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AUDITORIAS

Código: FO-CM-01-004
Version:04
Fecha de Modificacion:14/01/2016

Contenido PAG
1. AUDITORIA NRO : 1-2017............................................................................... 3
2. AUDITORÍA EXPRESS O GENERAL : ........................................................... 3
3. ORIGEN DE LA AUDITORIA: .......................................................................... 3
4. PRESENTO DERECHO A LA CONTRADICCION : ........................................ 3
5. FECHA DEL INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA:............................. 3
6. COMPONENTE AUDITADO: ........................................................................... 4
7. TIPO DE PROCESO : .......................................................................................... 6
8. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA ................................................... 6
9. OBJETICOS ESPECIFICOS: ............................................................................... 7
10. ALCANCE DE LA AUDITORIA .................................................................... 7
11. NOMBRE DEL EQUIPO AUDITOR .............................................................. 7
12. NOMBRE, CARGO, DE LAS AUTORIDADES DEL PROCESO. ............... 8
12.1 A DICIEMBRE 31 DE 2015................................................................................ 8
12.2 DICIEMBRE DE 2016 ...................................................................................... 8
13. NOMBRE Y CARGO DE LAS PERSONAS ENTREVISTADAS ................ 9
14. ACTIVIDADES DESARROLLADAS ............................................................ 9
14.1 PLANEACION DE LA AUDITORIA (REVISIÓN Y ANÁLISIS
DOCUMENTAL) ..................................................................................................... 9
14.2 EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA .............................................................. 12
14.3 LA METODOLOGÍA UTILIZADA ........................................................ 12
14.4 TIPO DE CONTROL...................................................................................... 13
15. RESULTADOS DE LA AUDITORIA .......................................................... 13
15.1 FORTALEZAS ............................................................................................... 13
15.1.1 FOTALEZA FRENTE AL COMPROMISO Y FORTALECIMIENTO
DE LA CULTURA EN EL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE
MEJORAMIENTO. ............................................................................................ 13
15.2 ASPECTOS POR MEJORAR ....................................................................... 15

_____________________________________________________ 1
Fuente: Seguimientos suministrados por las secretarias responsables de la ejecución de los planes de mejoramiento
El autocontrol, la autoevaluación y la autogestión nos orientan a la mejora continua de la organización.
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15.3 OBSERVACIONES ................................................................................. 16


15.3.1 OBSERVACION FRENTE AL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES
DE MEJORAMIENTO . ..................................................................................... 16
15.4 ANALISIS DE LA CONNOTACION DE LOS PRESUNTOS
HALLAZGOS DE TIPO DISCIPLINARIO, FISCAL Y PENA. .......................... 18
16. ASPECTOS POR VERIFICAR EN LA PROXIMA AUDITORIA: ........... 19
17. ANEXAR EVIDENCIAS (FÍSICAS, FOTOGRAFICAS, ETC) ................... 19
18. INFORMACION ACERCA DE LAS ACCIONES A EMPRENDER SI
REQUIEREN PLAN DE MEJORAMIENTO: .......................................................... 20
19. RECOMENDACIONES .................................................................................. 20
20. GRAFICO DE RESUMEN DE (FORTALEZAS, DEBILIDADES,
ASPECTOS POR MEJORAR, RECOMENDACIONES) ......................................... 20

_____________________________________________________ 2
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El autocontrol, la autoevaluación y la autogestión nos orientan a la mejora continua de la organización.
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INFORME DE AUDITORIA 1-2017


SEGUIMIENTO PLANES DE MEJORAMIENTO
SUSCRITOS POR LA GOBERNACION DE CALDAS
CON LA CONTRALORIA GENERAL DE CALDAS
VIGENCIAS 2014-2016

1. AUDITORIA NRO : 1-2017

2. AUDITORÍA EXPRESS O GENERAL :

EXPRESS
x GENERAL

3. ORIGEN DE LA AUDITORIA:

Programa Anual de Auditorias 2017.

4. PRESENTO DERECHO A LA CONTRADICCION :

SI NO

5. FECHA DEL INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA:

Enero de 2017
_____________________________________________________ 3
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6. COMPONENTE AUDITADO:

Veinte (20) planes de mejoramiento suscritos por la Gobernación de Caldas con la


Contraloría General de Caldas así:
 13 suscritos en la vigencia 2014
 3 suscritos en la vigencia 2015
 4 Suscrito en la Vigencia 2016

PERIODO DE FECHA DE SUSCRIPCION PLAN DE


AUDITORI VIGENCIA FECHA DEL INFORME DE GOBERNADOR Y JEFE DE CONTROL
EJECUCION MODALIDAD DE LA AUDITORIA DEL PLAN DE M EJORAM IENTO DIRECTAM ENTE INDIRECTAM ENTE
A NRO 1 AUDITADA AUDITORIA INTERNO QUE LO SUSCRIBE
DEL PLAN M EJORAM IENTO NRO

AUDITORIA DE GESTION AL
PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,
2012 Y AGOSTO DEPARTAMENTO DE CALDAS SECRETARIA DE
1 2014 30 de diciembre de 2013 Enero 21 de 2014 MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
31 DE 2013 SECRETARIA DE HACIEND A ( HACIENDA
#1 VASCO
ORDENANZA 660)

AUDITORIA DE GESTION AL
PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,
DEPARTAMENTO SECRETARIA DE
2 2012 2014 26 de diciembre de 2013 Enero 21 de 2014 MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
DE CALDAS SECRETARIA DE EDUCACION
#2 VASCO
EDUCACION

PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO, SECRETARIA


SECRETARIA DE
MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ PRIVADA
HACIENDA
#3 VASCO ( SISTEMAS)

PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,


SECRETARIA DE SECRETARIA
MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
GOBIERNO JURIDICA
#4 VASCO

PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,


SECRETARIA DE
MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
EDUCACION
#5 VASCO

SECRETARIA
PRIVADA
( SISTEMAS),
PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,
SECRETARIA DE GENERAL (
MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
HACIENDA PRESTACIONES,
#6 VASCO
AUDITORIA DE BIENES, GESTION
ADMINISTRATIV
SEGUIMIENTO AL
A)
CUMPLIMIENTO DE
3 2011-2013 2014 26 de marzo de 2014 23 ABRIL DE 2014 GENERAL (
LOS PLANES DE
PRESTACIONES,
MEJORAMIENTO 2011- PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,
SECRETARIA DE BIENES
MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
2012 #7 VASCO
HACIENDA )SECRETARIA
EDUCACION,
SECRETARIA

PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO, SECRETARIA DE


MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ GOBIERNO Y
#8 VASCO SECRETARIA GENERAL

SECRETARIA DE
PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,
HACIENDA, EDUCACION,
MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
GOBIERNO, PRIVADA,
#9 VASCO
GENERAL, JURIDICA

SECRETARIA DE
PLAN DE GUIDO ECHEVERRY HACIENDA, GENERAL,
MEJORAMIENTO PIEDRAITA, ALBA MARINA PLANEACION,
_____________________________________________________ 11 POSADA GUEVARA INFRAESTRUCTURA, 4
JURIDICA
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PERIODO DE FECHA DE SUSCRIPCION PLAN DE


AUDITORI VIGENCIA FECHA DEL INFORME DE GOBERNADOR Y JEFE DE CONTROL
EJECUCION MODALIDAD DE LA AUDITORIA DEL PLAN DE M EJORAM IENTO DIRECTAM ENTE INDIRECTAM ENTE
A NRO 1 AUDITADA AUDITORIA INTERNO QUE LO SUSCRIBE
DEL PLAN M EJORAM IENTO NRO

AUDITORIA FINANCIERA AL PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,


SECRETARIA DE
4 2013 2014 16 de mayo de 2014 IMPUESTO AL CONSUMO ( 9 de junio de 2014 MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
HACIENDA
Secretaria de Hacienda) # 10 VASCO

PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,


AUDITORIA ESPECIAL FONSET SECRETARIA DE
5 2013 2014-2015 9 de octubre de 2014 31 de octubre de 2014 MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
Secretaria de Gobierno) HACIENDA
# 12 VASCO

AUDITORIA ACTUACIONES
TODAS LAS
6 2014 NO APLICA 30 de octubre de 2014 ESPECIALES PLAN DE NO GENERO PLAN DE MEJORAMIENTO
SECRETARIAS
DESARROLLO 2013-2015

CARLOS ABAD RAMIREZ


AUDITORIA VIRTUAL ( PLAN DE SECRETARIA PRIVADA(
TORO ( GOBERNADOR
7 2014 2015 28 de enero de 2015 ESTRATEGIA DE GOBIERNO EN 16 de febrero de 2015 MEJORAMIENTO SISTEMAS) PLANEACION
ENCARGADO), GLORIA
LINEA) # 13 Y GENERAL
MARLENY ALVAREZ VASCO

AUDITORIA ESPECIAL TODAS LAS


8 2014 NO APLICA 25 de mayo de 2015 NO GENERO PLAN DE MEJORAMIENTO
PUBLICIDAD SECRETARIAS

AUDITORIA FINANCIERA (
GUSTAVO ADOLFO
EVALUACION DE LOS ESTADOS PLAN DE
CASTAÑEDA( GOBERNADOR SECRETARIA DE GENERAL,
9 2014 2015 26 de mayo de 2015 FINANCIEROS VIGENCIA 2014) 18 de junio de 2015 MEJORAMIENTO
ENCARGADO, GLORIA HACIENDA JURIDICA
SECRETARIA DE HACIENDA Y # 14
MARLENY ALVAREZ VASCO
GENERAL

GUSTAVO ADOLFO
PLAN DE
AUDITORIA VIRTUAL COVI Y CASTAÑEDA( GOBERNADOR TODAS LAS
10 2014 2015 10 de junio de 2015 18 de junio de 2015 MEJORAMIENTO
SIA ENCARGADO, GLORIA SECRETARIAS
# 15
MARLENY ALVAREZ VASCO

AUDITORIA ESPECIAL
11 2014 NO APLICA 13 de agosto de 2015 NO GENERO PLAN DE MEJORAMIENTO
PROCESO COBRO COACTIVO

AUDITORIA ESPECIAL EN
MATERIA DE GESTION DE
PROYECTOS CONTENIDOS EN
12 2014-2015 NO APLICA 14 de enero de 2016 NO GENERO PLAN DE MEJORAMIENTO
EL PLAN DE DESARROLLO DEL
DEPARTAMENTO VIGENCIA
2014

AUDITORIA ACTUACION
ESPECIAL EN MATERIA DE
PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,
PROYECTOS ESTRATEGICOS
13 2008-2014 2015-2016 24 de agosto de 2015 14 de septiembre de 2015 MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ VIVIENDA
DEL DEPARTAMENTO DE
# 16 VASCO
CALDAS ( PLAN
DEPARTAMENTAL DE AGUAS)

AUDITORIA DE LEGALIDAD
RELACIONADA CON LA
2014 Y CON GESTION CONTRACTUAL
PLAN DE GUIDO ECHEVERRY CULTURA,VIVIENDA,
CORTE A 31 DE ADELANTADA POR EL
14 2016 13 de enero de 2016 1 de febrero de 2016 MEJORAMIENTO PIEDRAHITA, GLORIA DEPORTE, PRIVADA-
OCTUBRE DE DEPARTAMENTO DE CADAS EN
# 17 MARLENY ALVAREZ VASCO UDEGER
2015 LAS VIGENCIAS 2014 Y CON
CORTE A 31 DE OCTUBRE DE
2015

_____________________________________________________ 5
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7. TIPO DE PROCESO :

Evaluación

8. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA

OBJETIVO GENERAL CUMPLIMIENTO SEGÚN EL


RESULTADO DE LA AUDITORIA

Determinar el grado de cumplimiento de los 20 planes de


mejoramiento suscritos por la Gobernación de Caldas con
el ente de control entre las vigencias 2014,2015 Y 2016.

SEGÚN LA RESOLUCION NR
PORCENTAJE DE AVANCE DE CUMPLIMIENTO A DICIEMBRE
316 DEL 12 DE AGOSTO DE 2016
DE 2016 DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO SUSCRITOS POR
EMITIDA POR LA
LA GOBERNACION DE CALDAS CON LA CONTRALORIA
CONTRALORIA GENERAL DEL
GENERAL DEL DEPARTAMENTO DURANTE LAS VIGENCIAS
DEPARTAMENTO EL PLAN
2014,2015 Y 2016
ESTA CUMPLIDO

7 100% CUMPLIDO
10 50%
3 ENTRE EL 90% Y 99% CUMPLIDO
T
O 3 ENTRE EL 80% Y 89% 3 15% EN CUMPLIMIENTO
T
A
3 ENTRE EL 70% Y 79%
L
PLANES
DE 1 56%
MEJORA
MIENTO 1 19%

EN TERMINO DE
2 0% JECUCION EN LA
VIGENCIA 2017 (1
TOTAL PLANES DE
20
MEJORAMIENTO
_____________________________________________________ 6
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9. OBJETICOS ESPECIFICOS:

CUMPLIMIENTO SEGÚN
OBJETIVOS ESPECÍFICOS EL RESULTADO DE LA AUDITORIA

Verificar si ha se ha mejorado
la cultura de cumplimiento de
planes de mejoramiento en la Sí se evidencia mejoramiento en
Gobernación de Caldas la cultura de cumplimiento de
planes de mejoramiento; en la
Gobernación de Caldas; y el
deseo de mejorar.

10.ALCANCE DE LA AUDITORIA

20 PLANES DE MEJORAMIENTO que tiene suscrita la administración con el Ente


de Control desde la vigencia 2014 al 31 de diciembre de 2016.

11.NOMBRE DEL EQUIPO AUDITOR

AUDITOR PROFESION

GLORIA MARLENY
CONTADORA PUBLICA
ALVAREZ VASCO

_____________________________________________________ 7
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12.NOMBRE, CARGO, DE LAS AUTORIDADES DEL PROCESO.


12.1 A DICIEMBRE 31 DE 2015.

NOMBRE DE LA AUTORIDAD CARGO DE LA AUTORIDAD

MARIA ARACELLY LOPEZ GIL SECRETARIA DE EDUCACION

SOHE MUÑOZ OROZCO SECRETARIA DE HACIENDA

JORGE ANDRES GOMEZ ESCUDERO SECRETARIO DE GOBIERNO

JUAN CARLOS GOMEZ MONTOYA SECRETARIO GENERAL

GUSTAVO ADOLFO CASTAÑEDA MEZA SECRETARIO PRIVADO

MAURICIO ARBELAEZ RENDON SECRETARIO DE PLANEACION

MARIA CRISTINA URIBE ARANGO SECRETARIA JURIDICA

ALVARO HERNANDO JIMENEZ CAICEDO SECRETARIO DE VIVIENDA

CARLOS ABAD RAMIREZ TORO SECRETARIO DE INFRAESTRUCTURA

12.2 DICIEMBRE DE 2016


NOMBRE SECRETARIOS DE SECRETARIA
DESPACHO

JUAN FELIPE JARAMILLO SALAZAR SECRETARIO DE PLANEACIÓN


VERÓNICA LLAMOSA PÉREZ SECRETARIO PRIVADA
CARLOS ALBERTO PIEDRAHITA SECRETARIO DE GOBIERNO
GUTIÉRREZ
MARÍA ZULAY TATIANA LEÓN ALZATE SECRETARIO DE VIVIENDA
LUIS ALEXÁNDER PINEDA PALACIO SECRETARIO DE HACIENDA
LUIS ALBERTO GIRALDO FERNANDEZ SECRETARIO DE INFRAESTRUCTURA
MARIA CRISTINA URIBE ARANGO SECRETARIO JURÍDICA
LINDON ALBERTO CHAVARRIAGA SECRETARIO DE CULTURA
MONTOYA

_____________________________________________________ 8
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ANGELO QUINTERO PALACIO SECRETARIO DE AGRICULTURA


CLAUDIA MARCELA CHICA VALENCIA SECRETARIO DE DEPORTE Y
RECREACIÓN
MIGUEL TRUJILLO LONDOÑO SECRETARIO DE DESARROLLO
ECONOMICO
FABIO HERNANDO ARIAS OROZCO SECRETARIO DE EDUCACION
WILDER IBERSON ESCOBAR ORTIZ SECRETARIO DE INTEGRACION Y
DESARROLLO
SOCIAL
PAULA MARCELA OSORIO OSORIO SECRETARIA GENERAL

13.NOMBRE Y CARGO DE LAS PERSONAS ENTREVISTADAS

No se realizaron entrevistas.

14.ACTIVIDADES DESARROLLADAS

14.1 PLANEACION DE LA AUDITORIA (REVISIÓN Y


ANÁLISIS DOCUMENTAL)
Se revisó la siguiente documentación:

NORMAS Y DOCUMENTACION INTERNA NORMAS EXTERNAS

Los 20 Planes de Mejoramiento referentes a las siguientes  Ley 87 de Noviembre 29 de


auditorias: 1993 “Por la cual se
establecen normas para el
ejercicio del Control
Interno en las entidades y

_____________________________________________________ 9
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Fecha de Modificacion:14/01/2016

1. AUDITORIA DE GESTION AL DEPARTAMENTO organismos el estado y se


DE CALDAS SECRETARIA DE HACIENDA ( dictan otras disposiciones”

ORDENANZA 660)
 Decreto 943 de 2014
2. AUDITORIA DE GESTION AL DEPARTAMENTO Actualización del Modelo
Standar de Control
DE CALDAS SECRETARIA DE EDUCACION
Interno.

3. AUDITORIA DE SEGUIMIENTO AL Elemento Planes de


CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE Mejoramiento.
MEJORAMIENTO 2011-2012 (PLANES DE
MEJORAMIENTO DEL 3-9 Y EL NUMERO 11).

Resolución 305 del 24 de junio


4. AUDITORIA FINANCIERA AL IMPUESTO AL de 2013, emitida por la
CONSUMO ( Secretaria de Hacienda) Contraloría General del
Departamento.
5. UDITORIA ESPECIAL FONSET Secretaria de
Gobierno). Resolución 434 del 04 de
octubre de 2013, emitida por la
6. AUDITORIA VIRTUAL ( ESTRATEGIA DE Contraloría General del
GOBIERNO EN LINEA) Departamento, Artículo
Primero.
7. AUDITORIA VIRTUAL COVI Y SIA

Resolución nro 0070 del 18 de


febrero de 2015, emitida por la
Contraloría General del

_____________________________________________________ 10
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Version:04
Fecha de Modificacion:14/01/2016

8. AUDITORIA FINANCIERA ( EVALUACION DE Departamento Articulo 16


LOS ESTADOS FINANCIEROS VIGENCIA 2014) “Informe sobre avance a
SECRETARIA DE HACIENDA Y GENERAL planes de Mejoramiento.

9. AUDITORIA ACTUACION ESPECIAL EN Resolución 0316 del 12 de


MATERIA DE PROYECTOS ESTRATEGICOS DEL Agosto de 2016 emanada por la
DEPARTAMENTO DE CALDAS ( PLAN Contraloría General del
DEPARTAMENTAL DE AGUAS) Departamento

10. AUDITORIA DE LEGALIDAD RELACIONADA


CON LA GESTION CONTRACTUAL
ADELANTADA POR EL DEPARTAMENTO DE
CADAS EN LAS VIGENCIAS 2014 Y CON CORTE
A 31 DE OCTUBRE DE 2015

11. AUDITORIA INTEGRAL VIGENCIA 2015

12. AUDITORIA ACTUACION ESPECIAL


DENUNCIAS SECRETARIA DE CULTURA

13. AUDITORIA EXPRESS DENUNCIA RADICADA


BAJO EL NUMERO 2016-EI-00001942
CELEBRACION CONVENIO 24052016-0298 entre (

_____________________________________________________ 11
Fuente: Seguimientos suministrados por las secretarias responsables de la ejecución de los planes de mejoramiento
El autocontrol, la autoevaluación y la autogestión nos orientan a la mejora continua de la organización.
AUDITORIAS

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Version:04
Fecha de Modificacion:14/01/2016

DEPARTAMENTO DE CALDAS Y ANTIOQUIA)


INDUSTRIA LICORERA DE CALDAS

14.2 EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA


o La auditoría se realizó del 3 de enero de 2017 hasta el 22 de enero
de 2017.

o Se solicitó a las diferentes Secretarias enviar el seguimiento al


cumplimiento de las acciones con fecha corte 31 de Diciembre de
2016

o Durante la auditoria se realizó verificación del cumplimiento de las


acciones para lo cual algunas secretarias enviaron el avance
respectivo, y soportes documentales de cumplimiento.

o Y se realizó prueba documental y análisis de la información.

14.3 LA METODOLOGÍA UTILIZADA

a) Entrevista o indagación.

b) Observación o inspección.

c) Documentaria. X

d) Otras Cual
_____________________________________________________ 12
Fuente: Seguimientos suministrados por las secretarias responsables de la ejecución de los planes de mejoramiento
El autocontrol, la autoevaluación y la autogestión nos orientan a la mejora continua de la organización.
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Fecha de Modificacion:14/01/2016

14.4 TIPO DE CONTROL

TIPO DE CONTROL SI NO OBSERVACIONES

ü Financiero (Presupuestal) X

ü Legal X

Se confrontaron las acciones y se dejó


ü Procedimental X
evidencia del cumplimiento.

ü Técnico X

15.RESULTADOS DE LA AUDITORIA

15.1 FORTALEZAS

15.1.1 FOTALEZA FRENTE AL COMPROMISO Y


FORTALECIMIENTO DE LA CULTURA EN EL
CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE
MEJORAMIENTO.

CRITERIO

Resolución 0316 del 12 de Agosto de 2016 emanada por la Contraloría General del
Departamento; que en su artículo sexto parágrafo 2 indica “ … No obstante que
_____________________________________________________ 13
Fuente: Seguimientos suministrados por las secretarias responsables de la ejecución de los planes de mejoramiento
El autocontrol, la autoevaluación y la autogestión nos orientan a la mejora continua de la organización.
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Version:04
Fecha de Modificacion:14/01/2016

los sujetos o puntos vigilados deban cumplir con el 100% de las acciones correctivas
del Plan de Mejoramiento, para la contraloría General de Caldas, un Plan de
Mejoramiento que hay logrado un nivel de cumplimiento entre el 80% y el 89% se
entiende como un plan de mejoramiento “ en cumplimiento” por lo tanto se deberá
suscribir un nuevo plan de mejoramiento con las acciones pendientes y entre el 90%
y 100% , se considera un plan cumplido y no es necesario la suscripción de un nuevo
plan de mejoramiento “.

DESCRIPCION DE LA FORTALEZA

Se evidencia mejoramiento en la cultura del cumplimiento de las acciones


planteadas en los planes de mejoramiento por parte de las diferentes secretarias
(Vivienda, Cultura, Hacienda, Educación, Gobierno, Infraestructura, Jurídica,
General entre otras) lo que se evidencia con un cumplimiento así:

_____________________________________________________ 14
Fuente: Seguimientos suministrados por las secretarias responsables de la ejecución de los planes de mejoramiento
El autocontrol, la autoevaluación y la autogestión nos orientan a la mejora continua de la organización.
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Código: FO-CM-01-004
Version:04
Fecha de Modificacion:14/01/2016

Como se aprecia en la información del cuadro anterior, de los 20 planes de


mejoramiento:

a. 7 de ellos tienen un cumplimiento del 100%


b. Y 3 más un cumplimiento entre el 90% y 99%

De lo anterior, se observa lo siguiente:

 De los 20 planes de mejoramiento; 10 que representan el 50% del total de los


planes, están CUMPLIDOS; LO QUE SIMBOLIZA QUE SE ENTIENDE
COMO PLANES DE MEJORAMIENTO CUMPLIDOS de acuerdo a lo
establecido en la resolución 0316 del 12 de Agosto de 2016 emanada por la
Contraloría General del Departamento; que en su artículo sexto parágrafo
2 indica “ … No obstante que los sujetos o puntos vigilados deban cumplir
con el 100% de las acciones correctivas del Plan de Mejoramiento, para la
contraloría General de Caldas, un Plan de Mejoramiento que hay logrado un
nivel de cumplimiento entre el 80% y el 89% se entiende como un plan de
mejoramiento “ en cumplimiento” por lo tanto se deberá suscribir un nuevo
plan de mejoramiento con las acciones pendientes y entre el 90% y 100% ,
se considera un plan cumplido y no es necesario la suscripción de un nuevo
plan de mejoramiento “.

15.2 ASPECTOS POR MEJORAR

_____________________________________________________ 15
Fuente: Seguimientos suministrados por las secretarias responsables de la ejecución de los planes de mejoramiento
El autocontrol, la autoevaluación y la autogestión nos orientan a la mejora continua de la organización.
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Version:04
Fecha de Modificacion:14/01/2016

15.3 OBSERVACIONES

15.3.1 OBSERVACION FRENTE AL CUMPLIMIENTO


DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO .

CRITERIO

Rresolución 0316 del 12 de Agosto de 2016 emanada por la Contraloría General del
Departamento; que en su artículo sexto parágrafo 2 indica “ … No obstante que
los sujetos o puntos vigilados deban cumplir con el 100% de las acciones correctivas
del Plan de Mejoramiento, para la contraloría General de Caldas, un Plan de
Mejoramiento que hay logrado un nivel de cumplimiento entre el 80% y el 89% se
entiende como un plan de mejoramiento “ en cumplimiento” por lo tanto se deberá
suscribir un nuevo plan de mejoramiento con las acciones pendientes y entre el 90%
y 100% , se considera un plan cumplido y no es necesario la suscripción de un nuevo
plan de mejoramiento “.

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION

Se evidencia incumplimiento a la fecha de seguimiento diciembre de 2016; de lo


establecido en la resolución 0316 del 12 de Agosto de 2016 emanada por la Contraloría
General del Departamento; que en su artículo sexto parágrafo 2 indica “ … No
obstante que los sujetos o puntos vigilados deban cumplir con el 100% de las acciones
correctivas del Plan de Mejoramiento, para la contraloría General de Caldas, un Plan
_____________________________________________________ 16
Fuente: Seguimientos suministrados por las secretarias responsables de la ejecución de los planes de mejoramiento
El autocontrol, la autoevaluación y la autogestión nos orientan a la mejora continua de la organización.
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Código: FO-CM-01-004
Version:04
Fecha de Modificacion:14/01/2016

de Mejoramiento que hay logrado un nivel de cumplimiento entre el 80% y el 89%


se entiende como un plan de mejoramiento “ en cumplimiento” por lo tanto se deberá
suscribir un nuevo plan de mejoramiento con las acciones pendientes y entre el 90%
y 100% , se considera un plan cumplido y no es necesario la suscripción de un nuevo
plan de mejoramiento “.

Lo anterior, toda vez que se observó lo siguiente en el resto de planes de


mejoramiento (10):

o 3 Planes de Mejoramiento (7,12 y el 1-2016) se encuentran entre el


80% y 89%; y las fechas de vencimiento de las acciones finiquitaron
entre los años 2014,2015 y 2016.
 3 Planes de Mejoramiento (6, 9,13) se encuentran entre el 70% y 79%; y
las fechas de vencimiento de las acciones finiquitaron entre los años 2014
y 2015 y 2016.
 2 Planes de Mejoramiento (2-2016; 14 ) se encuentran entre el 19% y 56%;
y las fechas de vencimiento de las acciones finiquitaron entre los años
2015 y 2016
 1 Plan de Mejoramiento (3-2016 ) se encuentran un avance del 0% y las
fechas de vencimiento de las acciones finiquitaron en el año 2016

Lo anterior narrado, significa que se debe dar cumplimiento a la mayor brevedad


posibles a las acciones pendientes por realizar para logar un avance entre el 90%
y 100%; con el fin de no volver a suscribir otro plan de mejoramiento con el ente
de control; además de evitarnos acciones legales que conlleve dicha omisión como
lo indica el artículo 7 de la resolución 0316 del 12 de agosto de 2016 y a lo establecido
en la ley 1474 de 2011. Ley 734 de 2002 entre otras.

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Fuente: Seguimientos suministrados por las secretarias responsables de la ejecución de los planes de mejoramiento
El autocontrol, la autoevaluación y la autogestión nos orientan a la mejora continua de la organización.
AUDITORIAS

Código: FO-CM-01-004
Version:04
Fecha de Modificacion:14/01/2016

Es de anotar; que el cumplimiento de los planes de mejoramiento evita que el ente


de control; inicie procesos sancionatorios previstos en la Ley 42 de 1993, ley
1474 de 2011. Ley 734 de 2002 entre otras.

15.4 ANALISIS DE LA CONNOTACION DE LOS


PRESUNTOS HALLAZGOS DE TIPO
DISCIPLINARIO, FISCAL Y PENA.

FECHA DE SUSCRIPCION PLAN DE TOTAL TOTAL SANCIO


GOBERNADOR Y JEFE DE CONTROL ADM INSI DISCIPLI
MODALIDAD DE LA AUDITORIA DEL PLAN DE M EJORAM IENTO DIRECTAM ENTE INDIRECTAM ENTE HALLAZG HALLAZ FISCAL PENAL NATORI
INTERNO QUE LO SUSCRIBE TRATIVO NARIO
M EJORAM IENTO NRO OS GOS OS

AUDITORIA FINANCIERA AL PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,


SECRETARIA DE
IMPUESTO AL CONSUMO ( 9 de junio de 2014 MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
HACIENDA
8 8 2
Secretaria de Hacienda) # 10 VASCO

PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,


AUDITORIA ESPECIAL FONSET SECRETARIA DE
Secretaria de Gobierno)
31 de octubre de 2014 MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ
HACIENDA
6 6 5 3 2
# 12 VASCO

AUDITORIA FINANCIERA (
GUSTAVO ADOLFO
EVALUACION DE LOS ESTADOS PLAN DE
CASTAÑEDA( GOBERNADOR SECRETARIA DE GENERAL,
FINANCIEROS VIGENCIA 2014) 18 de junio de 2015 MEJORAMIENTO
ENCARGADO, GLORIA HACIENDA JURIDICA
8 8 1
SECRETARIA DE HACIENDA Y # 14
MARLENY ALVAREZ VASCO
GENERAL

AUDITORIA ACTUACION
ESPECIAL EN MATERIA DE
PLAN DE JULIAN GUTIERREZ BOTERO,
PROYECTOS ESTRATEGICOS
DEL DEPARTAMENTO DE
14 de septiembre de 2015 MEJORAMIENTO GLORIA MARLENY ALVAREZ VIVIENDA 5 5 1
# 16 VASCO
CALDAS ( PLAN
DEPARTAMENTAL DE AGUAS)

AUDITORIA DE LEGALIDAD
RELACIONADA CON LA
GESTION CONTRACTUAL
PLAN DE GUIDO ECHEVERRY CULTURA,VIVIENDA,
ADELANTADA POR EL
DEPARTAMENTO DE CADAS EN
1 de febrero de 2016 MEJORAMIENTO PIEDRAHITA, GLORIA DEPORTE, PRIVADA- 7 7 3 1 1 1
# 17 MARLENY ALVAREZ VASCO UDEGER
LAS VIGENCIAS 2014 Y CON
CORTE A 31 DE OCTUBRE DE
2015

Como se aprecia en el siguiente cuadro; de las auditorias efectuadas por


el ente de control en las vigencias 2014 y 2015; solo se generaron
hallazgos:

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Fuente: Seguimientos suministrados por las secretarias responsables de la ejecución de los planes de mejoramiento
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AUDITORIAS

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 Con presunta incidencia disciplinaria 12


 Fiscal 4, penal 3 y uno sancionatorio.
 Los fiscales y penales fueron detectados en la Secretaria de
Gobierno, Vivienda y Privada ( Udeger).
 El sancionatorio obedeció al incumplimiento de las acciones
establecidas en los planes de mejoramientos suscritos con
anterioridad a la vigencia 2014, y luego de auditoria de
seguimiento efectuada por parte la Contraloría General del
Departamento en marzo de 2014 determino un nivel de
cumplimiento parcial del 73%.

TOTAL SANCIO
DISCIPLI
HALLAZ FISCAL PENAL NATORI
NARIO
GOS OS

42 12 4 3 1

29% 10% 7% 8%

16.ASPECTOS POR VERIFICAR EN LA PROXIMA


AUDITORIA:

 Cumplimiento de planes de mejoramiento que se encuentran en estado parcial

17.ANEXAR EVIDENCIAS (FÍSICAS, FOTOGRAFICAS, ETC)

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18.INFORMACION ACERCA DE LAS ACCIONES A


EMPRENDER SI REQUIEREN PLAN DE MEJORAMIENTO:

19.RECOMENDACIONES

20.GRAFICO DE RESUMEN DE (FORTALEZAS,


DEBILIDADES, ASPECTOS POR MEJORAR,
RECOMENDACIONES)

COMPARATIVO

0.8

0.6 1 1
0.4

0.2

0
FORTALEZAS DEBILIDADES

GLORIA MARLENY ALVAREZ VASCO


Jefe de Control Interno

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