PRACTICA DE SOFTWARE CONTABLE.

Saldos iníciales:

Caja: 3,000.00

Bancos: 800,000.00
Santander 400,000.00
Hsbc 400,000.00
Clientes: 23,000.00
Pelikan SA de CV. 15,000.00
El Solar, SA de Rl. 8,000.00
Proveedores: 15,000.00
Blue Code, SA de CV 15,000.00
Almacén: 170,000.00 (Conformado por 170 Piezas a $1,000.00).
Deudores Diversos: 15,000.00
Rogelio Espinoza López 10,000.00
Katia Pérez Rojas 5,000.00

Impuestos por pagar: 2,000.00

ISR Retención Salarios
Acreedores Diversos: 34,000.00
Alfredo Pérez Hernández 20,000.00
Sandra Sánchez Pontón 14,000.00
Documentos por cobrar: 12,000.00
Julio Romero López 12,000.00
Equipo de Transporte: 130,000.00
Camioneta Nissan 2011
Depreciación de Equipo de Transporte: 13,000.00
Equipo de Computo: 145,000.00
2 Toshiba intel 30,000.00
4 HP Celeron 80,000.00
2 Gateway Windows 7 35,000.00
Primas de Seguros: 25,000.00
Seguros Inbursa 25,000.00
Gastos de Constitución: 10,000.00
Amortización Acumulada de Gastos de Constitución: 1,000.00
Gastos de Instalación: 20,000.00
Amortización Acumulada de Gastos de Instalación: 2000.00
Documentos por pagar: 20,000.00
Green Day, SA de CV 20,000.00
IVA Acreditable: 3,400.00
IVA Causado: 5,600.00
Todo Contra Capital Social.

OPERACIONES DEL MES DE ENERO:

1.- Se compran 500 piezas a 180 cada 70% crédito a la empresa All One SA de CV y 30% con
cheque de hsbc
2.- de la compra anterior se devolvieron 100 piezas por defectuosas
3.- Se paga el mantenimiento de las instalaciones por 3,500.00 con cheque de Santander.
4.- Se adquiere un equipo de cómputo marca COMPAQ Presario Windows 7 por 20,000.00 a
crédito a la empresa Todo Computadoras SA de CV.
5.- Se compran 1500 piezas a $185.00 del cual se firman documentos, a favor de All OneSA de
CV
6.- se adquiere un préstamo bancario a HSBC por 100,000.00 a pagar a dos años. Con una tasa
de interés del 3% mensual.
7.- Se venden 250 piezas a $500.00 que nos pagan con cheque Santander
8.- Se paga la Renta del local con cheque por 7,000.00 por hsbc
9.- EL pago de nomina es como sigue: sueldos: 6,0000.00, Subsidio al empleo: 1,200.00,
Retención de ISR: 890.00, Retención de IMSS: 150, fue echo por transferencia de Santander
10.- Se pago el combustible de la camioneta por 7,000.00 el cual se realizo una transferencia
por hsbc
11.- Se compran 800 piezas a $186 cada una a crédito a la empresa All One SA de CV
12.- Se expide un cheque de hsbc por 8,000.00 a Blue Code SA de CV.
13.- El Cliente Pelikan sa de cv pagan su cuenta por transferencia Santander.
14.- Se venden 450 piezas a 520.00 cada una 70% con cheque Santander y el resto nos lo
quedan a deber la empresa Pelikan SA de CV.
15.- Se compran artículos de limpieza por 4,000.00 que se pagan con cheque Santander
16.- Se expide un cheque de hsbc para Fondo Fijo por 2,000.00
17.- Se pago la luz mediante transferencia de Santander por 1,500.00
18.- del fondo fijo se pago agua embotellada por 250.00
19.- Se venden 80 piezas a 500 cada una que nos pagan con cheque hsbc
20.- Se paga papelería por 700, de fondo fijo.

OPERACIONES DEL MES DE FEBRERO:

1.- Se compraron 800 piezas a $181.00 cada una mitad crédito a nombre den Blue Code SA de
CV y mitad cheque hsbc
2.- De la compra anterior devolvimos 70 piezas por estar en mal estado dicha transacción fue
por transferencia hsbc
3.- Se pagaron con cheque Santander por concepto de unas sillas para la sala de juntas por
23,000.00
4.- Se pago la primera mensualidad del préstamo adquirido por cheque
5.- Se pagaron las cuotas obreros patronales mediante transferencia bancaria de Santander
por 3,200.00.
6.- Se pagaron los impuestos ISR retención de salarios por transferencia bancaria por hsbc.
7.- Se venden 120 piezas a 525.00 que nos pagan con cheque, por hsbc.
8.- De la venta anterior nos devolvieron 20 piezas por defectuosas.
9.- Devolvimos a nuestro proveedor Blue Code SA de CV las 20 piezas defectuosas.
10.- Se pago del fondo fijo unas copias por 59.00
11.- Se compraron por trasferencia bancaria Santander 300 piezas a $182.00, cada una.
12.- Se repone mediante cheque hsbc el fondo fijo.
13.- Se da mantenimiento a nuestra camioneta por 1,200.00 que pagamos con cheque
Santander
14.- Se pagan sueldos por 5,000.00, Retención IMSS: 300.00, Retención de ISR: 210.00,
Subsidio al empleo: 200.00. por hsbc
15.- Se pago el mantenimiento de las instalaciones por 4,500.00 con cheque Santander
16.- Se pagaron comisiones por venta por 3,500.00 con cheque hsbc
17.- Del fondo fijo se pagaron 300.00 por la compra de un pastel y refrescos.
18.- Se venden 500 piezas a 515.00 cada una con cheque hsbc
19.- se adquiere una impresora HP Laser Jet por 4,000.00 que quedamos a deber a nombre de
office Max SA de CV
20.- Del fondo fijo se paga artículos de limpieza por 230.00
21.- Se compran cartuchos de tintas para la impresora por 2, 000,00 con cheque.

OPERACIONES DEL MES DE MARZO:

1.- Se paga por transferencia bancaria la mensualidad del préstamo.

2.- Se compraron piezas por 250 a 187 cada una a crédito, a Timex SA de CV
3.- Se paga del fondo fijo papelería por 345.00
4.- Se venden 400 piezas a $534.00 cada una 70% con cheque Santander y la diferencia a
crédito al cliente el Solar SA de RL
5.- Se paga del fondo fijo agua embotellada por 215.00
6.- se compran 300 piezas a $188.00 a Timex SA de CV, a crédito
7.- se expide un cheque hsbc al proveedor Blue Code SA de CV por 30,000.00
8.- Se venden 120 piezas a 523, cada una que nos pagan por transferencia bancaria hsbc
9.- Se repone fondo fijo
10.- Se pago la renta por 14,000.00 con cheque hsbc
11.- se venden 180 piezas a $550 cada una por la cual firman documentos a nombre de
Pelikan sa de CV
12.- de la venta anterior nos devuelven 20 piezas
13.- se adquiere una camioneta Nissan 2013 por $180,000, se dio un enganche de 20% con
cheque a un plazo de año y medio con una tasa de interés del 18% anual
14.- se paga agua embotellada de fondo fijo
15.- se compran botes de pintura por $1,500 se paga con transferencia bancaria hsbc
16.- se compran muebles y enseres por $8,000 que se quedan a deber a nombre de Home
Depot , SA de CV
17.- se paga publicidad por $3,000 con cheque Santander
18.- le prestamos a un trabajador Cristina López Solís con cheque hsbc $10,000
19.- le expedimos un cheque Santander al proveedor Timex SA de CV por $8,500
20.-se paga la luz por $5.500 con cheque hsbc

OPERACIONES DEL MES DE ABRIL

1.- se compra papelería de fondo fijo por $300

2.- se paga con transferencia de Santander la primera mensualidad de la camioneta
3.- vendemos 300 piezas a $600 cada una con cheque Santander
4.-El cliente El Solar SA de CV nos paga $10,000 con cheque hsbc
5.-se pagan artículos de limpieza por 1,000.00 con cheque hsbc
6.- El Sr. Julio Romero López Nos paga la mitad de sus documentos con cheque Santander.
7.- Rogelio Espinoza López nos paga la mitad de su préstamo con cheque hsbc
8.- Se paga una mensualidad con cheque del préstamo adquirido por hsbc
9.- Se paga la renta de las oficinas con cheque HSBC por 6,500.00
10.- Se repone fondo fijo por de Santander
11.- Se paga al proveedora One SA de CV por transferencia bancaria de HSBC por 40,000.00)
12.- Se pagan al jardinero de fondo fijo 500.00
13 .- Vendemos a crédito 250.00 piezas a 700 cada una a crédito a El –Solar SA de CV
14.- Le pagamos Documentos por pagar a Green Day SA de CV por cheque HSBC 10,000.00
15.- Le pagamos con cheque Santander a Todo Computadoras SA de CV 10,000.00

OPERACIONES DEL MES DE MAYO:

1.- Se paga la mensualidad del préstamo bancario

2.- Vendemos con cheque Santander 350 piezas a 700 cada una.
3.- Se paga con cheque Santander a Timex SA de CV por 30,000.00
4.- El solar SA de CV nos otorga un cheque de HSBC por 40,000.00
5.- Se paga la renta con cheque HSBC por 7,000.00
6.- El banco HSBC nos cobro comisiones por 4,500.00
7.- Vendemos mercancías por 50 piezas a 700 cada a crédito a Pelikan SA de CV
8.- Compramos a crédito 800 `piezas a 170 cada una a crédito Blue Code SA de CV
9.- LE pagamos al proveedor por cheque HSBC All One SA de CV, 15,000.00
10.- Se pagan sueldos operativos por transferencia Santander por 12,000.00
11.- Se paga agua embotellada del fondo fijo por 350.00
12.- El cliente PElikan SA de CV nos da un cheque Santander por 20,000.00
13 Se paga mantenimiento de la electricidad por cheque de hsbc por 4,500.00
14.- El solar sa de cv paga con cheque Santander 80,000.00
15.- Del fondo fijo pagamos combustible de la camioneta por 250.00
16.- Le pagamos a Sandra Sánchez Ponto, con cheque hsbc 8,000.00
17.- del fondo fijo pagamos la luz por 400.00
18.- le pagamos con cheque Santander a Green day, SA de CV 10,000.00

OPERACIONES DEL MES DE JUNIO.

1.- Mediante cheque de Santander reponemos fondo fijo.
2.- Pagamos con transferencia bancaria de HSBC la mensualidad del préstamo
3, Con cheque Santander pagamos la renta de las oficinas
4.- Vendemos 100 piezas a 850 cada una que nos dan cheque de HSBC.
5.- Compramos 300 piezas a 200.00 a Timex SA de CV.
6.- Con cheque HSBC pagamos a Blue Code, SA de CV por 60,000.00
7.- Vendemos 150 piezas a 800 cada una y nos pagan con cheque HSBC
8.- Pagamos con transferencia de HSBC la mensualidad del préstamo bancario
9.- El Pelikan SA de CV nos paga con cheque Santander 20,000.00
10.- Pagamos la renta del local con cheque Santander por 8,000.00
11.- El Solar SA de CV paga con cheque Santander por 5,000.00
12.- pagamos un documento a Blue Code SA de CV por 30,000.00 con cheque HSBC
13.- Se pago el teléfono con cheque hsbc por 2,500.00
14.- se pago el mantenimiento de las instalaciones por 6,790.00 con cheque Santander.
15.- Se paga con cheque Santander a Alfredo Pérez Hernández por 10,000.00

SE PIDE:

- Realizar las pólizas diario, cheque e ingresos respectivos.

- Las operaciones que lleven IVA deberán agregarle.
- El método para valuar las mercancías es PEPS