es la buenos productos financieros que trabajen a favor
incorporación al aparato productivo de bienes de alcanzar la meta y de llevar a cabo hábitos de
destinados a aumentar la capacidad global de la consumo responsables con los que reducir el gasto
producción (computadoras, nuevas tecnologías, de las facturas más comunes.
etc.).
¿Qué es una cuenta de ahorros?
Metas de ahorro. En el día a día se llevan a Una cuenta de ahorros es una forma guardar
cabo tareas de ahorro, requieren un mayor o dinero para un objetivo futuro, o para gastos
menor esfuerzopero el resultado es satisfactorio. inesperados. Hay varios tipos comunes de cuentas
El ahorro puede venir por pequeños hábitos que que se pueden utilizar para ahorrar, incluyendo
eviten el gasto innecesario o bien puede venir a las cuentas normales de ahorros, las cuentas del
través de productos financieros adecuados. Por mercado monetario y los certificados de depósito.
lo tanto el ahorro perfecto sería el de evitar el
gasto y además ver crecer el dinero gracias a un ¿Qué son los intereses?
producto financiero de ahorro. Cuando pones tu dinero en una cuenta de ahorros,
Pero, ¿por qué se ahorra? Seguramente motivos el banco te recompensa agregando de forma
habrá infinitos. Dependerá de cada tipo de persona regular una pequeña cantidad de dinero, llamada
y de las aspiraciones que tenga en un futuro interés. Como consecuencia, ¡tu dinero crece! La
cercano o en uno más lejano. Un modo de ahorrar cantidad que ganas en intereses dependerá de la
son las cuentas bancarias enfocadas directamente cuenta que elijas y de la cantidad de dinero que
para ello, cuentas remuneradas en las que se puede guardes en la cuenta con el correr del tiempo.
ver cómo crece el dinero a la vez que se tiene total
disponibilidad de él. ¿Qué es una cuenta de cheques?
Es una excelente herramienta para administrar
Ahorro a corto plazo. Hay quien encamina el tu dinero día a día. Es una cuenta que te permite
ahorro hacia un objetivo cercano. La cantidad a depositar cheques o dinero en efectivo (lo que se
ahorrar es más reducida y el resultado del ahorro suele llamar hacer un depósito) o retirar dinero (lo
es para disfrutarlo en un menor tiempo. El corto que se llama hacer un retiro). Te permite obtener
plazo tiene que ver con las metas que se pueden dinero en efectivo cuando lo necesitas y pagar
alcanzar en menos de un año. Cada meta requerirá cosas sin necesidad de usar dinero en efectivo, por
de un tiempo y de una cantidad, puntos clave para ejemplo usando cheques o una tarjeta de débito.
su consecución. Las diferentes instituciones financieras ofrecen
diversas cuentas de cheques con diferentes
Ahorro a largo plazo. Este es el ahorro pensado características, beneficios y costos.
para el futuro más lejano.Asegurar un buen retiro o
realizar compras con importes elevados son metas ¿Qué es un cheque?
alcanzables a las que dedicar un gran montante de Es una manera segura y conveniente de pagar
los ahorros. gastos con fondos de una cuenta de cheques. Los
cheques son documentos en papel que la gente
Auto. La adquisición de un vehículo es una de las usa para transferir dinero de un lugar a otro. Un
grandes compras que hace una persona. Requiere cheque es una orden escrita que ordena a un
de una inversión inicial que puede venir de la mano banco pagar una cantidad de dinero específica
de los ahorros. Dependiendo del tipo de auto que desde determinada cuenta de cheques a una
sea, se necesitarán más o menos ahorros, pero determinada persona o entidad, por ejemplo a una
generalmente la meta es elevada, aunque siempre tienda. Puedes pedir cheques cuando los necesitas
se puede contar con la opción de la financiación y te suelen cobrar un cargo por ellos.
de todo o parte del precio. Además, aquí hay que
tener en cuenta que hay que contar con dinero Fuente: http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/
ahorrado también para otros gastos que vienen glosario/g.htm
con un vehículo como es el seguro del mismo.
91
Anexo Nº 2
COMPLETA EL ORGANIZADOR
es
es es
92
Grado: Tercero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 04
Realizamos transferencia
de divisas
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
93
TAREA
Indaga acerca del uso de divisas en el país.
EVALUACIÓN
• Juego : Empresario
• Hoja de información (anexo 1)
• Hoja de actividades (anexo 2)
• Papelotes, plumones
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
Instituciones financieras: https://educacionbancaria.wordpress.com/2012/10/26/52/
Anexo Nº 1
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Viene a ser una entidad que presta servicios
financieros a sus clientes, es decir, una compañía
que ofrece a sus clientes (familias, empresas,
Estado) servicios relacionados con el dinero que
posee o necesita. Por lo tanto, las instituciones
financieras son meros intermediarios ya que se
ubican entre las distintas partes intervinientes,
por ejemplo: necesito hacer llegar dinero a mi
hermano que está en Estados Unidos pero me
resulta muy caro ir allí y darle el dinero, o que él
venga aquí y se lo dé. Una institución financiera
(banco, caja de ahorros) me ofrece la posibilidad
de hacer una transferencia de dinero a su cuenta
bancaria en Estados Unidos, a cambio de una que operan en Perú, (cuya supervisión la
comisión por los servicios de intermediación ejerce fundamentalmente la autoridad de su
prestados. país de origen), bien a través de sucursales
(establecimientos permanentes), o mediante la
Existen de distintos tipos de entidades prestación de servicios desde su país de origen.
financieras:
Entidades no bancarias: no pueden
Entidades bancarias: pueden captar fondos captar fondos del público y que se dedican
(dinero o recursos financieros) del público, entre fundamentalmente a conceder créditos, a
las que se incluyen las entidades extranjeras prestar avales o garantías, al cambio de moneda
94
extranjera, a emitir dinero electrónico y a en el gobierno de George Washington, es el que
realizar servicios de pago (transferencias, envío propone que este país adopte como moneda
de dinero, etcétera), o a valorar bienes. propia al daler mexicano. La aceptación del dólar
como moneda universal se basaba, desde luego,
Cooperativa de ahorro y crédito. Institución en el reconocimiento de una innegable realidad:
de fomento del ahorro cuyo capital está la existencia de un país lo suficientemente rico
conformado por los aportes de los propios como para que todos crean que esos papeles
ahorristas y cuya finalidad es otorgar créditos de color verde -frase de Milton Friedman- en
a éstos en proporción a dichos ahorros, efecto podrían ser cambiados por oro.
generalmente a tasas de interés preferenciales.
Pueden operar con recursos del público, previa HISTORIA DEL EURO
autorización de la Superintendencia de Banca, Todo comienza con el Tratado de la Unión
Seguros y AFP, de acuerdo al procedimiento y a Europea o también conocido como el Tratado
los límites que determine dicho organismo. de Maastricht” que entro en vigor desde 1993.El
cual entre sus fines tenía:
Caja municipal de ahorro y crédito. Institución • La promoción del progreso económico
financiera municipal, autorizada a capta recursos y social: creando un espacio sin fronteras
del público y cuya especialidad consiste en realizar interiores, fortaleciendo la cohesión
operaciones de financiamiento, preferentemente económica y social y estableciendo la unión
a las pequeñas y micro empresas de su ciudad. económica y monetaria, con divisa única y un
Conforme el artículo 72° de la Ley N° 27972 o banco central europeo.
Ley Orgánica de Municipalidades (27 de mayo de • La creación de una Unión Económica
2003), las cajas municipales de ahorro y crédito y Monetaria que se planteaba como la
no pueden concertar créditos con ninguna de culminación del proceso de convergencia
las municipalidades del país. de las políticas económicas de los estados
miembros. Para llegar a la unión monetaria
Caja rural de ahorro y crédito. Empresa única (que por aquel entonces se pensaba
privada cuyo objeto social es realizar llamar Unidad Monetaria Europea). De ella
intermediación financiera, preferentemente con formarían parte los países que cumplieran una
la mediana, pequeña y micro empresa en apoyo serie de condiciones y la cual se introduciría
de la actividad económica que se desarrolla de forma gradual.
exclusivamente en el ámbito rural donde opera.
Los estados miembros de la Unión Europea
Divisas. Los tipos de cambio resultan una acordaron el 15 de diciembre de 1995 en Madrid,
importante información que orienta las la creación de una moneda común europea, está
transacciones internacionales de bienes, capital bajo la denominación de “euro”, con fecha de
y servicios. Las relaciones entre casi todas las circulación en enero del año 2002.La abreviatura
monedas más utilizadas son hechas públicas internacional oficial para el euro es EUR.
diariamente, mostrando los valores por los que
se intercambian entre sí, aunque casi siempre TRANSFERENCIA INTERBANCARIA
existe una divisa más importante que se utiliza En economía, es la transmisión unilateral o sin
como referencia para medir el valor de las contrapartida de dinero, bienes o servicios,
restantes. El dólar de los Estados Unidos cumple, que realiza un agente económico a otro con
en casi todo el mundo, este propósito. un objetivo social o económico, como pueden
ser los subsidios, las pensiones no contributivas,
HISTORIA DEL DÓLAR las becas y ayudas de estudios, las subvenciones,
Esta moneda presenta sus orígenes desde el año etc. Normalmente las realiza el Estado y pueden
1535, donde la conquista de nuevos territorios ser de dos tipos: corrientes y de capital, según
y la nuevas fuentes de plata y de oro, origino financien gastos corrientes o inversiones reales.
la acuñación de una nueva moneda, pero En derecho, traspaso de banco a banco. En
siguiendo la línea de la moneda europea de finanzas, un instrumento de pago bancario, es
ese momento, dándole el nombre de “thaler”, decir una operación por la que por orden de
al mismo tiempo al comenzar el uso de esta, un cliente de una entidad bancaria se produce el
se mostró una complicación en la fonética, ya traspaso de una determinada cantidad de dinero
que los conquistadores españoles no logran que el cliente tiene depositado en una cuenta en
familiarizarse con el sonido “th”, convirtiéndolo ese banco, a otra cuenta de la misma institución
en la letra más usual “d”, dando origen al nuevo financiera o de otra distinta y por lo que la
nombre de daler. Conociendo la necesidad entidad puede cobrar a su cliente una comisión
inevitable de manejar una moneda, por el por concepto de gastos de transferencia.
creciente poderío de las potencias europeas,
ya Estados Unidos por medio de Alexander Fuente: https://educacionbancaria.wordpress.
Hamilton, en ese entonces Secretario del Tesoro com/2012/10/26/52
95
Anexo Nº 2
HORIZONTAL VERTICAL
1. Intitución financiera donde el capital es el 1. Divisa aceptada en Perú.
propio aporte de los socios. 2. Divisa cuyo nombre proviene de elipse.
2. Otorga financiamiento a pequeñas y micro 3. Dinero de aceptación internacional. En el
empresas. caso peruano, la más aceptada es el dólar de los
3. Institución financiera de gran auge, donde las Estados Unidos.
transacciones son más confiables.
2 3
1
2
3
E D
D U I
C O O P E R A T I V A S
L O I
C A J A S S
R B A N C O S
S
_______________________________________________________________________
¿Qué es hacer una transacción interbancaria?, ¿Será necesario convertir a dólares, el dinero a
depositar?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
96
Tercero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 05
Aprovechamos los descuentos y
promociones en los supermercados
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
El docente a partir de las respuestas dadas guía el diálogo para reflexionar sobre las necesidades
de consumir y decidir porqué acudir a un centro de abastos específico. Comunica los aprendizajes
esperados relacionados a la competencia, la capacidad que desarrollarán los estudiantes.
97
Los estudiantes organizados en grupos socializan la tabla 1 (que cada quien elaboró individualmente
cuando fue al mercado durante el fin de semana). Completan una nueva tabla seleccionando los
productos con mayor descuento,
Luego de completar la tabla, los estudiantes responden a las interrogantes, registrando las respuestas
en su cuaderno.
a. ¿Los precios de los productos benefician mi compra? Justifica tu respuesta.
b. Si compramos los productos en mayor cantidad, ¿nos harán un descuento?
c. ¿En qué casos se pueden elevar (aumentar) los precios?
Los estudiantes completan las tablas 2 y 3: Obteniendo precios del producto en la oferta y el descuento
porcentual. Por lo general, los supermercados, minimarkets o bodegas realizan periódicamente
promociones y ofertas. Las más frecuentes son las ofertas de 2 por 1, de 3 por 2 y los descuentos
en porcentajes. En ocasiones, también suele presentarse un incremento en el costo de los productos
por escasez de los mismos. Teniendo en cuenta esta situación, responde a la pregunta:
Precio
Precio Precio
a pagar
Nº Producto de oferta Unitario Precio Descuento
con el
(S/.) 3x2 (S/.) Nº Producto de lista del 20%
descuento
(S/.) (S/.)
1 Aceite 7,80 5,20 del 20%
(S/.)
2
1 Aceite 7,80 1,56 6,24
3
2
3
Cierre (10 minutos)
El docente promueve la reflexión de los estudiantes sobre la experiencia vivida y da énfasis a la
importancia de aprovechar las ofertas del mercado para la compra de productos de consumo
alimenticio, artefactos eléctricos, etc. lo cual favorece el ahorro familiar, con las siguientes preguntas:
• ¿Cómo se sintieron?
• ¿Qué han aprendido?
• ¿En que ayudaría lo aprendido en la familia? ¿Por qué?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la importancia del ahorro y la toma de
decisiones económicas y financieras que deben practicar los jóvenes aprovechando la oferta y
demanda en los productos.
TAREA
Con el apoyo de tus padres, y haciendo uso del Formato del Presupuesto Familiar de
la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (Opción 1 - Archivo adjunto; opción 2 –
hoja impresa (Anexo 3) realiza el presupuesto de tu familia o de algún familiar cercano
del último mes que pasó.
98
EVALUACIÓN
Anexo Nº 1
COMERCIO
producto para hacer un uso directo de él, para
revenderlo o para transformarlo. En general,
esta operación mercantil implica la entrega de
una cosa para recibir, en contraprestación, otra
de valor semejante. El medio de intercambio en
el comercio suele ser el dinero.
Existen distintas clases de comercio según sus
características. El comercio minorista (también
El término comercio proviene del concepto conocido como comercio al por menor) se
latino commercium y se refiere a la transacción lleva a cabo entre el vendedor y el consumidor
que se lleva a cabo con el objetivo de comprar final (la persona que adquiere el producto para
o vender un producto. También se denomina utilizarlo o consumirlo).
comercio al local comercial, negocio, botica o En el comercio mayorista (o comercio al
tienda, y al grupo social conformado por los por mayor), en cambio, el comprador no es
comerciantes. quien consume o usa el producto adquirido.
El comercio, en otras palabras, es una actividad Su intención es poder concretar una venta
social y económica que implica la adquisición posterior del mismo producto, a un precio más
y el traspaso de mercancías. Quien participa alto del pagado.
de un acto de comercio puede comprar el (http://definicion.de/comercio/#ixzz4JQzRzUor)
99
MERCADO: objetos físicos,servicios, eventos, personas,
lugares,organizaciones, ideas.Es decir: Los
servicios o productos consiste enactividades
o beneficios o satisfacción que seofrece en
venta (Servicios bancarios, hoteles,aerolíneas,
mantenimiento y reparación delhogar).
http://es.slideshare.net/abigail0791/marketing-
producto-precio-plaza-8994266
DESCUENTOS
Descuento refiere la
Es el lugar donde se realiza la compra y venta rebaja o reducción de
de un producto o servicio bajo un precio una cantidad, en tanto,
determinado. la palabra presenta
Debenos destacar que el mercado esta formado referencias más
por aquellas personas, hogares, empreesas estrictas de acuerdo al
e instituciones llamadas tambien clientes o contexto en el cual se la
compradores que tiene la necesidad de adquirir emplee.
productos o servicios. Además de aquellos que Porcentaje o cantidad cierta que se facilita para
ofrecen sus productos o sevicios denominados impulsar las compras. Las compañías suelen
vendedores originado la competencia, que es hacer uso de esta estrategia cuando se disponen
producto de la oferta y la demanda. a lanzar un producto nuevo, cuando sale un
Dentro del mercado podemos identificar lo nuevo producto de la competencia o cuando la
siguiente: situación económica de los consumidores no es
• Mercado objetivo: Grupo de personas que óptima.( Diccionario LID de Marketing Directo
compran de manera frecuente nuestro e Interactivo)
producto o servicio. A instancias de la economía el descuento
• Mercado potencial: Grupo de personas que es aquella operación que se concreta en los
podran llegar a comprar nuestro producto o bancos y que consiste en la adquisición por
servicio. parte de estos de pagarés o letras de cambio
• Demanda : Es la cantidad de un bien o servicio no vencidos por los cual percibirá un interés
que los sujetos estén dispuestos a adquirir como consecuencia de adelantar la cantidad. Al
en el mercado a un precio dado y en un valor nominal del documento o letra de cambio
momento determinado. será descontado al equivalente de los intereses,
• Oferta : Son todos los productos que ofrece registrándose la operación en papel entre la
el productor para trueque o venta en cierta fecha de emisión y la fecha de su vencimiento.
época. ( h t t p : / / w w w. d e fi n i c i o n a b c . c o m / e c o n o m i a /
descuento.php)
EL PRECIO
Es la expresión de valor que PROMOCIONES
tiene un producto o servicio, La noción de promoción de
manifestado por lo general ventas, está vinculada a las
en términos monetarios, que campañas cuyo objetivo es
el comprador debe pagar fomentar la comercialización
al vendedor para lograr el de determinados productos
conjunto de beneficios que o servicios.A través de estas
resultan de tener o usar el producto o servicio. promociones, las empresas
http://www.promonegocios.net/mercadotecnia/ tratan de posicionar un
precio-definicion-concepto.html producto en el mercado y de captar el interés
de los consumidores. Es probable que, si el
EL PRODUCTO consumidor aprovecha la promoción, compra
Es todo lo que se puede el producto en condiciones especiales (con un
ofrecer a un mercadopara precio especial, en paquete de 2×1, etc.) y le
su atención, ya sea agrada, más adelante continúe comprándolo aún
adquisición, uso oconsumo, cuando no exista la promoción.
estos productos satisfacen (http://definicion.de/promocion-de-
un deseo onecesidad. ventas/#ixzz4JR5X1CFG)
Estos productos incluyen
100
A continuación te presentamos algunos ejemplos Cuando les ofrecemos a los consumidores la
de promociones de ventas clasificados según el posibilidad de que puedan llevarse un producto
tipo de promoción al que pertenecen: gratis por la compra de otro diferente.
Cuando les ofrecemos a los consumidores
Ofertas la posibilidad de que adquieran un segundo
Las ofertas son ofrecimientos producto a mitad de precio por la compra del
o propuestas que se les hace primero.
a los consumidores para Cuando ofrecemos uno de nuestros servicios de
que compren un producto o manera gratuita a las personas que nos visiten
adquieran un servicio. por primera vez.
Cuando ofrecemos uno de nuestros productos
Ejemplos del uso de ofertas: o servicios de manera gratuita a las primeras 10
Cuando les ofrecemos a los consumidores personas que nos compren o visiten.
la posibilidad de que puedan llevarse dos (http://www.crecenegocios.com/la-promocion-de-
productos similares por el precio de uno (oferta ventas-definicion-y-ejemplos/)
de dos por uno).
Anexo Nº 2
FICHA DE TRABAJO
Actividad 01
1. Responde a las siguientes interrogantes del video:
a) ¿Qué es el mercado?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
Actividad 02
Completa el siguiente cuadro con las diferencias entre:
Descuentos Promociones
Oferta Demanda
101
Anexo Nº 3
Ingresos – Gastos
102
Pago de deudas Febrero Marzo Total
Tarjetas de
crédito
Préstamos
personales
Préstamo
vehicular
Hipotecas
Otras deudas
Total de pago de
deudas
Saldo: (Ingresos –
gastos y deudas)
Otros ingresos
Saldo final del
mes
103
Grado: Tercero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 06
Iniciamos las negociaciones
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
104
»» Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego Retos
del emprendedor.
»» El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo.
»» Los estudiantes relacionan la descripción de cada personaje con sus características. Además
realizan la equivalencia de un mes de aventura por 1 a 2 horas de tiempo real.
EVALUACIÓN
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• Negociación y Facturación. Recuperado el 3 de setiembre de 2016. Del sitio URL: http://www.
significados.com/negociacion/)
• Negociación. Recuperado el 3 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://www.degerencia.com/
tema/negociacion
105
Anexo Nº 1
106
Anexo Nº 2
FACTURACION:
NEGOCIACIÓN:
La idea de este proceso es que pueda llevarse a cabo una relación ganar-ganar en lugar de
ganar-perder. La finalidad de negociar es que las partes queden satisfechas entre sí y puedan
solventarse los intereses opuestos. Es muy probable que durante el proceso de discusión
surjan diatribas que opaquen la negociación, sin embargo, las partes deben dialogar para poder
obtener lo que desean.
(http://www.degerencia.com/tema/negociacion)
107
Tercero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 07
Formalidad e informalidad
en tiempos de consumo
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Los estudiantes exploran y describen los materiales del juego: tarjetas, billetes y fichas de resultados
mensuales (Anexo Nº 1).
• ¿Qué tipo de tarjetas encuentras, a qué hacen referencia?
• ¿Cuál es la funcionalidad de la ficha?
• ¿Qué entiendes por oportunidad pequeña y oportunidad grande?
A través de una lluvia de ideas responden a las preguntas.
108
»» Los estudiantes relacionan la descripción expresada en el manual con cada una de la tarjeta
(gustitos, oportunidad pequeña, oportunidad grande y cosas que pasan).
»» Los estudiantes identifican términos del proceso de inversión: oportunidades, gastos, imprevistos
financieros, capacitación, capital, precio, préstamo, hipoteca, crédito, pasivos, activos, ingresos,
egresos, pagos, dinero, interés mensual y porcentajes.
TAREA
Elabora una lista de oportunidades pequeñas que puedas iniciar de manera personal
y en tu comunidad.
EVALUACIÓN
109
Anexo Nº 1
INGRESOS
Sueldo Nombre del jugador
Propiedades Ingresos
pasivos
(Ingresos - egresos)
Egresos
Impuestos (10% de C)
Costos Fijos
Pago deuda banco LIBERTAD FINANCIERA (C-B)/B%
Pago tarjetas de crédito
Pago hipotecas
Compras al crédito
(Ing. pasivos - egresos) / egresos
B. Total egresos
BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVOS
ACCIONES Precio Cantidad Total DEUDA AL BANCO (5%)
Total deuda Pago mensual
HIPOTECAS
Total deuda Pago mensual
NEGOCIOS
CAPACITACIÓN Y EXPERIENCIA
Modificar Nivel
Artístico x
Técnico x
Empresarial x
Profesional x
Cachorro Tigrillo Tigre
110
Anexo Nº 2
SOCIEDAD DE CONSUMO
Es un conjunto de personas que consumen o
compran bienes, aunque no sean necesario. Una
de las actividades principales es la adquisición
de bienes materiales o servicios adicionales, con
los que satisfacen sus requerimientos de estatus
social o satisfacción material.
En las llamadas sociedades de consumo, cierto
número de personas, desarrollan un trastorno • El desecho inadecuado de atractivos por su
de compra compulsiva. bajo costo, pero a largo plazo salen más caros
y son dañinos para el medio ambiente.
En las sociedades de consumo, los individuos
están dispuestos a trabajar más horas y reducir Efectos o consecuencias del consumismo:
las de horas de ocio, a cambio de mayores • Global: El consumismo es perjudicial para
ingresos, que les permitan adquirir mayor el equilibrio ecológico en su totalidad ya
cantidad de productos y bienes. que actualmente existen muchos problemas
ambientales relacionados con el excesivo
CONSUMISMO consumismo de recursos naturales que se
El consumismo es la acción desenfrenada de hace a nivel mundial, así como el que los
adquirir bienes y/o servicios, sino que dándole procesos de producción en su gran mayoría
al proceso de adquisición en sí mismo un valor, general contaminación.
ya sea de status, como un proceso que calme la • Regional: La preferencia por los productos
ansiedad, o un sustituto para falencia personal. innecesarios o fácilmente sustituibles de una
En ocasiones, el consumismo se entiende como población de una población, son producidos
la adquisición o compra desaforada, que asocia en otra región ayudan a desequilibrar la
la compra con la obtención de la satisfacción balanza comercial entre las regiones.
personal e incluso de la felicidad personal. • Social: Frecuentemente se ayuda a la
mala distribución de la riqueza, ya que los
CAUSAS Y CONSECUENCIAS DEL consumidores son por lo general de un nivel
CONSUMISMO socioeconómico inferior que los dueños de
Las causas son por: las grandes compañías generadoras de los
• La publicidad, que en algunas ocasiones productos objetos de consumismo.
consigue convencer al público de que un gasto • Familiar: Al caer en el consumismo
es necesario cuando antes se consideraba un incrementamos nuestros gastos de forma
lujo. necesaria comprando cosas que pudiéramos
• La predisposición de usar y tirar muchos evitar o reducir como productos cuya
productos. publicidad promete milagros alterando el
• La baja calidad de algunos productos, que presupuesto familiar.
conllevan un período de vida relativamente • Personal: Llegar a tener un déficit alto en
bajo, los cuales salen más caros y son dañinos nuestra economía, hasta alcanzar a trastornos
para el medio ambiente. de compra.
111
Grado: Tercero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 08
Iniciando mi empresa
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Los estudiantes leen la historieta “Yony y Tula” Nº 21 (pp. 85-88) Identifican los personajes y la
temática y de manera individual, luego responden las siguientes preguntas:
112
• ¿Cuál fue la idea de Yony?
• ¿Qué es lo primero que le pidió Tula que hiciera?
• ¿Cómo debería hacerlo?
• ¿Cuáles son los pasos para elaboar el plan de negocios?
• ¿Qué se necesita para que el negocio se convierta en empresa?
III. Cierre (20 minutos)
El docente ratifica la importancia de conocer el código de protección y defensa del consumidor, del
mismo modo reflexionan sobre las siguientes preguntas:
• ¿Cómo harías respetar tus derechos como consumidor?
• ¿Por qué razones consideran que los adolescentes, familia y comunidad deben conocer el código
de protección y defensa del consumidor?
• ¿A qué edad creen que puedan hacer prevalecer sus derechos como consumidores?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la importancia del ahorro y la toma de
decisiones económicas y financieras que deben practicar los jóvenes como ciudadanos.
TAREA
•• Leer el código de protección y defensa del consumidor. (Buscarlo en internet o
acudir a INDECOPI)
•• Elabora un mensaje motivador sobre la cultura tibutaria y derechos del consumidor
para difundirlo en el aula y escuela.
EVALUACIÓN
113
Anexo Nº 1
EMPRESA
Definición:
Una empresa es una unidad económico-social,
integrada por elementos humanos, materiales
y técnicos, que tiene el objetivo de obtener
utilidades a través de su participación en el
mercado de bienes y servicios. Para esto, hace
uso de los factores productivos (trabajo, tierra
y capital).
Tipos de Empresa
Las empresas puedan clasificarse según: una sociedad respecto al cumplimiento de sus
obligaciones y derechos ciudadanos en materia
La actividad económica que desarrollan. Así, tributaria.
nos encontramos con empresas del sector
primario (que obtienen los recursos a partir de ¿Sabes para que se debe de educar a las personas
la naturaleza, como las agrícolas, pesqueras o en la cultura tributaria?
ganaderas), del sector secundario (dedicadas a la Lograr que los contribuyentes, asuman de
transformación de bienes, como las industriales manera voluntaria y responsable su participación
y de la construcción) y del sector terciario en los diferentes tributos Municipales, para
(empresas que se dedican a la oferta de servicios que la administración cuente con los recursos
o al comercio). necesarios que le permitan elaborar programas
de inversión, contribuyendo al desarrollo de la
De acuerdo a su constitución jurídica. Existen ciudad y beneficiando a la comunidad caleña en
empresas individuales (que pertenecen a una los siguientes sectores:
sola persona) y societarias (conformadas por
• Educación, Cultura y Recreación.
varias personas). En este último grupo, las
• Salud.
sociedades a su vez pueden ser anónimas, de
• Seguridad.
responsabilidad limitada y de economía social
• Transporte.
(cooperativas), entre otras.
• Acciones Comunales.
(http://asarhge2.blogspot.pe/2009/07/cultura-
Las empresas también pueden ser definidas según
tributaria.html)
la titularidad del capital. Así, nos encontramos
con empresas privadas (su capital está en mano
Tributo: Pago en dinero, establecido legalmente,
de particulares), públicas (controladas por el
que se entrega al Estado para cubrir los gastos
Estado), mixtas (el capital es compartido por
que emana el cumplimiento de sus fines, siendo
particulares y por el Estado) y empresas de
exigible coactivamente ante su incumplimiento.
autogestión (el capital es propiedad de los
http://culturatrim.blogspot.pe/
trabajadores).
Impuesto: es un tributo cuya obligación no
Definición de empresa - Qué es,
origina una contraprestación directa a favor del
Significado y Concepto http://definicion.de/
contribuyente por parte del Estado. Un impuesto
empresa/#ixzz4JJKFMsPA
no se origina porque el contribuyente reciba un
servicio directo por parte del Estado, sino en un
Cultura Tributaria:
hecho independiente, como es la necesidad de
Por cultura tributaria entendemos el conjunto
que quienes conforman la sociedad aporten al
de rasgos distintivos de los valores, la actitud
sostenimiento del Estado para que cumpla con
y el comportamiento de los integrantes de
sus fines.
114
(http://asarhge2.blogspot.pe/2009/07/cultura-
tributaria.html) 1. Acceda a la página Web del Ministerio de
Trabajo http://www.mintra.gob.pe/
Pasos para formalizar una empresa 2. Acceda al enlace de Remype con su número
de RUC y clave SOL: Regístrese aquí en el
PASO 1: Constituya la empresa Remype
La Ley le permite a uno formar una empresa 3. Confirme los datos de la empresa.
como individuo y ejercer cualquier actividad 4. Ingrese los datos de tus trabajadores y su
económica, ser el conductor de tu negocio, el modalidad contractual.
responsable de su manejo y tener trabajadores 5. Imprima su constancia.
a su cargo.
PASO 4: Obtenga su licencia y permiso
PASO 2: Obtenga su RUC sectoriales - Inscripción Sectorial.
1. Inscripción en el Registro Único de
Contribuyentes (RUC) de la Sunat. PASO 5: Acceda a los Beneficios de la Ley
2. Elección del régimen tributario. Mype
3. Obtenga al instante su Clave SOL para (http://www.pqs.pe/actualidad/noticias/pasos-
trámites por Internet. para-formalizar-mi-empresa)
115
Anexo Nº 2
FICHA DE TRABAJO
Ahora, describe la idea que tienes para elaborar tu elaborar un plan de negocios.
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
Anexo Nº 3
FICHA DE TRABAJO
116
2. En el siguiente esquema indica los tipos de empresas:
TIPOS DE
EMPRESAS
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
4. Según los pasos para formalizar una empresa, ¿cuál crees que es el más complicado? ¿por qué?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
5. ¿Por que crees que es importante conocer el Código de protección al consumidor? ¿En que te
beneficia? Justica.
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
117
Grado: Cuarto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
CUARTO GRADO
SESIÓN 01
MI PRESUPUESTO PARA EL MES
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
118
Los estudiantes dan respuesta a las siguientes interrogantes: ¿Cómo se llama el libro abierto?, ¿Para
qué nos podrá ser útil?, ¿Qué importancia tiene en la economía familiar y personal? ¿Cómo saber si
lo que gastas en las compras para el hogar son las óptimas?
TAREA
•• Realiza el presupuesto anual de su hogar, presentarlo con datos del padre o madre
aportantes.
EVALUACIÓN
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• http://ctb.ku.edu/es/tabla-de-contenidos/finanzas/manejar-las-finanzas/presupuesto-anual/
principal
119
Anexo Nº 1
120
Te da el panorama verdadero. Al mostrar
con precisión en qué se puede gastar,
dónde están las lagunas financieras, etc., su
presupuesto le permite desarrollar un plan
por adelantado para satisfacer sus necesidades
y decidir que verdaderamente se puede hacer
en el año en particular. Al mismo tiempo, te
desanima a plantear falsas esperanzas o hacer
promesas que usted no puede cumplir. Su
presupuesto le da un plan de gastos a seguir
entonces usted está seguro de no gastar más
de lo que usted tiene.
1ro. Utilizar una hoja de cálculo, un formato
Alienta a formas eficaces de hacerle de rejillas para la fijación de un presupuesto
frente a cuestiones de dinero. Al mostrarle en orden de analizar gastos, ingresos y las
qué es lo que usted puede obtener al conocer maneras que todos interactúan en un solo
sus ingresos, un presupuesto puede motivarte lugar. En una hoja de cálculo de presupuesto,
a ser creativo y exitoso en la búsqueda de cada columna vertical representa unas fuentes
otras fuentes de financiación. de financiación y cada fila horizontal representa
una categoría de gastos. En el espacio donde
Se llena la necesidad de información una columna y una fila se encuentran (llamada
requerida. El presupuesto completo una celda) un número representa la cantidad
proporciona un elemento necesario para las de dinero de esa columna que la fuente de
propuestas financieras y da un reporte a las financiación se gasta en la fila de categoría de
financiadoras y la comunidad. gastos.
Facilita la discusión de las realidades 2do. Compare los gastos totales con los
financieras de la organización. Tu ingresos totales para obtener el flujo de caja.
presupuesto te permite comunicarte acerca
de las prioridades financieras y las necesidades • Si tus gastos proyectados y los ingresos
más claramente tanto con el personal de la son aproximadamente iguales, entonces tu
organización como con el mundo externo. presupuesto es balanceado.
• Si tus gastos proyectados son
Te ayuda a evitar sorpresas y mantiene significativamente menores que los ingresos
el control fiscal. La planificación de este tipo proyectados felicitaciones, estás en la
en general es absolutamente necesaria para posición envidiable de tener un superávit
dirigir una organización. La última cosa que en tu presupuesto. O llamado ganancia para
se desea es una sorpresa financiera negativa. las empresas.
Con un presupuesto realista, se reducen en • Si tus gastos proyectados son
gran medida las posibilidades de obtener una. significativamente mayores que tus
En definitiva, una puesta al día, un presupuesto ingresos proyectados, se tiene un déficit
preciso hace su vida más fácil al ayudarle a tener en el presupuesto. Este también es llamado
el control de las finanzas de la organización. estado de perdida.
121
Anexo Nº 2
Pasos para utilizar el programa Excel y hacer un presupuesto mensual de nuestros ingresos y gastos.
»» Abrir el programa Excel, y en las hojas predeterminadas buscar presupuesto personal mensual.
»» Luego te llevara a la siguiente ventana. En la cual debes rellenar todos los espacios en de ingresos
y gastos. En este caso la moneda es el euro. Deberá ingresar las cantidades sabiendo de antemano
su equivalencia en soles.
»» Una vez que llene todos los ingresos y egresos, se completara las cuadrillas el programa sacara
los resultados automáticamente. Ud. solo debe observar la cuadrilla superior derecha o la inferior
derecha.
122
»» Luego de estos resultados evalué si Ud. Si sus gastos superan sus egresos.
123
Grado: Cuarto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 02
FLUJO DE CAJA PARA EL MES
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
124
• ¿Cuál es el nombre de las tiendas?
• ¿Qué actividades realizan?
• ¿Qué significan las tarjetas de imprevistos?
• ¿Qué instituciones participan en el apoyo a los empresarios?
• ¿Qué debe tener presente el empresario para iniciar un negocio?
• ¿De qué requiere el empresario para registrar sus ingresos y egresos?
Desarrolla el juego y registro de transacciones
Luego de haber jugado dos vueltas se aclara términos y el manejo de la ficha de registro de su
actividad financiera Flujo de Caja. Les plantea preguntas para verificar si están comprendiendo los
procesos de administración de los recursos:
• ¿Cuánto de dinero iniciaste el negocio?
• ¿Qué situaciones has tenido en cuenta para tu negocio?, ¿Cuál de los negocios te ha resultado más
rentable, por qué?
• ¿Has realizado préstamos?, ¿En qué circunstancias lo hiciste?, ¿En qué mercado tus costos de
fabricación son más convenientes?, ¿Qué sucede si los costos de materiales y fabricación de tus
productos incrementan su valor, qué decisiones tomaste?
• ¿A qué mercado te conviene vender, para superar tu situación crediticia?
Los estudiantes leen la información del anexo 1 para fortalecer su aprendizaje.
TAREA
Elabora un flujo de caja anual de su hogar, presentarlo con datos del padre o madre
aportantes.
EVALUACIÓN
125
Anexo Nº 1
Flujo de Caja
¿Qué es el flujo de caja?
El flujo de caja es una herramienta o informe financiero que muestra
los movimientos de los ingresos y egresos que se ha realizado en
tu emprendimiento en un tiempo determinado, esta herramienta
te proporcionará información muy importante para saber si tu
emprendimiento va bien o está en camino al fracaso.
126
Anexo Nº 2
Ingresos
Ventas s/. 2 000.00
Total ingresos s/. 2 000.00
Gastos
Sueldo s/. 750.00
Depreciación s/. 30.00
Servicios (agua, luz) s/. 50.00
Otros gastos s/. 100.00
Utilidad
Utilidad (antes de impuesto) s/. 1070.00
Impuestos s/. 20.00
Utilidad Neta s/. 1050.00
127
Grado: Cuarto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 03
¡Ahorra, empiezaya!
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
128
El día del recorrido, primero visitan una institución financiera cercana a la escuela, y luego visitan
una familia invitada; para que expliquen cómo se organizan para ahorrar con animales o la actividad
conocida como “pandero de familia o Banco Comunitario”
Luego de la visita y con la información recopilada, cada equipo apoya en la organización de una mini
feria de la banca financiera en el aula. Servirá de preparación para la feria escolar, asumiendo roles de
cargos de un banco o Cooperativa de ahorro.
En sus respectivos equipos, proponen algunas ideas fuerza sobre el ahorro y tipos de ahorro; elaboran
un organizador visual que enriquezca sus saberes previos, las socializan al plenario. Y evalúan la
coherencia de sus ideas; teniendo en cuenta la información propuesta de la ficha Anexo 2. Establecen
conclusiones sobre ahorro, formas de ahorro, institución financiera, tasa de interés. Establecen sus
ventajas y desventajas de ahorrar en casa, institución financiera o un pandero.
TAREA
•• Indagan sobre noticias y casos que ejemplifiquen los conceptos trabajados en clase.
•• Visitan algunas instituciones financieras de la comunidad, recogen información sobre
tasas de interés, pasos o tips para el ahorro de adolescentes; para la Feria de Banca.
EVALUACIÓN
129
Anexo Nº 1
María Chauca.
Arequipa.
La madurez que demuestra al exponer sus ideas no es
común en niños de 9 años de edad. Y que sea alcalde
escolar no es ninguna casualidad. Jhosé Adolfo Quisocala
Condori derrocha motivación y creatividad en todas sus
actividades en la I.E. Luis H. Bouroncle de la Ciudad Blanca.
Es por eso que lidera un proyecto que fomenta el ahorro
y la conciencia ambiental.
Hace dos años, cuenta Quisocala, notó que sus compañeros gastaban sus propinas en álbumes
y figuritas que prometían premios por su llenado, pero éstos nunca llegaban.
Es así que junto a los integrantes del municipio escolar desarrollaron la idea, con el apoyo de
sus docentes y padres de familia, de crear un sistema que les permita hacer que sus compañeros
ahorren.
Surgió entonces el primer Banco Cooperativo del Estudiante "Bartselana", reconocido con
personería jurídica a través de la Confederación Nacional de Cooperativas. Jhosé actualmente
es el gerente general.
Lo innovador es que los residuos sólidos reemplazan el dinero. Los niños acuden a este banco
con botellas de plástico o papel usado y a cambio pueden adquirir productos que son donados
por una empresa privada. El papel recolectado se comercializa para adquirir más insumos y las
botellas se reciclan para diferentes usos, como hacer depósitos de jabón líquido casero que los
mismos escolares fabrican.
PREMIOS
En mayo del año pasado, el proyecto piloto quedó en segundo lugar en el concurso internacional
de Inclusión Financiera para Niños y Jóvenes que se realizó en Estambul,Turquía. Jhosé Quisocala
viajó hasta allá, siendo el único niño que representaba al Perú.
Este año el mismo proyecto ganó el premio "Youth Award- Financial Youth Landscape" (Premio
de la Juventud Financiera) organizado en Nueva York, en Estados Unidos.
Fue el segundo viaje internacional de Jhosé y fue nuevamente el único representante de nuestro país.
"Queremos evitar que los niños dejen de estudiar por falta de útiles escolares, este banco
podría otorgarles lo que necesiten y ya no tendrían que trabajar", explica Jhosé.
A su corta edad, confiesa que más adelante le gustaría administrar un banco y algún día
convertirse en alcalde.
Está claro que todos sus objetivos se irán cumpliendo con el apoyo incondicional de sus padres
y docentes. Por el momento, además de ser alcalde y gerente de su propio banco, Jhosé no deja
de jugar y divertirse como cualquier otro niño de su edad.
130
PROYECTO DE EXPANSIÓN
Jhosé Quisocala, papá de Jhosé Adolfo, explica que el proyecto puede expandirse a otras
instituciones educativas que estén interesadas.
Refirió que en Chivay, provincia de Caylloma (Arequipa) ya tienen un convenio firmado y solo
falta que se entregue un local para que la cooperativa funcione.
"Creemos que es importante impulsar este proyecto al lado de nuestros hijos, la cooperativa
no tiene fines de lucro. Con su funcionamiento inculca valores importantes en los niños y eso
es lo que vale".
La web de esta cooperativa es: www.bancodelestudiante.org.
Enterados de este proyecto, la universidad Thunderbird (EE.UU.) realizará en Arequipa el
primer curso gratuito de formación empresarial "Creando un sueño", dirigido a estudiantes de
educación primaria y secundaria y personas mayores. Se desarrollará entre el 14 y 21 de junio.
Informes al (054) 664474.
Reflexiona y responde:
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
¿Qué tipo de sistema de ahorró ha promovido en su escuela?, ¿Conoces otras formas de ahorro,
cuáles?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
131
Anexo Nº 2
El Ahorro
¿Qué es ahorro?
Es un mecanismo que ínsita en separar una cantidad
de dinero del ingreso que mensualmente tengas
con el objetivo de guardarlo para un futuro. Este
ahorro lo puedes utilizar para diferentes gastos
que se presenten o algún imprevisto (emergencia).
Así como también se puede utilizar como capital
para emprender un proyecto financiero y social.
¿Cómo ahorro?
Para iniciar en el ahorro no necesitas aportaciones muy grandes, lo mejor es comenzar
cuanto antes y la intención de hacerlo es lo más importante.
¿Dónde ahorrar?
Hay diferentes formas de ahorrar, entre estos tenemos:
2. En la casa
Ahorrar en la casa, se realiza usualmente en un lugar escondido, bajo el colchón o en una
alcancía, tener en cuenta que este lugar de ahorro no es garantizado si son sumas altas.
4. Club de ahorro
Es un sistema de ahorro rotativo. Se realiza entre un número de personas que se tienen
confianza entre sí. Por sorteo o por acuerdo se decide el orden de quien obtiene el fondo
en los distintos plazos.
132
Ventajas y desventajas de las diversas formas de ahorrar
Ventajas Desventajas
2. En casa
Ventajas Desventajas
Ventajas Desventajas
Ventajas Desventajas
133
Grado: Cuarto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 04
Feria la Banca Financiera
en tu escuela
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
134
equipo atenderán a los visitantes para brindar información sobre los servicios de ahorro que ofrecen
las instituciones financieras de la comunidad; según la información recopilada la clase anterior. Cada
equipo tendrá un cuaderno de sugerencias y observaciones que los visitantes registrarán, como
evidencia de evaluación de su trabajo y desenvolvimiento.
Dos equipos responsables serán encargados de motivar al público para simular un juego de educación
financiera. Invitándolos a participar del juego Empresario.
TAREA
•• Elaboran un informe sobre la experiencia de la “Feria La Banca Financiera en tu
escuela” con sus evidencias, y difunden en un panel fotografías de las lecciones
aprendidas.
EVALUACIÓN
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• Diario La República (2014). Noticia: Escolar arequipeño premiado en Nueva York por crear sistema de
ahorro. http://larepublica.pe/31-05-2014/escolar-recibe-premio-en-nueva-york-por-su-sistema-de-ahorro,
• Diario Gestión (2015) Finanzas para adolescentes y jóvenes. http://gestion.pe/tu-dinero/finanzas-
adolescentes-y-jovenes-2135760.Viernes, 26 de junio del 2015. Lima, Perú.
• Diario Gestión (2015) Claves para elegir dónde depositar mis ahorros. http://gestion.pe/tu-dinero/claves-
elegir-donde-depositar-mi-ahorros-2129219.Viernes, 17 de abril del 2015. Lima, Perú.
• Banco de la Nación (2009) Código de cuentas interbancarias. Lima – Perú. Recuperado de: https://
zonasegura1.bn.com.pe/CCIConsulta/Inicio
135
Anexo Nº 1
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Viene a ser una entidad que presta servicios financieros a sus clientes,
es decir, una compañía que ofrece a sus clientes (familias, empresas,
Estado) servicios relacionados con el dinero que posee o necesita.
Por lo tanto, las instituciones financieras son meros intermediarios
ya que se ubican entre las distintas partes intervinientes, por ejemplo:
necesito hacer llegar dinero a mi hermano que está en Estados
Unidos pero me resulta muy caro ir allí y darle el dinero, o que
él venga aquí y se lo dé. Una institución financiera (banco, caja de
ahorros,…) me ofrece la posibilidad de hacer una transferencia de dinero a su cuenta bancaria en
Estados Unidos, a cambio de una comisión por los servicios de intermediación prestados.
Entidades bancarias: pueden captar fondos (dinero o recursos financieros) del público, entre
las que se incluyen las entidades extranjeras que operan en Perú, (cuya supervisión la ejerce
fundamentalmente la autoridad de su país de origen), bien a través de sucursales (establecimientos
permanentes), o mediante la prestación de servicios desde su país de origen.
Entidades no bancarias: no pueden captar fondos del público y que se dedican fundamentalmente
a conceder créditos, a prestar avales o garantías, al cambio de moneda extranjera, a emitir dinero
electrónico y a realizar servicios de pago (transferencias, envío de dinero, etcétera), o a valorar
bienes.
Cooperativa de ahorro y crédito. Institución de fomento del ahorro cuyo capital está
conformado por los aportes de los propios ahorristas y cuya finalidad es otorgar créditos a éstos
en proporción a dichos ahorros, generalmente a tasas de interés preferenciales. Pueden operar
con recursos del público, previa autorización de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, de
acuerdo al procedimiento y a los límites que determine dicho organismo.
Caja municipal de ahorro y crédito. Institución financiera municipal, autorizada a capta recursos
del público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente
a las pequeñas y micro empresas de su ciudad. Conforme el artículo 72° de la Ley N° 27972 o Ley
Orgánica de Municipalidades (27 de mayo de 2003), las cajas municipales de ahorro y crédito no
pueden concertar créditos con ninguna de las municipalidades del país.
Caja rural de ahorro y crédito: Empresa privada cuyo objeto social es realizar intermediación
financiera, preferentemente con la mediana, pequeña y micro empresa en apoyo de la actividad
económica que se desarrolla exclusivamente en el ámbito rural donde opera.
Edpyme: Las EDPYMES son Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa orientadas
a satisfacer la permanente demanda de servicios crediticios.
Conforme se expresa en la Resolución SBS N° 847 – 94 las EDPYMES tienen por objeto otorgar
financiamiento a personas naturales y jurídicas que desarrollan actividades calificadas como pequeña
136
y micro empresa para ello su propio capital y los recursos que provengan de donaciones.
Las EDPYMES están autorizadas a conceder créditos directos a corto, mediano y largo plazo;
otorgar avales, fianzas y otras garantías.
TRANSFERENCIA INTERBANCARIA
Características
La transferencia bancaria es un modo de mover dinero, que se lleva a cabo empleando entidades
de crédito, como los bancos:
• Se hacen entre cuentas de una misma persona física o jurídica en un mismo banco o también en
diferentes bancos en diferentes países o entre cuentas de diferentes titulares.
• Normalmente si las dos cuentas están en el mismo banco y son de la misma persona, se llama
traspaso y no se suele cobrar comisión.
• Si desconoce la cuenta de destino, el banco se encargará de buscarla, pero esto puede suponer
que las comisiones que se cobren sean mayores.
CUENTAS INTERBANCARIA
Fuente: https://educacionbancaria.wordpress.com/2012/10/26/52/
137
Grado: Cuarto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 05
Riesgo crediticio
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
CASO MARÍA
María es muy sociable y cada fin de semana le gusta salir con su
grupo de amigos, ella estudia y trabaja. Y en los últimos meses, sus
salidas han sido frecuentes. El fin de semana salió a una discoteca
y decidió pagar con su tarjeta de crédito, el encargado de la caja le
manifestó que no puede pagar porque su cuenta ha sido observada
por la central de riesgo. Se quedó sorprendida y no sabía que era,
ni a quién acudir para averiguar si era correcta la información. En
ese momento, ninguno de sus compañeros sabía cómo orientarla
y solo apoyaron con el pago de la deuda. Si fueras parte del grupo
de María, ¿qué consejo le darías para averiguar si es correcto que
se encuentra en la central de riesgo?, ¿puede ella superar dicho
problema, qué proceso debe seguir?
138
A través de lluvia de ideas cada equipo comparte sus opiniones a la plenaria, con la ayuda de un
estudiante voluntario registran en un meta plan los saberes previos.
La docente declara el proposito de la sesión; expresando la importancia de tener crédito en entidades
del sistema financiero y ser responsable con la administración y gestion de su dinero
Se les motiva a realizar el juego Genio Cash leen las instrucciones y revisan las tarjetas de juego
Gustitos, Cosas que pasan, Oportunidades Pequeñas y Estudio. Analizan y reflexionan sobre algunas
situaciones que generen riesgos financieros y económicos, proponen actitudes que deben asumir para
evitar mayor endeudamiento o pérdida del dinero, apoyados del Anexo de Glosario de Términos.
Analizan las tarjetas que generen situaciones de endeudamiento como el caso de María y proponen
nuevos comportamientos que deben asumir los consumidores y tomar mejores decisiones con sus
situaciones crediticias.
A partir de dicha reflexión juegan por espacio de 50 minutos, que implica dos a tres vueltas de juego.
La docente acompaña a cada equipo para absolver cualquier inquietud durante el llenado de la ficha
formato, transcurrido el tiempo. Evalúan y reflexionan sobre las situaciones preguntas:
¿Qué oportunidades de negocio han aprovechado?, ¿qué decisiones tomaron para hacerlas posible?,
¿qué acciones tuviste que considerar, ante situaciones que pasan?, ¿ante una situación de gustitos y
estudios, cuál de ellas prefieres, por qué?, ¿cuántas veces tuviste que prestar dinero u obtener un
crédito, qué te motivo hacerlo?, ¿tu capacitación y experiencia te ayudaron a mejorar el nivel de
decisiones, frente a situaciones de riesgo financiero?
La docente consolida los aprendizajes con ideas fuerza sobre el tema tratado.
TAREA
•• Visitan la página web SBS http://www.sbs.gob.pe/educacion-financiera/categoria/el-
historial-crediticio/1714/c-1714, e indagan sobre los pasos para acceder al historial
crediticio y formas de elegir un crédito.
139
EVALUACIÓN
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• Bolsa de Valores de Lima (2014) Glosario. Lima – Perú. Recuperado de: http://www.bvl.com.pe/
eduprogcentro.html#
• Canal de Video EmprendedoresTv (2012): Centrales de Riesgo Recuperado de: https://youtu.be/
zvkTFprUPfg. Lima – Perú.
• Mascareñas, J. (2008) Monografía Riesgos Económico y Financiero. Universidad Complutense de
Madrid.Versión inicial: junio 1994 - Última versión: enero 2008
• Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (2015) Historieta “Los créditos y la Central de Riesgos
de la SBS”. Lima, Perú. Recuperado de: http://www.sbs.gob.pe/repositorioaps/0/3/jer/historietas-3/
HISTORIETA%203%20-%20CENTRALES%20DE%20RIESGO.pdf
140
Anexo Nº 1
CASO MARÍA
María es muy sociable y cada fin de semana le gusta salir con su
grupo de amigos, ella estudia y trabaja. Y en los últimos meses, sus
salidas han sido frecuentes. El fin de semana salió a una discoteca
y decidió pagar con su tarjeta de crédito, el encargado de la caja le
manifestó que no puede pagar porque su cuenta ha sido observada
por la central de riesgo. Se quedó sorprendida y no sabía que era,
ni a quién acudir para averiguar si era correcta la información. En
ese momento, ninguno de sus compañeros sabía cómo orientarla
y solo apoyaron con el pago de la deuda. Si fueras parte del grupo
de María, ¿qué consejo le darías para averiguar si es correcto que
se encuentra en la central de riesgo?, ¿puede ella superar dicho
problema, qué proceso debe seguir?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
• ¿Qué consecuencias tendría una persona que aparece en una Central de Riesgo?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
• ¿Cómo puede María acceder a su historial crediticio y controlar sus deudas o gastos?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
141
Anexo Nº 2
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Acciones de inversión: Dichos títulos tienen
origen en las anteriores acciones laborales, cuyos
tenedores originales fueron los trabajadores de
las empresas industriales, pesqueras y mineras
obligadas a emitirlas. Estas acciones conforman la
cuenta Participación Patrimonial del Trabajo y no
confieren la calidad de socios que ostentan los
titulares de las acciones de capital cuyos títulos
constituyen partes alícuotas del capital social. a la otra un bien con la condición de que este le
sea restituido.
Ahorro: Es la parte del ingreso que no es utilizada
para el consumo. Índice Selectivo de la Bolsa de Valores de
Lima (ISBVL): Es un indicador que mide las
Bonos: Son valores que representan una deuda variaciones en las cotizaciones de las acciones más
contraída por una empresa o dependencia representativas de la Bolsa de Valores de Lima y
gubernamental y que pagan una renta fija, es decir, permite mostrar la tendencia del mercado bursátil
reditúan intereses a una tasa definida que puede en términos de los cambios que se producen en
ser fija, variable o reajustable, lo importante es que los precios de las acciones.
dicha tasa ha sido establecida desde el momento
en que se produce la emisión de estos valores. Inversionista: Ahorrista, ahorrador.
142
Grado: Cuarto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 06
A las deudas dile No
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Luego se les pregunta: ¿Qué se observa en la imagen?, ¿Por qué creen que estén preocupados?
El docente debe esperar hasta que alguno o algunos de los estudiantes lleguen al concepto de deuda
y se repregunta: ¿cómo creen que se llega tener una deuda?, ¿Cuáles son las formas de un préstamo?,
¿Existirá préstamos que no sean bancarios?
Nos disponemos a jugar “Empresario”, se organiza el aula en equipos y se distribuyen los maletines.
Ahora se convertirán en empresarios se juega un par de vueltas y se consolida la información en la
ficha anexa del juego.
En el consolidado además cada jugador deberá consignar situación es referentes a: cuantas veces
realizó préstamos, si concluyo endeudado, si concluyo con ganancias.
143
DESARROLLO (40 minutos)
Se hace entrega de la hoja de información (anexo 1)
Se forman equipos y se analiza la información.
Luego nos disponemos a jugar “Empresario”, se organiza el aula en equipos y se distribuyen los
maletines.
Ahora se convertirán en empresarios se juega un par de vueltas y se consolida la información en la
ficha anexa del juego.
En el consolidado además cada jugador deberá consignar situaciones referentes a: cuantas veces
realizó préstamos, si concluyó endeudado, si concluyo con ganancias.
Se utiliza la técnica del museo para mostrar las producciones
CONSOLIDACIÓN DE ACTIVIDADES
Tipo: Crédito / Tipo de entidad a la que
Integrantes Pérdidas Ganancias
Préstamo (explica) presto
CIERRE (10 minutos)
El docente realiza preguntas para comprobar lo aprendido: ¿Qué es el endeudamiento? ¿Cuáles son
las formas de conseguir un crédito o un préstamo? ¿Cuál es la diferencia entre crédito y préstamo?
¿Qué es un préstamo informal? ¿qué importancia tiene conocer sobre este tema?, ¿me será útil?
TAREA
Consultar en casa cual es la forma más rápida de conseguir un préstamo y si han
hecho uso de este servicio y cómo les fue.
EVALUACIÓN
144
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• http://www.innovacion.cl/wp-content/uploads/2012/10/Manual-de-financiamiento.pdf
Anexo Nº 1
Cada vez que una persona natural o jurídica institucional (el acreedor o prestamista) a otra
necesita dinero o también llamado liquidez, unidad (el deudor o prestatario). La unidad
tiene dos opciones de conseguirlo. Mediante acreedora adquiere un derecho financiero y
un préstamo formal o solicitarlo a un familiar o la unidad deudora incurre en la obligación de
persona que tenga las posibilidades de hacerlo. devolver los recursos. El crédito, al implicar
Vamos con algunos conceptos. confianza en el comportamiento futuro del
deudor, significa un riesgo y requiere en algunos
Mercados financieros. Foro en el que los casos la constitución de alguna garantía o
proveedores de fondos y demandantes de colateral.
préstamos e inversiones pueden efectuar sus En balanza de pagos, suele aplicarse a los
transacciones directamente. Corresponde al préstamos recibidos en las operaciones de
área de mercados en que se oferta y se demanda financiamiento excepcional o en la cuenta de las
dinero, entre ellas podemos tener a los bancos, reservas netas de la autoridad monetaria. Los
financieras como las cajas, estas generalmente créditos no necesariamente son entregados en
otorgan préstamos a pequeñas empresas; su totalidad del efectivo, generalmente se destina
mientras que los bancos son más confiables y un monto para poder ser utilizados en comprar
realizan transacciones múltiples. Cada uno de o disposiciones de efectivo en el momento que
ellos ofertan sus préstamos con interés variados el solicitante lo requiera, para este efecto una de
que convienen a ambas partes. La gran cantidad las modalidades es las tarjetas de crédito.
de clientes permite que estas empresas ofrezcan
sus servicios a través de las tarjetas de crédito. Préstamo. Los préstamos son activos
Financiamiento formal. El mercado financiero financieros que: 1) se crean cuando un acreedor
(el prestamista) presta fondos directamente a un
El financiamiento no formal e informal. deudor (el prestatario) y se ponen de manifiesto
El tema del crédito no formal y en particular en documentos no negociables. El prestatario
del financiamiento informal ha cobrado está obligado a devolver, en los plazos y formas
importancia en los últimos años, en gran parte convenidas, la suma prestada y generalmente una
debido a la preocupación de la cooperación cantidad adicional como interés compensatorio.
internacional y de las agencias de desarrollo A diferencia del crédito el préstamo es entregado
por promover mecanismos efectivos de en su totalidad.
asignación de préstamos hacia los segmentos
más pobres y desfavorecidos de la población, Deuda. Dinero que se debe. Existen
que han sido típicamente desatendidos por el instrumentos de deuda que se utilizan para el
mercado crediticio formal. Algunas de las formas financiamiento de empresas y el sector público
más comunes de este tipo de préstamos son como, por ejemplo, bonos, letras y notas, y
as garantías prendarias que consiste en dejar obligaciones negociables.
un bien para conseguir el efectivo, siendo los
intereses mayores a los del mercado formal. Sin Endeudamiento. El flujo del endeudamiento
embargo son más cotizados por la rapidez del resulta del ingreso de recursos por desembolsos
préstamo. nuevos, del gasto por amortizaciones vencidas,
del alivio de servicio de deuda por refinanciación
Crédito. Operación económica en la que existe (como los vencimientos de deuda no atendidos
una promesa de pago con algún bien, servicio producto de renegociaciones de deuda) y del
o dinero en el futuro. La creación de crédito movimiento neto de atrasos y condonaciones
entraña la entrega de recursos de una unidad denominado otros capitales.
145
Grado: Cuarto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 07
Valorando la regulación
del sistema financiero
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
146
»» Los estudiantes relacionan la descripción expresada en el manual con la tarjeta “cosas que
pasan”.
»» Los estudiantes identifican términos del proceso de inversión: imprevistos financieros, capital,
precio, préstamo, crédito.
A partir de las respuestas de los estudiantes, valoramos las funciones de las instituciones financieras
reguladoras.
TAREA
Investiga que instituciones financieras reguladoras existen en tu comunidad.
EVALUACIÓN
147
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• Santillana (2015). Historia, Geografía y Economía 5. Lima:Santillana.
• Superintendencia de Banca y Seguros del Peru. Recuperado el 7 de setiembre del 2016 del sitio URL:
https://comparabien.com.pe/sponsor/superintendencia-banca-y-seguros-peru
• Instituciones Reguladoras y Supervisoras. Recuperado el 7 de setiembre del 2016 del sitio URL: http://
blog.conducetuempresa.com/2013/02/sistema-financiero-peruano.html
• Cultura tributaria. Recuperado el 2 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://asarhge2.blogspot.
pe/2009/07/cultura-tributaria.html
• Tributo, impusto. Recuperado el 2 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://asarhge2.blogspot.
pe/2009/07/cultura-tributaria.html
Anexo Nº 1
Instituciones Reguladoras y
Supervisoras
148
tipo de movimiento bancario, puesto que los integrantes de una sociedad respecto al
no todas las instituciones brindan el mismo cumplimiento de sus obligaciones y derechos
servicio, o el mismo goce de intereses; ciudadanos en materia tributaria.
además cuando ésta infringe sobre los
derechos del cliente, usted estará en todo el ¿Sabes para que se debe de educar a las
derecho de acudir a la institución pertinente personas en la cultura tributaria?
para hacer los reclamos respectivos. Lograr que los contribuyentes, asuman
de manera voluntaria y responsable su
participación en los diferentes tributos
Superintendencia de Banca y Municipales, para que la administración
Seguros del Peru cuente con los recursos necesarios que le
permitan elaborar programas de inversión,
La Superintendencia Nacional de Banca, contribuyendo al desarrollo de la ciudad y
Seguros y AFPs es un ente regulador beneficiando a la comunidad caleña en los
encargado de fiscalizar el mercado financiero siguientes sectores:
en el Peru. • Educación, Cultura y Recreación.
• Salud.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP • Seguridad.
es el organismo encargado de la regulación • Transporte.
y supervisión de los Sistemas Financiero, de • Acciones Comunales.
Seguros y del Sistema Privado de Pensiones,
así como de prevenir y detectar el lavado (http://asarhge2.blogspot.pe/2009/07/
de activos y financiamiento del terrorismo. cultura-tributaria.html)
Su objetivo primordial es preservar los
intereses de los depositantes, de los Tributo: Pago en dinero, establecido
asegurados y de los afiliados al SPP. legalmente, que se entrega al Estado para
cubrir los gastos que emana el cumplimiento
La SBS es una institución de derecho público de sus fines, siendo exigible coactivamente
cuya autonomía funcional está reconocida ante su incumplimiento. http://culturatrim.
por la Constitución Política del Perú. Sus blogspot.pe/
objetivos, funciones y atribuciones están
establecidos en la Ley General del Sistema Impuesto: es un tributo cuya obligación
Financiero y del Sistema de Seguros y no origina una contraprestación directa
Orgánica de la Superintendencia de Banca, a favor del contribuyente por parte del
Seguros y AFP (Ley 26702). Estado. Un impuesto no se origina porque
el contribuyente reciba un servicio directo
Comparabien.com utiliza la información por parte del Estado, sino en un hecho
proporcionada por la SBS para verificar independiente, como es la necesidad de que
ciertas informaciones del mercado quienes conforman la sociedad aporten al
financiero. sostenimiento del Estado para que cumpla
https://comparabien.com.pe/sponsor/ con sus fines.
superintendencia-banca-y-seguros-peru (http://asarhge2.blogspot.pe/2009/07/
cultura-tributaria.html
Cultura Tributaria:
Por cultura tributaria entendemos el
conjunto de rasgos distintivos de los
valores, la actitud y el comportamiento de
149
Grado: Quinto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
QUINTO GRADO
SESIÓN 01
Aperturando mi cuenta de ahorro
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
En grupo,socalizan su trabajo
150
»» ¿Qué funciones realizan?
»» ¿Qué son los imprevistos?
TAREA
Visitas tres Bancos y averigua que requisitos solicitan para la apertura una cuenta de
ahorros.
EVALUACIÓN
151
Anexo Nº 1
152
153
154
155
Anexo Nº 2
REQUISITOS
(http://www.scotiabank.com.pe/Personas/Ahorros/Cuentas-Bancarias/cuenta-ahorro-inicial)
Todas las personas que hayan abierto una cuenta bancaria pueden solicitar recibir en su
domicilio el estado de cuenta que en la mayoría de las oportunidades suele ser gratuito el
primero de ellos, las copias de moviemientos anteriores si tienen un costo.
Sin embargo, no todas las entidades financieras aplican el mismo esquema de comisiones.
Dependerá del banco el costo por este servicio y la frecuencia para recibirlo.
(http://abrircuentabancariaen.com/estados-de-cuenta-bancarias.html)
156
Grado: Quinto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 02
Flujo de caja
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Cada equipo presenta sus aportes estructurando un organizador con la información de los recibos,
con los aportes de la docente aclaran sus dudas. Se declara el propósito de la sesión y expresa lo
importante que es administrar los recursos financieros sabiendo organizarlos en una hoja, llamada
Flujo de caja.
Luego se les invita a iniciar el juego Empresario, se distribuyen roles y manipulan los materiales.
Realizan una lectura visual, a partir de las siguientes preguntas:
¿Qué tipo de negocios se muestran?, ¿qué instituciones participan en el apoyo a los empresarios?
157
¿qué debe tener presente el empresario para iniciar un negocio?¿de qué requiere el empresario para
registrar sus ingresos y egresos?
La docente acompaña a cada equipo durante 50 minutos de juego, para ayudarles a clarar términos,
y comprensión de las reglas de juego; así como el manejo de la ficha de registro de su actividad
financiera Flujo de Caja. Les plantea preguntas para verificar si están comprendiendo los procesos de
administración de los recursos:
Luego de la experiencia y a través de la lluvia de ideas los estudiantes expresan sus opiniones con
argumentos claros y coherentes. Refuerzan sus conocimientos sobre: ingresos, egresos, saldo, gastos
administrativos, materiales, gastos acumulados, préstamos, totales, etc.
TAREA
Elabora su Flujo de Caja personal en una hoja de Excel (Laptop XO – Anexo 2)
158
EVALUACIÓN
Anexo Nº 1
TRABAJO EN EQUIPO
Flujo de Caja
1. Registran los procesos de gastos y resultado de inversión de cada jugador Empresario.
Flujo de Caja
El flujo de caja presupuestado es una herramienta de trabajo muy útil para la toma de decisiones
del emprendedor porque:
• Te hace pensar sobre el plan de ventas durante el año.
• Te permite analizar tu plan de ventas y gastos, y efectuar ajustes necesarios.
159
• Te ayuda a estimar la cantidad de préstamo que puedes solicitar y los pagos que puedes
realizar.
Anexo Nº 2
Trabajo en Equipo
Flujo de Caja
160
Grado: Quinto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 03
Eligiendo la institución
financiera para mis ahorros
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
161
El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo. Además realiza las siguientes
preguntas para la comprensión.
• ¿Qué tipo de tarjetas encuentras, a qué hacen referencia?
• ¿Cuál es la funcionalidad de la ficha?
• ¿Qué instituciones encuentras en el tablero?
• ¿Qué funciones realizan?
• ¿Qué son los imprevistos?
Desarrolla el juego y registro de transacciones
El juego inicia cuando cada jugador llamado “empresario”,recibe $ 2 000 y el coordinador será el
“el mercado”.
Luego de dos vueltas los estudiantes relacionarán al banco con la institución donde depositarán el
dinero obtenido.
Los estudiantes responden a las preguntas:
• De acuerdo a los productos que ofrecen las tiendas, ¿cuáles de ellas existen en tu comunidad?
• ¿Qué bancos existen en el lugar donde vives,què otras instituciones financieras hay (Cooperativas
y Cajas Municipales)? Menciónalos.
• ¿Qué beneficios de ahorro ofrecen?
• Si la empresa MERCADERES deposita S/. 1 200 de calzado en el Banco de Crédito con un interés
de 1,5% a 90 días, ¿cuánto de dinero recibe por su ahorro?
• Un empresario ha recibido por la venta de muebles en la tienda El Porvenir S/. 2000 y lo deposita
en la Caja Piura pagándole un interés de 0,35%, ¿cuánto es el interés ganado?
• ¿En qué institución financiera le conviene ahorrar? Justifica.
• Según los productos que se venden,¿qué tiendas ofrecen mejores precios? ¿generan ahorro?
Justifica.
La docente aclara dudas, refuerza y se resalta la importancia del ahorro y la toma de decisiones
económicas y financieras al identificar a la institución con mejores beneficios las ideas centrales.
TAREA
Visitas como mínimo 5 instituciones financieras y averigua que requisitos solicitan
para aperturar una cuenta de ahorros.
162
EVALUACIÓN
Anexo Nº 1
1. Escribe las semejanzas y diferencias que identifiques entre Bancos y Cooperativas de crédito:
1. 1.
Bancos
2. 2.
1. 1.
Cooperativas de crédito
2. 2.
163
Anexo Nº 2
Banco
Un banco es una institución financiera incluida
en la categoría de empresas. Su principal función
y razón de existencia es la captación de clientes
que depositen allí su dinero y a través de esos
depósitos poder realizar préstamos a terceros e
incluir otros servicios.
164
TRANSFERENCIAS INTERBANCARIAS
Usar transferencias interbancarias (TIN), es fácil y seguro, tanto para pequeñas como grandes sumas de dinero.
TIN permite transferir dinero a cualquier persona que tiene una cuenta en el banco “A”, desde la computa-
dora de su casa, su celular, cajero o ventanilla, a otra persona con cuenta en el banco B en cualquier parte del
país, para pagar su tarjeta de crédito, seguros, colegios, pago de deudas, compras y muchos pagos más.
Para usarlo debemos tener a la mano el Código de Cuenta Interbancario (CCI) de la cuenta a la que vas a
transferir. El CCI es un código único que toda cuenta tiene. Gracias al CCI se pueden realizar las transferen-
cias entre cuentas de distintas entidades financieras. Es fácil de obtener el CCI propio o de cualquier persona
a través de la página web del mismo banco, de la página TIN (www.transferenciasinterbancarias.pe) y también
ahora a través de aplicaciones para celulares Smartphones.
http://www.hablemosmassimple.com/Tin/inicio
165
Grado: Quinto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 04
¡Cuidado! tus ahorros pueden
estar en riesgo!
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Los estudiantes leen la nota periodística: “A 20 años de CLAE: la estafa económica más grande que se
perpetró en el Perú”, reflexionan y dialogan sobre los riesgos de entregar sus ahorros a instituciones
informales, y determinan la importancia de tomar decisiones responsables de confiar su dinero a
instituciones formales.
La docente pregunta si algún familiar ha vivido alguna experiencia de entregar su dinero a gente
inescrupulosa e informal, promueve la consolidación de los aprendizajes, a través del registro de ideas
fuerza de causas y consecuencias de la formalidad e informalidad financiera y la central de riesgo.
Los estudiantes refuerzan sus saberes previos a través de la lectura de la historieta de la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP, “Las Centrales de Riesgos” y “Cómo tomar un crédito responsablemente”.
Analizan la información determinando causas y consecuencias del endeudamiento en el Sistema
Financiero.
Aplican la técnica del subrayado y sumillado para identificar ideas principales del texto.
Dialoga con un compañero a partir de las siguientes preguntas:
• ¿Qué riesgos pueden tener los jóvenes si exceden el monto de sus compras al dinero que ganan?
• ¿Cuáles son las causas de morosidad en la generación menor de 30 a 40 años?, ¿Qué actitudes
166
financieras muestran?
• ¿Qué consecuencias tendría una persona que se endeuda con instituciones informales de prestación
de dinero?
• ¿Cómo puedes acceder a tu historial crediticio y controlar tus deudas o gastos?
A través del juego Genio del Cash, simulan algunas situaciones de endeudamiento durante los
préstamos de dinero y dialogan sobre las decisiones que deben asumir frente a las cosas que pasan,
las oportunidades pequeñas y las oportunidades grandes que deben ser resueltas con la toma de
decisiones adecuadas, evitando recurrir a instituciones informales
Finalmente, visualizan el video: informalidad financiera.
TAREA
Indagan sobre información de instituciones financieras informales que operan en su
comunidad y a través de las Redes Sociales. Proponen algunas medidas para evitar
ser estafados y comparten con sus compañeros y familiares.
EVALUACIÓN
167
Anexo Nº 1
Mía Ríos
sively.rios@diariogestion.com.pe
Por moneda
Los créditos que se realizan son principalmente en moneda nacional, notándose una disminución de la
preferencia por créditos en dólares como consecuencia del proceso de desdolarización de la economía.
168
Grado: Quinto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 05
Riesgo, de mal historial crediticio
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
169
Participan del juego: El Empresario para reflexionar sobre las situaciones de Crédito, riesgo financiero,
riesgo economico, central de riesgo, historial crediticio, que puede suscitarse durante el juego.
Luego de 30 a 40 minutos de transcurrido el juego, socializan sus opiniones sobre la experiencia
vivida.
Los miembros de cada equipo evalúan las situaciones del juego y proponen algunos ejemplos donde
hayan identificado riesgo económico y riesgo financiero de los empresarios y comparten sus dudas,
así como consolidan las ideas fuerzas, y responden a la ficha de trabajo del Anexo 2.
La docente finalmente enriquece los saberes previos con los aportes de todos.
TAREA
Indaga en la página web https://zonasegura1.bn.com.pe/SIMU/simulador07.htm, y
utiliza el simulador de tarjetas de crédito del Banco de la Nación.
EVALUACIÓN
170
Anexo Nº 1
Central de Riesgo
¿Qué es una central de riesgo?
La central de Riesgos es el registro de riesgos financieros, o una base de datos que contiene
información actualizada sobre los deudores a entidades financieras de todo el país, donde se
consideran los datos demográficos, registros de deudas incobrables y otros.
Servicios públicos
171
¿De qué depende que una persona pague un crédito y no esté
registrado en el Infocorp?
(*) Montos expresados en nuevos soles. Incluye todo tipo de obligaciones directas e indirectas
(avales, cartas fianzas, cartas de crédito, aceptaciones bancarias) por capitales e intereses,
además de castigos, sus intereses y comisiones, así como intereses suspenso.
Riesgo económico: Son aquellos que provocan incertidumbre causada por el rendimiento de
la inversión y los cambios producidos por la situación económica del sector en el que opera la
empresa. Es una consecuencia directa de las decisiones de inversión.
Riesgo financiero: Conocido como riesgo crediticio. Está íntimamente asociado al riesgo
económico porque los tipos de activos que una empresa posee y los productos o servicios
que ofrece juegan un papel importantísimo en el servicio de su endeudamiento. Por tal, es
una situación de incertidumbre o probabilidad de incurrir en una pérdida patrimonial como
resultado de la transacción financiera o bien por mantener un desequilibrio o posición entre
determinados activos y pasivos.
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Anexo Nº 2
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Grado: Quinto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 06
Formalización de una empresa
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Luego, a manera de lluvia de ideas, dan respuesta a las siguientes preguntas: ¿Qué representan
las imágenes? , ¿en qué se diferencian?, ¿qué otras diferencias podemos notar?, ¿Qué dificultades
o beneficios presentan estos trabajadores? ¿Qué pueden hacer para generar más beneficios que
dificultades?
174
Con la técnica del museo exponen sus trabajos para la selección del trabajo que cumplió con los
criterios de evaluación.
TAREA
Traer evidencias de la repartición de mosquitos, como fotografías o videos.
EVALUACIÓN
• Video
• Hoja de información (anexo 1)
• Hojas, cuaderno
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• Pasos para formalizar una empresa. Recuperado el 10 se setiembre del 1015, del sitio URL: https://www.
youtube.com/watch?v=9GLkcO2VbTE&feature=youtu.be.
• Pasos para formalizar una empresa.Recuperado el 10 se setiembre del 1015, del sitio URL: http://www.pqs.
pe/actualidad/noticias/pasos-para-formalizar-mi-empresa
175
Anexo Nº 1
176
Antes de la inscripción debe tomar en cuenta lo siguiente:
177
de negocios y participar en los programas para la promoción de las exportaciones.
• Acceso a las compras estatales: Tendrá la oportunidad de acceder a información sobre los
planes de adquisición de las entidades estatales. Además, recuerde que las Mype tiene una
cuota del 40% de las compras estatales.
Obtención del número de RUC. El RUC es un registro que contiene información del
contribuyente. Por ejemplo, datos de identificación, actividades económicas, domicilio fiscal, así
como los tributos a los que se encuentro afecto, entre otros datos. Este registro se encuentra
a cargo de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT, entidad que
tiene por finalidad administrar, fiscalizar y recaudar los tributos con que contribuyo para que
el Estado pueda cumplir con sus fines sociales.
Elegir régimen tributario. En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtención del
RUC, debemos determinar a qué régimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los
impuestos, ya sea al Régimen Único Simplificado (RUS), al Régimen Especial de Impuesto a la
Renta (RER), o al Régimen General.
Una vez que contamos con nuestro número de RUC y hemos elegido un régimen tributario,
podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.
Comprar y legalizar libros contables. En este paso compramos los libros contables necesarios
dependiendo del régimen tributario al cual nos hayamos acogido y, posteriormente, los llevamos
a una notaría para que sean legalizados por un notario público.
178
Inscribir trabajadores en EsSalud. En este paso registramos a nuestros trabajadores ante el
Seguro Social de Salud (EsSalud) a través de un formulario que podemos obtener en la misma
SUNAT. Este registro le permite a los trabajadores acceder a las prestaciones que otorga dicha
entidad.
Solicitud de licencia municipal. En este paso acudimos a la municipalidad del distrito en donde
va a estar ubicada físicamente nuestra empresa, y tramitamos la obtención de la licencia de
funcionamiento. Por lo general, los documentos que debemos presentar son:
Una fotocopia del RUC.
El certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.).
Un croquis de la ubicación de la empresa.
Una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local.
Una copia de la Escritura Pública.
El recibo de pago por derecho de licencia.
El formulario de solicitud.
Funciones de la SUNAT
ADUANAS Y SUNAT, ahora son una sola institución bajo el nombre de SUNAT.
Facilitar las actividades económicas de comercio exterior, así como inspeccionar el tráfico
internacional de personas y medios de transporte, y desarrollar las acciones necesarias para
prevenir y reprimir la comisión de delitos aduaneros.
Proponer la reglamentación de las normas tributarias y aduaneras, y participar en su elaboración.
179
¿Cuáles son los tributos administrados por la SUNAT?
Los tributos que administra la SUNAT son los siguientes:
• Impuesto General a las Ventas
• Impuesto Selectivo al Consumo.
• Impuesto a la Promoción Municipal.
• Impuesto a la Renta y Régimen Especial de Renta.
• Régimen Único Simplificado.
• Impuesto Temporal a los Activos Netos.
• Impuesto Especial de Solidaridad.
• ESSALUD.
• ONP.
• Derechos Arancelarios.
• Otros de menor recaudación.
¿Qué facultades posee la SUNAT?
Facultad de recaudación. La función de la SUNAT es recaudar los tributos, y para ello puso
en marcha el Sistema de Recaudación Bancaria, vigente desde julio de 1993. En la actualidad,
también se puede declarar y pagar a través de Internet.
Facultad de cobranza coactiva. Es función de la SUNAT ejercer, a través del ejecutor coactivo
(última fase del proceso) el cobro de la deuda tributaria que se le exige al contribuyente o
responsable de los tributos.
Tomado de:http://www.pqs.pe/actualidad/noticias/pasos-para-formalizar-mi-empresa
180
Anexo Nº 2
Evalúa tu trabajo:
181
Grado: Quinto de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
SESIÓN 07
Realizamos préstamosy valoramos la
regulación del sistema financiero
APRENDIZAJES ESPERADOS
SECUENCIA DIDÁCTICA
Los estudiantes,contrastan sus respuestas iniciales con lo trabajado a partir del vídeo.
La docente consolida los aportes.
Escuchan e interiorizan la competencia, las capaciadades e indicadores a desarrollar en la sesión.
182
TAREA
Investiga las tasas de interés de los organismos internacionales.
EVALUACIÓN
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• Instituciones Reguladoras y Supervisoras. Recuperado el 7 de setiembre del 2016 del sitio URL: http://
blog.conducetuempresa.com/2013/02/sistema-financiero-peruano.html
• Organismos financieros internacionales relacionados con las finanzas publicas. Recuperado el 7 de
setiembre del 2016 del sitio URL: http://www.eumed.net/libros-gratis/2010a/665/ORGANISMOS%20
FINANCIEROS%20INTERNACIONALES%20RELACIONADOS%20CON%20LAS%20FINANZAS%20
PUBLICAS
• Regulación del sistema financiero.Recuperado el 7 de setiembre del 2016,del sitio URL: https://www.
youtube.com/watch?v=GJjm3eP4uTM
183
Anexo Nº 1
Instituciones
Reguladoras y
Supervisoras
Hemos conocido ligeramente a las empresas
de las cuales podemos recibir sus servicios para
actividades ligadas al sector financiero, ahora,
pasemos a conocer aquellas instituciones que
vigilan, regulan y/o preservan el buen caminar
de estas instituciones y del mercado monetario
en el país.
El Banco de Reserva del Perú fue creado el 09 de marzo de 1922, mediante la Ley Nº 45 000, pero,
es en setiembre de ese mismo año que se oficializa como BCRP, desde entonces, es considerado un
organismo autónomo que tiene como finalidad preservar la estabilidad monetaria.
Para ello pone en marcha políticas que controlen la inflación, y en cierta medida, generen confianza
en la moneda peruana, además, esto genera un estímulo al ahorro y a la inversión.
Es por ello, que esta institución está para proteger los intereses de los depositantes y asegurados
preservando la solvencia de los sistemas supervisados (Bancos, Compañías de Seguros, AFP’S); por
lo cual, la Superintendencia abarca 2 grandes tareas: regular y supervisar.
Debemos informarnos antes de hacer algún tipo de movimiento bancario, puesto que no todas las
instituciones brindan el mismo servicio, o el mismo goce de intereses; además cuando ésta infringe
sobre los derechos del cliente, usted estará en todo el derecho de acudir a la institución pertinente
para hacer los reclamos respectivos.
184
los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la
Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).
Comparabien.com utiliza la información proporcionada por la SBS para verificar ciertas informaciones
del mercado financiero.
https://comparabien.com.pe/sponsor/superintendencia-banca-y-seguros-peru
El FMI obtiene sus recursos de las suscripciones de los países miembros. Las solicitudes de préstamo
son de la siguiente forma:
Primero el país solicitante compra con su propia moneda al FMI una cantidad equivalente de
Derechos Especiales de Giro (DEG) que representan un activo de reserva internacional creado
como una unidad de cuenta dentro y fuera del FMI. Esta divisa internacional creada por el FMI
es para que sus miembros la puedan utilizar en sus pagos internacionales y se pretende que los
DEG lleguen a convertirse en el principal activo de reserva del sistema monetario internacional.
Los DEG se asignan a los países miembros si así lo desean, en proporción a sus cuotas durante los
períodos determinados. El FMI determina el método de valoración del DEG con base en los tipos
de cambio de mercado de una cesta de las monedas de los 16 países miembros con mayor volumen
de exportación. Cada país tiene una cuota que guarda proporción con su posición relativa en la
economía mundial. Esta cuota determina el número de votos que le toca a cada país, su aportación
185
de recursos al FMI, su acceso a dichos recursos y la cantidad que le toca en la asignación de DEG.
En segundo término, el país solicitante utiliza los DEG para financiar su déficit de la balanza de pagos
o hacer frente a sus necesidades de reserva. dentro de un determinado plazo o antes si mejora la
situación económica del país deudor, éste debe reembolsar el préstamo al FMI, recomprando en su
propia moneda una cantidad igual a la que había solicitado en el préstamo y también debe de pagar
una cierta cantidad por el uso de los DEG. Si el país miembro requiere un préstamo mayor a su
suscripción, puede solicitar el servicio financiero ampliado el cual le autoriza a comprar los DEG
hasta por un 140% de su cuota.
El FMI desembolsa los préstamos en forma gradual siempre y cuando los países deudores concuerden
con el programa convenido entre este organismo y el sujeto de crédito.
La condición para otorgar el crédito por parte del FMI es que el país deudor reciba asistencia
financiera y adopte un programa destinado a solucionar se desequilibrio de pagos, ofreciéndole al
FMI garantías de que podrá reembolsar los recursos recibidos. La asistencia técnica que proporciona
el FMI a los países miembros consiste en: cuestiones de política fiscal, asuntos monetarios y balanza
de pagos, asuntos de banca central y general, y sistemas cambiarios y comerciales.
El FMI tiene cinco secciones en el mundo que son: África, Asia, Europa, Hemisferio Occidental y
Oriente. Su organización está constituida por:
• La junta de gobernadores, que tiene un titular y un suplente por cada país miembro y se reúnen
una vez al año.
• Por el Director Ejecutivo, en el que cada uno de los cinco países con mayor aportación, nombra
un director y otros 16 directores son elegidos por los demás países miembros.
• El director Gerente que desempeña el cargo de presidente del FMI durante cinco años.
Banco mundial (banco internacional de reconstruccion y
fomento)
El Banco Mundial cuyo primer nombre fue el de Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento
(BIRF) se estableció en julio de 1944 por 44 naciones que se reunieron en la “Conferencia Monetaria
y Financiera” de la ONU, en Bretton Woods, E.U. y entró en vigor en diciembre de 1945, iniciando
operaciones el 25 de julio de 1946.
Los requisitos para obtener los préstamos que da el BM son que primeramente el solicitante sea
socio o miembro del banco y por consiguiente del FMI. El préstamo debe ser destinado a un proyecto
específico del país solicitante y dicho proyecto deberá ser satisfactorio técnica y económicamente
para garantizar la seguridad del préstamo y su recuperación por parte del BM. El proyecto deberá
tener una prioridad en el desarrollo del país y el préstamo deberá ser bien administrado y no
representar una carga excesiva para la economía del país deudor. Además el proyecto no deberá
tener otra fuente de financiamiento sino única y exclusivamente la del BM. Por último el proyecto
no deberá afectar al medio ambiente.
186
El Banco Mundial para comprobar que el solicitante del crédito cumple con los requisitos antes
mencionados, efectúa un estudio integral previo al otorgamiento del préstamo. Este estudio está
estructurado de la siguiente forma:
• Aspectos financieros.
• Aspectos Institucionales.
• Aspectos Técnicos.
a. Planes de construcción.
b. Planes de funcionamiento.
• Aspectos económicos.
a. Evaluación de recursos (minerales, agropecuarios, industriales, etc.).
b. Administración Pública.
c. Sistemas Educativos.
d. Comercio Exterior.
e. Finanzas Internas.
f. Planes de desarrollo.
• Aspectos comerciales y de adquisición.
En este aspecto el Banco Mundial exige que los contratos de construcción se adjudiquen mediante
convocatoria pública, dando preferencia a los proveedores del país solicitante.
Si en el estudio integral el solicitante del crédito no cumple con los requisitos que exige el Banco
Mundial se le niega el préstamo. Las causas principales de la negativa del préstamo son comúnmente
por considerar que determinado proyecto carece de suficiente prioridad para el desarrollo del país
o porque el proyecto no tiene una base sólida y este deficientemente preparado. El Banco Mundial
tiene ciertos criterios establecidos para limitar sus acciones ya sea en el sentido de autorizar o
negar un financiamiento, uno de ellos es que el Banco Mundial no debe tomar en cuenta situaciones
políticas o ideológicas al tomar su decisión para el otorgamiento del crédito pues éstas deben estar
basadas en cuestiones de carácter exclusivamente económico, financiero y técnico, además el Banco
Mundial no debe intervenir en la política interna de los países deudores y si llegase a efectuar algún
estudio referente a las situaciones políticas internas de un país, sólo debe hacerlo con el propósito
de llegar a estimas las repercusiones que pudiera presentarse en el aspecto económico.
Los préstamos del Banco Mundial van dirigidos a los gobiernos de los países miembros, los
organismos públicos y privados con garantía de su gobierno, a los territorios bajo administración de
un país miembro y a los bancos de desarrollo de los países miembros.
En su aspecto financiero el Banco Mundial dispone de muchos tipos de moneda para realizar los
préstamos pero maneja siempre su equivalencia en dólares de los Estados Unidos. Para determinar
los intereses a cobrar sobre los préstamos, se investiga en los mercados de capital del mundo las
tasas y porcentajes de los costos para la adquisición de fondos y en base a ello el Banco Mundial
determina el porcentaje de interés a cobrar el cual debe ser más bajo en relación al que pagarían
los países deudores si acudieran a los mercados privados de capital. EL Banco Mundial si obtiene
utilidades estas provienen de los ingresos de sus inversiones y de las comisiones de sus préstamos.
Las utilidades se destinan a una reserva para pérdidas por devaluación y, también junto con los fondos
asignados para financiamiento y recuperados son nuevamente utilizados para otros préstamos.
En el caso de los préstamos que no se recuperen por incumplimiento de pago, si es empresa privada
el Banco Mundial cobra al gobierno garante y sí es un gobierno el que no paga, el Banco Mundial
puede buscar inicialmente una negociación, pero si no llega a un acuerdo suspende y cancela los
montos no desembolsados y acude al arbitraje internacional y si aun así no logra que se le pague
acude a la exigibilidad mediante un cierre en el sistema financiero internacional.
El Banco Mundial para evitar llegar a la exigibilidad tiene un control sobre el uso de los préstamos
187
que consiste primeramente en hacer entregas parciales de los financiamientos y directamente a
los proveedores, supervisando el proceso de adjudicación de contratos y vigilando la marcha del
proyecto y para ello capacita al personal local. Las entregas parciales de los financiamientos deben
especificar las ramas a las que van dirigidos y el porcentaje que representa cada rama respecto al
total del préstamo. Los deudores tienen la obligación de enviar informes al Banco Mundial para que
éste realice sus auditorías mediante el Comité Adjunto de Auditoría, el cual contrata comúnmente
a alguna de las principales firmas internacionales de contadores y administradores para realizar el
trabajo.
La organización interna del Banco Mundial, está estructurada en términos generales de la siguiente
manera:
• Por la Junta de Gobernadores la cual está integrada por un representante por cada país miembro
que se reúnen una vez al año.
• Por una Junta de Directores Ejecutivos la cual la constituyen actualmente 22 expertos en la
materia y se reúnen una vez por semana.
• Por el presidente del BM quien se encarga de las actividades normales.
El organismo del BM cuenta con cerca de cuatro mil empleados provenientes de más de cien países.
El BM tiene oficinas en París, Londres,Tokio y Nueva York, y cuenta también con misiones regionales
en Kenia, Bangkok, Nepal, Tanzania,Venezuela, Colombia e Indonesia.
El BID para lograr sus finalidades realiza dos tipos de funciones principalmente: las de tipo financiero
y las de tipo técnico.
• Las de Tipo Financiero comprenden la utilización de sus propios recursos, así como la utilización
de los fondos obtenidos en los mercados financieros para llevar a cabo sus proyectos de carácter
económico y social de alta prioridad para la región. También promueve la inversión de capitales
públicos y privados en América Latina.
• Las Funciones de Tipo Técnico se refieren a cooperación técnica para la preparación, el
financiamiento y la ejecución de planes y proyectos de desarrollo.
188
Los Recursos de Capital son préstamos que se amortizan de 10 a 30 años y pueden ser financiados
mediante divisas extranjeras o moneda local, siendo las tasas de interés más bajas cuando se contrata
en moneda local.
Los requisitos y procedimientos para obtener los préstamos que concede el BID son los siguientes:
• Primeramente las misiones de programación de cada país Latinoamericano identifican proyectos
prioritarios mediante análisis y consultas.
• Una vez determinado el proyecto se elabora una solicitud de préstamo y el BID efectúa un
análisis institucional, técnico, socioeconómico, financiero y legal (y desde 1980 también se lleva a
cabo un análisis de la distribución de los beneficios.
• Los resultados del análisis total e integral son turnados a un Comité Interdepartamental y
posteriormente al Presidente del BID el cual debe de dar su recomendación favorable o no. Si
es favorable es turnado al Directorio Ejecutivo para que éste apruebe o modifique el proyecto,
según lo considere conveniente.
• Es por último que el Directorio Ejecutivo envía copia al interesado en el crédito sobre la
respuesta y presenta los requisitos previos al desembolso. El solicitante y el Directorio Ejecutivo
representado por el Presidente del BID suscriben y firman el Convenio y así se efectúa el primer
desembolso.
Para que los proyectos cumplan con los requisitos que exige el BID, éste presta asistencia técnica
de dos clases:
• En la formación de personal, y
• En la preparación de los proyectos.
La organización del BID está estructurada de la siguiente forma:
• Asamblea de Gobernadores. La cual nombra al presidente del Banco.
• Directorio Ejecutivo. El cual nombra al vicepresidente del Banco.
• El Presidente del Banco. El cual nombra al Comité de Alto Nivel o también llamado Comité
Interdepartamental.
189
Anexo Nº 2
FICHA DE TRABAJO
DIFERENCIAS
Banco mundial (Banco
El fondo monetario Banco interamericano de
Internacional de
internacional (FMI) desarrollo (BID)
Reconstrucción y Fomento)
2. Explica las funciones que tienen las instituciones reguladoras y supervisoras a través de un ejemplo.
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Por los niños
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Por los niños
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