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Abril de 2013
Advisory
Certificado Empresa
Integra y Transparente
1
Contenido
Informe del Auditor Externo de Gestión y
I. 3
Resultados
II. Arquitectura Organizacional 9
2
I. Informe del Auditor Externo de Gestión y
Resultados
15 de abril de 2013
Señores
Junta Directiva de la Empresa de Energía de Cundinamarca S.A. E.S.P., y
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios
Bogotá D.C.:
• Arquitectura Organizacional
• Viabilidad Financiera
1
SSPD: Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios
2
CREG: Comisión de Regulación de Energía y Gas
3
SUI: Sistema Único de Información
3
El manejo integral de la Empresa es responsabilidad de la administración, nuestra responsabilidad
como Auditores Externos consiste en expresar un concepto sobre el resultado de la revisión.
Nuestro alcance no incluyó el examen de los Estados Financieros de la EEC, del año comprendido
entre el 1 enero y el 31 de diciembre de 2012; los cuales han sido auditados por la Revisoría Fiscal
por lo tanto, no expresamos opinión sobre los mismos.
Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las normas internacionales de auditoría y de
aseguramiento, de conformidad con las leyes y demás normas emitidas por la SSPD y la CREG
enunciadas anteriormente. A continuación presentamos nuestras conclusiones:
1. Arquitectura Organizacional
Con relación al modelo organizacional, EEC actualmente forma parte del Grupo EEB, a través de su
mayor accionista la Distribuidora Eléctrica de Cundinamarca S.A ESP (empresa de la cual la EEB
posee el 51% de participación).
En octubre de 2012 se contrató la nueva Gerente Administrativa y Financiera, cuya vacante estaba
disponible desde el mes Septiembre de 2011 y cuyas funciones las venían asumiendo por encargo
entre el Gerente General y las unidades subordinadas de la Gerencia vacante; también se nombró
en propiedad a los gerentes de comercial y de redes, quienes estaban en encargo.
La EEC formuló catorce (14) objetivos estratégicos para el año 2012, distribuidos en cinco (5)
perspectivas a saber: Financiera, Cliente, Interna, Aprendizaje y Regulatoria. De los catorce (14)
indicadores estratégicos gestionados, ocho (8) alcanzaron un cumplimiento superior o igual al
100%, dos indicadores tuvieron un cumplimiento 0%, debido que no se alcanzó el rango mínimo
de meta propuesta para el Nivel de Satisfacción del Cliente y Salud Ocupacional, en este último se
presentó un accidente de trabajo grave con una fatalidad.
La mayor parte de los ingresos obtenidos por EEC provienen en un 48% ($129.312 millones) del
sector residencial destacándose los estratos 1, 2 y 3 donde la vinculación de nuevos suscriptores
residenciales ha sido importante (3.1%) (6.731) para el año 2012. En este sector se observó un
crecimiento de la demanda de energía de 5,5% al pasar de 290 GWh en el año 2011 a 306 GWh en
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el año 2012; además hubo un incrementó en la tarifa media del año 2012 de $ 18/kWh. Lo anterior
contribuyó al crecimiento de los ingresos operacionales en $10.992 millones para el año 2012.
El margen operacional (Ebitda) disminuyó del 21,32% en el 2011 al 19,39% en 2012, debido a
crecimientos en el costo de ventas y el gasto operacional de administración; principalmente por el
aumento del 4% para las compras de energía y otros cargos de conexión de distribución, y
adicionalmente para los gastos; el doble incremento en las contribuciones imputadas, la nueva
provisión de cartera por $3.716 millones e incrementos del 25% en la provisión de agotamiento.
Por otra parte, la Utilidad Neta de EEC, tuvo una leve caída de $666 millones, al pasar de $30,678
millones en el año 2011 a $30.012 millones en el año 2012.
EEC ha logrado una mejor gestión de cobro, dado que se ha normalizado la cartera morosa por
medio de financiaciones; durante el segundo semestre del año 2012, el indicador de recaudo se ha
mantenido entre 100,05% y 101,45% reflejando una recuperación de las deudas vencidas de los
periodos anteriores.
Los resultados del nivel de endeudamiento de la EEC muestran una posición del servicio de deuda
estable debido al cumplimiento de estrategias como: apalancarse con recursos para financiar las
operaciones actuales de la compañía y mantener la estructura de endeudamiento con el fin de
cumplir con sus obligaciones a corto y largo plazo, sin que ello afecte el CAPEX de la EEC.
El total de la inversión en aspectos técnicos ejecutada en el año 2012 por la Gerencia Gestión de
Redes fue de $ 47.670 millones, donde el 84,6% de la ejecución presupuestal de inversiones
estuvo representada en los programas de calidad, seguridad y de requisitos legales.
El costo del mantenimiento preventivo disminuyó un 43,1% respecto el año anterior, por la
reducción de adecuaciones de líneas aéreas de baja y media tensión, mientras el mantenimiento
correctivo aumentó un 21,8% con respecto al año anterior por mayores reparaciones de líneas
aéreas de baja y media tensión.
La ejecución del mantenimiento de los equipos de subestaciones fue del 88,2%, ya que se
realizaron 15 de los 17 mantenimientos planeados. Actualmente EEC cuenta con un total de 186
circuitos, de los cuales se programaron 70 para mantenimiento preventivo en el año 2012. El plan
de mantenimiento preventivo de circuitos tuvo una ejecución del 92,9%, superando el porcentaje
de ejecución del año 2011 que fue del 84%
En los cuartos trimestres del año 2012, los ITAD 4 N1 (nivel de tensión 1) de EEC, están por encima
del Índice de Referencia IRAD 5 N1; la EEC considera que el IRAD N1 propuesto por la CREG no
4
ITAD: Índice Trimestral Agrupado de Discontinuidad
5
IRAD: Índice Trimestral de Referencia Agrupado de Discontinuidad
5
refleja la realidad del SDL que tiene EEC. El ITAD N2 - N3 de EEC para los cuatro trimestres está
por debajo del índice de referencia IRAD N1 – N3.
Para el año 2012 se presentó una disminución del 94% ($1.123 millones) en el pago de
compensaciones con respecto al año 2011, debido a que por la aplicación de la metodología
definida en la resolución CREG 97 de 2008, a partir del 1 de abril de 2011, EEC es exonerada de
compensar cliente a cliente, debido a que por estar por debajo del nivel de referencia en calidad, el
cargo de distribución se ve reducido en un valor llamado Delta Dt que se aplica a todo los clientes
que no son compensados.
Los subsidios que se otorgaron a los estratos 1, 2 y 3 en el año 2012 ascendieron a $33.280
millones, por un mayor número de usuarios y el comportamiento de las tarifas, lo que significa un
aumento de $1.820 millones respecto al año 2011 equivalente al 5,78%
Las pérdidas totales por energía del año 2012 fueron de 119,71 GWh, por lo que EEC ha venido
trabajando en su disminución mediante procesos de focalización, donde se identifican los nichos 6
de pérdidas correspondientes a energía que dejan de facturar por problemas técnicos y operativos.
En total EEC compró 632,9 GWh (592,1 GWh en contratos bilaterales por $77.793 millones y 40,7
GWh en bolsa por $ 4.814 millones). Para el Mercado No Regulado - MNR adquirió 26,9 GWh (1,9
GWh en contratos bilaterales por $274 millones y 25 GWh en bolsa por $3.039 millones).
Para el año 2012 la cartera vencida de EEC (superior a 360 días) disminuyó en un 19,4% respecto al
2011, debido a una mejor gestión realizada por el área de cartera y cobranzas.
EEC alcanzó el puesto número 20 en el año 2012, con un 63,5% de satisfacción en la encuesta
realizada por la CIER 7; mientras en que en el año 2011 alcanzó el puesto número 13 con 69,7% de
satisfacción.
Durante el año 2012, se ejecutaron $ 194 millones correspondiente a las actividades del plan de
manejo ambiental. Esta cifra corresponde al 54% ($ 358.5 millones) del presupuesto total de
operación y mantenimiento de la Planta de Generación de Río Negro.
El 97,32% del valor total de los fallos en contra es por una acción popular en donde se condenó a
cumplir de manera conjunta con la Alcaldía del Municipio de Útica a colocar en forma subterránea el
cableado de energía. La empresa elaboró un informe técnico del valor de la obra ordenada
6
Puntos de concentración.
7
CIER: Comisión Integral Energética Regional
6
determinándose un valor aproximado de $ 10.443 millones. Al respecto EEC instauró una acción de
tutela y está a la espera que la Corte Constitucional la escoja para revisar el fallo del Tribunal
Administrativo de Cundinamarca.
EEC cumple con los indicadores de cubrimiento de gastos financieros, Relación de suscriptores sin
medición y Relación reclamos facturación en el año 2012. El margen operacional tuvo una caida y
está a dos puntos del referente, los demás indicadores están lejos del referente establecido por la
SSPD; sin que ello signifique una amenaza para la continuidad y sostenibilidad de la operación.
El proceso de gestión de los riesgos se concentra en los riesgos con magnitud residual extrema,
estableciendo planes de acción. Para lo anterior, se tiene definido un marco normativo que permite
identificar, analizar y valorar los riesgos que enfrenta la EEC como resultado de la generación,
distribución y comercialización de energía, con el objeto de definir las acciones que los mitiguen, de
tal manera que se facilite el logro de sus objetivos.
7
de forma integrada en toda la organización, más allá de los cambios regulatorios que impacten en el
proceso de cumplimiento requeridos por las diferentes normas y regulaciones.
Se observa que EEC mantiene una estructura de Control Interno que le permite conducir de
manera ordenada sus operaciones y contribuye con el logro de sus objetivos empresariales, dando
una seguridad razonable en cuanto al cumplimiento de normas, políticas y procedimientos.
6. Viabilidad Financiera
Del análisis de las cifras presentadas en la proyección a cinco años; no evidenciamos la existencia
de riesgos que puedan comprometer la viabilidad financiera, mientras se continúe cumpliendo con
los proyectos de inversión programados a la vigencia, se mantenga bajo control los riesgos
regulatorios, se controlen las pérdidas de energía, se continúe con el mejoramiento de los
indicadores de confiabilidad y se mantengan niveles controlados de la deuda.
Fabian Echeverria.
Representante
Consorcio KPMG – Auditoría de Gestión
8
II. Arquitectura Organizacional
En este capítulo presentamos los cambios más importantes de la Estructura
Organizacional de EEC, ocurridos durante el año 2012, según lo observado por
la AEGR y validación realizada con las actas de la Junta Directiva del mismo
año y con la División de Recursos Humanos.
1. Tipo de Sociedad
La empresa no realizó pagos a sus accionistas por concepto de reducción de capital ni otras
operaciones que afectaran el capital. El valor del capital suscrito y pagado no varió de un año a otro.
Composición Accionaria
EEC es una sociedad constituida con aportes de orden distrital, departamental y privados. A
continuación presentamos su composición accionaria al 31 de diciembre de 2012.
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Departamento Municipios de
Cundinamarca , Particulares, 0,05%
del Meta, 2,44%
1,43% Acciones
Empresa de Energía Readquiridas, 0,02%
de Bogotá S.A ESP,
0,01%
Departamento de
Cundinamarca,
13,15%
Distribuidora
Electrica de
Cundinamarca S.A
ESP, 82,34%
La composición accionaria con respecto al año 2012 sigue siendo la misma, la Distribuidora
Eléctrica de Cundinamarca es el accionista mayoritario con el 82,34% del total de las acciones de la
Compañía, a su vez, la empresa de Energía de Bogotá posee el 51% de la Distribuidora Eléctrica de
Cundinamarca, y Codensa S.A E.S.P el 49%.
De acuerdo con la revisión de las actas de Junta Directiva y de Asamblea General de Accionistas,
se pudo observar que los órganos de dirección dieron cumplimiento y actuaron alineadamente con
las atribuciones y responsabilidades definidas en los estatutos sociales de la Compañía.
En el año 2012 se designó a la firma Deloitte and Touche Limitada como Revisor Fiscal de la EEC,
para el periodo 2012, como se indica en el acta de la Asamblea General de Accionista No. 132 del
12 de marzo de 2012.
Principal Suplentes
Primer renglón: Mario Trujillo Hernández Fabiola Leal Castro
Segundo Renglón: Jorge Armando Pinzón Barragán Iván Pinzón Amaya
Tercer Renglón: Ernesto Moreno Restrepo Heliodoro Mayorga Moncada
Cuarto Renglón: Alvaro Cruz Vargas Luis Alfonso González Saavedra
Quinto Renglón: Paulo Jairo Orozco Diaz David Feferbaum Gutfraind
Sexto Renglón: Carlos Mario Restrepo Molina Nidia Ximena León Corredor
Séptimo Renglón: Manuel Enrique Agamez Hernández Ricardo Lozano Forero
Fuente: Certificado Cámara de Comercio de Bogotá – 31 de enero 2013
Se observó que en el año 2012, el señor Andrés González Diaz miembro principal - cuarto renglón y
Hernán Valdivieso Laverde miembro suplente - cuarto renglón, fueron reemplazados debido al
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cambio de administración de la Gobernación de Cundinamarca. Dicho cambio fue presentado y,
aprobado por la Asamblea General de Accionista en su reunión extraordinaria del día 30 de enero
de 2012. Según documento privado de la reunión de Junta Directiva del 9 de mayo de 2012, el
señor Ricardo Lozano Forero renunció al cargo como miembro suplente - séptimo renglón de la
Junta Directiva, el cual al 31 de diciembre de 2012 estuvo vacante.
El certificado expedido por la Cámara de Comercio de Bogotá menciona que la representación legal
de la sociedad continúa a cargo de Carlos Mario Restrepo Molina, Gerente General designado por
la Junta Directiva de la cual hace parte, con carácter de funcionario privado sometido al régimen del
código sustantivo del trabajo, a la Ley 142 de 1994 y demás normas concordantes, para un periodo
de 4 años a partir del 17 de marzo del 2011.
Así mismo, según el Certificado de Existencia y Representación Legal, la Compañía cuenta con los
siguientes representantes:
Principales Suplentes
Jorge Armando Pinzón Barragán Iván Pinzón Amaya
Alvaro Cruz Vargas Luis Alfonso Gonzalez Saavedra
Paulo Jairo Orozco Diaz David Feferbaum Gutfraind
Manuel Enrique Agamez Hernández Ricardo Lozano Forero
De igual manera la Junta Directiva designó a los nuevos miembros del Comité de Gobierno
Corporativo, el cual debe estar integrado por tres miembros de la Junta y al menos uno de ellos
será miembro independiente de la misma así:
Principales Suplentes
Mario Trujillo Hernández Fabiola Leal Castro
Ernesto Moreno Restrepo Heliodoro Mayorga Moncada
Carlos Mario Restrepo Molina Nidia Ximena León Corredor
Las ideas rectoras de EEC no sufrieron modificación respecto al año anterior, a continuación se
enuncian la Misión, Objetivo Retador y Valores vigentes en el 2012.
Misión:
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el fin de contribuir al desarrollo y prosperidad de sus mercados, con responsabilidad social y
empresarial”.
Visión:
“En el 2012 seremos una empresa con desempeños y estándares de nivel internacional y se
destacará entre los 10 primeros puestos de la encuesta CIER”.
La Empresa maneja la visión a mediano plazo el cual la ajusta cada año teniendo en cuenta la
dinámica que adquiere anualmente.
Valores Institucionales:
5. Modelo de Negocio
Con relación al modelo organizacional, EEC actualmente forma parte del Grupo EEB, a través de su
mayor accionista la Distribuidora Eléctrica de Cundinamarca S.A ESP (empresa de la cual la EEB
posee el 51% de participación).
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6. Organigrama
Asamblea
General de
Accionistas
Revisoría Fiscal
Junta Directiva
Gerencia
General
Defensoría del
Oficina Jurídica
Cliente
Oficina De
Unidad de
Planeación y
Comunicaciones
Regulación
Unidad de
Unidad de Calidad
Control Interno
El staff que tiene a cargo la Gerencia Gestión de Redes son las siguientes unidades: División
Gestión de la Información, Unidad Medio Ambiente, División Planeación e Ingeniería, y División
Mantenimiento y Obras.
Se observó que en octubre de 2012 se contrató la nueva Gerente Administrativa y Financiera, cuya
vacante estaba disponible desde septiembre de 2011 y cuyas funciones las venían asumiendo por
encargo entre el Gerente General dando mayor autonomía y empoderamiento a las demás
divisiones y unidades subordinadas de la Gerencia vacante, las cuales son: la División Recursos
Humanos, la Unidad Aprovisionamientos, la División de Tesorería y Finanzas, la División
Administración y Servicios Generales, la División Contabilidad Impuestos y Control, y la Unidad
Tecnología de la Información TI. Actualmente se encuentra ocupada la vacante de la Gerencia
Administrativa y Financiera, y restablecidas las funciones que se encontraban por encargo.
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7. Niveles de Delegación
Para el año 2012, según lo observado en las actas de Junta Directiva, no se identificaron cambios
en los niveles de delegación que fueron estipulados en el acta de la Junta Directiva No. 743 del 13
de abril de 2011, solo se actualizó según los cambio de personal.
Niveles de Delegación
Concepto Nombre
Carlos Mario Restrepo Suscripción Contratos hasta por US$5.000.000
Suscripción Contratos hasta por US$5.000.000 en ausencia del
Representante Legal Nidia Ximena León C
Gerente General
Suscripción Contratos hasta por US$5.000.000 en ausencia del
Alberto Duque
Gerente General
Jairo Rivera Representante Judicial
Efectos Judiciales
Angelica María Caicedo Representante Judicial
Diego Mauricio Muñoz
Suscripción de Contratos hasta por 1.600 SMLMV de manera
Nidia Ximena León conjunta con la firma del responsable de aprovisionamiento
(Tatiana Mitic)
Misael Caro
Trabajadores Directos
El total de empleados directos para el año 2012 fue de 239, con aumento a 4 directivos debido que
dentro de los directivos para el año 2011 sólo se contaba al Gerente General, que estaba nombrado
en propiedad, mientras para dicho periodo los Gerentes Comercial y Gestión de Redes estaban en
calidad de encargo. EL 80% de los trabajadores directos están ubicados en las oficinas de Bogotá
(124), el 20% restante están distribuidos en las sedes de Facatativa (21), Fusagasuga (20) y
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Girardot (25). La División de Producción Mantenimiento y Obras es la que cuenta con mayor
número de trabajadores directos (98), los cuales están distribuidos en todas las zonas de la
Empresa, seguido de la División de Servicio al Cliente con 22 trabajadores y de la Gerencia
Comercial con 13 trabajadores. Para el año 2011 el número de empleados indirectos fue de 2.103
que es el personal de los contratistas que desarrollan actividades para la EEC y que para el año
2012 fue de 2.402.
La Empresa tiene una convención colectiva vigente hasta el año 2007, sin embargo, para el año
2012 no se ha firmado una nueva convención con el sindicato de la Compañía cuyo nombre es
Sintraelecol. Para el año 2012 el sindicato es miembro del Sindicato Redes que es el sindicato de la
industria que hace parte la empresa.
Se observó el certificado expedido por BVQI (Bureau Veritas Quality International) Colombia Ltda.,
el cual certifica que el sistema de Gestión de Calidad de la Empresa de Energía de Cundinamarca
S.A ESP ha sido evaluado y se muestra acorde con los requerimientos de la norma ISO 9001:2008
(vigente hasta el 18 de noviembre de 2013) y OSHAS 18001:2007 (vigente hasta el 26 de enero de
2015), cumpliendo los estándares de calidad de distribución y comercialización de energía eléctrica,
siendo garantía del buen servicio que presta a los clientes atendidos en el departamento de
Cundinamarca y vecinos. Además se observó que el sistema de gestión y mejoramiento continuo
es dinámico, es decir, que EEC realiza actualizaciones dependiendo de los planes de mejoramiento
que surgen del sistema de gestión.
Conclusiones
• No se observaron actuaciones que nos hicieran suponer que la empresa obró fuera de la
normatividad o fuera de lo establecido en su objeto social.
• Debido al cambio de administración de la Gobernación de Cundinamarca, hubo cambios en los
miembros de la Junta Directiva, aprobados en la asamblea general extraordinaria de accionistas
el 30 de enero de 2012.
• Se observó que renunció al cargo un miembro suplente de la Junta Directiva y que dicho cargo
está vacante.
• En octubre de 2012 se contrató la nueva Gerente Administrativa y Financiera.
• Su composición accionaria y el valor nominal de la acción no tuvo cambios con respecto al año
anterior.
• La Empresa mantiene sus certificaciones en los sistemas de Gestión de Calidad ISO 9001
Recomendaciones
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III. Análisis y Evaluación de Puntos
Específicos
Los objetivos estratégicos establecidos a partir del Plan Estratégico del año
2012 están direccionados a los siguientes lineamientos de la Compañía:
Crecimiento, Desarrollo e Innovación (Innovación reemplazó Excelencia
Operacional el cual para el año 2012 fue un foco importante para la perspectiva
interna ya que maduró en los últimos 3 años que se implementó el plan
estratégico en la empresa). Los objetivos estratégicos están distribuidos en las
cinco perspectivas que son:
• Perspectiva Financiera
• Perspectiva de Cliente
• Perspectiva Interna
• Perspectiva de Aprendizaje
• Perspectiva Regulatoria
La Empresa tiene una perspectiva regulatoria debido a que es una empresa de servicios públicos
domiciliarios y es vigilada por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios - SSPD y
regulada por la Comisión de Regulación de Energía y Gas - CREG, entre otros.
La Empresa tiene como propósito principal a corto plazo, asegurar la sostenibilidad, basada en
estrategias que incluyen la mejora en la calidad del servicio, atributos diferenciadores, solución a las
necesidades eléctricas y la maximización del uso de los activos.
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En anterior gráfica del mapa estratégico del año 2012, se evidencia que en la perspectiva Interna se
incluyó el nuevo foco Aliados respecto al mapa del año 2011, debido a que EEC contempla que sus
otros focos: Operación, Desarrollo y Responsabilidad Social funcionan de manera articulada con sus
Aliados 8 y por lo tanto están directamente relacionados con el cumplimiento de la estrategia. Por lo
anterior EEC definió como nuevo objetivo estratégico “Contar con empresas colaboradoras
motivadas, rentables y eficientes para implementar la estrategia”.
Adicionalmente para el año 2012 se realizaron modificaciones en 5 objetivos con respecto al año
2011, lo cual evidencia la evolución del direccionamiento estratégico de la Compañía, como se
muestra a continuación:
8
Los Aliados son todos aquellos que participan en la operación diaria de EEC dentro de toda la cadena de abastecimiento,
por ej.: los proveedores, los contratistas, los generadores, el cliente, los entes reguladores, etc.
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Modificaciones Objetivos Estratégicos
9. Consolidar el modelo de responsabilidad social 9. Propender por la sostenibilidad del negocio, en sus
corporativa componentes ambiental y social
13. Gestionar competitivamente la información y 13. Contar con información clara y oportuna con apoyo
tecnología de la tecnología
Fuente: Oficina de Planeación y Regulación 2012
Con respecto al objetivo 1 y 2 del año 2011, se unió en un solo objetivo para el año 2012, debido a
que mitigar riesgos del negocio es más un proceso y no un resultado al que se quiera llegar. En el
objetivo 5 la Empresa requiere primero aumentar la demanda de energía para después desarrollar
soluciones eléctricas competitivas de aplicación masiva. Para el objetivo 9 se hizo un ajuste en el
año 2012 haciendo más explícito el foco de responsabilidad social, y el objetivo 13 maduró en el
año 2011, por lo que se modificó agregando información más clara y oportuna con el apoyo de la
tecnología.
El cumplimiento de cada uno de los objetivos estratégicos se mide por medio de indicadores de
gestión, cuyas metas se establecen anualmente. En el año anterior todos los objetivos estratégicos
tenían indicador independiente para su medición de cumplimiento, para el año 2012 se observaron
10 indicadores de gestión (el indicador de seguridad y salud laboral se divide en 5 indicadores) que
miden el cumplimiento de los 14 objetivos estratégicos enumerados en el mapa estratégico, así:
9
CIER: Comisión Integral Energética Regional
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Los valores reportados en el cumplimiento con un porcentaje de cero correspondiente a la
encuesta CIER y a Accidentes Mortales son computados para el Sistema de Gestión de
Rendimiento con otros indicadores. Para estos casos no se alcanzó el rango mínimo de meta
propuesta para el año 2012 por esta razón marca cero.
Para el caso de la encuesta CIER el resultado se computa con el resultado obtenido en el SCP y se
logra un cumplimiento del 52%
Para Accidentes mortales se computa con todos los de Salud Ocupacional logrando un
cumplimiento de 104%
De los catorce (14) indicadores estratégicos gestionados, ocho (8) alcanzaron un cumplimiento
superior o igual al 100%, no obstante, dos indicadores tuvieron un cumplimiento 0% con respecto
a la meta propuesta. Según la calificación de cumplimiento de cada indicador y su peso de
ponderación, la calificación final del plan estratégico para el año 2012 fue de 100%.
Conclusiones
• El Plan Estratégico Corporativo está encaminado a que EEC logre crecimiento, desarrollo e
innovación para la plena satisfacción del cliente, siendo económicamente rentable,
ambientalmente amigable y socialmente responsable.
• Dentro del Plan Estratégico Corporativo existe una perspectiva regulatoria, lo cual demuestra el
compromiso que tiene la empresa con el cumplimiento de los parámetros definidos por los
entes reguladores.
• El cumplimiento del Plan Estratégico para el año 2012 fue del 100%.
• Dado que el mapa estratégico es dinámico y de corto plazo, los objetivos estratégicos fueron
revaluados para el año 2012.
• Se realizan seguimientos al Plan Estratégico conforme a la periodicidad propuesta para la
medición de cada indicador, lo que permite visualizar los logros parciales y dificultades que se
estén presentando para tomar acciones correctivas y así no desviar el cumplimiento del plan de
la compañía.
Recomendaciones
• Se sugiere continuar con el desarrollo del plan estratégico bajo la metodología Balance Score
Card y que sea ésta sea la herramienta utilizada para el control de las estrategias establecidas
por la empresa.
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2. Gestión Financiera
Esta evaluación comprende el análisis a los principales aspectos económicos relacionados con la
Gestión Financiera de la Empresa de Energía de Cundinamarca S.A. ESP., y los lineamientos de la
normatividad vigente para las Auditorías Externas de Gestión de Resultados y en especial las Leyes
142 de 1994 y 689 de 2001 y la Resolución 20061300012295 de 2006 de la Superintendencia de
Servicios Públicos Domiciliados – SSPD; así como la Resolución 072 de 2002 modificada por la 034
de 2004 de la Comisión de Regulación de Energía y Gas – CREG.
Los estados financieros utilizados para nuestro análisis, corresponden al período terminado el 31 de
diciembre de 2011 y 2012, los cuales fueron certificados por la Jefatura de Contabilidad de la
Compañía. Los estados financieros de los respectivos períodos en mención fueron dictaminados
por el Revisor Fiscal; ambos dictámenes están certificados y se presentaron sin salvedades
(Opinión limpia).
Activos
Activo Corriente
Efectivo 11.887.001 4.630.277 2.379.226 (7.256.724) (2.251.051)
Deudores 54.406.706 56.247.663 59.271.066 1.840.957 3.023.403
Inventarios 8.495.924 7.344.042 4.673.713 (1.151.882) (2.670.329)
Otros activos 128.999 99.099 246.343 (29.900) 147.244
Activo No Corriente
Inversiones 8.243 8.139 8.141 (104) 2
Deudores 14.944.207 16.798.560 17.922.198 1.854.353 1.123.638
Propiedad, planta y equipo 95.968.906 128.630.670 179.399.154 32.661.764 50.768.484
Otros activos 23.247.667 26.865.926 35.253.994 3.618.259 8.388.068
Valorizaciones 230.825.476 239.357.030 237.081.466 8.531.554 (2.275.564)
20
Debido al cambio de Revisor Fiscal para la vigencia del año 2012 y con el fin de hacer comparables
los estados financieros (2012 Versus 2011), el Revisor Fiscal solicitó la desagregación tanto en el
activo como en el pasivo de las partidas correspondientes a las cuentas de ADD para el año 2011
(en los estados financieros de dicho año, que fueron dictaminados por el revisor fiscal anterior,
dichas cuentas estaban compensadas y sólo se mostraba su saldo en el pasivo). Esta clasificación
no tiene impacto alguno en las cuentas e información que se presenta en los estados financieros
por parte de la compañía.
• En las cuentas Efectivo, se observó una disminución por $2.251 millones, es decir el 49%, este
cambio se explica principalmente por dos sucesos: el primero por la utilización de recursos de
inversiones financieras (representadas en bonos ordinarios) que EEC tenía constituidas con sus
excedentes de liquidez y el segundo suceso obedece a la utilización de dineros que se tenían
en fiducias para destinación específica como obras de electrificación rural (recursos del FAER y
convenios interadministrativos con el Departamento de Cundinamarca).
• En el rubro de Deudores a corto plazo, se observó un incremento por $3.023 millones (5,4%)
producto de la vinculación de nuevos clientes residenciales de los estratos 1, 2 y 3
principalmente; además durante este mismo periodo se obtuvieron mayores ingresos por
venta de energía debidos a la vinculación de estos usuarios los cuales a su vez aumentaron el
consumo promedio de EEC.
Por otra parte EEC ha logrado una mejor gestión de cobro, dado que se ha normalizado la
cartera morosa por medio de financiaciones; durante el segundo semestre del año 2012, el
indicador de recaudo se ha mantenido entre 100,05% y 101,45% reflejando una recuperación
de las deudas vencidas de los períodos anteriores.
• Propiedad Planta y Equipo, se observa un incremento por $50.768 millones (39,5%); el cambio
más importante en este grupo se da por el incremento en el rubro de Redes, Líneas y Cables
por $34.864 millones (26,4%) como resultado de la ejecución del plan de inversión. A
continuación presentamos un detalle de las variaciones de este rubro:
21
Por otra parte EEC presentó un incremento de $10.167 millones en el rubro de construcciones
en curso como parte de remodelación y ampliación de circuitos de distribución de medida de
tensión y normalización de líneas.
• En el año 2012, se observa un incremento de los activos totales de EEC por $56.254 millones
(11,7%), principalmente por la ejecución de más del 95% del plan de inversión que incluye
aspectos de carácter técnico (Calidad del servicio, requisitos legales, nueva demanda), de TI
(Sistemas Comerciales), aprovisionamiento entre otros.
Pasivo y Patrimonio
La estructura del pasivo total de EEC se mantiene estable a diciembre de 2012 en comparación con
diciembre de 2011, las mayores obligaciones son de corto plazo y están en el pasivo corriente por
$126.632 millones (68% del pasivo total), donde sobresalen los rubros de cuentas por pagar a corto
plazo por $42.303 millones (23% del pasivo total) y obligaciones financieras por $38.462 millones
(21% del pasivo total).
Por otra parte, la Estructura Patrimonial entre el año 2011 y 2012 no ha sufrido cambios
importantes. No obstante, el crecimiento del patrimonio al pasar de $322.023 millones a $349.760
millones, se explica principalmente por un incremento en la reserva legal por $ 3.068 millones
debido a que EEC debe transferir como mínimo el 10% de la utilidad del año a una reserva legal
hasta que sea igual al 50% del capital suscrito, así como la acumulación de la utilidad del ejercicio
del año 2011, dado que no se hizo una repartición de dividendos a los accionistas.
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras CP 0 0% 2.000.646 1% 38.461.810 21% 2.000.646 36.461.164
Cuentas por Pagar y Proveedores 69.620.938 44% 57.980.305 37% 42.302.835 23% (11.640.633) (15.677.470)
Obligaciones Laborales CP 5.346.281 3% 4.791.718 3% 4.428.851 2% (554.563) (362.867)
Im puesto, Tasas y Gravam enes 13.820.615 14.280.088 9% 15.475.747 8% 459.473 1.195.659
Provisiones y Pasivos Estim ado 7.037.674 4% 7.454.137 5% 8.165.984 4% 416.463 711.847
Pensiones de Jubilacion 6.622.025 4% 6.671.163 4% 6.459.714 3% 49.138 (211.449)
Otros Pasivos 2.707.922 2% 12.425.143 8% 11.336.960 6% 9.717.221 (1.088.183)
Total Pasivo Corriente 105.155.455 67% 105.603.200 67% 126.631.901 68% 447.745 21.028.701
Pasivo No Corriente
Im puesto Patrim onio 0 0% 2.495.188 2% 1.247.594 1% 2.495.188 (1.247.594)
Pasivos Estim ados y Provisiones 2.705.662 2% 1.704.375 1% 2.768.736 1% (1.001.287) 1.064.361
Pensiones de Jubilacion 49.238.167 31% 48.154.802 30% 55.826.386 30% (1.083.365) 7.671.584
Total Pasivo No Corriente 51.943.829 33% 52.354.365 33% 59.842.716 32% 410.536 7.488.351
Total Pasivos 157.099.284 100% 157.957.565 100% 186.474.617 100% 858.281 28.517.052
Patrimonio
Capital Suscrito y Pagado 39.699.634 14% 39.699.633 12% 39.699.633 11% (1) 0
Reservas 15.294.470 5% 19.666.743 6% 22.734.587 7% 4.372.273 3.067.844
Resultado del Ejercicio 43.722.735 15% 30.678.444 10% 30.012.407 9% (13.044.291) (666.037)
Resultado de Ejercicios Anteriores (37.859.236) -13% 1.491.226 0% 29.101.826 8% 39.350.462 27.610.600
Superávit por Donaciones 3.479.659 1% 3.479.659 1% 3.479.659 1% 0 0
Superávit por Valorizaciones 230.825.476 82% 239.357.030 74% 237.081.466 68% 8.531.554 (2.275.564)
Efecto de Saneam iento Contable (12.348.893) -4% (12.348.894) -4% (12.348.894) -4% (1) 0
Total Patrimonio 282.813.845 100% 322.023.841 100% 349.760.684 100% 39.209.996 27.736.843
22
A continuación presentamos los aspectos relevantes del análisis del Pasivo y Patrimonio:
• Las Cuentas por Pagar a Corto Plazo, tienen una reducción de $15.677 millones, equivalente al
27% respecto del año 2011, el principal cambio en esta cuenta se origina por transacciones
entre compañías vinculadas y partes relacionadas con Codensa S.A. y Emgesa.
Por otra parte, se observó un incrementó en las cuentas por pagar por adquisición de bienes y
servicios nacionales, producto de unas mayores compras de energía debido al crecimiento del
5,5% en la demanda de energía del sector residencial, al pasar de 290 GWh en el año 2011 a
306 Gwh en el año 2012; el sector comercial pasó de 86,2GWh a 99,5 GWh.
• Los resultados del nivel de endeudamiento de EEC muestran una posición del servicio de
deuda estable apoyado en niveles de endeudamiento controlados y acordes con las estrategias
financieras del negocio, reflejo de ello es que EEC ha mantenido su razón de endeudamiento
durante los 3 últimos años.
Concentración de la Deuda
34,8%
Endeudamiento Total 32,9%
35,7%
7,2%
Clasificación de la Deuda
Endeudamiento
0,4%
Financiero -
11,0%
Deuda a Capital 0,6%
-
11,2%
Endeudamiento LP 10,9% 2012
11,8% 2011
23,6% 2010
Endeudamiento CP 22,0%
23,9%
23
• Se observó una reducción en el superávit por valorización, producto del avalúo técnico de los
activos fijos presentando un incremento por $ 2.276 millones.
• Pasivo Pensional: Durante el año 2012 se presentó un incrementó por $7.672 millones en el
pasivo pensional de EEC; producto del cálculo actuarial de acuerdo Decreto 2783 de 2001, el
acto legislativo 01 de 2005 y la sentencia C754 del 10 agosto de 2004 de la Corte
constitucional. Este cálculo tiene un efecto importante en la provisión.
Los resultados de EEC reflejan una leve disminución de la utilidad neta de $666 millones (2.2%)
dado que la utilidad del año 2011 fue $30.678 millones frente a la utilidad que hubo en el 2012 por
$30.012 millones. Los principales cambios dentro del Estado de Resultados se originaron en los
ingresos operacionales, costos de ventas e ingresos no operacionales.
Utilidad Bruta 79.417.116 28% 71.829.737 27% 82.564.381 29% (7.587.379) 10.734.644
Gastos Operacionales
Gastos de Administracion 45.627.163 16% 26.324.801 10% 40.104.166 14% (19.302.362) 13.779.365
Utilidad Operacional 33.789.953 12% 45.504.936 17% 42.460.215 15% 11.714.983 (3.044.721)
Utilidad Antes de Impuestos de Renta 56.021.612 20% 48.189.396 18% 47.310.676 17% (7.832.216) (878.720)
Utilidad Neta del Ejercicio 43.722.735 16% 30.678.444 12% 30.012.407 11% (13.044.291) (666.037)
Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012, División de Contabilidad, Impuestos y Control.
La estructura de los ingresos por sector, muestran que la mayor parte de los ingresos obtenidos
por EEC provienen en un 48% ($129.312 millones) del sector residencial destacándose los estratos
1, 2 y 3 donde la vinculación de nuevos suscriptores residenciales ha sido importante (3.1%)
(6.731) para el año 2012, lo cual hace que se incrementen los ingresos operacionales de la
compañía por $10.992 millones para el año 2012.
24
Composición de los Ingresos
Industrial
Comercial 4%
Residencial Oficial
15%
4%
Comercial
Industrial Alumbrado
3%
Oficial
Alumbrado No Regulado
2%
No Regulado
Líneas y Redes Líneas y Redes
Otros 5%
Cargos área
Otros
Ventas bolsa
3%
Residencial
46%
Cargos área
18%
Ventas bolsa
0%
Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012, División de Contabilidad, impuestos y Control
En un segundo lugar están los ingresos por Área de Distribución Unificada (ADD), que tienen una
participación del 18% ($50.421 millones) de los ingresos operacionales de EEC, estos cargos por
ADD corresponden a los ingresos recibidos del Operador de Red Superavitario del Área de
Distribución Oriente (a la cual pertenece EEC) y de todos los comercializadores que atienden
clientes en el mercado de este último, por concepto del subsidio cruzado a través del cual EEC
puede aplicar un cargo de distribución más bajo a los clientes que son comercializados en su
mercado.
En un tercer lugar y con una participación del 15% ($41.373 millones) de los ingresos, el sector
comercial tuvo un crecimiento del 18,5% ($6.483 millones) de los ingresos operacionales en el año
2012, ello se explica principalmente por un crecimiento del 15,4% de la demanda del sector al
pasar de 86,2 GWh en el año 2011 a 99,5 GWh en el año 2012, además de un incrementó en la
tarifa media de $14 / kWh.
El resto de los ingresos que conforman el portafolio representan el 22% del total de ingresos
obtenidos por la Compañía por $62.706 millones; estos ingresos comparando entre los años 2011
y 2012, muestran un comportamiento estable y de crecimiento vegetativo.
25
30.000 27.931 28.813 20%
26.253 17,3%
18%
15,7%
25.000 15,0%
16%
19.989 20.125
19.070 14%
20.000
12%
12,1%
Millones $
(%)
10,6%
8%
10.000
6%
4.563 4.010 4%
5.000
2.632
2%
- -
2010 2011 2012
La Utilidad Operacional de EEC durante el período de diciembre de 2011 a diciembre de 2012, tuvo
una leve caída, al pasar de $45.505 millones (17,3%) en el año 2011 a $42.460 millones (15%) en el
año 2012, ello se explica por el incremento en los Gastos Operacionales de Administración por
$13.779 millones para el año 2012, producto de mayores erogaciones de las Contribuciones
Imputados por concepto de mesadas pensionales y la actualización del Cálculo Actuarial por $7.171
millones, además de la Provisión de Deudores por $3.716 millones.
Junto con la caída del Margen Operacional; el Margen Neto de EEC también se vio afectado por el
incremento de los Gastos Operacionales, registrando leve caída del indicador de 1,1%, pasando de
11,7% en el año 2011 a 10,6% en el año 2012. No obstante, es importante indicar que el negocio
de distribución y comercialización de energía se encuentra fuertemente reglamentado y
estructurado por la CREG A continuación mencionamos las operaciones financieras más
importantes llevadas a cabo durante el año 2012:
Indicadores de Financieros
26
Conclusiones
• La EEC ha logrado una mejor gestión de cobro, dado que ha normalizado la cartera morosa por
medio de financiaciones, durante el segundo semestre del año 2012, el indicador de recaudo
se ha mantenido entre 100,05% y 101,45% reflejando una recuperación de las deudas
vencidas de los períodos anteriores.
• El nivel de endeudamiento de EEC pasó en el año 2010 de 35,7% a 32,9% para el año 2011, y
respectivamente a 34,8% para el año 2012. Se observa un mejor resultado y comportamiento
del indicador de endeudamiento de la Empresa debido al cumplimiento de estrategias como:
apalancarse con recursos para financiar las operaciones actuales de la compañía y mantener la
estructura de endeudamiento con el fin de cumplir con sus obligaciones a corto y largo plazo,
sin que ello afecte el CAPEX de EEC.
• El mejor resultado en los ingresos operacionales de la compañía, se debe principalmente a una
mayor cantidad de energía vendida y al comportamiento medio de las tarifas.
• Los ingresos de EEC provienen de la prestación de servicios públicos regulados de los cuales
el 97% corresponde a su actividad operacional por distribución y comercialización de energía
eléctrica a los usuarios: Residencial, Comercial, Industrial, Oficial, Alumbrado Público, No
Regulados y Uso de Líneas y Redes y Cargos por Distribución. El 3% restante proviene de
otros ingresos no operacionales.
• En el año 2012, la División de Contabilidad, impuestos y Control, informó a la AEGR que
durante el año no se han realizado auditorías financieras, se han ejecutado auditorías con un
enfoque a detectar debilidades y vulnerabilidades a los procesos de la compañía de acuerdo
con el plan de auditoría. No obstante, durante los últimos 2 años el Revisor Fiscal ha certificado
los estados financieros de la Compañía sin presentar algún tipo de salvedad.
Revisoría Fiscal
27
3. Gestión Técnica y Operativa
A continuación presentamos la Gestión Técnica y Operativa de EEC, donde revisamos sus planes
de mantenimiento, su infraestructura de redes y equipos, sus inversiones y el servicio prestado por
la Empresa en su área de operación. Los valores presentados fueron suministrados por la División
de Mantenimiento y Obras en entrevistas realizadas y revisión de documentación soporte.
EEC tiene divididas sus operaciones en siete zonas de Cundinamarca (Cáqueza, Facatativá,
Fusagasugá, Gachetá, Girardot, La Mesa, Villeta), para lo cual dispone de las siguientes
subestaciones que hacen parte de su sistema de distribución de energía:
La Empresa tiene dos subestaciones en 115 kV para las zonas de Facatativá y Fusagasugá y 43
subestaciones en 34,5 kV repartidas en las diferentes zonas como se muestran en la tabla anterior,
para un total de 45 subestaciones en año 2012. Actualmente EEC no cuenta con equipos de
compensación reactiva.
En las siguientes treinta y cuatro (34) fronteras que EEC tiene con cinco diferentes agentes, está
actúa como importador de energía:
S/E 13,2 KV - - - - - - 1
S/E 33 KV - - - - - - 1
Codensa
S/E 11,4 KV - 1 - - - - -
S/E 13,2 KV 2 2 1 1 - -
S/E 34,5 KV 2 3 4 - - 2 1
S/E 115 KV - 1 1 1 - - -
Compañía Energética de Tolima
S/E 13,2 KV - - - - 2 - -
S/E 34,5 KV - - - - 5 - -
Electrificadora del Meta
10
Incluye la zona Puerto Salgar
28
Subestaciones frontera por zonas 2012
S/E 13,2 KV 1 - - - - - -
S/E 34,5 KV 1 - - - - - -
Empresa de Energía de Boyacá
S/E 34,5 KV - - - 1 - - -
Total 6 7 6 3 7 2 3
Fuente: División de Mantenimiento y Obras
Actualmente las zonas de Cáqueza, Villeta y Gacheta cuentan cada una con dos operadores en las
fronteras de importación de energía; el resto de zonas solo cuentan cada una con un operador. La
zona de la Mesa cuenta con el menor número de subestaciones de frontera de importación (2),
mientras Girardot es la zona con el mayor número de subestaciones en la frontera de importación
(7).
Por su parte, en las siguientes ocho (8) fronteras que EEC tiene con dos agentes, ésta actúa como
exportador de energía:
En todas las zonas de la tabla anterior, el operador Codensa cuenta con siete (7) subestaciones de
EEC en las fronteras de exportación. Cabe destacar que EEC no exporta energía en las zonas de
Girardot y La Mesa.
Transformadores de Potencia
La empresa aumentó para el año 2012 en tres (3) el número de Transformadores de Potencia. Dos
transformadores fueron asignados a la zona de Villeta, y un transformador fue asignado a la zona de
Girardot en el municipio de Agua de Dios con una capacidad de 13,2 MVA, aumentando en un
1,69% el total de la capacidad de transformación del sistema de potencia de EEC.
11
MVA: Megas Voltios Amperios
29
La Empresa cuenta con un total de 186
circuitos, de los cuales el 75% corresponde al
nivel de tensión 2, el 23% al nivel de tensión
3 y el 2% al nivel de tensión 4.
30
Por otro lado, en cuanto a los Seccionadores 12 de la Empresa a 2012, éstos aumentaron en un
17,53% (125) para la zona de Fusagasugá respecto al año anterior. En la zona de Villeta aumentaron
los seccionadores de 1.316 en el año 2011 a 1.428 para el año 2012. El total de seccionadores de
la empresa para todas las zonas pasó de 6.233 en el 2011 a 6.693 para el año 2012; lo que
representó un aumento de 460 adicionales equivalentes a un crecimiento del 7,38%.
La Empresa cuenta con 50.635 postes en media tensión distribuidos en las siete (7) zonas, de los
cuales el 71,31% son de concreto, el 27,17% de madera y el 1,52% de otros tipos de materiales.
La Empresa aumentó el número total de postes en un 2,30% con respecto al año 2011.
Con respecto a la planta de generación que EEC tiene ubicada en el municipio de Puerto Salgar,
ésta cuenta con dos compuertas radiales de 12 por 4 metros, dos generadores con capacidad de 6
MVA equivalentes a 4,8 MW; con una tecnología tipo turbina Francis de eje horizontal a 600 RPM
y 6.000 HP a 4.160 voltios, un factor de conversión de 0,6 MWh/m3 y una captación de presa en
concreto con vertero de cresta a filo de agua. La planta de generación cuenta con una subestación
elevadora de 34,5 kV.
Para el año 2012 se aumentó el nivel de generación de energía con respecto al año 2011 en un
27,6%, pasando de 18,70 GWh a 23,87 GWh, debido a las obras de mantenimiento e inversión que
EEC realizó durante el año 2012, las cuales incluyeron: la reparación de los daños en las
compuertas de la planta de generación ocasionados por los altos niveles del Rio Negro presentados
en al año 2011 y reparaciones en la bocatoma de la unidad 1 del generador.
La Gerencia Gestión de Redes de EEC tiene representado en diagramas unifilares las instalaciones
eléctricas de las zonas, en su Sistema de Gestión de Distribución –SGD-, que cuenta con un
sistema de georeferenciación de los circuitos. La zona que cuenta con el mayor número
concentrado de clientes es Girardot, a continuación como ejemplo se muestra el diagrama unifilar
correspondiente a dicha zona.
12
Seccionador: dispositivo mecánico capaz de mantener aislada una instalación eléctrica de su red
de alimentación
31
3.2. Inversiones
La Empresa cuenta con siete programas de inversión: calidad, demanda, estratégico, medio
ambiente, requisitos legales, seguridad y otros.
123,2%
19.656
20.000 111,5% 120%
110,2%
100,0%
100%
$m
15.000
80%
10.290
10.000 9.224 55,0% 53,0% 60%
El total de la inversión en aspectos técnicos ejecutada en el año 2012 por la Gerencia Gestión de
Redes fue de $ 47.670 millones, donde el 84,6% de la ejecución presupuestal de inversiones
estuvo representada en los programas de calidad, seguridad y de requisitos legales.
Se observa que la mayor ejecución del presupuesto de inversiones se produjo por el programa de
calidad con un 50,8% de la inversión total por $24.207 millones, mientras en el año 2011 se invirtió
$ 16.415 millones. El programa de calidad está enfocado a la remodelación de redes en 34,5 kV,
13,2 kV y centros de distribución.
Entre las actividades de remodelación más relevantes de las redes en 34,5 kV están las siguientes:
las intervenciones realizadas a los municipios de Fusagasugá, Facatativá, Gachetá, Girardot, Pacho,
Medina, Puerto Salgar y Villeta, estas intervenciones tuvieron un alcance de 44 kilómetros de red
que se encontraban en estado deficiente y representaban un riesgo para la continuidad del servicio.
Adicionalmente, se instalaron 3 km de red compacta en Girardot (circuito José María Córdoba)
En las redes de 13,2 KV en el año 2012 se mejoró la calidad del servicio, se previno la
indisponibilidad del servicio y se disminuyó el nivel de pérdidas técnicas en baja tensión,
remodelando sectores críticos, lo cual significó la intervención de alrededor de 220 kilómetros de
red, incluyendo la instalación de 3 km de red compacta en el Municipio Girardot (circuitos Flandes –
la Isla II y La Isla – Ricaurte). Adicionalmente, se intervinieron 26 centros de distribución (59,26 %
del programa de Pérdidas y 40,74% del programa de Calidad) en los municipios de Fusagasugá,
Girardot y Villeta.
32
El segundo programa que representó mayor peso en la ejecución de la inversión técnica fue la
Seguridad, donde EEC se enfocó en reducir la indisponibilidad del sistema, mediante las siguientes
intervenciones de subestaciones, transformadores de potencia y transformadores de distribución:
Zona Cantidad
Cáqueza 383
Facatativá 92
Fusagasugá 79
Gacheta 112
Girardot 222
La Mesa 124
Villeta 321
Fuente: División de Mantenimiento y Obras
El programa Requisitos Legales tuvo una ejecución de $ 5.853 millones orientados al cumplimiento
de requisitos de tipo regulatorio, tales como:
Con respecto a la Planta de Generación Río Negro se realizaron las siguientes actividades de
inversión:
33
La inversión en la planta de generación creció en un 52,6% con respecto al año anterior. La
Empresa realizó una inversión de $3.443 millones, respecto a los $2.256 millones del año 2011.
El mantenimiento de las subestaciones está contratado con la empresa Cam-Seringel S.A., cuya
operación inició desde el año 2011. Las subestaciones que fueron intervenidas por mantenimiento
en el año 2012 fueron las siguientes:
Mantenimiento Subestaciones
Facatativá, Pacho, Villeta, Puerto Salgar, Balmoral, Sauces,
Servicios Auxiliares
San Jorge, Diamante, La isla, José María Córdoba
Mantenimiento de Celdas Sauces, Jose María Córdoba
Mantenimiento Módulos de Patio Sauces, Muña
Mantenimiento Cables de Potencia Japón, Paratebueno
Mejoramiento de Puestas a Tierra La Mesa, Medina y Paratebueno.
Apulo de 3MVA a 4,5MVA, Tibirita de 2MVA a 3MVA, Base
Ampliación de la Capacidad de las Subestaciones Aérea de 1,5MVA a 2MVA y disminución de la capacidad
instalada en la Salada de 3MVA a 1,5MVA.
Fuente: División de Mantenimiento y Obras
La ejecución del mantenimiento de los equipos de subestaciones fue del 88,2%, ya que se
realizaron 15 de los 17 mantenimientos planeados. Dos mantenimientos no se realizaron, debido
que no se contaba con el cable requerido según lo programado, éste se obtuvo a finales del mes
de diciembre de 2012. El costo total del mantenimiento de los equipos de subestaciones fue de
$103.098.930.
Los transformadores de potencia hacen parte de las subestaciones, y sobre éstos se tiene un plan
de mantenimiento preventivo, el cual se realiza con base en diagnósticos fisicoquímicos y
cromatográficos previamente realizados y teniendo en cuenta los transformadores no intervenidos
el año anterior.
34
La ejecución del mantenimiento de los transformadores de potencia en el año fue la siguiente:
La Empresa cuenta con los proveedores de servicios DELTEC y CENERCOL, para la ejecución de
trabajos de mantenimiento correctivo en los circuitos de la misma. Para el año 2012 se decidió
cambiar al contratista COOPSER por CENERCOL, a razón de continuos incumplimientos a la norma
de seguridad industrial que se materializó en el accidente fatal ocurrido el 22 de junio de 2012,
motivo por el cual el 6 de julio de 2012 se suscribió un acta de terminación anticipada del contrato
No. 5800009648 suscrito con COOPSER.
Actualmente EEC cuenta con un total de 186 circuitos, de los cuales se programaron 70 para
mantenimiento preventivo en el año 2012, priorizando (se les organizó en un ranking para ordenar la
programación de su mantenimiento) aquellos con mayores incidencias durante el año 2011.El plan
35
de mantenimiento preventivo de circuitos tuvo una ejecución del 92,9%, superando el porcentaje
de ejecución del año 2011 que fue del 84%, reflejándose el compromiso de la EEC en mejorar la
calidad del suministro,
En el transcurso del año 2012 se presentaron 22 reincidencias de fallas en los circuitos de EEC, por
defectos en interruptores, conectores y cortacircuitos, de los cuales 3 se presentaron en la zona de
Girardot, 2 en Fusagasugá, 3 en Gacheta, 3 en Facatativá, 6 en La Mesa y 5 en la zona de Caqueza.
Ejecución Mantenimientos
12.000
($millones)
9.893
10.000
8.122
8.000
$m
6.000
4.467
4.000
2.541
2.000
-
2011 2012
El costo del mantenimiento preventivo disminuyó un 43,1% respecto al año anterior, por la
reducción de adecuaciones de líneas aéreas de baja y media tensión; sin embargo, para el año
2012, el mantenimiento correctivo aumentó un 21,8% con respecto al año anterior, porque se
registraron mayores reparaciones de líneas aéreas de baja y media tensión.
36
Con respecto al mantenimiento en la Planta de Generación de Río Negro se realizaron las
siguientes actividades:
• Daños en la compuerta radial No. 2, que solamente pudieron ser reparados marzo de 2012,
debido a los altos niveles del Río Negro.
• Reparación de la unidad No.1, que requirió parar la máquina entre los meses de julio y
diciembre de 2012.
• Fuga de agua por los azudes de las compuertas de bocatoma, que afectó, entre abril y julio, la
operatividad para la captación del agua requerida para la generación.
• Cambios importantes en el caudal del Río Negro (crecientes y estiaje - nivel de caudal mínimo)
que no permitió la normal operación de la planta entre el 15 de julio y el 15 de octubre de 2012.
3.4. Confiabilidad
Para garantizar la continuidad del servicio de energía la Empresa cuenta con activos de reserva en
caso de fallas y respaldo en los circuitos para suplir la demanda. Entre ellos se encuentran los
siguientes transformadores de reserva:
37
La Empresa cuenta con seis (6) transformadores disponibles en caso de reparaciones, cuatro (4)
para maniobras de operación y un transformador para realizar mantenimientos en la planta de
generación.
Adicionalmente EEC cuenta con cinco (5) interruptores de reserva para aumentar su nivel de
confiabilidad, tres (3) de ellos son nuevos y están localizados en el almacén general ubicado en la
zona de Facatativá, otro interruptor está localizado en la subestación de Villeta y el último está
ubicado en la subestación Los Mangos.
La Empresa tiene como mecanismo de respaldo para suplir la demanda en los circuitos de nivel de
tensión 4, el circuito Muña – Sauces 407141 de la zona de Fusagasugá que consta de: un cableado
ACSR 266 MCM de 28 Kilómetros de longitud, 94 estructuras, una demanda promedio de 15 MW
y un flujo de corriente de 80 a 100 Amperios; el circuito suple el 40% de la demanda de la zona, a
través de una suplencia de circuitos de 13.2kV y 34.5 kV de propiedad de Codensa. Además en la
zona de Fusagasugá, la EEC remodeló el tramo Muña - Cryogas de 34.5 kV y cerró el circuito
Cryogas - Sauces con el fin de tener suplencia adicional en el futuro.
Sin embargo, los siguientes circuitos no tienen mecanismos de respaldo en el nivel de tensión 4:
• El circuito Balsillas – Facatativá; con entrada de 115 kV, longitud de 660 metros y demanda
promedio de 43 MVA con circuito principal perteneciente a Codensa, y el circuito Facatativá –
Villeta; con salida de 115 kV, longitud de 660 metros y demanda promedio de 24 MVA, con
derivación de entrada y de salida a la subestación de EEC en la zona Facatativá.
• El circuito La Dorada (CHEC) – Ecopetrol Guaduero; ubicado en la zona de Villeta, que consta
de una longitud de 42,15 kilómetros, 145 estructuras, con una demanda promedio de 2,5 MVA,
una capacidad instalada de un transformador de 5 MVA y cuyo circuito solo da servicio al
cliente Ecopetrol.
La Empresa utiliza los indicadores que miden la duración y la interrupción de servicios de energía
que se presentan durante el año. Durante el año 2012 mantuvo como referencia el cálculo de los
indicadores DES (Duración Equivalente de las interrupciones del Servicio) y FES (Frecuencia
Equivalente de las Interrupciones del Servicio) para monitorear la continuidad del servicio. A
continuación se muestra el comportamiento de los diferentes indicadores durante los años 2011 y
2012:
400,00 Comportamiento mensual indicador DES 350,00 Comportamiento mensual indicador FES
350,00 300,00
300,00
250,00
Número de veces
250,00
200,00
Horas
200,00
150,00
150,00
100,00
100,00
50,00
50,00
0,00 0,00
38
En abril y octubre del año 2012, se presentaron los mayores niveles en los indicadores DES y FES,
las principales causas fueron: descargas atmosféricas, individuos arbóreos, continuo suministro de
los Operadores de Red interconectados y las maniobras de inversión que EEC realizó sobre la red.
El indicador DES creció en el año 2012 respecto al año 2011., El promedio mensual del indicador
fue de 220 horas mientras para el año 2011 fue de 208,4 horas. Para el indicador FES el promedio
mensual disminuyó un 16,4%, pasando de 238 veces promedio mensual en el año 2011 a 199
veces promedio mensual en el año 2012.
0,01
0,01
0,01
0,00
0,00
0,00
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Tremestre 4
13 La Mesa de 351 hrs; 2011 y 173 hrs; 2012 y Gacheta de 619 hrs; 2011 y 252 hrs; 2012.
14 IRAD: Índice Trimestral de Referencia Agrupado de Discontinuidad
15 ITAD: Índice Trimestral Agrupado de Discontinuidad
39
En los cuartos trimestres del año 2012, los ITAD N1 (nivel de tensión 1) de EEC, están por encima
del Índice de Referencia IRAD N1. Comentarios realizados por la Gerencia de Mantenimiento de la
EEC, consideran que el IRAD N1 propuesto por la CREG no refleja la realidad del SDL que tiene
EEC.
El ITAD N2 - N3 de EEC para los cuatro trimestre está por debajo del índice de referencia IRAD N1
– N3.
La Empresa inició con el esquema de calidad definido en la resolución CREG 097 de 2008 el 1 de
julio de 2011, cumpliendo con la metodología establecida por el regulador.
En el año 2012, EEC ejecutó los siguientes proyectos energizados 16 propios y con terceros:
Actualmente todos los proyectos energizados tienen el certificado RETIE 17, cabe destacar que
ECC tiene como requisito obtener el cumplimiento del RETIE desde el inicio hasta la culminación
de los proyectos, tanto propios como con terceros. El valor total de los proyectos propios en las
zonas de Girardot y Facatativá fue de $57.165.651($21.832.983 y $35.332.668). Los proyectos de
energizados ejecutados por terceros no representan inversión para la empresa.
Para el 2012 EEC realizó mediciones de calidad de la potencia empleando equipos llamados Scan
Power + i, los cuales miden la oscilación que tiene la distribución de la energía hacia sus clientes,
estableciendo si dichas oscilaciones están fuera del rango permitido. Se observó que la EEC realizó
un contrato de medida y reporte de calidad de la potencia con el Centro Internacional de Física
(CIF) de la Universidad Nacional, el cual envía informes a la CREG con los valores de las
desviaciones de la tensión instantánea con respecto a su forma y frecuencia estándar, para
controlar el efecto de las desviaciones que pueden causar daños y perjuicios a los equipos u otros
sistemas eléctricos de los usuarios, de acuerdo con la regulación vigente.
16 Consiste en conectar un usuario ó lugar a la red de EEC, para energizar los predios, obras ó lugares donde se requiere
llegar el fluido eléctrico.
17
Certificado que otorga el cumplimiento del reglamento técnico de instalaciones eléctricas para los proyectos en curso.
40
calcula y almacena información detallada de armónicos de voltaje y de corriente de 50 primeros
armónicos por cada segundo.
Para el año 2012 se presentó una disminución del 94% ($1.123 millones) en el pago de
compensaciones con respecto al año 2011, debido a que por la aplicación de la metodología
definida en la resolución CREG 97 de 2008, a partir deL 1 de abril de 2011, EEC es exonerada de
compensar cliente a cliente, debido a que por estar por debajo del nivel de referencia en calidad, el
cargo de distribución se ve reducido en un valor llamado Delta Dt que se aplica a todo los clientes
que no son compensados.
Para el año 2012 la empresa tenía como objetivo lograr un tiempo de atención de emergencia de
5,97 horas no obstante, el tiempo alcanzado fue de 6,09 horas. El Tiempo Medio de Atención de
Emergencia (TMAE), resulta de la suma de los tiempos de despacho, traslado, localización y
normalización. A continuación se muestra la gestión del indicador TMAE de la EEC del año 2011 y
2012:
41
Se observa que los tiempos de despacho, localización y normalización lograron una disminución
mayor del 23% con respecto al año 2011, no obstante, el tiempo de traslado aumentó en un 22%
afectando el indicador TMAE con un aumento del 2% con respecto al año 2011. Se observaron
mayores tiempos de traslado para abril y octubre en las zonas de Gachetá y Cáqueza con el 27,3%
(5,66 horas) y 23,6% (4,9 horas) respectivamente, debido en gran medida a las lluvias que
deterioraron el estado de las vías y con ello se incrementaron los tiempos de traslado.
Conclusiones
42
4. Gestión Comercial
En ésta parte se analizará la gestión de los principales aspectos comerciales de EEC, cumpliendo
con lo establecido en la Resolución 12295 de la SSPD.
Éste análisis comprende el período de enero a diciembre de 2012, donde se incluyen los siguientes
elementos de análisis: evolución en el número de suscriptores, número de empleados, consumos,
facturación, gestión de cartera, análisis tarifario, exposición a la Bolsa de energía, energía vendida
en bolsa, restricciones, subsidios y contribuciones, pérdidas de energía, atención al cliente y nivel
de satisfacción de los usuarios.
Al corte del 31 de diciembre de 2012, EEC cuenta con un total de 255.196 usuarios del servicio de
energía eléctrica, el cual está distribuido de la siguiente forma:
Como se observa en el cuadro anterior, los usuarios del sector residencial son los usuarios de
mayor participación con un 89,88% del servicio de energía eléctrica, en un segundo lugar y
sumando el restante de los sectores que está distribuido en: comercial, industrial, oficial,
alumbrado público y no regulado, obtienen una participación consolidada del 10,12%, siendo el
sector comercial el más representativo con 21.146 usuarios del servicio.
43
Nuevos Clientes 2011 a 2012 Venta de Energia Sector Residencial
140.000
250.000
31.704
23.056(*) 23.708(*)
120.000 30.234
200.000 53.662
52.445
100.000
Cantidad de Clientes
32.240
150.000 114.450 80.000 29.266
$ Millones
111.137
60.000
100.000 30.130
29.102
40.000
50.000 34.546
37.554 29.321
35.945 20.000
- -
Incluyendo la entrada de nuevos usuarios residenciales durante el año 2012, EEC alcanzó ventas de
energía por $128.620 millones en dicho segmento, de igual forma la estructura de los ingresos por
estrato creció a un 9,07% respecto al 2011. Los estratos 1, 2 y 3 continúan subiendo su
participación.
EEC cuenta con 239 empleados directos al 31 de diciembre de 2012. Esta nómina está distribuida
de la siguiente forma:
4.3. Consumos
A continuación presentamos la clasificación de los usuarios por rangos de consumo. Se tiene que
el consumo promedio de los usuarios que atiende EEC se encuentra entre los 0 kWh/mes y los 500
kWh/mes.
44
Para definir la facturación, se tienen en cuenta los kWh consumidos por los usuarios para cada
mes, los niveles de tensión y los estratos socioeconómicos (aplica para la industria).
Las tarifas cambian dependiendo de los estratos socioeconómicos, los estratos 1, 2 y 3 son los
estratos subsidiados, los valores de los subsidios se calculan todos los meses según lo definido en
la Resolución CREG 186 de 2010.
50.103
50.000
40.000
32.507
Cantidad de Usuarios
30.000
20.000 11.610
11.542
11.373
10.986
10.967
10.520
10.348
9.768
9.669
9.347
9.026
8.713
9111
8.072
7.516
6.698
5.898
5.289
5.252
10.000
0
0-9
10-19
20-29
30-39
40-49
50-59
60-69
70-79
80-89
90-99
100-109
110-119
120-129
130-139
140-149
150-159
160-169
170-179
180-189
190-199
>200
Kwh/m
Fuente: División Gestión de la Información
Durante el año 2012, los clientes de mayor consumo son los residenciales con 306 GWh; el
estrato que más reporta consumo facturado es el estrato 2 con 135 GWh año, seguido del estrato
3 con 81 GWh año. Por otra parte el sector Comercial tuvo un consumo de 100 GWh, más del
36,35% que el año anterior. El Rango N°1 Rango N°2
incremento de los consumos en Rango KWh/m es Nº de Usuarios Rango KWh/m es Nº de Usuarios
GWh se explica principalmente por 0-49 69,361 0-499 244,526
la cantidad de clientes que poseen, 50-99 56,031 500-999 6,297
la vinculación y crecimiento 100-149 48,167 1000-1499 1,526
favorable de los nuevos suscriptores 150-199 30,211 1500-1999 646
durante el año 2012. 200-249 16,932 2000-2499 312
250-299 9,832 2500-2999 197
Así mismo, los consumos facturados 300-349 5,915 3000-3499 171
en el 2012 disminuyeron 350-399 3,772 3500-3999 107
comparados con los del 2011, 400-449 2,495 4000-4499 68
específicamente el consumo que 450-499 1,810 4500-4999 73
más disminuyó fue el de los No >500 9,789 >5000 392
Regulados (11 kWh), explicado por Total general 254,315 Total general 254,315
el vencimiento de los contratos con Fuente: Gestión de la inform ación.
los clientes donde casi siempre no
se renuevan, debido a: (1) No se logra un acuerdo entre las partes sobre las nuevas condiciones
ofrecidas, (2) El cliente cambia de comercializador, y/o (3) El cliente termina su condición de no
regulado.
45
4.4. Facturación
El proceso de facturación para clientes en EEC inicia con la creación del cliente nuevo, luego ubican
el cliente dentro de un municipio o sector (zonificación), después se hace la toma de lectura del
consumo (clientes nuevos y antiguos) y con base en éste se entra en proceso de liquidación y
facturación, esto se realiza todos los días dependiendo de la zona. Dispapeles es la empresa
contratada por EEC para la impresión de las facturas que posteriormente serán repartidas a los
clientes.
20.000 1.596
Facturación (Millones ($)
10.000 20.611
-
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Regulados Alumbrado Público No Regulados
Ene Feb Mar Ab r May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Residencial 13.823 9.344 10.715 10.732 11.139 9.554 10.827 10.614 10.959 10.444 10.870 9.816
Com ercial 3.929 2.587 3.494 3.453 3.507 3.281 3.526 3.302 3.504 3.367 3.624 3.438
Industrial 1.508 516 1.064 1.274 1.080 871 990 987 1.056 949 1.050 966
Oficial 1.351 561 991 1.080 991 905 967 970 1.040 986 965 959
Regulados 20.611 13.008 16.264 16.539 16.716 14.612 16.310 15.873 16.560 15.746 16.510 15.178
Alum brado Público 1.596 - 675 738 676 691 707 713 757 768 813 803
No Regulados 362 317 479 529 391 426 498 494 650 705 752 638
Total 22.569,4 13.324,2 17.417,7 17.806,5 17.783,2 15.729,3 17.515,2 17.080,1 17.966,8 17.218,5 18.074,9 16.619,5
Fuente: Informe IRO año 2012
Gestión de Cartera.
46
Por su parte, la gestión de cobranza se realiza a través del Grupo Consultor Andino y Consultores
Unidos S.A., este último se encarga de realizar la gestión de cuentas oficiales y de alumbrado
público. Igualmente tiene contratistas para las labores de suspensión y reconexión del servicio.
El valor de las Cuentas por Cobrar a Clientes al 31 de diciembre de 2012 según la foto de cartera
tomada por la División de Cartera asciende a $67.243 millones, en los Estados Financieros con
corte al 31 de diciembre se reportan $61.936 millones, la diferencia tiene que ver con la fecha de
corte de los informes de la División de Cartera (20 de diciembre de 2012). La cartera comercial con
respecto al año anterior tuvo una disminución del 4.5%; así mismo, se observa una disminución de
la cartera vencida, corriente y en reclamación debido a una adecuada gestión de cobranza.
Las carteras convenida y la congelada aumentaron al pasar de $19.254 millones y $12.483 millones
en el 2011 a $19.745 y $18.769 millones en el 2012 respectivamente, esto obedece a que la
cartera vencida disminuyó en $4.546
Deuda 2011 2012 Variación 2012
millones, de los cuales se hicieron acuerdos
de pago con los clientes (sector oficial) por Deuda Congelada 12.483 18.769 6.286
La deuda vencida por valor de $18.879 millones para el año 2012 representa el 28% del total de la
cartera, principalmente debido a la morosidad de los sectores de Alumbrado Público, Oficial,
Comercial e Industrial, tal y como se muestra a continuación en la composición de la deuda vencida
por tipo de cliente de la EEC:
La Empresa también trabaja en los canales de recaudo, a través de medios electrónicos en los que
incluso una vez suspendidos los clientes pueden pagar su factura corriente para que les sea
reconectado el servicio, el valor de la reconexión se liquida en la siguiente factura; así mismo, se
abrio un nuevo centro de recaudo en Facatativa. Finalmente, se habilitó el pago a nivel nacional a
través de Davivienda.
47
En la siguiente gráfica se Cartera Vencida
16.000
encuentra la cartera vencida
13.723
clasificada por edades, en ella se 14.000
Millones $
más alta, con un monto $13.723 8.000
millones, lo que corresponde al
6.000
73,9% del total de la cartera
morosa, y la cual se encuentra 4.000
-
La Empresa cuenta con un 0-30 31-60 61-90 91-120
- 121-180 181-360 Mayor 360
94%
92%
90% 90,22%
88%
86%
84%
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
El índice de cobrabilidad acumulado del 2012 indica que el recaudo con respecto al total de la
facturación durante el segundo semestre del año fue mayor, esto en razón a que se han ido
recuperando deudas vencidas.
EEC tiene estrategias de cobranza de cartera, que le ha permitido disminuir sus cuentas por cobrar
comerciales en el 2012 con relación al año anterior, así mismo aunque la EEC tiene una cartera con
más de 360 días de vencida que asciende a $13,723 millones, y que representa el 20,4% del total
de cartera, ésta se encuentra provisionada al 100%. Por otro lado, el índice de cobrabilidad de la
EEC ha sido superior al 100% en el último semestre del año, lo que indica que se ha ido
recuperando cartera vencida respectivamente.
La Empresa publica mensualmente las tarifas para los usuarios regulados que atiende en el
Departamento de Cundinamarca en cumplimiento de la regulación vigente. Así mismo
mensualmente en cumplimiento de la Ley, se publica la tarifa y el porcentaje de subsidio para los
estratos 1, 2 y 3. De acuerdo con lo anterior, se evidenció en todas las publicaciones mensuales las
48
tarifas y los subsidios otorgados a los estratos 1, 2 y 3 en el medio masivo de circulación nacional
(Diario): La República.
Adicionalmente, durante el ejercicio de auditoría se verificó que EEC aplica los lineamientos
establecidos en la resolución CREG 119 de 2007 y CREG 186 de 2010 para el cálculo de tarifas,
para lo cual la AEGR revisó el cálculo de tarifa residencial que realizó la EEC en el 2012.
No obstante, es importante resaltar que durante el año 2012 no hubo cambios regulatorios que
afectaran el valor de la tarifa y los subsidios otorgados a los estratos 1, 2 y 3 respectivamente.
500
400
$ KWH
300
200
100
-
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Tarifas Ene Feb Mar Ab r May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Estrato 1 178,18 179,89 180,99 181,20 181,47 182,00 182,17 182,12 182,20 182,72 183,02 182,77
Estrato 2 222,73 224,87 226,24 226,50 226,83 227,51 227,71 227,65 227,75 228,41 228,77 228,47
Estrato 3 378,63 382,28 356,25 359,38 375,77 358,59 349,20 359,88 362,94 355,80 344,96 358,02
Estrato 4 445,45 449,74 419,12 422,79 442,08 421,87 410,82 423,39 426,99 418,59 405,83 421,20
Estrato 5 y 6 534,54 539,68 502,94 507,35 530,50 506,24 492,99 508,07 512,39 502,31 487,00 505,43
Fuente: Oficina de Planeación y Regulación
De acuerdo con la gráfica anterior y al comportamiento de las tarifas durante lo corrido del año
2012, la AEGR verificó la correcta aplicación de las fórmulas contenidas en la resolución CREG 186
de 2010, la cual contiene los lineamientos para la aplicación de los subsidios a los usuarios de
estratos 1 y 2 de los servicios de Energía Eléctrica, encontrando lo siguiente:
• La formulación para el cálculo de los subsidios de los estratos 1 y 2 es coherente con las
formulas relacionadas en la resolución CREG 186 de 2010 por parte de la EEC.
• Para el cálculo del subsidio, EEC considera los límites máximo de subsidios establecidos en el
artículo 4 de la resolución CREG 186 de 2010 de los estratos 1 y 2.
• El comportamiento de las tarifas frente a las cinco empresas comercializadoras de energía más
grandes del mercado, refleja una variación del costo variable unitario ($/kWh) que se vio
afectada por los cambios en componentes que están sujetos al comportamiento de variables
como el Índice de Precios al Consumidor (IPC), y el Índice de Precios al Productor (IPP). No
obstante, el comportamiento de las tarifas frente a las cinco empresas comercializadoras de
energía; no reflejan un comportamiento atípico que indique que la Empresa cobre una mayor o
menor tarifa establecida en la regulación CREG 186 de 2010 y/o el comportamiento normal del
mercado.
49
Costo Unitario Por Componente
500
27,27 34,99 20,42
450 16,24 18,91 7,68 7,85
8,19 5,15 5,59
9,47 15,70
400
350
300
$ KWh
250
200
150
100
50
-
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Generación Transmisición Distribución Comercialización Pérdidas Restricciones
Evolución Costo Unitario Ene Feb Mar Ab r May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Generación 130,18 135,67 135,40 134,27 130,82 126,67 126,55 126,72 130,97 132,81 134,64 134,57
Transm isición 21,31 21,91 22,58 20,94 22,02 21,16 21,74 20,87 19,76 20,62 18,76 21,17
Distribución 142,07 132,90 125,98 133,92 143,55 133,07 121,59 132,03 143,03 131,52 121,44 133,85
Com ercialización 98,87 98,94 99,58 99,61 99,79 100,09 100,43 100,03 100,11 100,32 100,59 100,42
Pérdidas 25,76 25,34 26,11 25,87 25,49 24,63 24,80 24,82 25,44 25,49 25,26 25,59
Restricciones 27,27 34,99 9,47 8,19 20,42 16,24 15,70 18,91 7,68 7,85 5,15 5,59
Fuente: Oficina de Planeación y Regulación
La metodología de cálculo de la tarifa fue definida por la CREG mediante la Resolución CREG 119
de 2007 y la aplicación corresponde a cada prestador del servicio público domiciliario de energía
eléctrica a sus usuarios finales. De acuerdo al artículo 4 de esta resolución el costo unitario de
prestación del servicio de energía eléctrica consta de un componente variable de acuerdo con el
nivel de consumo, expresado en pesos por kilovatio hora ($/kWh), y un componente fijo, expresado
en pesos por factura ($/factura), el cual aún no ha sido establecido por el regulador.
De acuerdo a la gráfica anterior, la variación del costo variable unitario ($/kWh) se vio afectada por
los cambios en componentes que están sujetos al comportamiento de variables como el índice de
Precios al Consumidor (IPC), y al Índice de Precios al Productor (IPP).
La sumatoria de los seis componentes proporciona el valor del costo unitario de prestación del
servicio CU en ($/kWh). A continuación presentamos el comportamiento por cada componente de
acuerdo al requerimiento de la SSPD:
Esta variable presenta cambios de un período a otro (2011 a 2012), debido a que en Colombia
el parque generador es hidro-térmico (hay generadores de energía eléctrica hidráulicos y
térmicos). Los precios en bolsa y en contratos dependen fuertemente de variables como las
50
condiciones hidrológicas y los precios de los combustibles utilizados en la generación
principalmente el gas natural y el carbón.
Para el caso de EEC este componente no presenta mayores fluctuaciones durante el año, toda
vez que la Compañía tiene una política de cobertura a través de contratos bilaterales de largo
plazo.
• Transmisión, representa el costo por uso del Sistema de Transmisión Nacional (STN). La
variación de este componente está dada principalmente por el Índice de Precios al Productor
(IPP), que para lo corrido de este año 2012 tiene un comportamiento a la baja ubicándose en
2.95% del año anterior, según información del DANE.
• Distribución, representa el costo por el uso del sistema de distribución, que está compuesto
por todos los elementos como conductores, transformadores, postes, y demás utilizados para
llevar la energía eléctrica desde el STN hasta los usuarios finales. La Empresa pertenece al área
de Distribución Oriente, por lo cual aplica el cargo unitario unificado calculado mensualmente
por XM, el cual en términos generales tuvo una variación entre 130 a 134 $/kWh.
• Pérdidas, remunera el costo incurrido por la compra y transporte de las pérdidas de energía
eléctrica. La fórmula con la que se calcula contiene el componente Generación entre otras
variables, por lo que su valor está sujeto a los cambios en los componentes de Generación y
Transmisión
Durante el 2011, EEC definió una estrategia para cubrir la demanda proyectada de energía para sus
clientes entre el año 2011 y 2015, para los cuales realizó un proceso de evaluación y adjudicación
de contratos de compra de energía.
51
Comportamiento Exposición a Bolsa (Mercado Regulado)
60 12%
54,9 11,0%
53,2
50,3 50,7
49,2 49,9
50 48,5 48,2 10%
46,8 47,4
46,5 46,4
9,3%
8,7%
40 8%
7,3%
6,8%
Gwh
6,5%
6,8%
30 6%
6,2%
5,1%
20 4%
3,2% 4,1%
10 2%
2,0% 6,0
4,5 4,7
3,7 3,2 3,7 3,6 3,7
2,7 2,1
1,8
1,0
- -
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
EEC se enfrenta a una demanda mayor de energía a la que tiene comprada a través de contratos
bilaterales, requiere comprar la energía restante en bolsa, cuyos precios son transferidos al usuario
final vía tarifa.
En total EEC compró 632,9 GWh (592,1 GWh en contratos bilaterales por $77.793 millones y 40,7
GWh en bolsa por $ 4.814 millones). Para el Mercado No Regulado - MNR adquirió 26,9 GWh (1,9
GWh en contratos bilaterales por $274 millones y 25 GWh en bolsa por $3.039 millones).
2,60
94,0%
93,7% 94%
93,4% 2,31
2,22 2,25
2,17
92,8% 2,08 2,10 93,5%
2,05 93%
1,97
2 1,88 1,90
92,4% 92,8%
92,6% 92,6% 92,6% 92,4%
Gwh
92%
1,49
91%
1
90,5%
90%
89%
0,16 0,15 0,16 0,17 0 0 0 0 0
0,15 0,14 0
- 88%
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
52
Como se observa en las gráficas, la empresa para el Comparación Mercado Regulado y No Regulado
mercado regulado procura comprar la energía en su 100%
92,76%
mayoría mediante contratos bilaterales para evitar la 90%
exposición a las variaciones en los precios del
80%
mercado (Bolsa).
70% 67,06%
En el 2012, la energía vendida en bolsa fue de 7,9 GWh, equivalente a $820 millones, la mayoría de
esta energía se vendió en el mes de enero y ascendió a $170 millones, para los meses de agosto a
octubre se vendieron $300 millones. Lo anterior obedece principalmente a los descalces en la
curva de carga, producidos por variaciones de la demanda, generándose excedentes. Para un total
de 659,8 GWh comprados por EEC, se vendieron 7,9 GWh en bolsa en el 2012 correspondientes a
un 1,2% del total de energía comprada.
Restricciones
Las restricciones son limitaciones que tiene el Sistema Interconectado Nacional - SIN, para atender
los requerimientos de energía (líneas de transmisión fuera de servicio, limitaciones técnicas, etc.),
lo cual da lugar a generaciones de energía forzadas que pueden ser fuera de mérito, esto es, más
costosas que las generaciones en condiciones ideales.
Para la Empresa, así como para todo el mercado, el comportamiento de las restricciones que ha
pagado durante el 2012 ha sido volátil durante todo el primer semestre del año, este
comportamiento se explica por los movimientos del mercado, disponibilidad del sistema y el precio
en bolsa. A partir del segundo semestre del año comienza a retomar un comportamiento más
estable.
1.600 1.513
1.400
1.200
Milliones $
1.000 883
862
800 695
593
600
387
400 344 328 342
227 248
178
200
0
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Fuente: Planeación.
53
El total de restricciones para el 2012 ascendió a $6.598 millones, un monto menor a las
restricciones del año 2011 con un total de $7.731 millones, lo que representa una disminución de
14,7%.
Los subsidios que se otorgaron a los estratos 1, 2 y 3 en el año 2012 ascendieron a $33.280
millones, lo que significa un aumento de $1.820 millones respecto al año 2011 equivalente al
5,78%, lo anterior se explica por un mayor número de usuarios y el comportamiento de las tarifas.
Por su parte, las contribuciones que se aplican a usuarios residenciales de estratos 5 y 6, y que
cumplen funciones industriales y comerciales, ascendieron a $11.619 millones en el año 2012,
reflejando un comportamiento estable y de leve incremento del 5,14% afectado por el reajuste
tarifario para el año 2012 de los usuarios no Regulados.
6.000
Comportamiento Subsidios y Contribuciones Año 2012.
5.000
1.290
4.000
$ Millones
2.000
3.671
2.900 2.754 2.865 2.704 2.713 2.726 2.777
2.442 2.578 2.635 2.513
1.000
-
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Subsidios Contribuciones
54
4.7. Pérdidas de Energía
La división de pérdidas de EEC realiza la función de disminuir las pérdidas de energía, buscando
garantizar que toda la energía que se suministra a los clientes sea medida, para que pueda ser
facturada y cobrada correctamente de acuerdo con la normatividad.
Las pérdidas totales por energía del año 2012 fueron de 119,71 GWh, por lo que EEC ha venido
trabajando en su disminución mediante procesos de focalización, donde se identifican los nichos 18
de pérdidas correspondientes a energía que dejan de facturar por problemas técnicos y operativos,
así como también se empezaron a realizar inspecciones mediante visitas a los usuarios para
verificar las mediciones correctas de la energía consumida, de valores inusuales (por debajo de lo
normal). De las inspecciones realizadas en el año 2012 (62.187 inspecciones) por EEC 4.208
inspecciones fueron fallidas ya que no fue atendida la visita, 3.809 fueron atendidas en situaciones
normales, de las que no fueron normales se realizaron 4.851 adecuaciones, es decir, se realizaron
arreglos en las instalaciones eléctricas, 15.070 necesitaron cambios de medidor, 15.004 requirieron
correcciones en el medidor debido a alteraciones; 9.496 visitas fueron reprogramadas y se
realizaron 1.430 suspensiones del servicio, debido a que no permitieron hacer las inspecciones;
entre otros resultados como incorporación del medidor, retiro de sellos y actualizaciones de datos.
12,96% 12,34%
Abr 12,80% 12,39% 12,65%
12,90%
12,73%
May 12,65% 12,25%
12% 12,23%
Jun 12,69% 12,17% 12,12%
En abril, junio, julio, agosto y noviembre, se presentaron las siguientes situaciones que tuvieron
efectos que afectaron el índice de pérdidas de energía:
• Por el cambio del sistema comercial de EEC, pasando de SIEC 19 a EPICA en el año 2012, lo
cual hizo que el valor del indicador incluyera un reajuste de 3.6Gwh que corresponde a
diferencias en ventas de energía por la entrada del nuevo sistema comercial (EPICA).
• Por movimiento de ciclos de facturación, se dejaron de facturar 398 MWh en junio.
• Por re-liquidaciones de las cuentas promediadas en mayo se descuentan 230MWh a la
facturación.
• Disminución en las operaciones por efecto de la salida de AENE 20.
18
Puntos de concentración.
19
Sistema de Información Eléctrica Comercial.
20
AENE ESP S.A. Es una empresa conformada en 1996, especializada en la prestación de servicios de apoyo
operativo en los procesos comerciales a Empresas de Servicios Públicos.
55
• Por reconfiguración de la subestación Facatativá: Disminución en la entrada de energía en
10.3GWh y disminución en la salida de energía en 10.6GWh.
• Ajustes por re-liquidación de consumos a favor del Ministerio de Defensa por 255MWh y
41MWh a favor del municipio de Beltrán.
• Falla técnica interna del cliente Cryogas, lo que produjo una disminución en el consumo de la
frontera de 2.3GWh.
EEC cuenta con los siguientes puntos de atención ubicados en algunos municipios del
Departamento de Cundinamarca:
Agua de Dios CLL. 14 No. 8 - 48 Martes y Jueves 8:00 - 12:30 y 13:30 - 16:30
Anapoim a CRA.4 No. 4 - 29 Martes a Viernes 8:00 - 12:30 y 13:30 - 16:30
Apulo AV.Ferrocarril - Subestación Lunes 8:00 - 12:00
Bogota - Centro CRA. 10 No. 24-81 Lunes a Viernes 8:00 - 16:30
Caqueza CLL. 5 No. 5-47 Lunes a Viernes 8:00 - 16:30
Choachi CRA. 2 No. 2-50 Lunes - Martes y Jueves 8:00 - 12:30 y 13:30 - 16:30
Facatativa CLL. 7B NO. 5-87 Lunes a Viernes 8:00 - 16:30
Fusagasuga CLL. 7 No. 4-23 Lunes a Viernes 8:00 - 16:30
Gacheta CLL. 7 No. 2-08 Lunes a Viernes 8:00 - 12:30 y 13:30 - 16:30
Girardot CRA. 8 No. 20A-73 Barrio Granada Lunes a Viernes 7:30 - 16:30
Guaduas CLL. 4 N 8-31 Martes - Miercoles y Viernes 8:00 - 12:30 y 13:30 - 16:30 y Sábado 08:00 - 14:00
La Mesa CLL. 8 No. 19-92 Lunes a Viernes 8:00 - 16:30
Ppacho CLL. 7 N 27-58 Martes - Miercoles y Viernes 8:00 - 12:30 y 13:30 - 16:30 y Sábado 08:00 - 14:00
puerto Salgar CRA. 11 No. 11-23 Lunes a Viernes 8:00 - 12:30 y 13:30 - 16:30
Tocaim a Cll. 5 No. 7-43. Detrás de la iglesia Lunes, Miercoles y Viernes 8:00 - 12:30 y 13:30 - 16:30
Villeta Cll. 5 No. 4-14 Martes a Viernes 8:00 - 16:30 y Sábado 8:00 - 14:00
Para los centros de atención la Empresa tiene metas establecidas respecto al tiempo de espera en
sala y el tiempo de atención en módulo, de 15 y 7 minutos, respectivamente.
Durante el año 2012 el tiempo de atención al usuario en las oficinas de EEC fue bastante inferior a
la meta. A continuación, se presenta una gráfica de tiempo de atención en oficinas:
6,00 12,00
Minutos
Minutos
9,00
4,00
6,00
Por otra parte, la Empresa cuenta además con los otros canales de comunicación entre los que se
encuentran:
56
• Línea Fácil: Presta un servicio personalizado las 24 horas del día, 7 días de la semana. Esta
línea sirve para reportar las emergencias, fallas, denuncias solicitar reconexiones e información
sobre mantenimiento y facturación.
• Centro de Servicio Móvil: Cuenta con un sistema integrado que va por los municipios para
atender requerimientos y consultas.
• Atención Personalizada: Asesores y especialistas que visitan municipios y veredas de difícil
acceso.
EEC clasifica las solicitudes de los clientes de la siguiente manera: Ingresadas (15.179), Evacuadas
(15.246), PQR´S (12.825), Recursos de reposición en subsidio de apelación (761) y Silencio
administrativo (22).
Atención a Clientes
La tipología más recurrente que 18.000
15.178
presentan los usuarios de los 16.000
15.246
12.000
• Verificación de cobros con 112
10.000
solicitudes.
• Verificación de consumos con 8.000
Por otra parte, EEC cuenta con los siguientes puntos de pago autorizados para dar mayor cobertura
y alcance a sus clientes:
La Empresa realiza una encuesta mensual de satisfacción (Sistema de calidad percibida - SCP) para
clientes residenciales a través de la firma Red de Datos de Investigación de Mercados, para ello
realiza entrevistas personalizadas buscando conocer como ha sido la calidad percibida por los
clientes, dicha encuesta tiene en cuenta atributos de Calidad del suministro, Ciclo Comercial,
Información y Comunicación, Atención al cliente e Imagen.
La Empresa a través de ésta encuesta busca tener conocimiento oportuno de la insatisfacción del
cliente, así como también hacerle seguimiento a las estrategias implementadas para mejorar el
nivel de satisfacción.
57
Por otro lado, EEC participa en la encuesta anual que hace la CIER (Comisión de Integración
Eléctrica Regional). Ésta es una Encuesta de Satisfacción del Usuario que fue diseñada para
empresas distribuidoras y comercializadoras en América Latina, cuya metodología es la aplicación
de cuestionarios a los usuarios en sus viviendas, a través de los cuales se pretende medir el nivel
de satisfacción de los mismos con EEC y comparar dichos resultados con los obtenidos por otras
empresas que participan en la misma encuesta.
Para el 2012, EEC alcanzó el puesto número 20 con un 63,5% de satisfacción en la encuesta
realizada por la CIER; mientras en que en el 2011 alcanzó el puesto número 13 con 69,7% de
satisfacción.
A partir de los resultados obtenidos durante los últimos 2 años, la EEC implementó estrategias que
le permitan mejorar el nivel de satisfacción de los usuarios, algunas de estas estrategias fueron las
siguientes:
Estrategia Logro
Hablemos de Energía Programa de radio
Estrategia Cultura de Pago Se le entregaron a los clientes un kit de bombillos ahorradores por pago oportuno.
Nuevos Centro de Servicio Remodelación de las oficinas de atención al cliente en Facatativa y Girardo
Atención de Emergencias Las acciones realizadas por la EEC para atender a los municipios afectados por la Ola
Ola Invernal Invernal.
Fuente: Departamento de Mercadeo.
Conclusiones
• El índice de cobrabilidad acumulado del año 2012 indica que el recaudo con respecto al total de
la facturación durante el segundo semestre del año fue mayor, esto en razón a que se han ido
recuperando deudas vencidas.
• EEC tuvo un crecimiento en la facturación de $15.188 millones equivalente al 7,83% siendo
superior a la del año 2011. Dentro de los crecimientos más representativos se encuentra: el
sector residencial con $11.571 millones, seguido del sector comercial con $6.616 millones.
• La formulación para el cálculo de los subsidios de los estratos 1 y 2 es coherente con las
formulas relacionadas en la resolución CREG 186 de 2010 por parte de EEC.
• Para el cálculo de los subsidios, EEC considera los límites máximo de subsidios establecidos
en el artículo 4 de la resolución CREG 186 de 2010 para los estratos 1 y 2.
• Los subsidios que se otorgaron a los estratos 1, 2 y 3 en el año 2012 ascendieron a $33.280
millones, lo que significa un aumento de $1.820 millones respecto al año 2011 equivalente al
5,78%, lo anterior se explica por un mayor número de usuarios y el comportamiento de las
tarifas.
• EEC compró 632,9 GWh (592,1 GWh en contratos bilaterales por $77.793 millones y 40,7 GWh
en bolsa por $ 4.814 millones). Para el Mercado No Regulado - MNR adquirió 26,9 GWh (1,9
GWh en contratos bilaterales por $274 millones y 25 GWh en bolsa por $3.039 millones) para
el Mercado No Regulado en el 2012.
• Durante el año 2012 el tiempo de atención al usuario en las oficinas de EEC se mantuvo en un
tiempo promedio inferior al de la meta.
58
5. Aspectos Externos: Gestión Ambiental y Gestión Legal
En este capítulo presentamos la gestión realizada por la Empresa bajo los requerimientos legales y
ambientales. Como parte de la evaluación de la gestión legal de la EEC, se analizó el estado de
demandas en contra de la Empresa al 31 de diciembre de 2012, así como los fallos favorables y
desfavorables que tuvo la Empresa durante el año y la gestión ejecutada en el Plan de Manejo
Ambiental. La fuente de información fue suministrada por la Oficina Jurídica y la Unidad Medio
Ambiente.
La Oficina Jurídica de EEC es la encargada de gestionar todos los procesos y aspectos legales. A
continuación relacionamos las acciones judiciales de EEC al 31 de diciembre de 2012 y el estado de
las mismas:
Se observó que aumentó el número de casos en un 126%, pasando de 35 casos en año 2011 a 79
casos en el año 2012. El número total de fallos a favor es casi 6 veces mayor al número total de
fallos en contra; el valor ($) evitado por los fallos a favor es menor al valor provisionado de los fallos
en contra de la empresa, dejando un saldo negativo de $10.131 millones en la gestión del año
2012, no obstante, hay que aclarar que estos fallos en contra no han surtido todas las instancias,
siendo así que la compañía está interponiendo los recursos necesarios para revertirlos.
El 97,32% del valor total de los fallos en contra es por una acción popular en donde se condenó a
EEC mediante fallo de segunda instancia proferido por el Tribunal Administrativo de Cundinamarca
a responder por el uso indebido del espacio público municipal por tener instalados en la vía pública
los postes de energía y de telefonía conmutada, ordenando cumplir de manera conjunta con la
Alcaldía del Municipio de Útica a colocar en forma subterránea el cableado de energía. La empresa
elaboró un informe técnico del valor de la obra ordenada de “colocar en forma subterránea el
cableado de energía” determinándose un valor aproximado de $ 10.443.106.621.
La empresa presentó una acción de tutela ante el Concejo de Estado por considerar vulnerado el
derecho fundamental al debido proceso. Si bien es cierto, que mediante fallo de primera instancia
se logró suspender los efectos de la decisión proferida por el Tribunal Administrativo de
Cundinamarca por un término de seis (6) meses, en la segunda instancia se denegó la tutela y en
su lugar se declaró que no procede contra sentencia judicial
Por otro lado, EEC tuvo que dar por terminado el contrato con la firma AENE quien realizaba
actividades comerciales (lectura de medidores, entrega de facturas, inspecciones para perdidas,
59
suspensiones y reconexiones) de la prestación del servicio de energía eléctrica, debido que el 7 de
mayo AENE entró a liquidación, motivo por el cual se dio el incumplimiento de las actividades
suscritas en el contrato y pago de acreencias laborales a los trabajadores de AENE.
Se realizó pago de las acreencias laborales a los trabajadores de AENE por $1.1013.241.589 dada la
solidaridad y con el objeto de evitar la indemnización moratoria, el 31 de octubre se presentan
créditos por concepto de materiales ($737.750.010), clausula penal ($2.846.925.618) y pago de
acreencias laborales ($91.428.154), radicando para cada uno de estos conceptos facturas que se
encuentran aceptadas. De igual manera, se presentó reclamación formal ante Seguros del Estado
el 14 de noviembre de 2012, por concepto de los materiales no devueltos ($737.750.010.oo) por
AENE, la cláusula penal ($2.846.925.618.oo) y el pago de acreencias laborales a los trabajadores de
AENE ($91.428.154.oo), y que a la fecha está en proceso dos (2) denuncias penales en contra de
AENE por fraude procesal y abuso de confianza. Se fijo fecha para audiencia de conciliación el 22
de enero de 2013.
De igual manera la empresa terminó el contrato con COPSER el cual era el encargado de realizar
los mantenimientos de las redes de la empresa, la razón principal obedeció a incumplimientos a la
norma de seguridad industrial, materializado en un accidente grave ocurrido el 22 de junio de 2012.
El valor de la reclamación por desequilibrio económico presentado por COPSER fue de $5.900
millones, que a la fecha EEC se encuentra analizando. La Empresa contrató con la firma Cenercol
para dar continuidad a la ejecución de las actividades realizadas por COPSER.
La Oficina Jurídica ejecuta controles a los procesos en contra de EEC, a partir de lo cual se asigna
una calificación de riesgo donde se parte de la base que todo proceso es susceptible de ganarse o
de perderse. La clasificación de los riesgos es:
Las provisiones de los procesos según la clasificación del riesgo en el año 2012 son:
Contractuales 600.000.000
Los procesos calificados como eventuales y remotos no se provisionan, dada su alta probabilidad
de éxito. Cuando se profiere sentencia de primera instancia condenatoria se provisiona el 100%.
60
5.2. Normatividad Legal
La Empresa cuenta con un plan de manejo ambiental aprobado por el Ministerio de Medio
Ambiente, el cual por medio del Decreto 2820 del año 2010 reglamenta la licencia ambiental para la
planta de generación de Puerto Salgar.
Durante el año 2012, EEC desarrolló las siguientes actividades asociadas con el plan de manejo
ambiental de la planta de generación de Puerto Salgar, a través de la Unidad de Medio Ambiente de
la Gerencia de Redes:
61
• Diagnóstico ambiental en los componentes físico, biótico y social, que permitió actualizar la
información de estado ambiental en la Planta de Generación e identificar las modificaciones
pertinentes al Plan de Manejo Ambiental de acuerdo al estado del arte actual.
Durante el año 2012, se ejecutaron $ 194 millones correspondiente a las actividades antes
mencionadas que hacen parte del plan de manejo ambiental. Esta cifra corresponde al 54%
($ 358.5 millones) del presupuesto total de operación y mantenimiento de la Planta de Generación
de Río Negro.
Como hechos relevantes en el año 2012, la EEC realizó inventario de existencia de PCB 21, dando
cumplimiento al Artículo 12 de la Resolución 0222 de 2011 del Ministerio de Ambiente y Desarrollo
Sostenible. En este sentido, se establecieron procedimientos con la Unidad de Aprovisionamientos
para garantizar que los proveedores de transformadores nuevos, certifiquen que los equipos se
encuentran libres de PCB. Al cierre del año 2012 se tienen 22 transformadores con PCB, ubicados
en bodegas con licenciamiento ambiental, serán exportados en 2013.
A continuación se muestra una tabla por tipo de municipio, entidad y el número de permisos
otorgados por las autoridades ambientales en el año 2012.
Para el año 2012, EEC obtuvo dos (2) permisos de acuerdo a los requerimientos de la compañía
necesarios para su operación y actuando conforme a la normatividad ambiental.
Conclusiones
• EEC identifica, actualiza y evalúa el cumplimiento de todos los requisitos legales y otros
aplicables en el marco regulatorio.
• El número de casos en un 126%, pasando de 35 casos en año 2011 a 79 casos en el año 2012.
• El número total de fallos a favor es casi 6 veces mayor al número total de fallos en contra y
estos fallos no han surtido en todas las instancias.
• EEC tuvo que dar por terminado dos contratos con importantes contratistas (AENE y COPSER),
por incumplimientos por parte de los contratistas.
21
Plan de Acción de Bifenilos Policlorados
62
• La Empresa muestra compromiso con el medio ambiente, gestionando el Plan de Manejo
Ambiental.
• EEC cumplió con el 54% al presupuesto del presupuesto total de operación y mantenimiento
de la Planta de Generación de Río Negro.
63
6. Oportunidad de la Información Reportada al SUI por el Prestador
Se realizó una completa revisión del cargue de la información reportada al SUI por parte de Empresa de
Energía de Cundinamarca S.A. ESP, correspondiente a los requerimientos de las siguientes resoluciones
emitidas por la SSPD: 33635 de 2005, 25985 de 2006, 2395 de 2005, 2485 de 2008 y 3545 de 2012.
Los siguientes son los reportes de información reportada al SUI que se revisaron:
• Plan de Contabilidad
• Sistema de Costos y Gastos por Actividades:
• Información adicional al Plan de Contabilidad22
• Cuentas por Pagar
• Cuentas por Cobrar
• Flujo de Caja Proyectado
• Estado de Resultados Proyectado
• Balance Proyectado
La Empresa reporta el Plan de Contabilidad de Energía Eléctrica del Sistema Interconectado Nacional y el
Plan de Contabilidad consolidado, el cual contiene las mismas cifras. Solicitamos y revisamos el Plan de
Contabilidad reportado el 1 de marzo de 2013, y lo comparamos con el Balance de Prueba con corte al 31
de diciembre de 2012, entregado por EEC para el cálculo de los Indicadores a reportar, sin encontrar
novedades. De igual manera revisamos los anexos los cuales estaban aprobados por el Representante
Legal, el Contador General y el Revisor Fiscal tanto para el servicio de energía como para los estados
financieros consolidados.
Para los otros reportes revisamos que se hubieran reportado al SUI en las fechas establecidas,
observando que el Balance General proyectado y los Conceptos Balance General Proyectado se
transmitieron el 4 de abril de 2013. El Estado de Resultados Proyectado, Conceptos Estado de Resultados
Proyectado, Flujo de Caja Proyectado, Conceptos Flujo de Caja Proyectado, y Costos y Gastos, se
tramitaron el 5 de abril de 2013. Las Cuentas por Pagar se tramitaron el 21 de marzo de 2013, cumpliendo
con la Resolución SSPD 3545 del 14 de febrero de 2012, donde la fecha máxima para presentar los
anteriores reportes, correspondiente al segundo semestre de 2012 es el 5 de abril del año siguiente; sin
embargo, el reporte de Cuentas por Cobrar se tramitó el 11 de abril de 2013, por indisponibilidad del
Sistema Único de Información – SUI.
Entró en vigencia la Resolución 20131300001025 del 29 de enero de 2013 la cual derogó la Resolución
SSPD 1825 de 2011 y la Resolución SSPD 16175 de 2011 donde se solicitaba información relacionada
con la transición a las Normas Internacionales de Información Financiera (Formato A hasta Formato F), por
lo cual esta información no fue revisada para el año 2012.
Conclusiones
• La EEC reportó los reportes requeridos por el SUI del año 2012 en los tiempos requeridos
excepto el reporte Cuentas por Cobrar, ya que los formatos correspondientes no se
encontraban habilitados en el Sistema Único de Información – SUI.
22
La información adicional al Plan de Contabilidad que la SSPD requiere que los prestadores de servicios reporten a través
del SUI son: Balance general, estado de resultados, flujo de efectivo, cambios en la posición financiera, cambios en el
patrimonio, notas de los estados financieros y actas de aprobación de los estados financieros. Estos documentos deberán
estar debidamente certificados por el representante legal y por el contador público y dictaminados por el Revisor Fiscal o
quien haga sus veces.
64
IV. Indicadores y Referentes de la
Evaluación de la Gestión
En el presente capítulo se presenta un análisis y seguimiento a los indicadores
de gestión aplicables a EEC, definidos en la Resolución SSPD 20061300012295
de 2006 y en concordancia con la resolución 072 de 2002 modificada por la 034
de 2004 de la Comisión de Regulación de Energía y Gas – CREG, donde se
establece la metodología para clasificar las empresas prestadoras de los
servicios públicos, de acuerdo con el nivel de riesgo y se definen los criterios,
metodologías, indicadores, parámetros y modelos de carácter obligatorio que
permiten evaluar su gestión y resultados.
La Gestión y Resultados
Los siguientes indicadores fueron calculados por KPMG con base en las cuentas de Estado de
Resultados y Balance General de la EEC al 31 de diciembre de 2012, para realizar la evaluación del
cumplimiento de la gestión Financiera, Administrativa, Técnico Operativo y Calidad de la Compañía
contra el referente establecido en la resolución 072 de 2002, modificado por la resolución 034 de
2004 para las empresas de Distribución y Comercialización de Energía Eléctrica.
65
1. Principales Indicadores Financieros
Para efectos del cálculo del indicador, la AEGR tomó como referente la resolución 034 del 2004 y el
PUC 23 el cual es el marco de referencia para efectuar el recalculo de los indicadores.
Bajo los lineamiento establecidos en dichas resoluciones la AEGR cálculo el indicador de rotación
de cuentas por cobrar, tomando las cuentas (1406, 1407, 1408, 42 y 43) tal y como se especifica
en la Resolución, obteniendo un resultado en la rotación de las cuentas por cobrar de 94 días. Sin
embargo y de acuerdo a un requerimiento de la Contraloría de Bogotá D.C. a EEC y a lo estipulado
en la Resolución 20051300002395, la Empresa debe reclasificar la cuenta contable (1408) cartera
de difícil cobro, a la cuenta contable (1475), ello genera que para efectos del cálculo del indicador
(tal como se establece en la Resolución) se excluya una parte de la cuentas de la cartera de la
Compañía.
No obstante al incluir esta cuenta (1475) en el cálculo, se observó que el indicador tuvo un
resultado de 146 días, el cual a consideración de la AEGR es el resultado preciso y consistente con
la gestión realizada y la realidad financiera de EEC, además de ser comparable con el cálculo del
año anterior.
Esta reclasificación afecta los indicadores de rotación e cuentas por cobrar y el ciclo operacional.
• La Empresa continúa con su estrategia de gestión de cobro; dado que en el año 2011
(102,88%) y 2012 (101,45%) ha logrado mantener el indicador de cobrabilidad por encima del
100%. No obstante, todavía mantiene una cartera importante concentrada en el sector oficial,
la cual resulta difícil de gestionar dada la situación económica de varios municipios y las
protecciones legales que existen sobre los bienes constitucionalmente protegidos respecto de
la prestación de servicios públicos.
23
PUC: Plan Único de Cuentas.
66
• Durante el año 2012 la EEC continuó con el proceso de Normalización de Cartera Morosa, ya
que negoció con los clientes más grandes, plazos de pago y refinanciación de intereses.
El resultado de este
Rotación Cuentas Por Pagar
indicador, permite
Año 2010 Año 2011 Año 2012
medir la gestión de la
Entidad sobre el pago Adquisición de Bienes y
(+) 2401 39.856.966.563 28.065.404.124 33.065.095.536
servicios nacionales
oportuno de los
Adquisición de Bienes y
insumos necesarios (+) 2406
servicios del exterior
1.903.491.583 826.655.250 2.014.836.504
en el desarrollo de su Cuentas p or Pagar 41.760.458.146 28.892.059.374 35.079.932.040
actividad operacional. (+) 6210 Bienes com ercializados 0 0 0
Servicio de gas
El resultado de este (+) 6360 com bustible
199.893.109.950 190.697.747.732 201.248.700.906
La diferencia del año 2 012 respecto del año 2011 se explica por la amortización de los anticipos
de Codensa por concepto de ADD´s con el fin de dar cobertura a las obligaciones inherentes a la
operación de la Compañía. Lo anterior, genera un incremento de las cuentas por pagar a la fecha de
cierre.
67
1.4. Margen Operacional
Este indicador mide la parte de la utilidad generada por la operación del negocio que desarrolla la
compañía antes de intereses, impuestos, depreciaciones, amortizaciones y resultados no
operacionales.
El resultado del indicador no cumple con el referente establecido por la CREG de 21,44%, sin
embargo, está muy cerca en 2,05 puntos porcentuales de su cumplimiento.
Margen Op eracional
Año 2010 Año 2011 Año 2012
68
El margen operacional disminuyó de un 21,32% en el 2011 al 19,39% en el 2012, debido a:
En el año 2012 la EEC tuvo un total de 255.196 suscriptores, de los cuales 123 fueron suscriptores
sin medición; lo anterior representa un índice del 0,05%, calculado a través de la siguiente fórmula:
Lo anterior quiere decir que el indicador cumple con el referente ya que es inferior al 5% en 4,95%.
En comparación con el año 2011, se observa una mejora en la relación suscriptores sin medición,
en la medida que disminuyó en 0,06% el indicador.
Lo anterior se explica por el cumplimiento del plan de recuperación de la energía ejecutado durante
los últimos 4 años, para el cual EEC ha orientado sus actividades hacia disminuir el número de
clientes sin medición.
69
2.2. Relación Reclamos Facturación (por 10.000 facturas)
En el año 2012, la Empresa tuvo un total de 2.478.790 facturas expedidas y se presentaron 6.410
reclamos, el indicador para el 2012 fue de 25,9% calculado bajo la siguiente fórmula:
Reclamos Facturación
Relación Reclamos Facturación = *10.000
Facturas Expedidas
Lo anterior quiere decir que cumple con el referente ya que es inferior a este en 74,14%.
Éste indicador presenta una mejora frente al año anterior ya que disminuyó en 27%, esto a razón
de la estabilización de la operación y la mejora del proceso.
Durante el año 2012, la Empresa tuvo un total de 255.196 usuarios, de los cuales 3,865 fueron
afectados (Usuarios con Reclamos por el Servicio), por lo que el índice de atención reclamos
servicios fue de 1,51%, calculado con la siguiente fórmula:
Usuarios Afectados
Atención Reclamos Servicio = *100
Total Usuarios
EEC en el 2012 tuvo un total de 255.196 usuarios, de los cuales 1.831 fueron afectados, es decir
no fueron atendidos dentro del tiempo de referencia (15 días), lo que significa un índice de 0,72%
calculado bajo la siguiente fórmula:
Usuarios Afectados
Atención Solicitud Conexión = *100
Total Usuarios
El resultado del indicador de 0.72% para el año 2012, se explica principalmente por la terminación
contractual con el contratista AENE, el cual realizaba actividades de atención en terrenos; ello
ocasiono en el mes de mayo no se atendieran las solicitudes en los tiempos establecidos.
70
La atención solicitud de conexión del año 2012, es superior en 0,16%, lo que quiere decir que el
resultado del indicador se deterioro en comparación con el año 2011. EEC no cumple con el
referente regulatorio el cual es de 0%.
Conclusiones
71
V. Indicadores Clasificación por Nivel
de Riesgo y Concepto General de
Riesgo
El propósito de este capítulo es presentar los riesgos que pueden afectar los
objetivos, el desempeño o la viabilidad de EEC y dar un concepto general sobre
el nivel de riesgo, de acuerdo con los parámetros establecidos por SSPD.
El enfoque metodológico utilizado en EEC para conceptuar sobre el sistema de gestión de riesgos y
la identificación de los mismos, tuvo en cuenta las siguientes actividades:
24
CREG: Comisión de Regulación de Energía y Gas.
25
Siglas en inglés: Comité de las Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Nacional de Reportes Financieros
Fraudulentos – The Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission.
72
2.2. Estructura del Sistema de Gestión de Riesgos en EEC
Teniendo como marco de referencia COSO ERM y lo establecido por SSPD, se observó que EEC
ha definido la siguiente metodología para la gestión de riesgos:
Gobernabilidad
EEC estableció que se informe a la Junta Directiva, a través del Comité de Auditoría, los temas
relacionados con la gestión de riesgos en la Organización, entre los que se encuentran el perfil de
riesgo, la revisión del Sistema de Gestión de Riesgos y los planes de acción anualmente
establecidos.
EEC definió los siguientes documentos para la gestión de riesgos: Norma de Gestión de Riesgos y
Política de Gestión de Riesgos. Dicha norma establece el marco normativo que permite identificar,
analizar y valorar los riesgos que enfrenta EEC en el ejercicio de sus actividades de generación,
distribución y comercialización de energía, con el objeto de definir las acciones que los mitiguen, de
tal manera que se facilite el logro de sus objetivos. Este documento contiene las directrices en
relación con: el contexto de la gestión de riesgos, órganos que intervienen en la gestión de riesgos,
la estructura de gobierno de riesgos, identificación de riesgos, análisis de riesgos, evaluación de
riesgos, tratamiento de riesgos, comunicación e información, descripción del cargo / indicadores
claves de desempeño, capacitación, cultura de gestión de riesgos, etc.
73
Cuantificación y tratamiento de los riesgos
EEC definió las tablas de valoración de criterios, en las cuales se establece el impacto y la
probabilidad del riesgo, los cuales se basan en criterios cuantitativos.
Los criterios de probabilidad son: casi seguro (probabilidad de ocurrencia más de una vez al año),
probable (probabilidad de ocurrencia una vez al año), posible (probabilidad de ocurrencia una vez
cada 5 años), improbable (probabilidad de ocurrencia una vez cada 10 años) y raro (probabilidad de
ocurrencia una vez cada 25 años).
Los criterios para medir la severidad del impacto incluyen asuntos como muertes, afectación de
margen o de activos, de la reputación y de la continuidad del servicio. En este sentido, de acuerdo
con el impacto los riesgos se pueden clasificar en: catastróficos (5), mayores (4), moderados (3),
menores (2) e insignificantes (1).
De acuerdo con la combinación de probabilidad de ocurrencia y severidad del impacto, los riesgos
se ubican en la matriz clasificados según su magnitud como: extremo, alto, moderado o bajo,
según corresponda.
Una vez clasificados los riesgos, se analizan para determinar si se pueden asumir, eliminar,
manejar/controlar, o compartir/transferir. De acuerdo con la valoración de la magnitud residual de
los riesgos, la tolerancia a los riesgos, el mejoramiento/efectividad de la gestión (control) y de la
disponibilidad de recursos, se define cuales de los riesgos tienen carácter de prioritario y para éstos
se reestructuran los controles y/o planes de acción existentes o se definen nuevos. Los riesgos
extremos son los que se priorizan para el monitoreo por parte del Comité de Riesgos, los cuales
por lo general pueden representar interrupciones significativas en la operación, impactos
importantes en la reputación, pérdida relevante de margen o activos, o amenaza grave a la
integridad física de las personas y/o pérdida de vidas humanas. Los demás riesgos de menor
magnitud son igualmente gestionados y monitoreados por las distintas áreas.
Monitoreo y reporte
La Oficina de Planeación y Regulación es la responsable del monitoreo de los riesgos, actividad que
consiste en el seguimiento al cumplimiento de los planes de acción definidos para los riesgos
prioritarios, actualización periódica de la matriz de riesgos y reporte de la gestión de riesgos al
Comité de Riesgos y al Comité de Auditoría. Según el último informe presentado al Comité de
Auditoría, se han identificado 78 riesgos que podrían afectar la gestión u operación de EEC, los
cuales al finalizar el año 2012 estaban clasificados de la siguiente manera (de acuerdo con su riesgo
residual, es decir, después de controles): 13 riesgos extremos, 22 riesgos altos, 30 riesgos
moderados y 13 riesgos bajos.
3. Matriz de Riesgos
De igual forma, para establecer la criticidad de dichos riesgos, se tuvieron en cuenta los objetivos
estratégicos y los criterios de evaluación de riesgos en probabilidad de ocurrencia e impacto
definidos en EEC, homologados a lo requerido por SSPD, cuyo resultado final y detallado se puede
74
observar en el anexo de Matriz a reportar al SUI 26 a través de la página web www.sui.gov.co,
Anexo 3. La valoración de los riesgos de acuerdo con los criterios requeridos por SSPD, la
realizamos a partir de la valoración del riesgo residual que tiene definida EEC para cada uno de los
riesgos identificados.
Criterios de SSPD
1 Eficiente El control permite mitigar, reducir o prevenir el riesgo a un nivel aceptable o eliminarlo.
Homologación de criterios
Teniendo en cuenta los criterios de SSPD y los establecidos por EEC, la siguiente es la
homologación de valoraciones de riesgos:
Para la valoración de los controles tuvimos en cuenta la magnitud del riesgo residual comparado
con la magnitud del riesgo puro valorado por EEC, ya que ésta contempla el efecto de los
controles. La valoración de los controles la realizamos de la siguiente manera:
26
SUI: Sistema Único de Información.
75
• Si la magnitud del riesgo residual es igual a la magnitud del riesgo puro y no se observan
resultados en la mitigación del riesgo, el control es ineficiente porque no permite mitigar,
reducir o prevenir el riesgo.
• Si la magnitud del riego residual es menor a la magnitud del riesgo puro o se evidencian
resultados en la mitigación del riesgo, el control es eficiente porque previene el riesgo o
permite mitigarlo o reducirlo en algún grado.
• Para los riesgos con magnitud residual y magnitud pura valorados como "bajo", los calificamos
como eficiente.
Criticidad de Riesgos
Criticidad de Riesgos
1 2 1
baja, 10 tienen criticidad media y 5 presenten criticidad
Probabilidad
alta.
Medio
12 7 2
76
Macroproceso: Financiera
Riesgo: Controles:
Afectación por quiebra/insolvencia o 1. Para compra de energía: Diversificación de
dependencia excesiva de un contratista proveedores de energía, y mayoritariamente
clave. generadores. Constitución de las garantías
requeridas por el mercado.
2. Con proveedores de la operativa: Planes B con
aprovisionamientos para contemplar soportes
o en convenios con otras empresas.
Análisis financiero y del respaldo de los
proveedores.
Afectación por reducción de la demanda de 1. Riesgo externo de difícil gestión, no obstante
energía en más de un 5% (ejemplo: por se efectúan seguimientos permanentes de la
recesión económica). evolución de la demanda y se cuenta con la
caracterización de los clientes para identificar
afectaciones importantes ante eventos
externos.
Macroproceso: Externos
Riesgo: Controles:
Afectación por cambios en la normativa 1. Gestión de estabilidad jurídica ante el
tributaria del Gobierno. Gobierno.
2. Claridad en los supuestos tributarios para optar
con planes de acción a la hora de que ocurran.
3. Análisis de propuestas de cambios a la
normativa e identificación de impactos.
Macroproceso: Administrativo
Riesgo: Control:
Lesiones al personal propio o de terceros por 1. Programas de controles específicos para los
actividades específicas de la Compañía riesgos que pueden ocasionar muerte: riesgo
(Accidentes de trabajo, caídas, resbalones, eléctrico, caída de altura, riesgo mecánico y
etc.). tránsito, buscando que la consecuencia sea
menor, en el mantenimiento de la vida de las
personas.
2. Esquemas de seguimiento por parte de
coordinadores de la situación de seguridad en
zonas para disminución en la frecuencia de
visita a zonas con este tipo. Implementación
de un esquema de seguridad física que busca
garantizar la mitigación del riesgo en los
desplazamientos a estas zonas.
3. Señalización en instalaciones y elementos de
seguridad (antideslizantes, etc.).
Adecuaciones locativas en los centros de
servicio para garantizar condiciones de
seguridad a los visitantes.
4. Comunicaciones de cuidado de acercamiento
a la red y la solicitud del cumplimiento de
normas de distancia.
77
Riesgo: Control:
5. Programas de mantenimiento correctivo y
preventivo de redes.
6. Procedimiento de seguridad vial.
Riesgo: Controles:
Rotura de maquinaria en la Planta de 1. Plan de inversiones de la planta ejecutado y
Generación. proyectado.
2. Mantenimientos programados incluido
Overhaul.
Falta de continuidad del servicio prestado 3. Plan de Mantenimiento e Inversiones.
(incluye 4 causas: Dependencia topológica 4. Plan de suplencias para mitigar dependencia
de otros(s) OR, obsolescencia de la red, con otros OR.
topología de la red (radial) y STN. 5. Plan de contingencia ante eventos en el STN.
Daños en la Infraestructura eléctrica por 1. Planes de emergencia y algunas suplencias.
Fenómenos Naturales 2. Planes de mantenimiento sobre la
infraestructura eléctrica para evitar el impacto
sobre los clientes.
Macroproceso: Comercial
Riesgo: Controles:
Afectación por aumento de las pérdidas de 1. Planes de pérdidas con actividades de
energía. recuperación de energía contratadas, tales
como focalización y macromedida.
Afectación por nivel inadecuado en el 1. Programas de recuperación de cartera, con
recobro de la cartera. una cartera envejecida sujeta a cobro
ejecutivo.
Afectación por cambios mayores en la 1. Gestión regulatoria, revisión de propuestas de
regulación tarifaria, ambiental o de regulación, análisis de impactos y emisión de
regulación del sector eléctrico (ejemplo: comentarios; y liderazgo y participación en los
Cargo de comercialización) gremios respectivos.
En el Anexo 3 relacionamos la matriz de riesgos, con los principales riesgos identificados para
EEC, de acuerdo con los requerimientos de SSPD, la cual se reportará al SUI. La valuación de
dichos riesgos se hizo a partir del riesgo residual, ya que estos contemplan la mitigación de los
controles establecidos para cada uno.
Conclusiones
La identificación de los riesgos que podrían afectar la gestión de EEC, se realizó a partir de la matriz
de riesgos estratégicos que tiene identificada EEC, la cual se homologó a los requerimientos de
SSPD a través de la Resolución 20061300012295 de 2006, y se procedió a seleccionar los riesgos
más relevantes. De acuerdo con lo anterior, identificamos 37 riesgos, de los cuales, 22 presentan
criticidad baja, 10 con criticidad media y 5 riesgos con criticidad alta.
78
4. Indicadores Clasificación por Nivel de Riesgos
Para estos indicadores ni SSPD ni CREG han establecido referentes, así como tampoco se han
definido metas a nivel interno, por lo cual, con el objeto de tener una perspectiva más amplia del
comportamiento de la estructura financiera de EEC, nuestro parámetro de comparación para este
informe es el año inmediatamente anterior, es decir, el año 2011.
Los resultados de los indicadores para el año 2011 y 2012 los calculamos con base en los estados
financieros elaborados por EEC, con corte al 31 de diciembre de 2012, correspondiente al Negocio
de Distribución y Comercialización de Energía.
79
En el Anexo 4 de este informe, el cual transmitiremos al SUI 27, relacionamos el resultado de cada
uno de estos indicadores, con los comentarios y explicaciones dadas por EEC, asimismo incluimos
nuestro concepto sobre dicha explicación, así como el concepto general de KPMG, de acuerdo con
lo requerido en la Resolución SSPD 12295 de 2006 en concordancia con la Resolución CREG 034
de 2004, modificatoria de la Resolución CREG 072 de 2002.
A continuación, damos una breve explicación del resultado y evolución de cada uno de los
indicadores junto con su respectiva gráfica; dando respuesta a lo solicitado por SSPD.
El resultado de este indicador Período de pago del pasivo de largo plazo (años)
muestra que para el año 2012 la Cifras expresadas en millones de pesos Año 2011 Año 2012
gestión operativa de EEC generó Pa s i vo tota l 146.956 186.475
una capacidad para cubrir sus Pa s i vo corri ente 94.601 126.632
obligaciones a largo plazo en Pa s i vo tota l - pa s i vo corri ente 52.354 59.843
períodos superiores a un año EBITDA 55.969 55.023
(1,58 años), de la misma forma Impues to s obre l a renta 17.511 17.298
que en 2011. EBITDA - i mpues to s obre l a renta 38.458 37.725
Período de pago pasivo LP (años) 1,36 1,59
El resultado de este indicador en
los últimos 2 años ha tenido un leve crecimiento de 0,22 veces producto del pasivo pensional de la
Compañía.
27
SUI: Sistema Único de Información
80
• Rotación Activos Fijos
La compañía en los años 2010 y 2011, no generó servicio de deuda; por esta razón, no hay un
parámetro de comparación.
81
• Flujo de Caja sobre Activos
• Ciclo Operacional
• En el año 2012, EEC continuó con el proceso de normalización de cartera morosa, que
consistió en un acercamiento a los clientes TOP de deuda, ofreciendo financiaciones.
• Aumentó en las cuentas por pagar de bienes y servicios, explicado principalmente por la
amortización de anticipos por conceptos de ADD’s a Codensa.
De acuerdo con el resultado de este indicador para los últimos dos años, el Ciclo Operacional se
está ampliando, lo que quiere decir que EEC paga sus obligaciones más rápido que el tiempo en el
cual recibe el efectivo generado por su operación.
82
• Activo Corriente sobre Activo Total
Los comentarios y las explicaciones dadas por EEC sobre el resultado y la evolución de cada uno
de los Indicadores de Clasificación por Nivel de Riesgo son coherentes con la situación financiera
del negocio de transmisión de energía.
• EEC cuenta con un área encargada de la gestión de los riesgos, la cual liderara el Sistema de
Administración de Riesgos, sin embargo, cada área es responsable de los riesgos que afecten
la gestión de esta. El proceso de gestión de los riesgos se concentra en los riesgos con
magnitud residual extrema, estableciendo planes de acción. Para lo anterior, se tiene definido
un marco normativo que permite identificar, analizar y valorar los riesgos que enfrenta la EEC
como resultado de la generación, distribución y comercialización de energía, con el objeto de
definir las acciones que los mitiguen, de tal manera que se facilite el logro de sus objetivos.
• A partir de los resultados de los Indicadores de Clasificación por nivel de riesgos, se puede
observar que la rentabilidad del negocio es satisfactoria.
83
VI. Sistema de Control Interno
• Ambiente de Control.
• Gestión de Riesgos.
• Actividades de Control.
• Información y Comunicación.
• Monitoreo.
El enfoque metodológico utilizado en EEC para desarrollar el diagnóstico del SCI en cada uno
de sus componentes, consideró las siguientes actividades:
2. Marco de Trabajo
Para el desarrollo del trabajo, realizamos un diagnóstico del Sistema de Control Interno - SCI, el cual
tuvo como marco de referencia COSO 28, con el fin de alinear los elementos de control a nivel de
cada componente con los actualmente definidos y ejecutados en EEC, de acuerdo con buenas
prácticas de Control Interno.
28
Committee of Sponsoring Organizations – COSO, es una iniciativa conjunta de las cinco organizaciones del sector privado
(American Accounting Association, American Institute of CPAs´, Financial Executives International, The Association for
Accountants and Financial Professionals in Business, y el Iinstitute of Internal Auditors), que se dedica a proveer liderazgo a
través del desarrollo de los marcos y directrices sobre la gestión del riesgo, control interno y la disuasión del fraude.
84
Área Entrevistado
Gerente General Carlos Mario Restrepo
Gerente Administrativo y Financiero Alba Marina Urrea
Gerente Comercial Diego Muñoz Hoyos
Gerente Gestión Redes ( E ) Olga Constanza Acosta Salazar
Defensor del Cliente Adriana Santos
División Contabilidad, Impuestos y Control Rocío Cárdenas Jiménez
Jefe Oficina de Planeación y Regulación Olga Cecilia Pérez Rodríguez
Jefe Oficina Jurídica Alberto Duque Ramírez
Jefe División Control Pérdidas Nelson Beltrán
Jefe División de Cartera Juan José Cubillos
Responsable Unidad Mercadeo Gustavo Páez
Responsable Unidad Operación Integral Jairo Zambrano
Responsable Unidad Investigaciones Especiales Lida Rocío Aguirre
Responsable Unidad de Control Interno Andrés Carantonio
Responsable Unidad Compras Energía Jaime Cortés
85
4. Resumen de la Evaluación del Sistema de Control Interno
Monitoreo 4,30
0 1 2 3 4 5
Escala de Calificación
Esta calificación muestra que los componentes y en especial el Sistema de Control Interno se
mantienen en funcionamiento frente a la evaluación realizada por la AEGR en el año 2011. Nuestra
evaluación independiente indica que cada uno de los componentes del Sistema de Control Interno
está evaluado, implementado y administrado en la organización.
• Existe un compromiso por parte de la Dirección para que los objetivos sean conocidos y
comprendidos por todos los colaboradores.
86
• Por medio del Acta N° 767 de la Junta Directiva Celebrada el 20 diciembre de 2012; se resolvió
modificar el Código de Buen Gobierno, debido a las sugerencias realizadas por la
Superintendencia Financiera: dado que en el Código de Buen Gobierno a la EEC se le daba la
calidad de emisor de valores y EEC no ostenta esta calidad.
• Los riesgos que podrían afectar la consecución de los objetivos de la organización, tanto
externos como internos, son identificados, valorados y controlados.
• A la Junta Directiva se le han presentado los indicadores que miden el cumplimiento de los
objetivos de la empresa (objetivos estratégicos) desde la perspectiva financiera, operativa,
mercadeo, regulatoria, etc.
• EEC estructuró el Proceso de Control de Gestión, con el fin de verificar el desempeño de los
procesos mediante auditorías de calidad de manera objetiva, manteniendo las evidencias
necesarias, que permitan determinar la eficacia de los mismos y la conformidad del sistema
integrado de gestión, y velar porque EEC en el cumplimiento de sus funciones no actúe en
contravía con los derechos que le asisten a los clientes ni de aquellos derivados del contrato de
prestación de servicio de energía eléctrica. Para este proceso se definió el Procedimiento para
las Auditorias del Sistema de Gestión. Para este proceso se tienen establecidos los siguientes
indicadores de gestión: cumplimiento del programa de auditorías; a octubre se realizaron todas
las auditorias, según los resultados reportados a la herramienta Isolución; y tiempo promedio
de respuestas Defensoría del Cliente.
87
• La Dirección transmite a todos los niveles de la estructura organizacional de forma contundente
y permanente, su compromiso y liderazgo con los controles implementados y con los valores
éticos. De igual manera, es encargada de hacer comprender a todos los funcionarios el papel
que cada uno deberá cumplir dentro del sistema de control interno.
• Existen líneas abiertas (canales) de comunicación y una clara voluntad de escucha por parte de
los directivos.
• Los sistemas de información, como elemento de control, están ligados estrechamente a los
procesos de planeación estratégica, (Sistemas integrados a la estructura).
• Durante el año 2012, debido a un cambio en la priorización de las auditorías por la reasignación
de recursos no se realizó la auditoria al indicador de pérdidas de energía y balances de energía.
Dado que éstos corresponden a procesos Core del negocio, su auditoria ha sido incluida en el
plan del año 2013.
• Durante el año 2012, EEC inició el proceso de montaje de un canal ético. Este canal ético
empezará a operar en el 2013.
88
sobre 5, es decir, que EEC ha definido y consolidado un modelo de Sistema de Control Interno de
forma integrada en toda la Organización, más allá de los cambios regulatorios que impacten en el
proceso de cumplimiento requeridos por las diferentes normas y regulaciones.
Se observa que EEC mantiene su estructura de Control Interno. Ello le permite conducir de
manera ordenada sus operaciones y contribuye con el logro de sus objetivos empresariales, dando
una seguridad razonable en cuanto al cumplimiento de normas, políticas y procedimientos. Es
importante indicar que debido a las limitaciones inherentes de un Sistema de Control, el Sistema
de Control Interno de la Empresa puede llegar a no prevenir o detectar desviaciones. Así mismo, la
evaluación sobre efectividad para períodos futuros está sujeta al riesgo de que los controles
pueden volverse inadecuados a razón de cambios en las condiciones o que el grado de
cumplimiento de políticas y procedimientos puede deteriorarse.
Nota:
1. En el Anexo 5 damos respuesta a la Encuesta del Sistema de Control Interno requerido por la
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, a través de su Resolución
20061300012295 de 2006, numeral 7.
89
IX Viabilidad Financiera
Evaluación de Viabilidad Financiera - Proyecciones Financieras.
1.Define los
Supuestos Macro
Económicos.
2.El área de
Facturación define
la proyección del
número de clientes
por tipo de
Mercado.
3.Con base en lo
anterior y junto con
la agenda de
facturación (fechas
de cortes de
facturación), define
los Consumos en
Kwh por tipo de 6. Define las
Mercado ó energía 4.Define el nivel de Tarifas
Facturada.
5. Define las
perdidas por año Proyectadas
Compras de
proyectado (La dentro del Marco
Senda de Pérdidas
Energía en Regulatorio en
Proyectada ). Kwh y en Pesos $/Kwh .
$ (Costo
Directo). 7.Define el total
de Ingresos por
8. Consolida Venta de Energía
y arma el por tipo de
PyG Mercado.
Proyectado.
9. Proyecta
10.consolida el Flujo de
y arma el
Caja.
Balance
Proyectado.
90
Nota: en general, todas las áreas de EEC aportan y participan en la construcción del modelo de
proyección, con información adicional a la relacionada en el esquema anterior (ingresos por
comercialización). Toda información adicional que se consolida en la División de Contabilidad,
Impuestos y Control para armar los estados financieros, tales como: los costos y gastos AOM,
inversiones, otros ingresos y egresos, etc.
1. Supuestos Macroeconómicos
El escenario macroeconómico utilizado para las proyecciones presenta los siguientes indicadores,
los cuales fueron definidos por la administración de acuerdo con su conocimiento del
comportamiento económico de las diferentes variables e información estadística obtenida de
diferentes entidades financieras 29:
Para verificar la razonabilidad de los indicadores proyectados de EEC, KPMG utiliza como referente
comparativo el Informe de Proyecciones Macroeconómicas de Bancolombia 30 y sus principales
indicadores IPC, IPP y la DTF promedio anual.
29
Los supuestos macroeconómicos utilizados corresponden a las proyecciones que hace la Corporación Endesa a través de
su vinculado económico Codensa para cada país.
30
Informe de Proyecciones Macroeconómicas Grupo Bancolombia 2012.
91
Los índices de inflación
4,00% proyectada por EEC se
3,58% encuentran en un 0,18%
3,40% promedio al año por encima de
3,30% 3,30% 3,30%
3,50% los índices de Bancolombia; el
ANUAL
3,00% 3,14%
3,01% 3,06% 3,10% ingresos, costos y gastos
operacionales, especialmente en
la actualización del cargo de
comercialización que hace parte
2,00% del Costo Unitario de Prestación
2013py 2014py 2015py 2016py 2017py del Servicio.
IPC EEC IPC Bancolombia
7%
4%
2013py 2014py 2015py 2016py 2017py
Analizados los índices macroeconómicos utilizados por EEC, se observa que son razonables y
adecuados; a pesar de que existen algunas desviaciones respecto al referente del Grupo de
Investigaciones Económicas de Bancolombia, EEC generó un escenario de proyección que cubre
los índices de Bancolombia.
92
2. Supuestos de la Operación Utilizados por la EEC
Los supuestos más importantes utilizados en la proyección de los ingresos, costos y gastos del
negocio de Comercialización y Distribución de energía son: el número de clientes por tipo de
mercado, los consumos facturados, el índice de pérdidas, la demanda de energía y las tarifas
proyectadas.
31
Desde el año 2011, EEC viene contemplando dejar vencer todos los actuales contratos de venta de energía del Mercado
No Regulado, debido a una decisión corporativa; dado que no se disponía de la cantidad aprovisionada de energía que
respaldaría la renovación de dichos contratos, no obstante actualmente EEC tiene ocho clientes que consumieron en el año
2012, 38 Gwh.
32
Los clientes Peajes corresponden a aquellos terceros que usan el STR (sistema de transmisión regional) y SDL (sistema
de distribución local) de propiedad de EEC para transportar la energía que comercializan a sus clientes.
33
MR: Mercado Regulado.
93
ii. A continuación los Consumos Facturados:
EEC proyectó decrecimientos del 6,7% en promedio anual para el mercado no regulado.
En general, los consumos totales se proyectan estables durante la proyección con crecimientos
promedio anual de 2,9%. La EEC proyecta comercializar 2.781 GWh durante el periodo de
proyección (2013 a 2017).
EEC proyecta disminuir las pérdidas de energía en un 3,9% en promedio anual (cuyos beneficios se
verán reflejados en mayores ventas y menores compras).
34
TAM: Tendencia Anual Móvil
94
iv. A continuación La Demanda de Energía.
0 100
2013py 2014py 2015py 2016py 2017py 2013py 2014py 2015py 2016py 2017py
(i) Demanda Comercial (Clientes) 648 657 672 690 710 (i+ii) Compras de Energía 648 657 672 690 710
(ii) Ventas de Energía en Bolsa 0 0 0 0 0 Compras en Bolsa 68 73 74 75 78
(iii) Peajes Gwh (Distribución) 330 349 366 384 397 Compras a Cias Eléctricas 579 585 598 615 632
EEC no proyectó vender energía en bolsa durante la proyección. Para EEC la política de compra de
energía es cubrir el 90% de la demanda, con lo cual no deberían generarse excedentes que se
puedan vender en bolsa.
Se observa que las compras de energía proyectadas por EEC se realizan en mayor proporción,
mediante contratos bilaterales de compra de energía en “Bloque” a largo plazo (entre uno y dos
años) con los generadores, en un 89% promedio anual del total de las compras totales 36. Las
compras totales de energía crecen en un 2% promedio anual.
EEC actualiza y proyecta las tarifas según la metodología de la Resolución CREG 119 de 2007 37 y
demás que la complementan.
35
En determinados momentos si el consumo de energía de los clientes de EEC, fueron menores a los aprovisionados, EEC
debe vender en bolsa la energía sobrante.
36
Menor exposición a la bolsa, permiten menores precios de compra de Energía y a su vez se aseguran en el largo plazo
tarifas bajas a los usuarios regulados.
37
Por la cual se aprueba la fórmula tarifaria general que permite a los Comercializadores Minoristas de electricidad
establecer los costos de prestación del servicio a usuarios regulados en el Sistema Interconectado Nacional.
95
Tarifas Finales Año Proyectadas en $ 2012 2013py 2014py 2015py 2016py 2017py
A continuación los supuestos aplicados por la Oficina de Planeación y Regulación de EEC sobre las
tarifas proyectadas:
• Cargo de pérdidas: se proyecta a partir de enero de 2013 y por los cinco años de la proyección
un ingreso adicional por CPROG (Programa de Reducción de Pérdida No Técnicas) de $
3.97/kWh.
• Cargo de distribución: para los años 2013 se proyecta un reconocimiento de AOM de 2.35%; a
partir de 2014 se proyecta una revisión del WACC de distribución a la baja en 100 Pbs, así
como una reducción por economías de escala.
96
3. Análisis sobre los Estados Financieros Proyectados
Indicadores Financieros
Margen Bruto 29% 24% 26% 26% 27% 29%
Margen de EBITDA 19% 16% 20% 21% 22% 24%
Margen Operacional 15% 12% 15% 16% 17% 20%
Margen Neto 11% 7% 9% 9% 10% 12%
Se observa una disminución proyectada del EBITDA 38 del 12% para el año 2013 respecto al año
anterior, debido a los cambios regulatorios previstos que tendrán un efecto sobre el ingreso
(disminución de los ingresos por comercialización y del reconocimiento de AOM). No obstante, a
partir de ese año hasta el 2017 el EBITDA crece en un 18% promedio anual.
38
El Ebitda* se calculó para cada año tomando las siguientes cuentas del PUC 2006 de la SSPD (último establecido): (42 +
43 – 51 – 53 – 62 - 63) + (510209 + 510210 + 510211 + 510212 + 510213 + 5340 + 5344 + 5345 + 750562 + 7520) + (5330
+ 5331 + 7515)+ (5313 + 7565).
97
Ingresos Operacionales (Comercialización, Distribución de Energía y Otros Servicios).
335.889
327.671 por venta de energía (comercialización)
300.000
297.162 obedecen, principalmente, al aumento en los
273.856
283.813 260.115 consumos de usuarios conectados, la
250.000 241.334
248.333 actualización tarifaria, el indicador anual de nivel
225.618 de pérdidas y el crecimiento de número de
usuarios que hacen parte de los municipios
201.249
200.000 atendidos por la EEC.
2012 2013py 2014py 2015py 2016py 2017py
Se observa que los ingresos por Peajes (Distribución) crecerán al 9% promedio anual y tienen una
participación del 5% en promedio anual del Total de Ingresos Operacionales.
Los Otros Servicios corresponden a los ingresos recibidos por la prestación de servicios adicionales
a la venta de energía, tales como: conexiones, reconexiones, instalaciones y venta de medidores,
ventas de energía en bolsa, entre otros ingresos.
Posteriormente en los siguientes años los Otros Servicios crecerán al 3,7% promedio anual.
Los Ingresos por Otros Servicios participan en 1% en promedio anual del Total de Ingresos
Operacionales.
39
Enfocarse en el mercado que me genera mayores ingresos; hacia un Mayor Mercado Regulado MR y reducir el Mercado
No Regulado MNR. Aumentar los usuarios del MR incrementa el ingreso por Otros Servicios.
40
Su aplicación severa sobre el MR incrementará el ingreso por Otros Servicios.
98
Costo de Ventas y Gasto Operacional
Compras de Energía
Servicios de Personal
1% (Nómina)
Costo por Transporte de
5% Energía
2% 2% Otros Gastos
6% 3%
generales
Materiales y Otros 7%
6% costos de Operación
Arrendamiento
Contratos Otros
Servicios
Como se muestra en las anteriores gráficas se calculó la participación porcentual promedio anual
de cada uno de los rubros que componen el Costo y el Gasto del negocio.
En la proyección, el costo del negocio corresponde al 73% en promedio anual del Total del Ingreso
Operacional y su crecimiento promedio anual es del 6,4%.
Los costos más representativos para EEC son: en primer lugar las Compras de Energía, que
componen el 43%, en segundo lugar se encuentra el Costo por Transporte de energía con un 16%
y en tercer lugar están los Materiales y Otros Costos de Operación con un 15,6%.
El costo de las Compras y Transporte de energía corresponde a los Gwh en pesos ($) que se
hablaron en el capitulo; Supuestos de la Operación, parte iv. La Demanda de Energía.
Los Materiales y Otros Costos de Operación, corresponden principalmente a los rubros de:
revisiones comerciales del proceso pérdidas de energía, toma de lectura y reparto de facturas,
suspensiones-reconexiones y servicio de transporte. Se proyectan crecimientos representativos
para el año 2013 del 33%, en razón a los ajustes contractuales y especificaciones de la operación
Comercial y de Distribución. Adicionalmente a las mayores exigencias interpuestas por EEC a los
contratistas para el cumplimiento del sistema de seguridad industrial y salud ocupacional.
En la proyección, el Gasto del negocio corresponde al 10,5% en promedio anual del Total del
Ingreso Operacional y arroja decrecimientos promedio anual del 1%.
Los gastos del negocio más representativos en la proyección son: el pago de la Nómina
Administrativa en un 47% y los gastos Generales (Administración y Ventas) 39% promedio anual.
Los anteriores Gastos arrojaron decrecimientos del 0,6% y 4,6% en promedio anual. Los demás
gastos como los Arrendamientos, las Contribuciones, Bonificaciones y la Promoción y divulgación
99
arrojaron crecimientos del 9%, 7%, 13% y 94 en promedio anual; este último gasto de Promoción
y divulgación crece representativamente para el año 2013, debido a que se proyecta continuar con
mayor intensidad en la ejecución de las actividades de mercadeo (campañas publicitarias),
publicidad y propaganda incluyendo el programa radial “Hablemos de Energía” y los programas de
relacionamiento comunitario para acompañar el mayor número de interrupciones derivadas de las
mayores intervenciones en la red por el plan de inversiones.
100
3.2. Balance General Proyectado
Principales Indicadores
2012 2013 p y 2014 p y 2015 p y 2016 p y 2017 p y
101
Cambios en los Activos:
Los cambios más representativos del Total de Activos se observan en el Activo no Corriente, en el
rubro Propiedad, Planta y Equipo; durante la proyección crecen en un 16% promedio anual, debido
a las inversiones que EEC proyecta realizar principalmente en redes, líneas y cables (Distribución).
A continuación se presentan las inversiones que EEC proyecta realizar mediante proyectos del plan
de inversiones.
INVERSIONES Millones de $
Número de
Clasif.
Proyectos 2013py 2014py 2015py 2016py 2017py
7 Comunicaciones 1.240 1.285 357 271 94
27 Distribución 49.004 51.889 41.834 38.562 39.357
8 Resto Inv. Mat. e Inmat. 9.646 5.588 7.569 5.066 4.492
15 Sistemas de Información. 1.546 2.772 1.260 850 878
TOTAL 61.436 61.534 51.020 44.749 44.822
Cifras proyectadas: EEC
EEC durante los cinco años, proyecta realizar inversiones por $241.168 millones a pesos
constantes 41 del año 2012. La EEC proyecta ejecutar 57 proyectos, de los cuales la mayor inversión
se concentra en activos de distribución y proyectos de Inversión relacionados con la recuperación
de energía.
80%
700.000
50%
186.475 50%
400.000
42% 40%
300.000
511.160
465.546 30%
200.000
430.260
400.433
100.000 20%
372.404
349.761
0 10%
2012 2013py 2014py 2015py 2016py 2017py
La Relación Pasivo Patrimonio nos muestra que EEC tiene una estructura de capital en mayor
proporción con los Socios y disminuye en la proyección debido a niveles controlados en el pago de
41
Se tomó el IPC de Colombia proyectado del 2013 al 2017, Investigaciones Económicas Grupo Bancolombia,
http://investigaciones.bancolombia.com. La inversión en pesos a precios constantes fue calculada por KPMG.
102
la deuda. No obstante, la EEC proyectó crecimientos en las Obligaciones Financieras a Corto Plazo,
a solicitar a los Bancos durante los tres primeros años de la proyección, a fin de financiar los
proyectos de inversión previstos para todos los años.
El patrimonio crece en un 8% promedio anual en razón a los resultados del ejercicio proyectados.
Afectación Caja por Inversiones (Inver./Ingresos) 17,63% 22,86% 15,35% 14,25% 11,95% 11,13%
103
EEC se apalanca con créditos: i) De Tesorería 42 (corto plazo o máximo vencimiento de un año), y
ii)Mediante anticipos del vinculado económico Codensa por concepto de ADD 43, durante los tres
primeros años proyectados y principalmente para la ejecución de las inversiones.
En los cinco años proyectados EEC invierte principalmente en la reposición y modernización (Costo
O&M) de sus redes, líneas, cables e infraestructura de su STR y SDL.
Conclusiones
42
A una tasa DTF + Spread de Mercado.
43
Áreas de Distribución de Energía Eléctrica.
44
El Ebitda* se calculo para cada año tomando las siguientes cuentas del PUC 2006 de la SSPD (último establecido): (42 +
43 – 51 – 53 – 62 - 63) + (510209 + 510210 + 510211 + 510212 + 510213 + 5340 + 5344 + 5345 + 750562 + 7520) + (5330
+ 5331 + 7515)+ (5313 + 7565).
104
X Anexos
Anexo Número 1: Notas de los estados financieros del último período
Anexo Número 2: Plantilla Indicadores y Referentes
Anexo Número 3: Matriz de Riesgos
Anexo Número 4: Plantilla Indicadores Clasificación por Nivel de Riesgos
Anexo Número 5: Encuesta del Sistema de Control Interno Requerido por al
SSPD.
105
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