PLAN FINANCIERO EOI

Versión: 2015 (Liquidación Trimestral del IVA)

 Índice del Plan Financiero
1.Datos Básicos 10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)
2.Activos de Partida 11.P y G (Ej. 1º)
3.Pasivos de Partida 12.Cobros y Pagos
4.Plan de Inversiones 13.Tesorería (Ej. 1º)
5.Cuadro Amortización Contable 14. Resumen P y G (5 Ejerc.)
6.Cuadro Préstamos Participat. 15.Resumen Balances (5 Ejerc.)
7.Cuadro Leasing 16.Ratios Básicos
8.Cuadro Préstamos Financ. 17.Resum. Indicadores-Objetivos

Índice
 Instrucciones básicas de uso de la hoja de cálculo - "Simulador - Plantilla PF"

1. Esta hoja de cálculo - "Simulador-Plantilla PF" está formada por 17 hojas, a las que se puede acceder:

a. Directamente, desde el "Indice del Plan Financiero" de esta hoja, colocándo el cursor sobre la celda de la hoja a la que desea entrar y activándolo, o

b. Desplazándose por las pestañas inferiores de esta plantilla "PF" y activando la que desea abrir.

2. Antes de ponerse a operar en esta hoja de cálculo - "Simulador-Plantilla PF", debe ir a la hoja "1. Datos Básicos", celda B19, y escribir "SI" o "NO":

a. Si va a desarrollar un Plan Financiero sobre una "Empresa constituida y con actividad", escriba "SI", o de lo contrario,

b. Si va a desarrollar un Plan Financiero para una "Empresa de nueva creación", escriba "NO".

a1. Cuando escriba "SI", deberá introducir los datos reales, correspondientes al último Balance, en el cuadro "Consolidación - Empresas en Funcionamiento" de
la hoja "2. Activos de Partida", en la hoja "3. Pasivos de Partida".

b1. Cuando escriba "NO", deberá introducir los datos previsionales en el cuadro "Creación de Nueva Empresa" de la hoja "2. Activos de Partida" y en la hoja
"3. Pasivos de Partida".

Antes de escribir "SI" o "NO" en la hoja "1. Datos Básicos", compruebe que las celdas de los dos cuadros mencionados de la hoja "2. Activos de Partida" y "3.
Pasivos de Partida", están completamente vacías (sin números).

3. Sólo puede insertar datos, sean números, palabras o porcentajes, sobre las celdas de color azul y/o verde.
Cuando al colocar el cursor encima de una celda azul se abra un desplegable, deberá escribir la opción que desee.
Cuando en la celda, azul y/o verde, haya preestablecido un nombre, número o porcentaje, si considera que no es el valor adecuado para el concepto al que hace
referencia, puede sobreescribirlo y modificarlo.

4. Hay celdas que en la esquina superior derecha tienen el símbolo de comentario (un triángulo de color rojo).

Es conveniente que lea dicho comentario, ya que puede aclarar la operatividad y/o significado del concepto al que hace referencia.

Índice
5. Cuando el color de relleno de algunas de las celdas aparezca en rojo, preste atención pues, le estará indicando que falta por reflejar la contrapartida de alguna
operación que no ha concluido.

6. El término IVA, hace referencia a cualquier otro impuesto indirecto (por ejemplo: IGIC, IPSI) que grave las operaciones realizadas por la empresa.

7. Las hojas están protegidas, se pueden desproteger sin insertar contraseña alguna.

8. Si necesita más ayuda para entender la estructura, composición y operatividad de este "Simulador-Plantilla PF", dispone de mas Instrucciones en la hoja
siguiente titulada "Manual-Guía de Apoyo para la Confección del Plan Financiero".

Índice
Manual-Guía de Apoyo para la Confección del Plan Financiero
Introducción:

La culminación de la planificación financiera, tanto para los proyectos de “Creación de Nueva Empresa”, como para los de “Consolidación de Empresas en Funcionamiento”, queda

Para la confección de este tipo de documento se adjunta como herramienta de trabajo, esta hoja de cálculo “Simulador - Plantilla PF” (a partir de ahora llamada "Plantilla PF")
Aunque se incluye una serie de instrucciones básica de uso en la hoja anterior, así como comentarios aclaratorios en algunas celdas de este "PF", se ha considerado adecuado com
notas "Manual-Guía de Apoyo para la Elaboración del Plan Financiero”.
 
ADVERTENCIA

 Para poder trabajar correctamente con la “Plantilla PF”, deberéis disponer de la aplicación Excel de Microsoft Office.

 El documento está protegido para que no podáis escribir, por error, en las celdas que contienen fórmulas y acabéis destruyéndolas. No tiene contraseña para desprotegerlo.
Si lo desprotegéis tened en cuenta la advertencia anterior, ya que si destruís alguna fórmula se descuadrarán los balances finales y la “Plantilla PF” dejará de ser operativa. Y, adem
referencia a la ubicación de alguna celda, dejará de dar una inormación correcta de la posición de dicha celda en la hoja.

 Cuando se habla de “años” se hace referencia a “ejercicios económicos” (a 12 meses de actividad). Por lo que habrá proyectos en que en la confección del “PF” coincidirán los ej
es inicio de trimestre, no coincidirán.

 Índice (2 páginas)

Primera página:
Contiene el Índice de las hojas de la “Plantilla PF”.
Presionando la celda de la hoja a la que se hace referencia, podéis entrar de forma directa a la misma. Aunque, también, podéis ir desplazándoos por las pestañas de la parte infer

Segunda página:
Incluye el cuadro de instrucciones básicas y fundamentales para operar en esta “Plantilla PF”, que debéis leer atentamente.

Después de la lectura de dichas instrucciones, recordad que:

- Sólo debéis introducir o modificar datos en las celdas de color azul y/o verde.
Si desprotegéis la hoja nunca escribáis en las celdas con fondo blanco que se encuentren en algún cuadro, ya que podéis descuadrar los balances.

- Si veis un símbolo de comentario oculto (triángulo de color rojo en la esquina superior derecha de la celda), leedlo, puesto que en este “Manual -Guía PF” puede que se de cómo
- Si alguna celda se colorea en rojo es una señal de advertencia, recordándoosManual-Guía
la necesidad de acabar de realizar alguna operación pendiente, o que rectifiquéis algún dato que hab
- Sólo debéis introducir o modificar datos en las celdas de color azul y/o verde.
Si desprotegéis la hoja nunca escribáis en las celdas con fondo blanco que se encuentren en algún cuadro, ya que podéis descuadrar los balances.

- Si veis un símbolo de comentario oculto (triángulo de color rojo en la esquina superior derecha de la celda), leedlo, puesto que en este “Manual -Guía PF” puede que se de cómo

- Si alguna celda se colorea en rojo es una señal de advertencia, recordándoos la necesidad de acabar de realizar alguna operación pendiente, o que rectifiquéis algún dato que hab

1. Datos Básicos (1 página)

Esta hoja recoge los datos básicos de identificación del plan de empresa, algunos de los cuales previamente habréis tenido que trabajar en el módulo de Marketing y en el Jurídico
Son datos importantes, ya que afectan a las conclusiones de viabilidad que se obtengan de los resultados de este "PF".

 Debéis determinar el año (celda B7) y mes (celda B9) de comienzo del PF.
- Como comienzo de mes se puede escribir cualquiera que corresponda a inicio de uno de los cuatro trimestre del año.

Esto tiene que ver con las liquidaciones del IVA (que se calcularán de forma automática en la hoja 13), ya que en esta “Plantilla PF” se ha considerado que van a tener carácter trim

 El tipo impositivo medio que aparece escrito (celda B15), es orientativo.

- Se ha dejado como preestablecido el 25%, al ser el tipo de gravamen reducido (por la base de Resultado entre 0 y 300.000 euros, en el Imp. S/ Sociedades), en las empresas cuyo

 El IVA Soportado por Gastos de Explotación y por Inversiones posteriores a las de Partida (celda B17), es el que afectará a las Inversiones que determinéis en la hoja 4 y a los Gas
- Se ha dejado como preestablecido el 21%, pero podéis modificarlo al tipo reducido (10%), o superreducido (4%), en los proyectos cuyas actividades lo requiera. Y en el supuesto d

 En la celda B19, sólo debéis escribir “si” o “no”, tal como se explica en la hoja Índice.

 Para completar el cuadro de Familias de Productos o Servicios (B 22-33 a I 22-33), deberéis tener confeccionado el Plan de Marketing del proyecto de empresa, donde habréis:

1º) Distribuido y agrupado la actividad de la empresa por familias, gamas o líneas de productos y/o servicios (cuya descripción tendréis que trasladar a las celdas 24 a 33 de la colu

2º) Establecido cual es la medida de referencia, en unidades físicas (unidad de producto, hora de servicio, litro, etc.) o monetarias (euro), y reflejado en las celdas correspondientes

3º) Determinado el IVA Repercutido (el aplicado a las Ventas).

- Si alguna, o todas, la/s familia/s tienen un IVA Repercutido distinto al preestablecido (celdas D24 a D33), podéis modificarlo, y si la empresa estuviese total o parcialmente exenta

4º) Determinado el IVA Soportado (el deducible por las compras de productos y/o servicios que van a formar parte del Coste Directo Variable).

- Si alguna, o todas, la/s familia/s, tienen un IVA Soportado distinto al preestablecido (celdas E24 a E33), podéis modificarlo, y si la empresa estuviese total o parcialmente exenta d

4º) Establecido los Precios de Venta Unitarios y los Costes Directos Variables Unitarios para cada una de las familias, gamas o líneas de productos y/o servicios.

 Para reflejar dichos Precios de Venta y Costes Directos Variables en las celdas en cuestión, os puede ayudar leer los comentarios - que podéis ver - de las celdas (F 22) y (G 22).

Manual-Guía
 El IVA Soportado por Gastos de Explotación y por Inversiones posteriores a las de Partida (celda B17), es el que afectará a las Inversiones que determinéis en la hoja 4 y a los Gas
- Se ha dejado como preestablecido el 21%, pero podéis modificarlo al tipo reducido (10%), o superreducido (4%), en los proyectos cuyas actividades lo requiera. Y en el supuesto d

 En la celda B19, sólo debéis escribir “si” o “no”, tal como se explica en la hoja Índice.

 Para completar el cuadro de Familias de Productos o Servicios (B 22-33 a I 22-33), deberéis tener confeccionado el Plan de Marketing del proyecto de empresa, donde habréis:

1º) Distribuido y agrupado la actividad de la empresa por familias, gamas o líneas de productos y/o servicios (cuya descripción tendréis que trasladar a las celdas 24 a 33 de la colu
2º) Establecido cual es la medida de referencia, en unidades físicas (unidad de producto, hora de servicio, litro, etc.) o monetarias (euro), y reflejado en las celdas correspondientes

3º) Determinado el IVA Repercutido (el aplicado a las Ventas).

- Si alguna, o todas, la/s familia/s tienen un IVA Repercutido distinto al preestablecido (celdas D24 a D33), podéis modificarlo, y si la empresa estuviese total o parcialmente exenta

4º) Determinado el IVA Soportado (el deducible por las compras de productos y/o servicios que van a formar parte del Coste Directo Variable).

- Si alguna, o todas, la/s familia/s, tienen un IVA Soportado distinto al preestablecido (celdas E24 a E33), podéis modificarlo, y si la empresa estuviese total o parcialmente exenta d

4º) Establecido los Precios de Venta Unitarios y los Costes Directos Variables Unitarios para cada una de las familias, gamas o líneas de productos y/o servicios.

 Para reflejar dichos Precios de Venta y Costes Directos Variables en las celdas en cuestión, os puede ayudar leer los comentarios - que podéis ver - de las celdas (F 22) y (G 22).

Manual-Guía
2. Activos de Partida (1 página)

Cuando abráis esta hoja veréis que aparecen tres cuadros correlativos:

En el primero (de izquierda a derecha) (celdas A 5-45 a C 5-45), van a quedar reflejados los elementos llamados Inversiones o Activos de Partida, que constituyen una de las dos

- En este primer cuadro no deberéis escribir dato alguno, excepto en la celda azul que se active. Debéis escribir en uno de los dos cuadros siguientes, y de forma seguida se trasla
. Los conceptos del activo están ordenados de menos a más liquidez, y agrupados teniendo en cuenta el carácter de no corriente (fijo) y de corriente (circulante).
. En los comentarios de las celdas de la columna B, podréis leer los elementos que forman parte de los conceptos o cuentas de activo, cuyos nombres (el de cada cuenta) aparecen
. En las celdas de la columna C, podréis ver el peso porcentual (%) de cada cuenta respecto a la suma total de las mismas (total del activo = 100%).

Antes de escribir los importes de las Inversiones o Activos de Partida en uno de los siguientes cuadros:

- Veréis que según lo que hayáis escrito en la celda B19 de la hoja 1, se colorearán en azul las celdas del 2º o del 3º cuadro, y será en el cuadro de azul en el que tendréis que intr
Como el otro cuadro no os va a ser de utilidad, podéis ocultar las columnas del mismo, nunca eliminar (para ocultarlo, acordaros que deberéis desproteger la hoja).

Si en la celda B19 de la hoja 1 habéis escrito “si”, se activará el segundo cuadro: “Consolidación – Empresas en Funcionamiento”, quedando coloreadas en azul sus celdas.

Sólo deberéis insertar datos en este cuadro las empresas en funcionamiento que emprendan proyectos de expansión, crecimiento y consolidación, y que por el hecho de estar la
convertirá en el balance de situación de partida para la confección del plan financiero.
En este caso los activos de partida no serán datos previsionales, sino datos reales-históricos.

Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas de este cuadro.
. Para saldar las Deudas pendientes de cobro que escribáis en las cuentas: Clientes (celda B38) y Otros Deudores (celda B39), tendréis que trasladaros a la hoja 12.

Si en la celda B19 de la hoja 1 habéis escrito “no”, se activará el tercer cuadro: “Creación de Nueva Empresa”, quedando coloreadas en azul sus celdas.

Insertaréis datos en este cuadroquienes tengáis proyectos de “Creación”, por lo que aquí se partirá de datos estimados (previsiones), ya que la empresa no existe.
- Se recomienda que se pidan presupuestos a posibles suministradores-proveedores, para que dichas estimaciones se acerquen lo más posible a la realidad.

 Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas de este cuadro, y tened en cuenta que:

- En la columna H sólo podéis reflejar el importepor su valor razonable de los bienes y derechos que dispongáis del patrimonio personal y vayáis a utilizarlos para la actividad de la
(Es importante tener en cuenta estos importes y reflejarlos en esta columna H, aunque luego, desde el punto de vista formal (de la normativa contable y fiscal) no los afectéis al p
deterioro es un coste más a tener en cuenta - en forma de Dotación Amortización – que debe sumarse al resto de gastos que consuma la actividad en los ejercicios económicos).

- En la columna I debéis reflejar los precios presupuestados de los bienes y derechos que preciséis adquirir, pero sólo la parte concerniente a su base imponible (es decir, sin IVA o
exenta de IVA, los importes a reflejar en dicha columna llevarán incluido el IVA Soportado.
- En la columna J, si la actividad no está exenta de IVA y en la columna I habéis reflejado el importe de la base imponible, debéis repasar los porcentajes de IVA que aparecen pree
celdas de esta columna.

ADVERTENCIAS 
Manual-Guía
 La Tesorería Inicial (Disponible) (celda B42), por cuestiones operativas, se obtendrá por diferencia entre los datos reflejados en la hoja 3 y los reflejados en la hoja 2. Por lo que
Insertaréis datos en este cuadroquienes tengáis proyectos de “Creación”, por lo que aquí se partirá de datos estimados (previsiones), ya que la empresa no existe.
- Se recomienda que se pidan presupuestos a posibles suministradores-proveedores, para que dichas estimaciones se acerquen lo más posible a la realidad.

 Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas de este cuadro, y tened en cuenta que:

- En la columna H sólo podéis reflejar el importepor su valor razonable de los bienes y derechos que dispongáis del patrimonio personal y vayáis a utilizarlos para la actividad de la
(Es importante tener en cuenta estos importes y reflejarlos en esta columna H, aunque luego, desde el punto de vista formal (de la normativa contable y fiscal) no los afectéis al p
deterioro es un coste más a tener en cuenta - en forma de Dotación Amortización – que debe sumarse al resto de gastos que consuma la actividad en los ejercicios económicos).

- En la columna I debéis reflejar los precios presupuestados de los bienes y derechos que preciséis adquirir, pero sólo la parte concerniente a su base imponible (es decir, sin IVA o
exenta de IVA, los importes a reflejar en dicha columna llevarán incluido el IVA Soportado.

- En la columna J, si la actividad no está exenta de IVA y en la columna I habéis reflejado el importe de la base imponible, debéis repasar los porcentajes de IVA que aparecen pree
celdas de esta columna.

ADVERTENCIAS 
 La Tesorería Inicial (Disponible) (celda B42), por cuestiones operativas, se obtendrá por diferencia entre los datos reflejados en la hoja 3 y los reflejados en la hoja 2. Por lo que

 Las empresas en Funcionamiento, una vez insertados los datos de los Activos en esta hoja 2, deberéis pasar a la hoja 3 y reflejar la financiación real-histórica, y así se obtendrá

 Las empresas de Nueva Creación, una vez reflejados en esta hoja 2 todas las Inversiones o Activos de Partida que se precisen, deberéis ir a la hoja 3 e insertar los importes de la
Hasta que no estén totalmente financiados los Activos de Partida, tanto en la celda B44 (hoja 2) como en la celda B36 (hoja 3), aparecerán los números de la Tesorería Inicial (D
a cabo dichas Inversiones de Partida (hoja 2).

Si no se consigue la Financiación necesaria, habrá que reducir Inversiones o Activos de Partida hasta que el saldo de Tesorería (B44, hoja 2 y que coincide con B36, hoja 3) aparezc

 Las Inversiones o Activos de Partida que hayáis reflejado en la columna I, de esta hoja 2, no debéis volver a escribirlos en las celdas de la columna B 8-30 de la hoja 4. En dicha c
del primer ejercicio económico pero después del momento de Partida.

Manual-Guía
3. Pasivos de Partida (1 página)

En este cuadro van a quedar reflejados los elementos que representan la Financiación de la empresa, llamados Patrimonio Neto más Pasivos de Partida, y van a constituir la otra p

- En este cuadro podréis introducir datos en todas las celdas que queden pintadas en color azul (sólo habrá una celda que se active en color verde para los PF de “Consolidación”,
. Los conceptos están ordenados de menos a más exigibilidad y agrupados teniendo en cuenta el carácter de patrimonio neto y de pasivo no corriente (fijo) y corriente (circulante
. En los comentarios de las celdas de la columna A, podréis leer los elementos que forman parte de los conceptos o cuentas de patrimonio neto y pasivo.
. En las celdas de la columna C, podréis ver el peso porcentual (%) de cada cuenta respecto a la suma total de las mismas (total del Patrimonio Neto + Pasivo = 100%).

Según lo que hayáis escrito en la celda B19 de la hoja 1, se activarán todas las celdas (si habéis escrito “SI”), o sólo las que no lleven asterisco (si habéis escrito “NO”).
- Para amortizar (devolver) los Préstamos Participativos (híbrido entre Patrimonio Neto y Deuda) y las Deudas a LP (Acreedores a LP Financieros: Préstamos o Leasing), deberéis t
financiación, que podéis modificar.

- Los importes que reflejéis en la celda B22 (Otros Acreedoresa LP y Aportación Socios a LP), en la B24 (Acreedores a CP. Financieros – Créditos) y en la B26 (C/C con Socios y Adm

- Para saldar las Deudas Pendientes de Pago en el momento de Partida, escritas en las cuentas: Acreedores Comerciales a CP (celda B25), Salarios a Pagar (celda B27) y Administra

- La celda B10 no se activará en los casos de “Creación”, ya que corresponde a la suma de los importes que se hayan reflejado como Aportaciones de Activo en la columna H de la

 Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas.

 
 Con los Activos de Partida (reflejados en la hoja 2) y los Pasivos de Partida (reflejados en la hoja 3), quedará elaborado el balance de situación inicial y con ello el primer esta
“Creación de Nueva Empresa”, y real en los proyectos de “Consolidación de las Empresas en Funcionamiento”.
Los datos abreviados de este balance de situación inicial se copiarán de forma inmediata en la hoja 15, en las columnas B (los valores absolutos - en euros -) y C (los valores relativ

Manual-Guía
4. Plan de Inversiones (1 página)

Esta hoja está dividida en dos cuadros:

En el primer cuadro de esta hoja aparecen copiados los conceptos del grupo de los Activos No Corrientes (o Fijos) de la hoja 2. Por lo que aquí debéis reflejar los importes de la
Financiarlos.

- Los importes de las adquisiciones de estos nuevos Activos No Corrientes, debéis escribirlos en las celdas de las columnas “Importe de Inversiones a realizar, ejercicio 20XX”, (refl
coloreará en rojo su inmediata celda de la derecha “Forma de Financiación”, debiendo escribir la primera letra de alguna de las “Formas de Financiación” que aparecen escritas e
. Si la Forma de Financiación elegida es por Leasing (L) y/o Préstamo (P), deberéis trasladaros a las hojas 7 y/o 8 y determinar las características de dicha financiación.

. En el supuesto de que se prevea realizar Inversiones a Financiar con Tesorería (T) después del momento de Partida, pero a lo largo del primer ejercicio económico, deberéis tras
Y si se prevé llevar a cabo nuevas Inversiones, también Financiadas con Tesorería (T), pero en el segundo o siguientes ejercicios, tendréis que trasladaros a la hoja 15, y ver al cier

Al final de este 1º cuadro (celdas A 32-40 a K 32-40) aparece, para cada ejercicio, la recapitulación con:

. El importe de financiación por cada una de las formas utilizadas y la contribución (en %) respecto a la inversión total.
. El total de la/s inversión/es realizada.
. El cálculo del IVA Soportado de las inversiones en activos no corrientes, que afectará a aquellos elementos de inversión que se han financiado con Tesorería, Préstamos y/o Amp

A lo largo de los cinco ejercicios económicos planificados la empresa puede necesitar otras entradas de fondos para financiar los activos corrientes. Así pues, en el segundo cuad
Activos”, mediante: Ampliaciones de Capital,Otros Préstamos Participativos a LP, Otras Subvenciones, Donaciones y Legados, Otros Préstamos a LP y/o Otras Aportaciones de los

- Si para el primer ejercicio económico establecéis financiación proveniente de Ampliaciones de Capital, Otras Subvenciones, Donaciones y Legados y /u Otras Aportaciones de lo
desembolso de la misma.
Si determináis que la financiaicón proviene de Otros Préstamos Participativos a LP y/o Otros Préstamos a L.P. para Circulante, deberéis trasladaros, respectivamente, a las hojas 6

 Leed los comentarios, tanto los ocultos (símbolo triángulo rojo).

» Si en la hoja 11 determináis la Activación de "Gastos de I+D+i" del 1º ejercicio económico, deberéis mostrar (puesto que están ocultas) las filas 20 y 21 de esta hoja 4.

Manual-Guía
5. Cuadro de Amortización Contable (1 página)

En esta hoja hay que reflejar el desgaste, deterioro, obsolescencia, depreciación o pérdida de utilidad, de los elementos del Activo No Corriente que lo sufran (por tener una vida

- A las columnas A y B de este cuadro se trasladarán, de forma automática, los mismos conceptos e importes de activo no corriente de las columnas A y B de la hoja 2.

- Aparecerán como predeterminados en las celdas de color azul de la columna C un número de años (que reflejan la vida útil de estos los bienes y derechos del Activo No Corrien
. Si alguno/s de estos años no son los adecuados, porque no manifiestan la pérdida real del valor del bien y/o derecho en cuestión, hay que modificarlos.
(Para transformar la vida útil en porcentaje, sólo debéis dividir el número 100 entre el número de años de vida útil).

Las Cuotas Anuales de Amortización de cada elemento de Activo No Corriente y para cada ejercicio económic, quedarán determinadas en las celdas de las columnas I, K, M, O y P
serán las que, de forma automática, se copiarán en las cuentas de pérdidas y ganancias de los ejercicios económicos a los que correspondan (la del primer ejercicio se trasladará,
14, fila 38).

- El concepto de cuenta que refleja este gasto (la suma anual de las cuotas de Amortización) se le denomina Dotación Amortización, y formará parte de los gastos de explotación

- La suma de las Dotaciones Anuales de Amortización se convierten en una cuenta correctora de valor de los activos no corrientes del balance, y quedan recogidas en una especie
Inversiones Inmobiliarias. Cuentas que figurarán en el activo del balance con signo negativo (hoja 15), excepto, y por ser una cuenta poco frecuente en las pymes, la que afecta a

 Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas de los distintos cuadros.

El método de amortización que se aplica es el lineal, o constante, sobre el Importe de los Activos de Partida.

» Si en la hoja 11 determináis la Activación de "Gastos de I+D+i" del 1º ejercicio económico, deberéis mostrar (puesto que están ocultas) la fila 21 y las filas 34 a 57 de esta  hoja 5
porcentaje, cuanto de la Cuota Anual de Amortización del/os bien/es y/o derecho/s en cuestión quedan afectados al proyecto de I+D+i cuyos Gastos del 1º ejercicio se van a Acti

Manual-Guía
6. Cuadros Préstamos Participativos (2 páginas)

Esta hoja está dividida en dos páginas:

En la primera se detalla el Cuadro Resumen de Amortización del Préstamos, para tres ejercicios económicos previstos, según los importes y características reflejadas en el segun

- En el Cuadro Resumen Amortización de Préstamos (B 8-68 a F 8-68), se pormenoriza la forma de devolver la deuda a la entidad financiera (prestamista) con la que se firme el/lo
segunda página.

. Las celdas de la columna C indican los meses, trimestres o semestres en que se van a pagar las cuotas, cuyos importes quedarán determinados en las celdas de la columna D.
El desglose de las cuotas a pagar (columna D) se puede ver en: (a) las celdas de la columna F (importe correspondiente a la devolución del nominal o principal de la deuda), y (b) e
La devolución del capital (a), se considerará como salida de dinero (pago), pero no como gasto. Por lo que sus importes se copiarán, sólo, en Tesorería (hojas 13 y 15).

El interés (b), se considerará gasto financiero que hay que pagar. Por lo que sus importes se copiarán en la Cuenta de P y G y en Tesorería (hojas 11 y 14, 13 y 15). Aunque estos P
semestre) y otra a tipo variable (que suele liquidarse una vez al año y en función de los beneficios de la empresa), por cuestiones operativas se reflejarán los intereses únicamente

La segunda página contiene dos cuadros. Sólo en las celdas azules del cuadro inferior es donde hay que fijar las características de los préstamos, y se pueden modificar los datos

Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas de los distintos cuadros.

ADVERTENCIAS
 Este tipo de financiación es una especie de producto híbrido, puesto que es una Deuda pero se refleja en el Patrimonio Neto, ya que tiene un grado de exigibilidad subordinado
sólo delante de los socios

 Si se prevé solicitar más de un préstamo en un mismo ejercicio económico, y cada uno tiene características diferentes, habrá que determinarlas en base a una media.

7. Cuadro Leasing (2 páginas)

Esta hoja está dividida en dos páginas:

En la primera se detalla el Cuadro Resumen de Amortización del Leasing, para los cinco ejercicios económicos previstos, según los importes y características reflejadas en el seg

- En el Cuadro Resumen Amortización de Leasing (B 8-68 a F 8-68), se detalla la forma de devolver la deuda a la entidad financiera (arrendador) con la que se firme el/los contrato
cuadro de la segunda página.
Manual-Guía
. Las celdas de la columna C indican los meses en que se van a pagar las cuotas, cuyos importes quedarán determinados en las celdas de la columna D.
7. Cuadro Leasing (2 páginas)

Esta hoja está dividida en dos páginas:

En la primera se detalla el Cuadro Resumen de Amortización del Leasing, para los cinco ejercicios económicos previstos, según los importes y características reflejadas en el seg

- En el Cuadro Resumen Amortización de Leasing (B 8-68 a F 8-68), se detalla la forma de devolver la deuda a la entidad financiera (arrendador) con la que se firme el/los contrato
cuadro de la segunda página.

. Las celdas de la columna C indican los meses en que se van a pagar las cuotas, cuyos importes quedarán determinados en las celdas de la columna D.
El desglose de las cuotas a pagar (columna D) se puede ver en: (a) las celdas de la columna F (importe correspondiente a la recuperación del coste del bien por parte de la entida
entidad arrendadora por el servicio de financiar el bien en forma de leasing).

La recuperación del coste del bien (a) se considerará como salida de dinero (pago), pero no como gasto.
Por lo que sus importes se copiarán, sólo, en Tesorería (hojas 13 y 15).

La parte de la carga financiera (b), se considerará gasto financiero que hay que pagar. Por lo que sus importes se copiarán en la Cuenta de P y G y en Tesorería ( hojas 11 y 13, 14 y

La segunda página contiene dos cuadros. Sólo en las celdas azules del cuadro inferior, que es en donde hay que fijar las características de los leasings, se pueden modificar los d

 Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas de los distintos cuadros.

ADVERTENCIAS
 A la hora de reflejar los dos componentes de la cuota de leasing, se ha tenido en cuenta el criterio contable establecido por el PGC (en el que se considera gasto financiero sólo

Pero hay que tener presente que:

 Las empresas que apliquen el PGCPYMES y, en concreto, las que cumplan los criterios específicos de las microempresas (Activo < 1 mll/euros; Cifra Anual Negocio < 2 mlls/euro
de la cuota de leasing.

 Si se prevé solicitar más de un leasing en un mismo ejercicio económico, y cada uno tiene características diferentes, habrá que determinarlas en base a una media.

Manual-Guía
8. Cuadro Préstamos Financieros (2 páginas)

Esta hoja está dividida en dos páginas:

En la primera se detalla el Cuadro Resumen de Amortización del Préstamos, para los cinco ejercicios económicos previstos, según los importes y características reflejadas en el s

- En el Cuadro Resumen Amortización de Préstamos (B 8-68 a F 8-68), se pormenoriza la forma de devolver la deuda a la entidad financiera (prestamista) con la que se firme el/lo
segunda página.

. Las celdas de la columna C indican los meses en que se van a pagar las cuotas, cuyos importes quedarán determinados en las celdas de la columna D.
El desglose de las cuotas a pagar (columna D) se puede ver en: (a) las celdas de la columna F (importe correspondiente a la devolución del nominal o principal de la deuda), y (b)
La devolución del capital (a), se considerará como salida de dinero (pago), pero no como gasto. Por lo que sus importes se copiarán, sólo, en Tesorería (hojas 13 y 15).

El interés (b), se considerará gasto financiero que hay que pagar. Por lo que sus importes se copiarán en la Cuenta de P y G y en Tesorería (hojas 11 y 14, 13 y 15).

La segunda página contiene dos cuadros. Sólo en las celdas azules del cuadro inferior es donde hay que fijar las características de los préstamos, y se pueden modificar los datos

Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas de los distintos cuadros.

ADVERTENCIAS
 El método de amortización financiera aplicado para calcular las cuotas a pagar, es el del sistema francés.

 Si se prevé solicitar más de un préstamo en un mismo ejercicio económico, y cada uno tiene características diferentes, habrá que determinarlas en base a una media.

Manual-Guía
9. Ventas y Costes Var. (Ej. 1º) (2 páginas)

En esta hoja van a quedar determinados el volumen y distribución de los Ingresos (Presupuesto de Ventas) y Costes Variables (Presupuesto de Costes Variables) del primer ejercic

Para poder completar esta hoja, previamente debe haberse confeccionado el Plan de Marketing e introducido los datos pertinentes en las celdas azules del cuadro (B 22-33 a I 22
Ventas y Presupuesto de Costes Variables).

Esta hoja contiene dos páginas. En los cuadros de la primera: es donde debéis introducir y/o modificar datos, mientras que en la segunda: aparecen los datos de dichos cuadros tr
fácil.

Los dos primeros cuadros de la primer página están vinculados entre sí, ya que las “unidades a vender” o “euros a facturar” que se reflejan en las celdas correspondientes de est
afectan al segundo cuadro.

En el primer cuadro, de la primera página:

- Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas y la nota visible del recuadro anaranjado, y tened en cuenta que:

. Si en la hoja 1 los Precios Venta Unitarios los habéis determinado en base a unidades físicas (ejemplo: por hora), en las celdas de las “unidades a vender” o “euros a facturar” de

. Si en la hoja 1 los Precios Venta Unitarios los habéis determinado en base a unidades monetarias (ejemplo: 1 euro), en las celdas de las “unidades a vender” o “euros a facturar”

. Si las “unidades a vender” o “euros a facturar” no son homogéneas a lo largo de los 12 meses, tenéis dos posibilidades para modificar los importes de los meses siguientes al de
estimar las variaciones de ventas, respecto al mes anterior, en porcentajes (a escribir en las celdas de la fila 3).

La última celda del primer cuadro, abajo a la derecha con fondo de color amarillo (celda O38), aporta una información fundamental en lo que respecta a la viabilidad del proyecto
Punto Crítico, Punto Muerto, Punto de Indiferencia, Punto de Equilibrio o Break-Even Point), importe que indica cuál es la cifra de ventas (ingresos) que debe alcanzar la empresa,
facturar que alcanza el Umbral de Rentabilidad, no tendrá ni beneficios ni pérdidas).

- Una vez reflejadas las “unidades a vender” o “euros a facturar” en las celdas de color azul para las familias que se hayan determinado en la hoja 1, se calculará el Total Ventas an
. Este Total de Ventas anuales (O35) es un dato que deberéis contrastar con el que se obtenga en la celda O38, que corresponderá al Punto de Equilibrio, pero sólo después de que
(datos que deberéis introducir en las hojas siguientes: 10, 11 y 12).
Una vez tengáis todos esos datos insertados, volveréis a esta hoja 9 y contrastaréis el Total Ventas anuales (O35) y el Punto de Equilibrio (O38):
a) Si O35 es mayor a O38, el Total Ventas anuales previstas será superior a los gastos a cubrir, por lo que el proyecto empresarial, en ese primer ejercicio, tendrá Beneficios.
b) Si O35 es menor a O38, el Total Ventas anuales previstas será inferior a los gastos a cubrir, por lo que el proyecto empresarial tendrá Pérdidas.

Si vuestras previsiones de Ventas os dan pérdidas y queréis saber cuánto habría que vender (unidades a vender) para alcanzar el Punto de Equilibrio, sólo debéis “jugar” a tantear
Total Ventas anuales (O35) sea igual, o lo mas cercano posible, al dato que salga en la celda del Punto de Equilibrio (O38).

En el segundo cuadro, de la primera página:

- Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas, y tened en cuenta que:

. Si el tipo de empresa sobre el que se desarrolla este proyecto, requiere realizar compras de materias primas, para transformar y vender, y/o mercaderías, para vender sin transfo
esta fila 65 ya que el programa considera que las compras se realizarán por reposición.
En este caso, coincidirán los Costes Directos Variables (celdas fila 63) con las Compras del Periodo (celdas fila 65).
Manual-Guía
. Si las compras de materias primas y/o mercaderías no van a realizarse por reposición, sino, puntualmente a lo largo del ejercicio económico (por ventas temporales o especulativ
En el segundo cuadro, de la primera página:

- Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas, y tened en cuenta que:

. Si el tipo de empresa sobre el que se desarrolla este proyecto, requiere realizar compras de materias primas, para transformar y vender, y/o mercaderías, para vender sin transfo
esta fila 65 ya que el programa considera que las compras se realizarán por reposición.
En este caso, coincidirán los Costes Directos Variables (celdas fila 63) con las Compras del Periodo (celdas fila 65).

. Si las compras de materias primas y/o mercaderías no van a realizarse por reposición, sino, puntualmente a lo largo del ejercicio económico (por ventas temporales o especulativ
fila 65) y modificar el importe en euros que aparece reflejado.

En este caso tened en cuenta que la suma Total de Compras del Periodo (celda O65) no puede ser menor al Total Costes Directos Variables (celda O63), ya que la empresa no pued
(correspondiendo al importe de Compras a realizar, e introducir en las celdas C a N de la fila 65, para que este proyecto de empresa tenga suficiente stock de materias primas, y/o

. Si estimáis que la empresa pueda soportar algún coste adicional vinculado a las Ventas: por transporte, comisiones a vendedores, por embalajes, etc, podéis reflejarlo en las celd
Los cuadros y gráfico de la segunda hoja, os ayudarán a visualizar cual es la estacionalidad, la estructura de ventas y márgenes y la trayectoria de las ventas.

Leed los comentarios ocultos que contienen algunas celdas.

ADVERTENCIA
 El Total de IVA Repercutido por Ventas, el Total de IVA Soportado por Compras, así como el IVA Soportado por Otros C. Variables, no son ingresos ni gastos y, por lo tanto, estos i
Si afectarán a Tesorería (Disponible) (es por lo que se trasladarán a la hoja 13), al tratarse de cobros y pagos, que según esta “Plantilla PF” cada tres meses habrá que Liquidar con

» Si en la hoja 11 determináis la Activación de "Gastos de I+D+i" del 1º ejercicio económico, deberéis mostrar (puesto que están ocultas) las filas 78 a 84 de esta hoja 9.  Al visual
(Variables) y Otros C V quedan afectados al proyecto de I+D+i cuyos Gastos del 1º ejercicio se van a Activar.

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10. RRHH (Ej. 1º y Evolución) (hasta 3 páginas)

En el primer cuadro de esta hoja se debe cuantificar el gasto de personal que se prevé formará parte de la estructura de la empresa, importes que se copiarán desde aquí a las ce

El cuadro representativo de este Plan de RRHH ocupa tres páginas, ya que en el mismo no sólo hay que reflejar los datos del primer ejercicio económico (celdas de las columnas B
(columnas AA a AG) y quinto (columnas AH y AN).

- En la columna A deberéis escribir el nombre y/o categoría de los emprendedores que van a trabajar en la empresa, sean socios-trabajadores o personas físicas-trabajadoras (cel
primer ejercicio, como los/as que se incorporen en ejercicios posteriores.
Los importes de los Salarios Brutos Anuales de los que se incorporen en ejercicios posteriores al inicial, sólo los deberéis escribir en la columna verde del ejercicio económico en q

Leed los comentarios ocultos que contienen algunas celdas.

ADVERTENCIAS
 Si no disponéis de suficientes celdas/filas (de la 13 a la 20) para reflejar los gastos de personal, podéis desocultar las filas 21 a 27, para lo cual deberéis desproteger la hoja.

 Recordad que podéis incorporar datos en las celdas de color azul, e incorporar y/o modificar los de las de color verde.

 En este PF debéis considerar las cuotas de la SS de Autónomos (RETA) como un coste mas de la actividad, y reflejarlas en las celdas correspondientes. Teniendo en cuenta que fo
si dicha cantidad se encuentra entre las remuneraciones pactadas con el personal de la empresa como contraprestación de su trabajo (entre las cuales puede estar el titular de la

En el segundo cuadro de esta hoja sólo debéis escribir el número de personas que van a trabajar de forma continua en la empresa a lo largo de los 5 ejercicios económicos - es lo
 En una de las celdas debéis indicar el número de socio/s o empresario/s que trabajarán en la misma, y en la otra el número de empleados a contratar. Si van a trabajar toda la jo

» Si en la hoja 11 determináis la Activación de "Gastos de I+D+i" del 1º ejercicio económico, deberéis mostrar (puesto que están ocultas) las filas 40 a 47 de esta hoja 10.  Al visu
- del cuadro de arriba - que queda afectado al proyecto de I+D+i cuyos Gastos del 1º ejercicio se van a Activar.

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11. P y G (Ej. 1º) (1 página)

Una vez acabéis de completar el primer cuadro (celdas A 6-40 a N 6-38) de esta hoja, tendréis confeccionado el segundo estado financiero del PF: la cuenta de pérdidas y ganan
estimación de gastos consumidos (o costes) e ingresos de ese periodo.

- En los comentarios de las celdas de la columna A, podréis leer qué elementos forman parte de los distintos conceptos de gasto e ingresos reflejados en dicha columna.

 Al abrir esta hoja 11 os podéis encontrar con que las celdas de algunas filas ya contienen datos, que corresponderán a importes introducidos en hojas anteriores:

. Si habéis sido capaces de confeccionar en la hoja 9 el Presupuesto de Ventas (fila 35) y el Presupuesto de Costes (Directos) Variables (fila 75), los datos de las celdas de dichas fil

. Si habéis insertado en la hoja 2 los importes de los Activos No Corrientes (Inmovilizado), y luego en la hoja 5 habéis repasado el % de la Tasa Anual de Amortización, la Cuota de
fila 28 (Dotación Amortizaciones).

. Si en la hoja 3 habéis reflejado algún Préstamo Participativo y/o algún Pasivo – Recursos Ajenos, por Deudas a LP – Acreedores a LP Financieros, por Leasing y/o Préstamo, y lueg
primer ejercicio económico, éstos se habrán trasladado a las celdas de Gastos Financieros (fila 33, de esta hoja 11).

 Quedará por rellenar las celdas con el fondo de color azul, para así completar la estimación de los gastos fijos – los de estructura, o de explotación – y en los casos que los sopor

 Leed los comentarios ocultos del resto de celdas, y tened en cuenta que:

. En las celdas que sólo estén pintadas en azul las de la columna B, debéis introducir el importe mensual de gastos fijos (o de estructura) previstos, y en las siguientes celdas se co
- Si el dato que disponéis de estos conceptos de gasto es anual, para poder reflejarlo en la celda de la columna B deberéis escribir el importe anual dividido por 12 -.

. En las celdas en las que además de estar pintada en azul la celda de la columna B están también las del resto de esa fila, podéis introducir y/o modificar el importe del gasto fijo

. En la fila 32 Ingresos Financieros y fila 36 +-Otros Ingresos y Gastos Excepcionales, si no prevéis importe alguno por dichos conceptos, no escribáis nada.
En el supuesto que reflejéis algún Gasto Excepcional (fila 34), deberéis escribirlo con signo negativo (-).

. El importe del Beneficio Neto (K40), se calculará por la diferencia entre las celdas B38 (Beneficio Bruto = celda M38) y la celda G40 (Provisión Impuesto S/ Beneficios, que se obti

ADVERTENCIAS
 Los datos reflejados en la cuenta de P y G, o cuenta de resultados (hoja 11) son previsiones de gastos consumir e ingresos a obtener en el ejercicio económico en cuestión, y por

 No todos los gastos e ingresos de un ejercicio económico (reflejados en esta hoja 11 los del primer ejercicio) se convertirán en pagos y cobros de ese ejercicio económico (a refl
Por ejemplo: la Dotación Amortizaciones, sólo aparece reflejada como gasto (fila 28, hoja 11), pero no como pago (no aparece en la hoja 13); la Devolución del Capital de los Prés
Compras, aparece como pago (fila 15, hoja 13), pero sólo aparecen como gasto las Compras consumidas en ese periodo, que se convierten en Coste de Ventas (fila 9, hoja 11).

 La Política de Cobros y Pagos hay que determinarla en la hoja 12, y sólo va a afectar a la Ventas del Periodo y a las Compras y Otros Costes Variables del Periodo.
El resto de gastos e ingresos de explotación de la hoja 11, se considerarán que se pagan y cobran mensualmente en la hoja 13, excepto los Tributos y Tasas, Publicidad y Propagan
mismo mes que se ha reflejado en la hoja 11.
La rentabilidad prevista para el primer ejercicio económico vendrá determinada por el resultado del Beneficio Neto.
- Si dicho beneficio es negativo, el primer ejercicio económico no será rentable puesto que tendrá pérdidas.
. Para mejorar dicho resultado, deberéis ver si podéis actuar de alguna de las siguientes maneras:
Manual-Guía
a. Incrementando las Ventas (aumentando los precios de venta y/o las cantidades a vender, o aplicando las dos políticas).
b. Disminuyendo los Costes Directos Variables (comprando a precios más baratos, subcontratando parte de la producción, etc.).
La rentabilidad prevista para el primer ejercicio económico vendrá determinada por el resultado del Beneficio Neto.

- Si dicho beneficio es negativo, el primer ejercicio económico no será rentable puesto que tendrá pérdidas.
. Para mejorar dicho resultado, deberéis ver si podéis actuar de alguna de las siguientes maneras:
a. Incrementando las Ventas (aumentando los precios de venta y/o las cantidades a vender, o aplicando las dos políticas).
b. Disminuyendo los Costes Directos Variables (comprando a precios más baratos, subcontratando parte de la producción, etc.).
c. Disminuyendo los Gastos Fijos (reduciéndolos todo lo que se pueda).

- Conocer el Punto de Equilibrio o Umbral de Rentabilidad es fundamental en el proceso de toma de decisiones.

. Si una vez completada la hoja 11 deseáis conocer dicho indicador y el Beneficio Bruto (celda B40) obtenido es negativo, deberéis ver si podéis modificar alguno de los siguientes
Variable, Porcentajes sobre Otros Costes Variables y/o Gastos Fijos (siempre y cuando consideréis que las condiciones de vuestro mercado y de vuestra competencia os lo permita
celda O35 sea igual, o esté un poco por encima, al importe de la celda O38.
Obtenido el Punto de Equilibrio para el primer ejercicio económico, analizad si el proyecto que estáis desarrollando es capaz de alcanzarlo o no.
Si según los estudios del Plan de Marketing prevéis que las ventas del primer ejercicio no llegan a cubrir dicho Umbral de Rentabilidad, dejad reflejadas, en el cuadro de Presupue
siendo negativo. Y seguid desarrollando el PF hasta llegar a confeccionar el tercer estado financiero: plan de tesorería del primer ejercicio económico (hoja 13), donde averiguaré

Debajo de la cuenta de pérdidas y ganancias hay un cuadro auxiliar (celdas AC 44 - 50), que puede ser útil para aquellas empresas de servicios cuyos resultados dependan de la

- Utilizando este cuadro, se puede obtener un importe aproximado de Coste Fijo (o de Estructura) por Hora de Trabajo Productivo (celda B 50), teniendo en cuenta que, dentro de
imprescindible para desarrollar la actividad, incluida la del/os emprendedor/es trabajadores.
Así pues, el cálculo aproximado del Coste Fijo por Hora puede servir de ayuda para marcar el Precio Mínimo al que debería venderse la Hora de Trabajo de la actividad empresaria

 Leed los comentarios ocultos de este cuadro auxiliar y completad, y/o modificad, los datos que consideréis oportunos.

ADVERTENCIA

» A partir de la fila 53 de esta hoja 11 se añade un cuadro con una "Nota Informativa", para el caso en que la empresa tenga Proyectos de I+D+I y haya parte de los gastos reflejad

Para ello habrá que trasladarse a las hojas 4, 5, 9 y 10, visualizar las filas ocultas - que se hayan indicado en este "Manua-Guíal PF" - y en las que haya que completar datos hacerl
cuadro "Nota informativa".

Manual-Guía
Para ello habrá que trasladarse a las hojas 4, 5, 9 y 10, visualizar las filas ocultas - que se hayan indicado en este "Manua-Guíal PF" - y en las que haya que completar datos hacerl
cuadro "Nota informativa".

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12. Cobros y Pagos (1 página)

Esta hoja está formada por dos cuadros principales, el primero y el tercero, que son en los que se deben fijar las Políticas de Cobros (por las Ventas, datos que provienen de la fila
provienen de la fila 67 – hoja 9, mas IVA Soportado).

El que estén o no equilibradas estas dos políticas, reflejadas a través de los Plazos de Cobro y Pago de las actividades principales de la gestión del circulante (compras y ventas), va
ejercicio económico, como para los siguientes.
 
En la primera parte de la hoja hay dos cuadros: en el primero (A 7-21 a O 7-21) hay que indicar, en porcentajes, cuáles son los Plazos de Cobro (al contado y a crédito) por las ven
los Cobros pendientes por créditos concedidos por la empresa en el momento de Partida de confección del PF.

- En el primeros de estos dos cuadros, la suma de los % a insertar en las celdas A11 y A19 debe dar el 100% (celda B21).

- En las filas 26 y 27 sólo deberéis escribir importe alguno, en el supuesto que se active el fondo de color rojo de las celdas AB 26 y/o AB 27 y aparezca escrito el número de las cel

En la última parte de la hoja hay otros dos cuadros: en el primero (A 39-52 a O39-52) hay que indicar, en porcentajes, cuáles son los Plazos de Pago (al contado y a crédito) por l
“Consolidación”) hay que reflejar los Pagos pendientes por Deudas a corto plazo asumidas por la empresa en el momento de Partida de confección del PF.

- En el primeros de estos dos cuadros, la suma de los % a insertar en las celdas A43 y A51 debe sumar el 100% (celda B52).

- En las filas 57 a 59, sólo debéis escribir importe alguno en el supuesto que se active el fondo de color rojo de las celdas de la columna AB y aparezca escrito el número de las celd

Entre los dos cuadros anteriores aparece un tercero, (A 32-34 a O 32-34), que sólo será utilizado por aquellas empresas que tengan establecido entre sus medios de Cobro el de
Sirve para calcular el coste financiero de las ventas que se cobren a través de estas otras modalidades.

 Leed los comentarios ocultos que aparecen en algunas celdas de este cuadro y completad los datos que consideréis oportunos.

ADVERTENCIA
 Tened en cuenta que si en vuestro proyecto prevéis el Cobro con Tarjetas de Crédito o PayPal u otro sistema de cobro por internet, y por ello habéis introducido el % del coste d
automáticamente se incorporará un nuevo coste financiero al total de los Gastos Financieros (fila 33, hoja 11). Lo cual provocará un incremento del total de los gastos fijos y, com

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13. Tesorería (Ej. 1º) (1 página)

Completado el primer cuadro (celdas A 5-48 a O 5-48) de esta hoja, tendréis confeccionado el tercer estado financiero del PF: el plan de tesorería, presupuesto de tesorería, esta
reflejados, mes a mes, la estimación de los pagos y cobros correspondientes.

A través de este estado financiero se podrá analizar la liquidez de la empresa a lo largo del primer ejercicio económico, según como se vaya “quemando” el dinero que se dispone,
Para ello se debe controlar el Saldo Final = Tesorería Periodo Siguiente, fila 48 (el saldo final del mes (celdas fila 48) será el inicial del mes siguiente (celdas fila 6), excepto en la cel
dicho/s saldo/s aparece/n negativo/s, debe preverse y reflejarse en este PF medidas correctoras para hacer desaparecer ese/os déficit/s de tesorería.

 Leed los comentarios ocultos de las celdas que los contienen, y tened en cuenta que:

. Cuando abráis esta hoja 13, os encontraréis con que el primer cuadro está ya confeccionado (ya que los datos se obtienen de forma automática, debido a la información introduc

. En algunos casos puede que estén activadas las celdas de control (G2 y J2), con el fondo de las mismas en color rojo y con una cantidad escrita, en cuyo caso deberéis reflejar los

. En el supuesto de que alguno/os, o todos, los sueldos y salarios (como por ejemplo, el del/os emprendedor/es) se dejen de pagar para poder hacer frente al resto de los pagos, y
mes/es que sea necesario, restarle al importe de Sueldos y Salarios (del Periodo en Curso) la cantidad conveniente.
Si antes de acabar el ejercicio veis que en el Saldo Final - Tesorería Periodo Siguiente, (fila 48) - de algún/nos mes/es hay Tesorería positiva suficiente para reembolsar el/los impor
de esa misma fila 17, y sumarle alguno/s, o todos, los importe/s restados.
Si no sumáis dichos importes restados, quedará/n pendiente/s de pago (celda O17) para el/los ejercicio/s siguiente/s (apareciendo reflejado en la hoja 15, celda/s D, F, H, J y/o L d

. De la misma manera podéis tratar, pero en este caso reflejándolo en las celdas de la fila 29, el alquiler de un local que sea vuestro o del entorno familiar y que podáis dejar de pa

. Si al comenzar la actividad hay saldo de Tesorería invertido en Activos Financieros a CP (celda B43, hoja 2), y precisáis desinvertirlo para transformarlo en Disponible, deberéis re
que en la fila 48 haya Tesorería suficiente, lo podéis reflejar en las celdas de la fila 41.
Al realizar estas dos operaciones hay que estar pendientes de que el saldo de la celda O12 no salga negativo.

. Si en la celda 22 y/o en la celda 26 de la hoja 3 habéis reflejado alguna deuda pendiente con Otros Acreedores a LP y Aportaciones Socios a LP y con Socios y Administradores a C
introducir dicho/s reembolso/s en las celdas de las filas 38 y/o 39.
Lo que no reembolséis en el primer ejercicio quedará pendiente para ejercicios posteriores, pudiendo hacerlo, si así se estima conveniente, en alguno de los mismos ( hoja 15, celd

. La previsión para las liquidaciones del IVA, fila 46, se realizará por trimestres. Si se realizase por meses, hay que cambiar la fórmula.

En el supuesto de que aparezcan déficits de Tesorería (saldos negativos en una, alguna o todas las celdas de la fila 48) y puedan ser cubiertos mediante Pólizas de Crédito, podéis

En el mismo podréis determinar en qué meses necesitáis disponer del Crédito y en qué meses podéis reembolsarlo, calculando así el coste financiero (celdas de la fila 59) por el C

- Si en el momento de partida reflejasteis algún importe en la celda B24 de la hoja 3 (Acreedores a CP Financieros-Créditos), éste se copiará en la celda DE 53, y se considerará com
modificar.

. Si solicitáis uno nuevo, o ampliáis el existente, deberéis sumar el mayor importe de Crédito a la fórmula de la celda DE 54.

. Las Disposiciones mensuales que realicéis de dicho Crédito, deberéis reflejarlas en las celdas de la fila 56, y los reembolsos en la 57.
Si escribís un importe de Disposición mayor que el Crédito reflejado en la celda DE 54, o reflejáis Reembolsos superiores a dicho Crédito, os aparecerá una advertencia (al colorear

. Dentro del concepto Coste Financiero (celdas de la fila 59), están calculadosManual-Guía
los Intereses por las cantidades Dispuestas y la Comisión trimestral por el No Dispuesto. Dichos impo
ese mismo concepto (Gastos Financieros).
En el mismo podréis determinar en qué meses necesitáis disponer del Crédito y en qué meses podéis reembolsarlo, calculando así el coste financiero (celdas de la fila 59) por el C

- Si en el momento de partida reflejasteis algún importe en la celda B24 de la hoja 3 (Acreedores a CP Financieros-Créditos), éste se copiará en la celda DE 53, y se considerará com
modificar.
. Si solicitáis uno nuevo, o ampliáis el existente, deberéis sumar el mayor importe de Crédito a la fórmula de la celda DE 54.

. Las Disposiciones mensuales que realicéis de dicho Crédito, deberéis reflejarlas en las celdas de la fila 56, y los reembolsos en la 57.
Si escribís un importe de Disposición mayor que el Crédito reflejado en la celda DE 54, o reflejáis Reembolsos superiores a dicho Crédito, os aparecerá una advertencia (al colorear

. Dentro del concepto Coste Financiero (celdas de la fila 59), están calculados los Intereses por las cantidades Dispuestas y la Comisión trimestral por el No Dispuesto. Dichos impo
ese mismo concepto (Gastos Financieros).

ADVERTENCIA
 Tened en cuenta que, si el Saldo Final = Tesorería Periodo Siguiente de algún, algunos o todos los meses aparece negativo, el proyecto tendrá problemas de Liquidez durante el p
empresa durante el primer año tendría que “dejar de pagar” en algún momento.

Y que para resolver los problemas de Tesorería, aparte de las opciones que se han mencionado (como suspender el pago de los Sueldos y Salarios de los socios-trabajadores o el A
Por lo que habría que revisar los datos de las hojas anteriores y ver si se puede:
Incrementar algún Precio de Venta, o disminuir el Coste Directo Variable, de alguna/s familias (hoja 1),
Replantear la adquisición de las Inversiones iniciales (hoja 2), disminuyéndolas, y/o alquilando algunas de ellas,
Aportar más Recursos Propios (hoja 3),
Solicitar mayor importe de Financiación a Largo Plazo (Préstamo) (hoja 3),
e) Disminuir algún Gasto Fijo (de Estructura) (hoja 10 y 11),
f) Disminuir el Crédito a Clientes, en el supuesto de que se prevea vender a crédito, y negociar Mejores Condiciones y Plazos de Pago a los Proveedores y Acreedores (hoja 12).

Una vez resuelta y saneada la Tesorería del primer ejercicio económico, se considerará que la empresa podrá sobrevivir y se pasará a la hoja 14.

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14. Resumen P y G (5 Ejerc.) (1 página)

El primer cuadro (celdas A8 a R49) recoge el resumen anual de las cuentas de pérdidas y ganancias, o de resultados, de los cinco ejercicios económicos a planificar, tanto para lo
- Los datos aparecen reflejados en valores absolutos y en valores relativos (donde se toma las Ventas (Ingresos) como base 100%).

 Leed los comentarios ocultos que contienen algunas celdas, y tened en cuenta que:

 Se activarán los cuatro siguientes ejercicios a planificar (celdas de la columna G a la R de esta hoja 14).

- En las columnas D, G, J, M y P, aparecerán los valores absolutos de cada concepto de ingreso y gasto.
. Los datos que muestra la columna D, es la copia de los totales de gastos e ingresos calculados en la columna N de la hoja 11.

- En las columnas E, H, K, N y Q, aparecerán los valores relativos (% sobre Ventas), los cuales ayudarán a hacer un análisis visual e inmediato de la evolución del resultado.

- En las columna I, L, O y R, deberéis reflejar las variaciones (incrementos o disminuciones) previstas, en porcentaje, y respecto al ejercicio anterior, de los distintos conceptos de in
. Aparecen predeterminados unos porcentajes, si no corresponden a los previstos hay que modificadlos (si la variación que prevéis es negativa, deberéis escribirlo con signo meno

 ADVERTENCIAS 
 Para la cumplimentación de las celdas con fondo azul y/o modificación de las de color verde, deberéis fijar los objetivos de crecimiento, respecto al ejercicio anterior, para cada
A la hora de fijar los objetivos de Venta (% a aplicar, celdas de las filas 9 a 18), deberéis tener en cuenta dos circunstancias que afectarán a dicho porcentaje: el crecimiento en volu

 Las celdas con fondo de color blanco no las podéis manipular, ya que el importe que aparece en las mismas proviene de información insertada en hojas anteriores.
 El dato obtenido en la fila 52 (Cash-Flow Económico), se obtendrá de forma automática y, será útil para determinar la Capacidad de Devolución de la Deuda con Acreedores Fina

 Leed los comentarios ocultos.

En el supuesto de arrastrar del ejercicio anterior un Resultado Positivo (será indicado en las celdas de la fila 84), dispondréis en las celdas siguientes (de las filas 86 a 89) la posib
insertéis – celdas filas 86 a 89 – debe ser del 100% - celda fila 91 -).

 Leed los comentarios ocultos que contienen algunas celdas, y tened en cuenta que:

. Una vez reflejado el importe correspondiente al porcentaje por Reparto de Beneficios “A Inversores - Pago de Dividendos” - , el programa calculará, de forma automática, la salid

En el primer ejercicio planificado, la salida de dinero por el Reparto de Beneficios del ejercicio anterior lo reflejará en la hoja 13.
En los siguientes ejercicios lo restará directamente de la cuenta Tesorería (Disponible) (celdas F, H, J y/o L, fila 19 de la hoja 15).

. El otro importe, correspondiente al porcentaje del concepto “A Reservas Legales Obligatorias”, se trasladará también, automáticamente, al saldo de su cuenta de la hoja  15, celd

Entre estos dos cuadros mencionados hay un gráfico con la evolución de los indicadores allí señalados.

Manual-Guía
Entre estos dos cuadros mencionados hay un gráfico con la evolución de los indicadores allí señalados.

15. Resumen Balances (5 Ejerc.) (1 página)

El primer cuadro (celdas filas 5 a 41, celdas filas 43-44 y filas 46-47) muestra el resumen de los balances de situación, tanto a inicio de la planificación financiera (momento de Pa
Estos balances de situación reflejan la situación del patrimonio del proyecto empresarial como resultado de todas las operaciones económico-financieras realizadas a lo largo de c
ejercicios.

- En la primera columna de cada ejercicio aparecen los importes de los elementos de cada masa patrimonial (activo y patrimonio neto más pasivo) en valores absolutos. En la seg
total de su masa patrimonial (base 100%)).

 Leed los comentarios ocultos que contienen algunas celdas.

ADVERTENCIAS
 Si alguno de los saldos del concepto Tesorería (Disponible), de las celdas F19, H19, J19 y/o L19, es negativo, deberéis ver qué medidas oportunas hay que adoptar para subsana
liquidez en el/los ejercicio/s en cuestión, de lo contrario el plan no será viable.

 Si aparece algún número distinto de cero (en las celdas de la fila 49), esto querrá decir que el/los balance/s del/os ejercicio/s a los que hace referencia están descuadrados (ya q
celdas de las hojas previas, para encontrar donde se ha producido dicho descuadre y corregirlo.

El segundo cuadro (celdas filas 59 a 67) lo podéis utilizar para saldar, total o parcialmente, las deudas pendientes por los conceptos señalados en las celdas de la columna A, y cu
las Inversiones Financieras Temporales (celdas fila 18).

ADVERTENCIA
 Los importes por cancelación de Deudas a insertar en las celdas de este segundo cuadro, los debéis escribir con signo negativo (celdas filas 32 a 39), y con signo positivo el resca

16. Ratios Básicos (1 página)

Esta hoja se confecciona de forma automática, una vez completadas las hojas anteriores.
Contiene una serie de indicadores, o ratios, que os ayudarán a analizar la evolución del proyecto a lo largo de los cinco ejercicios económicos planificados, y comparar los indicad
Manual-Guía
estudiado.
16. Ratios Básicos (1 página)

Esta hoja se confecciona de forma automática, una vez completadas las hojas anteriores.
Contiene una serie de indicadores, o ratios, que os ayudarán a analizar la evolución del proyecto a lo largo de los cinco ejercicios económicos planificados, y comparar los indicad
estudiado.

 Leed los comentarios de las celdas de la columna A, ya que cada ratio, o indicador, contiene una breve explicación del mismo.

ADVERTENCIAS
 Puede que las expectativas de crecimiento del Resultado Neto (celdas fila 49, hoja 14), a lo largo de los cinco ejercicios sean óptimas, y que el ratio de Rentabilidad Financiera (
Para que la trayectoria de este ratio (ROE) siga la de las expectativas de crecimiento del Resultado, es necesario que un porcentaje importante de dicho Resultado se aplique en e
Para ello habría que retroceder a la hoja 14, y en el cuadro de Propuesta Aplicación del Resultado distribuir el Resultado (en %) entre los diferentes conceptos, - sólo en los ejerci

 En los casos en que el ratio se mida en porcentaje y en vez de aparecer un valor concreto aparezca “NS” (No Significativo), indicará que el dato del ratio no aporta ninguna infor
formado/s por valor/es negativos.

17. Resumen Indicadores y Objetivos Económico-Financieros (3 páginas)

En esta hoja, que también se elabora de forma automática, encontraréis varios cuadros resumen y un gráfico con todos aquellos datos económico-financieros que os pueden ser

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esas en Funcionamiento”, queda concretada en la elaboración de un Estudio de Viabilidad o Plan Financiero (PF).

ahora llamada "Plantilla PF")

se ha considerado adecuado completar dichas explicaciones, para ayudar a entender mejor su estructura, composición y operatividad, con estas

ntraseña para desprotegerlo.

” dejará de ser operativa. Y, además, si añadís nuevas filas y/o columnas algunas explicaciones de éste “Manual-Guía PF” en la que se haga

ección del “PF” coincidirán los ejercicios económicos con los años naturales, y habrá otros en que, si el mes de comienzo de realización del “PF”

por las pestañas de la parte inferior de cada hoja de trabajo y abriendo la que preciséis.

-Guía PF” puede que se de cómo explicado.

ue rectifiquéis algún dato que habéis introducido incorrectamente. Manual-Guía
-Guía PF” puede que se de cómo explicado.

ue rectifiquéis algún dato que habéis introducido incorrectamente.

ulo de Marketing y en el Jurídico -Fiscal.

ado que van a tener carácter trimestral (al ser el periodo de presentación frecuente en las pymes).

ociedades), en las empresas cuyo Importe de Ventas, en dichos periodos, sea inferior a 10 mlls.

terminéis en la hoja 4 y a los Gastos de Explotación que reflejéis en la hoja 11.

des lo requiera. Y en el supuesto de que la actividad esté exenta de IVA, deberéis escribir 0%.

to de empresa, donde habréis:

dar a las celdas 24 a 33 de la columna B).

do en las celdas correspondientes (celdas 24 a 33 columna C).

viese total o parcialmente exenta de IVA, deberéis escribir 0% en las celdas de las familias con exención.

ese total o parcialmente exenta de IVA, deberéis escribir 0% en las celdas de las familias con exención.

y/o servicios.

r - de las celdas (F 22) y (G 22).

Manual-Guía
terminéis en la hoja 4 y a los Gastos de Explotación que reflejéis en la hoja 11.
des lo requiera. Y en el supuesto de que la actividad esté exenta de IVA, deberéis escribir 0%.

to de empresa, donde habréis:

dar a las celdas 24 a 33 de la columna B).

do en las celdas correspondientes (celdas 24 a 33 columna C).

viese total o parcialmente exenta de IVA, deberéis escribir 0% en las celdas de las familias con exención.

ese total o parcialmente exenta de IVA, deberéis escribir 0% en las celdas de las familias con exención.

y/o servicios.

r - de las celdas (F 22) y (G 22).

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, que constituyen una de las dos partes, o columnas, del balance de situación a inicio de la planificación financiera.

ntes, y de forma seguida se trasladarán los datos a éste.

nte (circulante).
bres (el de cada cuenta) aparecen escritos en la columna de la izquierda.
).

e azul en el que tendréis que introducir los datos que afecten a la cuenta en cuestión.
ger la hoja).

oreadas en azul sus celdas.

n, y que por el hecho de estar la empresa en marcha tengan confeccionado el balance de situación al cierre del último ejercicio, el cual se

aros a la hoja 12.

celdas.

mpresa no existe.
la realidad.

a utilizarlos para la actividad de la empresa.

ntable y fiscal) no los afectéis al patrimonio de la empresa. Pero deben aparecer en la confección del PF porque se van a usar y deteriorar, y ese
d en los ejercicios económicos).

ase imponible (es decir, sin IVA o Impuesto equivalente). En el supuesto de que la actividad del proyecto de empresa que estáis desarrollando esté

entajes de IVA que aparecen preestablecidos y si alguno no es el adecuado, lo modificáis. Si la actividad está exenta de IVA, debéis escribir 0% en las

eflejados en la hoja 2. Por lo que en el caso de: Manual-Guía

mpresa no existe.
la realidad.

a utilizarlos para la actividad de la empresa.

ntable y fiscal) no los afectéis al patrimonio de la empresa. Pero deben aparecer en la confección del PF porque se van a usar y deteriorar, y ese
d en los ejercicios económicos).

ase imponible (es decir, sin IVA o Impuesto equivalente). En el supuesto de que la actividad del proyecto de empresa que estáis desarrollando esté

entajes de IVA que aparecen preestablecidos y si alguno no es el adecuado, lo modificáis. Si la actividad está exenta de IVA, debéis escribir 0% en las

eflejados en la hoja 2. Por lo que en el caso de:

n real-histórica, y así se obtendrá instantáneamente por diferencia el saldo real de Tesorería que figure en el Balance real (celda B44, hoja 2).

oja 3 e insertar los importes de las distintas formas de Financiación a las que consideréis podáis recurráis.
números de la Tesorería Inicial (Disponible) en color rojo, lo cual indicará que la empresa seguirá precisando de más financiación para poder llevar

coincide con B36, hoja 3) aparezca positivo.

na B 8-30 de la hoja 4. En dicha columna B 8-30 de la hoja 4 sólo debéis escribir los importes de nuevas Inversiones que preveáis adquirir a lo largo

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Partida, y van a constituir la otra parte, o columna, del balance de situación a inicio de la planificación financiera.

e para los PF de “Consolidación”, en cuyo caso podréis introducir dato).

iente (fijo) y corriente (circulante).
y pasivo.
eto + Pasivo = 100%).

habéis escrito “NO”).

Préstamos o Leasing), deberéis trasladaros a las hojas 6,  7 y 8, donde aparecen predeterminadas unas características para dichas formas de

en la B26 (C/C con Socios y Administradores a CP), se trasladarán a la hoja 13, donde podéis saldarlos.

s a Pagar (celda B27) y Administraciones Públicas (celda B29), tendréis que trasladaros a la hoja 12.

s de Activo en la columna H de la hoja 2 (aportaciones que se supone provendrán del patrimonio particular).

ón inicial y con ello el primer estado financiero del PF: Balance de situación inicial a una fecha determinada, que será previsional en los proyecto de

en euros -) y C (los valores relativos - en % -).

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debéis reflejar los importes de las Nuevas Inversiones o Activos (No Corrientes o Fijos) a realizar después del momento de Partida, e indicar cómo

nes a realizar, ejercicio 20XX”, (reflejando la base imponible para las empresas no exentas de IVA, y con IVA para las exentas). Una vez escritos, se
nciación” que aparecen escritas en el comentario del título de la columna.
de dicha financiación.

jercicio económico, deberéis trasladaros a la fila 40 de la hoja 13 y reflejar la salida de dinero, en el mes, o meses, que corresponda.
sladaros a la hoja 15, y ver al cierre del ejercicio en cuestión si hay suficiente saldo de Tesorería para pagar el importe de dicha/s Inversión/es.

on Tesorería, Préstamos y/o Ampliación de Capital.

ntes. Así pues, en el segundo cuadro de esta hoja (celdas C 47-54 a G47-54), tenéis la posibilidad de reflejar “Formas de Financiar esos Otros
LP y/o Otras Aportaciones de los Socios a LP).

dos y /u Otras Aportaciones de los Socios a LP, deberéis pasar a la hoja 13, e indicar en la/s celda/s de la fila 11, en que mes, o meses, se produce el

os, respectivamente, a las hojas 6 y 8, e indicar sus características.

s 20 y 21 de esta hoja 4.

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que lo sufran (por tener una vida finita), determinando con ello la vida útil de los mismos.

nas A y B de la hoja 2.

y derechos del Activo No Corriente) y en las celdas de la columna siguiente su equivalente en porcentaje anual.
odificarlos.

das de las columnas I, K, M, O y P, y la suma anual de todas las Cuotas de dichos elementos de activo, en las celdas de la fila 31. Estas sumas anuales
del primer ejercicio se trasladará, dividida en 12 mensualidades, a la hoja 11, fila 28; las del segundo y siguientes ejercicios se trasladarán a la hoja 

arte de los gastos de explotación de las cuentas de pérdidas y ganancias (P y G) de los 5 ejercicios.

quedan recogidas en una especie de fondo de amortización que se denomina: Amortización Acumulada del Inmovilizado Material, Intangible o de
ente en las pymes, la que afecta a las Inversiones Inmobiliarias, que se ha optado por descontarle de forma directa su Amortización Acumulada.

1 y las filas 34 a 57 de esta  hoja 5. Al visualizar estas últimas filas aparece un cuadro, en donde en la columna CD del mismo debéis indicar, en
stos del 1º ejercicio se van a Activar.

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acterísticas reflejadas en el segundo cuadro de la segunda página.

tamista) con la que se firme el/los contrato/s de préstamo, según las características reflejadas en las celdas azules del segundo cuadro de la

en las celdas de la columna D.

nal o principal de la deuda), y (b) en las celdas de la columna E (importe que cobra la entidad financiera por el servicio de prestar el dinero).
orería (hojas 13 y 15).

11 y 14, 13 y 15). Aunque estos Préstamos suelen tener una parte de los intereses a tipo fijo (que se liquidarán según lo acordado: mes, trimestre o
eflejarán los intereses únicamente a tipo fijo.

s, y se pueden modificar los datos preestablecidos.

grado de exigibilidad subordinado a cualquier otra obligación de la empresa, pero situándose en orden pago después de los acreedores comunes y

s en base a una media.

aracterísticas reflejadas en el segundo cuadro de la segunda página.

con la que se firme el/los contrato/s de arrendamiento financiero (leasing), según las características reflejadas en las celdas azules del segundo

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mna D.
aracterísticas reflejadas en el segundo cuadro de la segunda página.

con la que se firme el/los contrato/s de arrendamiento financiero (leasing), según las características reflejadas en las celdas azules del segundo

mna D.
te del bien por parte de la entidad arrendadora, excluido el valor de la opción de compra), y (b) en las celdas de la columna E (importe que cobra la

y en Tesorería ( hojas 11 y 13, 14 y 15).

asings, se pueden modificar los datos preestablecidos.

se considera gasto financiero sólo la carga financiera).

Cifra Anual Negocio < 2 mlls/euros; Nº empleados < 10), considerarán como gasto, a reflejar en la cuenta de resultados del ejercicio, el importe total

en base a una media.

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 y características reflejadas en el segundo cuadro de la segunda página.

tamista) con la que se firme el/los contrato/s de préstamo, según las características reflejadas en las celdas azules del segundo cuadro de la

mna D.
nal o principal de la deuda), y (b) en las celdas de la columna E (importe que cobra la entidad financiera por el servicio de prestar el dinero).
orería (hojas 13 y 15).

11 y 14, 13 y 15).

s, y se pueden modificar los datos preestablecidos.

s en base a una media.

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ostes Variables) del primer ejercicio económico planificado, periodificados por meses.

azules del cuadro (B 22-33 a I 22-33) de la hoja 1 (los cuales se copiarán en el primer y segundo cuadro de esta primera página: Presupuesto de

cen los datos de dichos cuadros transformados en valores relativos y presentados en forma gráfica, para que los podáis analizar de forma más

as celdas correspondientes de este primer cuadro (celdas C a N de las filas 5, 8, 11,14, 17, 20, 23, 26, 29 y 32), son el componente variable que

a vender” o “euros a facturar” de esta hoja, deberéis estimar unidades físicas/mes a vender (ejemplo: número de horas a facturar al mes).

es a vender” o “euros a facturar” de esta hoja, deberéis estimar euros/mes a facturar (ejemplo: total de euros a facturar al mes).

tes de los meses siguientes al de inicio: entrar manualmente en cada celda (de color azul) y cambiarlos; o reflejar el importe del primer mes y

specta a la viabilidad del proyecto. Se trata de la obtención, en unidades monetarias (en euros), del Umbral de Rentabilidad (también llamado:
s) que debe alcanzar la empresa, durante el primer ejercicio económico, para que cubra todos los gastos (cuando la empresa alcance el importe a

a 1, se calculará el Total Ventas anuales (celda O35) para el primer ejercicio económico.
uilibrio, pero sólo después de que hayáis completado la previsión de gastos de explotación a soportar a lo largo del primer ejercicio económico

jercicio, tendrá Beneficios.

brio, sólo debéis “jugar” a tantear otras previsiones de ventas (en las celdas azules de las filas 5, 8, 11, 14, 17, 20, 23, 26, 29 y/o 32), hasta que el

rcaderías, para vender sin transformar, conforme se vayan consumiendo las existencias, no debéis modificar los importes de las celdas C a N de

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r ventas temporales o especulativas), deberéis colocaros sobre la celda del mes, o meses, en que preveáis realizar dichas compras (celdas C a N,
rcaderías, para vender sin transformar, conforme se vayan consumiendo las existencias, no debéis modificar los importes de las celdas C a N de

r ventas temporales o especulativas), deberéis colocaros sobre la celda del mes, o meses, en que preveáis realizar dichas compras (celdas C a N,

O63), ya que la empresa no puede consumir lo que no ha comprado. Si fuese menor O63 que O65 en la celda Q65 aparecerá un número rojo
nte stock de materias primas, y/o mercaderías, y así cubrir las previsiones de venta reflejadas en el primer cuadro de esta hoja).

s, etc, podéis reflejarlo en las celdas B69 a B71, indicándolo mediante un porcentaje sobre Ventas (en las celdas azules B69 a B71).
e las ventas.

os ni gastos y, por lo tanto, estos importes no se trasladarán a la hoja 11.

res meses habrá que Liquidar con Hacienda.

78 a 84 de esta hoja 9.  Al visualizar el cuadro que aparece podréis determinar, en porcentaje, celdas B82 y B83, cuanto de Costes Directos

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ue se copiarán desde aquí a las celdas mensuales correspondientes a las cuentas de Sueldos y Salarios y Cargas Sociales de la hoja 11.

nómico (celdas de las columnas B a J), sino, también, los de los restantes: segundo ejercicio (columnas L a R), tercero (columnas S a Y), cuarto

personas físicas-trabajadoras (celdas A8 a A11) y de los empleados (A13 a A20-27), tanto los/as que vayan a formar parte de la plantilla desde el

erde del ejercicio económico en que comiencen a trabajar.

deberéis desproteger la hoja.

ientes. Teniendo en cuenta que formalmente, desde el punto de vista contable y fiscal, sólo podréis introducir este gasto, como gasto de personal,
cuales puede estar el titular de la explotación, en caso de que sea empresario individual).

os 5 ejercicios económicos - es lo que consideraremos trabajadores fijos -.

ntratar. Si van a trabajar toda la jornada escribid 1, si es media jornada 0,5, si es un cuarto de jornada 0,25, si es un tercio 0,33.

40 a 47 de esta hoja 10.  Al visualizar el cuadro que aparece podréis determinar, en las celdas coloreadas en azul, el importe del coste del personal

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PF: la cuenta de pérdidas y ganancias, o de resultados, previsional para el primer ejercicio económico, en el que quedará reflejado, mes a mes, la

ados en dicha columna.

n hojas anteriores:

s datos de las celdas de dichas filas se habrán trasladado a la fila 7 y 8, respectivamente, de esta hoja 11.

nual de Amortización, la Cuota de Amortización Anual del primer ejercicio (celda H31, hoja 5), dividida en mensualidades, se habrá trasladado a la

, por Leasing y/o Préstamo, y luego en las hoja 6, 7 y/ó 8 los datos correspondientes a la Carga Financiera (hoja 7) y al Interés (hojas 6 y 8) del

ión – y en los casos que los soporten: los ingresos financieros y otros excepcionales.

s, y en las siguientes celdas se copiará este mismo importe.

al dividido por 12 -.

modificar el importe del gasto fijo (o de estructura) previsto en la celda del/los mes/es que corresponda.

áis nada.

mpuesto S/ Beneficios, que se obtiene al aplicar a la celda B40 el porcentaje reflejado en la celda B15 de la hoja 1 (Tipo Impositivo Medio).

icio económico en cuestión, y por lo tanto hay que introducirlos sin IVA, excepto para las empresas exentas del mismo.

de ese ejercicio económico (a reflejar en la hoja 13), y viceversa.

Devolución del Capital de los Préstamos, sólo aparece como pago (fila 35, hoja 13), pero no como gasto (no aparece en la hoja 11); el Pago de
oste de Ventas (fila 9, hoja 11).

ables del Periodo.

tos y Tasas, Publicidad y Propaganda, Primas de Seguros y Otros Servicios cuyo momento del plazo que se refleja en la hoja 13 coincidirá en el

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modificar alguno de los siguientes datos previamente establecidos en las celdas de las hojas 1,9 y/o 11: Precios de Venta, Precios de Coste D.
uestra competencia os lo permita), a base de tanteo, e ir variando los importes de las filas Unidades a vender ( hoja 9), hasta que el importe de la

ejadas, en el cuadro de Presupuesto de Ventas de la hoja 9, las previsiones de ventas que sí consideráis alcanzables, aunque el resultado siga
mico (hoja 13), donde averiguaréis si el proyecto tiene o no suficiente liquidez para sobrevivir durante el primer ejercicio económico.

cuyos resultados dependan de la productividad de la mano de obra necesaria para desarrollar su actividad.

eniendo en cuenta que, dentro del montante Total Anual de Coste Fijo (o de Estructura) (celda B42), estará incorporada la mano de obra

Trabajo de la actividad empresarial.

y haya parte de los gastos reflejados en el primer ejercicio que deban Activarse com Gastos de I+D+i.

haya que completar datos hacerlo, volver a trasladarse a esta hoja 11 visualizar la fila 8 y acabar de rellenar las celdas coloreadas en azul de este

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haya que completar datos hacerlo, volver a trasladarse a esta hoja 11 visualizar la fila 8 y acabar de rellenar las celdas coloreadas en azul de este

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as, datos que provienen de la fila 7 - hoja 11, mas IVA Repercutido) y de Pagos (por las Compras o Costes Directos Variables y Otros CV, datos que

circulante (compras y ventas), van a determinar en gran medida las necesidades o excesos de liquidez o solvencia inmediata, tanto para el primer

al contado y a crédito) por las ventas previstas; y en el segundo (A 26-27 a P 26-27, que sólo se activará en las de “Consolidación”) hay que reflejar

rezca escrito el número de las celdas de la columna P en color rojo.

Pago (al contado y a crédito) por las compras previstas y por otros costes variables; y en el segundo (A 57-59 a P 57-59, activándose todas sólo en
ón del PF.

ezca escrito el número de las celdas de la columna P en color rojo.

entre sus medios de Cobro el de la tarjeta de crédito, tarjeta de débito, PayPal, etc.

abéis introducido el % del coste de la operación en la celda B32 y en las celdas de la fila 33 el % de ventas a cobrar utilizando este sistema,
del total de los gastos fijos y, como consecuencia de ello, se modificará el Umbral de Rentabilidad o Punto de Equilibrio (celda O38, de la hoja 9).

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ía, presupuesto de tesorería, estado de flujos de efectivo o estado de tesorería previsional, para el primer ejercicio económico; en el que quedarán

mando” el dinero que se dispone, detectando si el proyecto planteado puede sobrevivir o no durante este primer año de planificación.
e (celdas fila 6), excepto en la celda B6, que corresponderá al saldo de Tesorería Inicial (Disponible) (celda B44, hoja 2)), y si en algún/os mes/es
ería.

debido a la información introducida en hojas previas).

en cuyo caso deberéis reflejar los cobros y/o pagos que correspondan en las celdas de las filas 11 y 40.

cer frente al resto de los pagos, y así solucionar posibles problemas de Tesorería, deberéis colocar el cursor en la/s celda/s de la fila 17 y, en el/os

nte para reembolsar el/los importe/s de Sueldos y Salarios restados en las celdas de la fila 17, podéis colocar el cursor en la/s celda/s apropiada/s,

a hoja 15, celda/s D, F, H, J y/o L de la fila 38).

familiar y que podáis dejar de pagar durante determinados meses.

marlo en Disponible, deberéis reflejarlo en las celdas de la fila 12. Así pues si decidís hacer la operación inversa, Invertir puntas de Tesorería, siempre

con Socios y Administradores a CP, y en la fila 48 se dispone de saldo para reembolsar estas Deudas, toda, o parte, y decidís hacerlo, debéis

guno de los mismos ( hoja 15, celdas F, H, J y/o L fila 61 y/o 64).

ediante Pólizas de Crédito, podéis utilizar el segundo cuadro (celdas de las filas 53 a 59).

iero (celdas de la fila 59) por el Crédito dispuesto, durante el tiempo de disposición.

celda DE 53, y se considerará como Crédito ya dispuesto. Las características que aparecen como predeterminadas (celdas H 53 y H 54) las podéis

ecerá una advertencia (al colorearse en rojo las celdas de la fila 58).

por el No Dispuesto. Dichos importes se copiarán, de forma automática, a las celdas B 33 Manual-Guía
a M 33 de la hoja 11, sumándose al resto de importes por
iero (celdas de la fila 59) por el Crédito dispuesto, durante el tiempo de disposición.

celda DE 53, y se considerará como Crédito ya dispuesto. Las características que aparecen como predeterminadas (celdas H 53 y H 54) las podéis

ecerá una advertencia (al colorearse en rojo las celdas de la fila 58).

por el No Dispuesto. Dichos importes se copiarán, de forma automática, a las celdas B 33 a M 33 de la hoja 11, sumándose al resto de importes por

roblemas de Liquidez durante el primer ejercicio. Por lo que hasta que este problema no quede resuelto el proyecto no será viable, ya que la

s de los socios-trabajadores o el Alquiler de un local propio, o solicitar un Crédito a Corto Plazo (como una Póliza de Crédito)), hay otras alternativas.

eedores y Acreedores (hoja 12).

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nómicos a planificar, tanto para los supuestos de “Creación de Nueva Empresa” como para los de “Consolidación – Empresas en Funcionamiento”.

evolución del resultado.

or, de los distintos conceptos de ingresos y gastos para los cuatro ejercicios económicos siguientes.
eberéis escribirlo con signo menos).

to al ejercicio anterior, para cada una de las partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias.
porcentaje: el crecimiento en volumen de Ventas y el crecimiento en Precios de Venta.

en hojas anteriores.
de la Deuda con Acreedores Financieros y el Número de Años en que se Recupera la Inversión Inicial (ratios de la hoja 16, filas 22 y 32).

ntes (de las filas 86 a 89) la posibilidad de realizar propuestas de aplicación de dicho Resultado (hay que tener en cuenta que la suma de los % que

ará, de forma automática, la salida de Tesorería del ejercicio que corresponda.

o de su cuenta de la hoja  15, celda de la fila 23.

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cación financiera (momento de Partida), como al final de los cinco ejercicios económicos.
nancieras realizadas a lo largo de cada ejercicio económico planificado, mostrándonos la riqueza que la empresa prevé generar en cada uno de dichos

o) en valores absolutos. En la segunda columna, quedan determinados esos importes en porcentajes (% de contribución de cada elemento sobre el

as hay que adoptar para subsanar los déficits. Para ello, tendréis que revisar los datos de las hojas previas hasta resolver el problema de falta de

ferencia están descuadrados (ya que el importe total del activo diferirá del total del patrimonio neto más pasivo), por lo que deberéis revisar las

n las celdas de la columna A, y cuyos importes aparecen reflejados en el cuadro anterior, celdas filas 32, 35, 36, 37, 38 y 39), así como para rescatar

a 39), y con signo positivo el rescate de fondos por IFT (celdas fila 18).

nificados, y comparar los indicadores obtenidos con los de otras de empresas del sector con características similares a las del proyecto empresarial
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nificados, y comparar los indicadores obtenidos con los de otras de empresas del sector con características similares a las del proyecto empresarial

ratio de Rentabilidad Financiera (ROE) decrezca en vez de crecer.

e dicho Resultado se aplique en el Reparto de Beneficios (Pago de Dividendos, celdas fila 89, hoja 14).
tes conceptos, - sólo en los ejercicios económicos que hubiese posibilidad de hacerlo -.

del ratio no aporta ninguna información valorable, ya que alguno/s componente/s del cociente (mediante el cual se calcula dicho ratio) está/n

o-financieros que os pueden ser útiles para incorporar en algún apartado del Plan de Negocio.

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Creación / Consolidación de Empresas

Nombre del Participante:

Nombre de la Empresa:

Año de comienzo del Plan Financiero: 2015

Mes de comienzo del Ejercicio: enero

Fecha de redacción del Plan Financiero:

Tipo Impositivo Medio: 25%

IVA Soportado por Gastos de Explotación y por Inversiones 21%

posteriores a las de Partida

¿Empresa ya constituida y con actividad anterior? no

Unidad de Medida de
DESCRIPCIÓN Referencia (Unidad IVA Repercutido
Física o Monetaria)

Familias de Productos, o Servicios:

Familia 01 21%
Familia 02 21%

1.Datos Básicos
Familia 03 21%
Familia 04 21%
Familia 05 21%
Familia 06 21%
Familia 07 21%
Familia 08 21%
Familia 09 21%
Familia 10 21%

1.Datos Básicos
 Precio Venta Precio Coste Directo
Margen Bruto % Margen Bruto
IVA Soportado Unitario (sin Variable Unitario
Unitario S/Ventas
IVA) (sin IVA)

21% 0.0 #DIV/0!

21% 0.0 #DIV/0!

1.Datos Básicos
21% 0.0 #DIV/0!
21% 0.0 #DIV/0!
21% 0.0 #DIV/0!
21% 0.0 #DIV/0!
21% 0.0 #DIV/0!
21% 0.0 #DIV/0!
21% 0.0 #DIV/0!
21% 0.0 #DIV/0!

1.Datos Básicos
Activos de Partida Año 2015

ACTIVO Importe % sobre el Total

ACTIVO NO CORRIENTE ("Inmovilizado") 0.0

Inmovilizado Material 0.0

Terrenos y Bienes Naturales 0.0
Edificios y Construcciones 0.0
Instalaciones/Acondicionamiento 0.0
Maquinaria 0.0
Utillaje, Herramientas, Menaje,... 0.0
Mobiliario 0.0
Elementos de Transporte 0.0
Equipos Informáticos 0.0
Otro Inmovilizado Material 0.0
(- Amortización Acumulada Inmovilizado Material) 0.0
Inmovilizado Intangible 0.0
Gastos de I+D 0.0
Aplicaciones Informáticas y Páginas Web 0.0
Propiedad Industrial 0.0
Otro Inmovilizado Intangible 0.0
(- Amortización Acumulada Inmovilizado Intangible) 0.0

2.Activos de Partida
Inversiones Inmobiliarias 0.0
Terrenos, Bienes Naturales y Construcciones 0.0
(- Amortización Acumulada Inversiones Inmobiliarias) 0.0
Inmovilizado Financiero a LP 0.0
Fianzas y Depósitos 0.0
Gastos para la Puesta en Marcha 0.0
Gastos de 1º Establecimiento y Constitución 0.0
Gastos de Constitución y Ampliación Capital 0.0
ACTIVO CORRIENTE ("Circulante") 0.0
Existencias Iniciales 0.0
Materias Primas 0.0
Mercaderías / Productos Terminados 0.0
Deudores (Realizable) 0.0
Clientes *
Otros Deudores *
Hac. Pública y Seg. Social Deudoras (Realizable) 0.0
Hac. Pública Deudora por IVA Soportado 0.0
Org. Seg. Social Deudores y Hac. Pública Deudora (Retencines y Otros Co 0.0
Inversiones Financieras Temporales (a CP) 0.0
Tesorería Inicial (Disponible) 0.0
ACTIVO TOTAL 0.0

(*) Sólo para empresas en funcionamiento.

2.Activos de Partida
(Sólo escribir datos en las celdas azules del cuadro que quede activado). (Puede ocultar el cuadro no activado, nunca eliminarlo)

Consolidación - Empresas en Funcionamiento Creación de Nueva Empresa

Amortización Acumulada Importe de la Aportación Importe de la

Valor de los Activos según Balance de
según Balance de Cierre del de Activos (Bienes y Adquisición de Activos % IVA Soportado
Cierre del Ejerc. 2014
Ejerc. 2014 Derechos) (Bienes y Derechos)

0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0
21%
21%
21%
21%
21%
21%
21%
21%
21%

0.0 0.0 0.0 0.0

21%
21%
21%
21%

2.Activos de Partida
 0.0 0.0 0.0 0.0
21%

0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0

21%
21%
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
21%
21%

(a hoja 12)

(a hoja 12)

(a hoja 13)

2.Activos de Partida
Creación de Nueva Empresa

Importe IVA

0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

2.Activos de Partida
 0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

2.Activos de Partida
Patrimonio Neto y Pasivos de Partida Año 2015

PATRIMONIO NETO y PASIVO Importe % sobre el Total

PATRIMONIO NETO - Recursos Propios (No Exigible) 0.0

Capital 0.0
Aportación en efectivo (Inversores Internos)
Aportación en efectivo (Inversores Externos)
Aportaciones en especie 0.0
Reservas Legales Obligatorias *
Reservas Voluntarias *
Remanente y Resultados Ejerc. Anteriores *
Resultado del Ejercicio *
Prétamo Participativo (a hoja 6)

Subvenciones, Donaciones y Legados

PASIVO - Recursos Ajenos (Exigible) 0.0
Deudas a Largo Plazo (Pasivo No Corriente) 0.0
Acreedores L.P. Financieros - Préstamo (1) (a hoja 8)

Acreedores L.P. Financieros - Préstamo (2) (a hoja 8)

Acreedores L.P. Financieros - Leasing (a hoja 7)

Otros Acreedores LP y Aportaciones Socios a LP (a hoja 13)

Deudas a Corto Plazo (Pasivo Exigible) 0.0

Acreedores C.P. Financieros - Línea de Crédito (a hoja 13)

Acreedores Comerciales a CP (Proveedores y Acreedores Varios) (a hoja 12)

C/c con Socios y Administradores a CP (a hoja 13)

Salarios a Pagar * (a hoja 12)

Administraciones Públicas * 0.0 (a hoja 12)

3.Pasivos de Partida
 Organismos Seg. Social Acreedora *
Hacienda Pública Acreedora *
PATRIMONIO NETO y PASIVO TOTAL 0.0

(*) Sólo para empresas en funcionamiento.

Tesorería Inicial (Disponible) 0.0

3.Pasivos de Partida
Plan de Inversiones y Formas de Financiación después del Momento de Partida, a 5 ejercicios eco

(Los importes de las "Inversiones a realizar" en Activos No Corrientes sólo pueden financiarse según algunas de las formas de financiación que aparecen escritas los cu

In

Conceptos Importe de Inversiones a Importe de Inversiones a

Forma de Financiación
realizar, ejercicio 2015 realizar, ejercicio 2016

Terrenos y Bienes Naturales

Edificios y Construcciones

Instalaciones/Acondicionamiento

Maquinaria

Utillaje, Herramientas, Menaje,...

Mobiliario

Elementos de Transporte

Equipos Informáticos

Otro Inmovilizado Material

Inmovilizado Material 0.0 0.0

Gastos de I+D

Aplicaciones Informáticas y Páginas Web

4.Plan de Inversiones
Propiedad Industrial

Otro Inmovilizado Intangible

Inmovilizado Intangible 0.0 0.0

Terrenos, Bienes Naturales y Construcciones

Inversiones Inmobiliarias 0.0 0.0

Inmovilizado Financiero

% Inversión Total
Resumen por Forma de Financiación Inversiones de 2015 Inversiones de 2016
Ejerc.
Inversiones Financiadas con Tesorería 0.0 0.0
Inv. Financiadas con Préstamos 0.0 0.0
Inv. Financiadas con Ampliación de Capital 0.0 0.0
Inv. Financiadas por Leasing 0.0 0.0
Inv. Financiadas con Subvenciones 0.0 0.0
Inv. Financiadas con Otras Aportaciones de Socios 0.0 0.0
Inversión Total 0.0 0.0% 0.0
IVA Soportado 0.0 0.0

Formas de Financiar Otros Activos después del Momento de Partida, a 5 ejercicios económicos.

(Para Financiar Activos No Corrientes, sino Necesidades de Circulante - para Tesorería del día a día -, escribir el importe de Financiación que se estime necesario según

Conceptos - Formas de Financiación 2015 2016

4.Plan de Inversiones
Conceptos - Formas de Financiación 2015 2016

Ampliaciones de Capital
Otros Préstamos Participativos a LP
Otras Subvenciones, Donaciones y Legados
Otros Préstamos a LP para Circulante
Otras Aportaciones Socios a LP

4.Plan de Inversiones
ida, a 5 ejercicios económicos

iación que aparecen escritas los cuadros de título "Formas de Financiación" de la fila 7)

Inversiones a realizar en Activos No Corrientes y Forma de Financiarlas

Importe de Inversiones a Importe de Inversiones a Importe de Inversiones a

Forma de Financiación Forma de Financiación Forma de Financiación
realizar, ejercicio 2017 realizar, ejercicio 2018 realizar, ejercicio 2019

0.0 0.0 0.0

4.Plan de Inversiones
 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0

% Inversión Total % Inversión Total % Inversión Total

Inversiones de 2017 Inversiones de 2018 Inversiones de 2019
Ejerc. Ejerc. Ejerc.
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0
0.0 0.0 0.0

rcicios económicos.

ción que se estime necesario según la "Forma de Financiación" a la que se prevea recurrir)

2017 2018 2019

4.Plan de Inversiones
2017 2018 2019

4.Plan de Inversiones
Financiarlas

Forma de Financiación

4.Plan de Inversiones
% Inversión Total
Ejerc.

0.0%

4.Plan de Inversiones
Cuadro de Amortización Contable

(Para el cálculo de la Cuota Anual de Amortización de las Inversiones realizadas en cada ejercicio económico, se supone que éstas se efectúan, siempre, a comienzo de cada ejercicio)

Importes de los Equivalente Tasa Anual de Años de Vida Cuota Anual Amortización, Cuota Anual Amortización, Cuota Anual Amortización, Cuota Anual Amortización, Cuota Anual Amortización,
Conceptos Años de Amortización Restantes
Activos de Partida Amortización (en %) ejerc. 2015 ejerc. 2016 ejerc. 2017 ejerc. 2018 ejerc. 2019

Terrenos y Bienes Naturales 0.0 0.0 0.0%

Edificios y Construcciones 0.0 33.0 3.0% 33 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Instalaciones/Acondicionamiento 0.0 5.0 20.0% 5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Maquinaria 0.0 10.0 10.0% 10 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Utillaje, Herramientas, Menaje,... 0.0 5.0 20.0% 5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Mobiliario 0.0 10.0 10.0% 10 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Elementos de Transporte 0.0 5.0 20.0% 5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Equipos Informáticos 0.0 3.0 33.3% 3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Otro Inmovilizado Material 0.0 10.0 10.0% 10 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inmovilizado Material 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Gastos de I+D 0.0 4.0 25.0% 4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Aplicaciones Informáticas y Páginas Web 0.0 3.0 33.3% 3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Propiedad Industrial 0.0 5.0 20.0% 5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Otro Inmovilizado Intangible 0.0 5.0 20.0% 5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inmovilizado Intangible 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Terrenos, Bienes Naturales y Construcciones 0.0 33.0 3.0% 33 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inversiones Inmobiliarias 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Total Anual 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

5.Cuadro Amortización Contable

Cuadro Resumen Amortización de Préstamos Participativos

Mes Cuota Intereses Devolución del Capital

Enero 0.0 0.0 0.0

Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2015

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2016

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2017

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0

6. Cuadro Préstamos Participat.

2017
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2018

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2019

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2020

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0

6. Cuadro Préstamos Participat.

ortización de Préstamos Participativos

6. Cuadro Préstamos Participat.

 Totales por Ejercicio
Devolución del
Operaciones de Préstamos Cuota Intereses
Capital
Participativos

2015 0.0 0.0 0.0

2016 0.0 0.0 0.0
2017 0.0 0.0 0.0
2018 0.0 0.0 0.0
2019 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0

CONCEPTO Prestamo Inicial 1 2015 2016

Capital en Préstamo Partic. 0.0 0.0 0.0

Interés 4.0% 4.0% 4.0%
Años 6 6 6
Nº Pagos por Año 4 4 4
Periodos de Carencia 4 4 4
Gastos de Formalización 0.0 0.0 0.0

(Los importes de "Capital en Préstamo Participativo" corresponden a los nominales insertados en la hoja
"3. Pasivos de Partida" y/o los indicados en "Otros Préstamos Participativos" en la hoja "4. Plan de Inversiones")
(Si las características preestablecidas en las celdas azules no corresponden con las previstas para el Capital en cuestión, se
pueden cambiar. Sólo debe modificar las de la columna que afecten al importe de Capital de ese ejercicio económico).

6. Cuadro Préstamos Participat.

 Capital Pendiente

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

2017

0.0
4.0%
6
4
4
0.0

éstamos Participativos" en la hoja "4. Plan de Inversiones")

6. Cuadro Préstamos Participat.

Cuadro Resumen Amortización de Leasing

Mes Cuota Carga Financiera

Enero 0.0 0.0

Febrero 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0
2015

Julio 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0
2016

Julio 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0
2017

Julio 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0

7. Cuadro Leasing
 Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0
2018

Julio 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0
2019

Julio 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0

7. Cuadro Leasing
 Recuperación Coste

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

7. Cuadro Leasing
 0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

7. Cuadro Leasing
 Totales por Ejercicio
Cuota Carga Financiera
Operaciones de Leasing
2015 0.0 0.0
2016 0.0 0.0
2017 0.0 0.0
2018 0.0 0.0
2019 0.0 0.0
0.0 0.0

CONCEPTO Leasing Inicial 2015

Capital en Leasing 0.0 0.0

Interés 5.0% 5.0%
Años 4 4
Nº Pagos por Año 12 12
Gastos de Formalización 0.0 0.0

(Los importes de "Capital en Leasing" corresponden a los nominales insertados en la hoja "3. Pasivos
la letra L en la hoja "4. Plan de Inversiones")
(Si las características preestablecidas en las celdas azules no corresponden con las previstas para el Capital en cuestión, se p
modificar las de la columna que afecten al importe de Capital de ese ejercicio económico).

7. Cuadro Leasing
 Recuperac Coste Capital Pendiente

0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0

2016 2017 2018

0.0 0.0 0.0

5.0% 5.0% 5.0%
4 4 4
12 12 12
0.0 0.0 0.0

sponden a los nominales insertados en la hoja "3. Pasivos de Partida" y/o los indicados con

ules no corresponden con las previstas para el Capital en cuestión, se pueden cambiar. Sólo debe

7. Cuadro Leasing
 2019

0.0
5.0%
4
12
0.0

7. Cuadro Leasing
Cuadro Resumen Amortización de Préstamos Financieros

Mes Cuota Intereses Devolución del Capital

Enero 0.0 0.0 0.0

Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2015

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2016

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2017

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
8. Cuadro Préstamos Financ.
 Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2018

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
Junio 0.0 0.0 0.0
2019

Julio 0.0 0.0 0.0

Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0

8. Cuadro Préstamos Financ.

 Totales por Ejercicio
Cuota Intereses
Operaciones de Préstamos

2015 0.0 0.0

2016 0.0 0.0
2017 0.0 0.0
2018 0.0 0.0
2019 0.0 0.0
0.0 0.0

CONCEPTO Prestamo Inicial 1 Prestamo Inicial 2

Capital en Préstamo 0.0 0.0

Interés 5.0% 5.0%
Años 5 5
Nº Pagos por Año 12 12
Periodos de Carencia 0 0
Gastos de Formalización 0.0 0.0

(Los importes de "Capital en Préstamo" corresponden a los nominales insertados en la hoja "3. Pasivo
de "Otros Préstamos a LP para Circulante" en la hoja "4. Plan de Inversiones")
(Si las características preestablecidas en las celdas azules no corresponden con las previstas para el Capital en cuestión, se pu
columna que afecten al importe de Capital de ese ejercicio económico).

8. Cuadro Préstamos Financ.

 Devolución del
Capital Pendiente
Capital

0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0

2015 2016 2017 2018

0.0 0.0 0.0 0.0

5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
5 5 5 5
12 4 12 12
0 12 0 0
0.0 0.0 0.0 0.0

os nominales insertados en la hoja "3. Pasivos de Partida" y/o los indicados con la letra P, o en las celdas

nden con las previstas para el Capital en cuestión, se pueden cambiar. Sólo debe modificar las de la

8. Cuadro Préstamos Financ.

 2019

0.0
5.0%
5
12
0
0.0

8. Cuadro Préstamos Financ.

 Presupuesto de Ventas
Variación respecto al mes anterior 0.0% 0.0% 0.0%
Ventas Enero Febrero Marzo Abril
Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
Precio Venta Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Venta Mensual 0.0 0.0 0.0 0.0
Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
Precio Venta Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Venta Mensual 0.0 0.0 0.0 0.0
Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
Precio Venta Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Venta Mensual 0.0 0.0 0.0 0.0
Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
Precio Venta Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Venta Mensual 0.0 0.0 0.0 0.0
Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
Precio Venta Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Venta Mensual 0.0 0.0 0.0 0.0
Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
Precio Venta Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Venta Mensual 0.0 0.0 0.0 0.0
Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
Precio Venta Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Venta Mensual 0.0 0.0 0.0 0.0
Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
Precio Venta Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Venta Mensual 0.0 0.0 0.0 0.0
Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
Precio Venta Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Venta Mensual 0.0 0.0 0.0 0.0
Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)
 Precio Venta Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Venta Mensual 0.0 0.0 0.0 0.0
Total Ventas 0.0 0.0 0.0 0.0
Total IVA Repercutido por Ventas 0.0 0.0 0.0 0.0

Presupuesto de Costes Variables

Costes Directos Variables (a) Enero Febrero Marzo Abril
Precio Coste Directo V. Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Importe del C. Variable 0.0 0.0 0.0 0.0
Precio Coste Directo V.Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Importe del C. Variable 0.0 0.0 0.0 0.0
Precio Coste Directo V.Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Importe del C. Variable 0.0 0.0 0.0 0.0
Precio Coste Directo V.Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Importe del C. Variable 0.0 0.0 0.0 0.0
Precio Coste Directo V.Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Importe del C. Variable 0.0 0.0 0.0 0.0
Precio Coste Directo V.Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Importe del C. Variable 0.0 0.0 0.0 0.0
Precio Coste Directo V.Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Importe del C. Variable 0.0 0.0 0.0 0.0
Precio Coste Directo V.Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Importe del C. Variable 0.0 0.0 0.0 0.0
Precio Coste Directo V.Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Importe del C. Variable 0.0 0.0 0.0 0.0
Precio Coste Directo V.Unitario 0.0 0.0 0.0 0.0
Importe del C. Variable 0.0 0.0 0.0 0.0
Costes Directos Variables (a) 0.0 0.0 0.0 0.0
Compras del Periodo 0.0 0.0 0.0 0.0
9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)
 Total IVA Soportado por Compras 0.0 0.0 0.0 0.0

Otros Costes Variables (b) Enero Febrero Marzo Abril

Transporte s/ Vtas 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0
Comisiones s/ Vtas 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0
Otros Costes s/ Vtas 0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0
Otros Costes Variables (b) 0.0 0.0 0.0 0.0
IVA Soportado por Otros C. Variables 0.0 0.0 0.0 0.0

Total Costes Variables (a + b) 0.0 0.0 0.0 0.0

9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)

 Ejercicio 2015
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)
 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Punto de Equilibrio:

Ejercicio 2015
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)
 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)

Totales
0.0

0.0
0.0

0.0
0.0

0.0
0.0

0.0
0.0

0.0
0.0

0.0
0.0

0.0
0.0

0.0
0.0

0.0
0.0
9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)
 0.0
0.0
0.0

Totales

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0
0.0
0.0 Compras 0.0
9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)
 0.0

Totales
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0

9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)

 Estacionalidad de las Ventas
Mes Enero Febrero Marzo Abril
Porcentaje Venta Anual (Ejerc. Econ

Estructura de Ventas y de Márgenes

Ventas Costes
% / Ventas % / Costes
(en euros) (en euros)

0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0

0.0 0.0
b r e To t a l A n u a l

Gráfico Estacionalidad de las Ventas

9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)

% d e Ve n t a s s o b r e To t a l A n u a l

1200.0%

1000.0%

800.0%

600.0%

400.0%

200.0%

0.0%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Juni

9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)

 Ejercicio 2015
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Margen
% Margen / Ventas % Contribución
(en euros)

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)

 Totales

9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)

mbre Octubre Noviembre Diciembre

9.Ventas y Costes Var. (Ej 1º)

Recursos Humanos (Personal) de los 5 ejercicios económicos
(Si los porcentajes preestablecidos en las celdas azules y/o verdes del siguiente cuadro no corresponden con las previsiones para cada Sueldo, puede modificarlo)

Ejercicio 2015

Importe Sueldo Bruto % Seg.S a Cargo RETA ANUAL y Otros Gastos Total Coste Empresa
Conceptos
ANUAL de la Empresa Seg.S Personal Anual ANUAL

Socia/o 1 (o personal en RETA) 0.0

Socia/o 2 (o personal en RETA) 0.0

Socio/a 3 (o personal en RETA) 0.0

Socio/a 4 (o personal en RETA) 0.0

Subtotal A (Socios) 0.0 0.0 0.0 0.0

Empeado o Categ 1 32.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 2 32.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 3 32.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 4 32.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 5 32.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 6 32.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 7 32.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 8 32.0% 0.0 0.0

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Subtotal B (Empleados) 0.0 0.0 0.0 0.0

TOTAL (A + B) 0.0 0.0 0.0 0.0

Nº Puestos de Trabajo 2015 2016 2017 2018 2019

a. De Socios o Personal por Cta Propia (en

RETA)

b. De Empleados o Personal por Cta Ajena

TOTAL Nº Puestos de Trabajo 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Recursos Humanos (Personal) de los 5 ejercicios económicos
(Si los porcentajes preestablecidos en las celdas azules y/o verdes del siguiente cuadro no corresponden con las prevision

Conceptos

Socia/o 1 (o personal en RETA)

Socia/o 2 (o personal en RETA)
Socio/a 3 (o personal en RETA)
Socio/a 4 (o personal en RETA)
Subtotal A (Socios)
Empeado o Categ 1
Empleado o Categ 2
Empleado o Categ 3
Empleado o Categ 4
Empleado o Categ 5
Empleado o Categ 6
Empleado o Categ 7
Empleado o Categ 8

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Recursos Humanos (Personal) de los 5 ejercicios económicos
(Si los porcentajes preestablecidos en las celdas azules y/o verdes del siguiente cuadro no corresponden con las previsiones para cada Sueldo, puede modificarlo)

Ejercicio 2016

% Variación % Variación Coste SS Empresa Otros Gastos

Conceptos Sueldo Bruto Anual
Sueldos RETA y SS y/o RETA Anual Personal Anual

Socia/o 1 (o personal en RETA) 0.0 3.0% 0.0 0.0

Socia/o 2 (o personal en RETA) 0.0 3.0% 0.0 0.0

Socio/a 3 (o personal en RETA) 0.0 3.0% 0.0 0.0

Socio/a 4 (o personal en RETA) 0.0 3.0% 0.0 0.0

Subtotal A (Socios) 0.0 0.0 0.0

Empeado o Categ 1 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 2 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 3 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 4 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 5 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 6 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 7 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 8 0.0 0.0% 0.0 0.0

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Subtotal B (Empleados) 0.0 0.0 0.0

TOTAL (A + B) 0.0 0.0 0.0

Nº Puestos de Trabajo

a. De Socios o Personal por Cta Propia (en

RETA)

b. De Empleados o Personal por Cta Ajena

TOTAL Nº Puestos de Trabajo

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

 Recursos Humanos (Personal) de los 5 ejercicios económicos
(Si los porcentajes preestablecidos en las celdas azules y/o verdes del siguiente cuadro no corresponden con las previsiones para cada Sueldo, puede modificarlo)

Ejercicio 2016 Ejercicio 2017

Total Coste Empresa % Variación % Variación Coste SS Empresa

Conceptos Sueldo Bruto Anual
Anual Sueldos RETA y SS y/o RETA Anual

Socia/o 1 (o personal en RETA) 0.0 0.0 3.0% 0.0

Socia/o 2 (o personal en RETA) 0.0 0.0 3.0% 0.0

Socio/a 3 (o personal en RETA) 0.0 0.0 3.0% 0.0

Socio/a 4 (o personal en RETA) 0.0 0.0 3.0% 0.0

Subtotal A (Socios) 0.0 0.0 0.0

Empeado o Categ 1 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 2 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 3 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 4 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 5 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 6 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 7 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 8 0.0 0.0 0.0% 0.0

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Subtotal B (Empleados) 0.0 0.0 0.0

TOTAL (A + B) 0.0 0.0 0.0

Nº Puestos de Trabajo

a. De Socios o Personal por Cta Propia (en

RETA)

b. De Empleados o Personal por Cta Ajena

TOTAL Nº Puestos de Trabajo

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Recursos Humanos (Personal) de los 5 ejercicios económicos
(Si los porcentajes preestablecidos en las celdas azules y/o verdes del siguiente cuadro no corresponden con las previsiones para cada Sueldo, pu

Ejercicio 2017

Otros Gastos Total Coste Empresa

Conceptos
Personal Anual Anual

Socia/o 1 (o personal en RETA) 0.0 0.0

Socia/o 2 (o personal en RETA) 0.0 0.0

Socio/a 3 (o personal en RETA) 0.0 0.0

Socio/a 4 (o personal en RETA) 0.0 0.0

Subtotal A (Socios) 0.0 0.0

Empeado o Categ 1 0.0 0.0

Empleado o Categ 2 0.0 0.0

Empleado o Categ 3 0.0 0.0

Empleado o Categ 4 0.0 0.0

Empleado o Categ 5 0.0 0.0

Empleado o Categ 6 0.0 0.0

Empleado o Categ 7 0.0 0.0

Empleado o Categ 8 0.0 0.0

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Subtotal B (Empleados) 0.0 0.0

TOTAL (A + B) 0.0 0.0

Nº Puestos de Trabajo

a. De Socios o Personal por Cta Propia (en

RETA)

b. De Empleados o Personal por Cta Ajena

TOTAL Nº Puestos de Trabajo

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Recursos Humanos (Personal) de los 5 ejercicios económicos
(Si los porcentajes preestablecidos en las celdas azules y/o verdes del siguiente cuadro no corresponden con las previsiones para cada Sueldo, puede modificarlo)

Ejercicio 2018

% Variación % Variación RETA Coste SS Empresa Otros Gastos

Conceptos Sueldo Bruto Anual
Sueldos y SS y/o RETA Anual Personal Anual

Socia/o 1 (o personal en RETA) 0.0 3.0% 0.0 0.0

Socia/o 2 (o personal en RETA) 0.0 3.0% 0.0 0.0

Socio/a 3 (o personal en RETA) 0.0 3.0% 0.0 0.0

Socio/a 4 (o personal en RETA) 0.0 3.0% 0.0 0.0

Subtotal A (Socios) 0.0 0.0 0.0

Empeado o Categ 1 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 2 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 3 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 4 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 5 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 6 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 7 0.0 0.0% 0.0 0.0

Empleado o Categ 8 0.0 0.0% 0.0 0.0

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Subtotal B (Empleados) 0.0 0.0 0.0

TOTAL (A + B) 0.0 0.0 0.0

Nº Puestos de Trabajo

a. De Socios o Personal por Cta Propia (en

RETA)

b. De Empleados o Personal por Cta Ajena

TOTAL Nº Puestos de Trabajo

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

 Recursos Humanos (Personal) de los 5 ejercicios económicos
(Si los porcentajes preestablecidos en las celdas azules y/o verdes del siguiente cuadro no corresponden con las previsiones para cada Sueldo, puede modificarlo)

Ejercicio 2018 Ejercicio 2019

Total Coste Empresa % Variación % Variación Coste SS Empresa

Conceptos Sueldo Bruto Anual
Anual Sueldos RETA y SS y/o RETA Anual

Socia/o 1 (o personal en RETA) 0.0 0.0 3.0% 0.0

Socia/o 2 (o personal en RETA) 0.0 0.0 3.0% 0.0

Socio/a 3 (o personal en RETA) 0.0 0.0 3.0% 0.0

Socio/a 4 (o personal en RETA) 0.0 0.0 3.0% 0.0

Subtotal A (Socios) 0.0 0.0 0.0

Empeado o Categ 1 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 2 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 3 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 4 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 5 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 6 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 7 0.0 0.0 0.0% 0.0

Empleado o Categ 8 0.0 0.0 0.0% 0.0

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Subtotal B (Empleados) 0.0 0.0 0.0

TOTAL (A + B) 0.0 0.0 0.0

Nº Puestos de Trabajo

a. De Socios o Personal por Cta Propia (en

RETA)

b. De Empleados o Personal por Cta Ajena

TOTAL Nº Puestos de Trabajo

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Recursos Humanos (Personal) de los 5 ejercicios económicos
(Si los porcentajes preestablecidos en las celdas azules y/o verdes del siguiente cuadro no corresponden con las previsiones para cada Sueldo,

Ejercicio 2019

Otros Gastos Total Coste Empresa

Conceptos
Personal Anual Anual

Socia/o 1 (o personal en RETA) 0.0 0.0

Socia/o 2 (o personal en RETA) 0.0 0.0

Socio/a 3 (o personal en RETA) 0.0 0.0

Socio/a 4 (o personal en RETA) 0.0 0.0

Subtotal A (Socios) 0.0 0.0

Empeado o Categ 1 0.0 0.0

Empleado o Categ 2 0.0 0.0

Empleado o Categ 3 0.0 0.0

Empleado o Categ 4 0.0 0.0

Empleado o Categ 5 0.0 0.0

Empleado o Categ 6 0.0 0.0

Empleado o Categ 7 0.0 0.0

Empleado o Categ 8 0.0 0.0

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Subtotal B (Empleados) 0.0 0.0

TOTAL (A + B) 0.0 0.0

Nº Puestos de Trabajo

a. De Socios o Personal por Cta Propia (en

RETA)

b. De Empleados o Personal por Cta Ajena

TOTAL Nº Puestos de Trabajo

10.RRHH (Ej. 1º y Evolución)

Cuenta de Pérdidas y Ganancias, o de Resultados Ejerc. 2015
Todos los datos son sin IVA o Impuesto Equivalente

Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Ventas (Ingresos) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
(*) Trabajos Realizados para Inmovilizado (Act Gastos I+D+i) 0.0 0.0
Coste de Ventas (Costes Variables) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Margen Bruto s/Ventas 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Sueldos y Salarios (Socios) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Sueldos y Salarios (Empleados) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Cargas Sociales (RETA y Seg Soc a Cargo Emp) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Tributos y Tasas 0.0
Suministros (Luz, Agua, Teléfono, Gas) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Gestoría, Asesoría y Auditoras (Servicios Profesionales Indep.) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Material de Oficina 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Publicidad, Propaganda y Relaciones Públicas 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Primas de Seguros 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Trabajos Realizados por Otras Empresas 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Reparaciones, Mantenimiento y Conservación 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Arrendamientos y Cánones 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Transportes y Mensajería 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Otros Servicios (1) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Otros Servicios (2) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Gastos de Establecimiento y Bancarios 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Resultado Operativo (EBITDA) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Dotación Amortizaciones 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Total Gastos de Explotación 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Resultado de Explotación (EBIT) o (BAII) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Ingresos Financieros 0.0
Gastos Financieros 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Resultado Financiero 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Resultado Antes de Impuestos y Res. Excepcionales 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ - Otros Ingresos y Gastos Excepcionales 0.0
Resultado Antes de Impuestos (EBT) o (BAI) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Resultado Acumulado Ejercicio Antes de Impuestos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Beneficio Bruto: 0.0 Provisión Impuesto sobre Beneficios: 0.0 Beneficio Neto: 0.0

Costes Fijos (o de Estructura) Anuales (Ejercicio Económico): 0.0

Hs Trabajo Productivas / Día 7.5

Nº Trabajadores Productivos 0.0
Días Productivos / Mes 21.0
Meses Productivos / Año (Ejercicio Económico) 11.0

Hs estimadas Trabajo Productivas / Año (Ejercicio Económico) Hs / Año (Ejerc. Ec.)

Coste Fijo (o de Estructura) / Hora: Euros / Hora

11.P y G (Ej. 1º)

Política de Cobros y de Pagos Ejerc. 2015

Cobros por Ventas

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Ventas del Periodo + IVA Repercutido
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Plazos de Cobro % sobre Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Contado 100.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 30 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 45 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 60 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 90 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 120 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 150 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 180 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 210 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Total Cobros Ventas 100.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

(Si en la hoja "2. Activos de Partida" hay Derechos Pdtes de Cobro (referentes a las celdas B38 y B39 de dicha hoja), los conceptos de dichas cuentas aparecerán coloreados en rojo. Puede reflejar el cobro total, o parcial, de la/s misma/s en las celdas azules)
Cobros por Deudas Pendientes Total Pdte. Cobro

Cobros Pdtes de Clientes 0.0 0.0

Cobros Pdtes de Otros Deudores 0.0 0.0

Cobros con Tarjetas de Crédito u Otro Medio

% Coste a Pagar a la Entidad
0.0% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Financiera
Coste Anual
% de Cobro de Ventas con Tarjetas u Otro Medio 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

Coste Financiero 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Pagos por Compras y/o Costes Directos Variables Ejerc. 2015

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Compras y/o Costes D. V. del Periodo + IVA Soportado
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Plazos de Pago % sobre Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Contado 100.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 30 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 45 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 60 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 90 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 120 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 150 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 180 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
a 210 días 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Total 100.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

(Si en la hoja "3. Pasivos de Partida" hay Deudas Pdtes a Pagar (referentes a las celdas B25, B27 y B29 de dicha hoja), los conceptos de dichas cuentas aparecerán coloreados en rojo. Puede reflejar el pago total, o parcial de la/s misma/s en las celdas azules)
Pagos por Deudas Pendientes Total Pdte Pago

Pagos Pdtes a Acreed. Comerciales a CP 0.0 0.0

Pagos Pdtes a Salarios a Pagar 0.0 0.0
Pagos Pdtes a Administraciones Públicas 0.0 0.0

12.Cobros y Pagos
Plan de Tesorería Ejerc. 2015

Concepto Enero Febrero Marzo

Saldo Inicial (1) 0.0 0.0 0.0

Cobro de Ventas + IVA Repercutido 0.0 0.0 0.0
Cobro Deudas Pdtes (de Clientes y Otros Deudores) 0.0 0.0 0.0
Disposiciones de Crédito a CP 0.0 0.0 0.0
Ingresos Financieros 0.0 0.0 0.0
Otras Entradas (sin IVA) (**Control de Financiación)
Otras Entradas (sin IVA) (Recup Inversión Financiera a CP)
Retenciones IRPF 0.0 0.0 0.0
Total Entradas (2) 0.0 0.0 0.0
Pago de Compras y Otros Costes Variables + IVA Soportado 0.0 0.0 0.0
Pago Deudas Pdtes (a Acreedores y Aportaciones de Socios a LP, Proveedores y Adm. Púb 0.0 0.0 0.0
Sueldos y Salarios de Socios (del Periodo en Curso) 0.0 0.0 0.0
Sueldos y Salarios de Empleados (del Periodo en Curso) 0.0 0.0 0.0
Sueldos y Salarios (del Periodo Anterior) 0.0 0.0 0.0
Cargas Sociales (RETA y Seg Soc a Cargo Emp) 0.0 0.0 0.0
Tributos y Tasas 0.0 0.0 0.0
Suministros (Luz, Agua, Teléfono, Gas) 0.0 0.0 0.0
Gestoría, Asesoría y Auditoras (Servicios Profesionales Indep.) 0.0 0.0 0.0
Material de Oficina 0.0 0.0 0.0
Publicidad, Propaganda y Relaciones Públicas 0.0 0.0 0.0
Primas de Seguros 0.0 0.0 0.0
Trabajos Realizados por Otras Empresas 0.0 0.0 0.0

13.Tesorería (Ej. 1º)

Reparaciones, Mantenimiento y Conservación 0.0 0.0 0.0
Arrendamientos y Cánones 0.0 0.0 0.0
Transportes y Mensajería 0.0 0.0 0.0
Otros Servicios (1) 0.0 0.0 0.0
Otros Servicios (2) 0.0 0.0 0.0
Servicios Bancarios 0.0 0.0 0.0
Gastos financieros 0.0 0.0 0.0
Devolución del Capital de los Préstamos 0.0 0.0 0.0
Recuperación Coste Leasing 0.0 0.0 0.0
Reembolsos de Créditos a CP 0.0 0.0 0.0
Devol. Financ. de Otros Acreedores y por Aport de Socios a LP
Devol. Financ. Préstamos en C/C con Socios y Admin. a CP
Inversiones Realizadas (sin IVA) (* Control de Inversiones)
Otras Salidas (Sin IVA) Tesorería destinada a Invers. Financ. Temporales
Otras Entradas y Salidas (Sin IVA) 0.0 0.0 0.0
IVA Soportado Inversiones y Gastos de Explotación 0.0 0.0 0.0
Total Salidas (3) 0.0 0.0 0.0
Liquidación Trimestral del I.V.A. (4)
Liquidación IRPF (5)
Tesorería del Periodo = (2)-(3)-(4)-(5) 0.0 0.0 0.0
Saldo Final = Tesorería Periodo Siguiente 0.0 0.0 0.0

(Si prevé ampliar o solicitar alguna Línea de Crédito para solucionar problemas puntuales de Liquidez, inserte dicho Importe en la celda DE 54). (Puedemodificar las caract

Saldo Dispuesto de Crédito a CP 0.0

Acreedores a CP Financieros - Linea de Crédito Nuevo Límite de Crédito a CP

13.Tesorería (Ej. 1º)

Acreedores a CP Financieros - Linea de Crédito

Enero Febrero Marzo

Disposiciones Crédito a CP
Reembolsos Crédito a CP
TOTAL Dispuesto de Crédito 0.0 0.0 0.0
Coste Financiero 0.0 0.0 0.0

13.Tesorería (Ej. 1º)

 *Control de **Control de
0.0 0.0
Inversiones Financiación

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

13.Tesorería (Ej. 1º)

 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

54). (Puedemodificar las características predeterminadas de las celdas H 53 y H 54)

0.0 Interés Cantidades Dispuestas 7.00%

Comisión No Dispuesto 0.15%

13.Tesorería (Ej. 1º)

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

13.Tesorería (Ej. 1º)

Noviembre Diciembre Total

0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 Saldo de Inversiones Financieras a CP
0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 Sueldos y Salarios de Socios Pdtes Devolución
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0

13.Tesorería (Ej. 1º)

0.0 0.0 0.0 Arrendamiento Pdte de Pago
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 Financiación Pdte Devolver a Otros Acreedores y Socios
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0
0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 IVA a Liquidar
0.0
0.0
0.0 0.0 IRPF a Liquidar
0.0 0.0

13.Tesorería (Ej. 1º)

Noviembre Diciembre Total Anual

0
0
0.0 0.0
0.0 0.0 0

13.Tesorería (Ej. 1º)

Resumen Cuentas de Pérdidas y Ganancias, o de Resultados
(Si los porcentajes preestablecidos en las celdas azules y/o verdes - en relación al ejercicio anterior - no corresponden las sus estimaciones de Ingresos y Gastos, puede modificarlos)

Variación respecto Variación respecto Variación respecto Variación respecto

Conceptos Cierre Ejerc. 2015 % sobre Ventas Cierre Ejerc. 2016 % sobre Ventas Cierre Ejerc. 2017 % sobre Ventas Cierre Ejerc. 2018 % sobre Ventas Cierre Ejerc. 2019 % sobre Ventas
al ejerc. anterior al ejerc. anterior al ejerc. anterior al ejerc. anterior

Ventas (Ingresos) 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
0.0 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
Coste de Ventas (Costes Variables) 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Margen Bruto s/Ventas 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Sueldos y Salarios (Socios y Empleados) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Cargas Sociales (RETA y Seg Soc a Cargo Emp) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Tributos y Tasas 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Suministros (Luz, Agua, Teléfono, Gas) 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Gestoría, Asesoría y Auditoras (Servicios Profesionales Indep.) 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Material de Oficina 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Publicidad, Propaganda y Relaciones Públicas 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Primas de Seguros 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Trabajos Realizados por Otras Empresas 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Reparaciones, Mantenimiento y Conservación 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Arrendamientos y Cánones 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Transportes y Mensajería 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Otros Servicios (1) 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Otros Servicios (2) 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Gastos Bancarios (22) 0.0 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0% 0.0 3.0%
Gastos de Establecimiento 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Resultado Operativo (EBITDA) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Dotación Amortizaciones 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Total Gastos de Explotación 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Resultado de Explotación (EBIT) o (BAII) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Ingresos Financieros 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Gastos Financieros 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Resultado Financiero 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Resultado Antes de Impuestos y Res. Excepcionales 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ - Otros Ingresos y Gastos Excepcionales 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Resultado Antes de Impuestos (EBT) o (BAI) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Provisión Impuesto sobre Beneficios 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Resultado Neto 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Valor Compras de Cada Ejercicio 0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%

Cash-Flow Económico 1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

(NS: Porcentaje No Significativo)

14. Resumen P y G (5 Ejerc.)

 Evolución de los indicadores señalados
1.0

0.9

0.8
euros

0.7

Ingresos
0.6
EBITDA
Beneficio Neto
0.5 Cash-Flow
Recursos Propios
0.4

0.3

0.2

0.1

0.0
Apertura Ejerc. 2015 Cierre Ejerc. 2015 Cierre Ejerc. 2016 Cierre Ejerc. 2017 Cierre Ejerc. 2018 Cierre Ejerc. 2019

Propuesta Aplicación del Resultado entre Accionistas (Inversores Internos y Externos)

(Siempre que los importes de las celdas de la fila 84 sea positivos, podrá Distribuir el Resultado neto entre los conceptos reflejados en las celdas A86 - A89). (Tener en cuenta que para Pagar Dividendos hay que disponer de Tesorería).

2015: Propuesta Aplicación Resultado del

2016: Propuesta Aplicación Resultado del 2015 = 0 2017: Propuesta Aplicación Resultado del 2016 = 0 2018: Propuesta Aplicación Resultado del 2017 = 0 2019: Propuesta Aplicación Resultado del 2018 = 0
2014 = 0

Conceptos Distribución Importe Distribución Importe Distribución Importe Distribución Importe Distribución Importe
(en %) (en %) (en %) (en %) (en %)
A Reservas Legales Obligatorias 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
A Reservas Voluntarias 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

A Inversores Internos y Externos (Pago Dividendos) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
TOTAL 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0

Retención a Cta IRPF del Pago de Dividendos 19.0%

14. Resumen P y G (5 Ejerc.)

Resumen Balances de Situación

Apertura Ejerc. 2015 Cierre Ejerc. 2015

Euros % Euros %
Activo No Corriente ("Inmovilizado") 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Inmovilizado Material 0.0 0.0
- Amort. Acumul. Inmovil. Material 0.0 0.0
Inmovilizado Intangible 0.0 0.0
- Amort. Acumul. Inmovil. Intangible 0.0 0.0
Inversiones Inmobiliarias (Netas) 0.0 0.0
Inmovilizado Financiero 0.0 0.0
Gastos Amortizables Netos 0.0 0.0
Activo Corriente ("Circulante") 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Existencias 0.0 0.0
Realizable (Clientes, Deudores y H.P. Deudora) 0.0 0.0
Inversiones Financieras Temporales 0.0 0.0
Tesorería (Disponible) 0.0 0.0
Total Activo 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Patrimonio Neto - Recursos Propios 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Capital 0.0 0.0
Reservas Obligatorias 0.0 0.0
Reservas Voluntarias 0.0 0.0
Remanente y Resultados Ejerc. Anteriores 0.0 0.0
Resultado del Ejercicio 0.0 0.0
Préstamos Participativos 0.0 0.0
Subvenciones, Donaciones y Legados 0.0 0.0
Pasivo No Corriente ("Exigible a LP") 0.0 0.0% 0.0 0.0%

15.Resumen Balances (5 Ejerc.)

 Acreedores L.P. Financieros - Préstamos (1+2) 0.0 0.0
Acreedores L.P. Financieros - Leasing 0.0 0.0
Otros Acreedores a LP y Aportac. Socios a LP 0.0 0.0
Pasivo Corriente ("Exigible a CP") 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Acreedores C.P. Financ. (Préstamos y Leasing) 0.0 0.0
Acreedores C.P. Financieros - Créditos 0.0 0.0
Acreedores Comerciales 0.0 0.0
C/c con Socios y Administradores a CP 0.0 0.0
Salarios y Arrendamientos a Pagar 0.0 0.0
Hac. Pública y S.S. Acreedora (Retenciones, IVA, Impuesto S 0.0 0.0
Total Patrimonio Neto y Pasivo 0.0 0.0% 0.0 0.0%

Total Acreedores Financieros (Préstamos) 0.0 0.0

Total Acreedores Financieros (Leasing) 0.0 0.0

Total Recursos Permanentes 0.0 0.0

Total Recursos Ajenos 0.0 0.0

Descuadre (Activo / P. Neto + Pasivo) 0.0 0.0

(NS: Porcentaje No Significativo)

Propuesta de Cobro de Derechos (Activo Corriente) y Cancelación de Deudas (Pasivo) a Realizar co

(Si decide rescatar parte o toda la Inversión Financiera Temporal (Activo Corriente) o cancelar una Deuda Pdte (Pasivo) a partir del 2º ejercicio, puede hacerlo en las celdas d

Conceptos 2015

(Act) Inversiones Financieras Temporales

(Pas) Otros Acreedores LP y Aportaciones de Socios a LP

(Pas) Acreedores CP - Financieros - Créditos

15.Resumen Balances (5 Ejerc.)

(Pas) Acreedores Comerciales
(Pas) C/c con Socios y Administradores a CP
(Pas) Salarios y Arrendamientos a Pagar
(Pas) Hacienda Pública y S.S. Acreedoras (Retenciones, IVA, Imp. Soc.)

15.Resumen Balances (5 Ejerc.)

 Cierre Ejerc. 2016 Cierre Ejerc. 2017 Cierre Ejerc. 2018 Cierre Ejerc. 2019
Euros % Euros % Euros % Euros
0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0

15.Resumen Balances (5 Ejerc.)

 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0 0.0

vo) a Realizar con Posterioridad al 1º Ejercicio Económico.

puede hacerlo en las celdas del cuadro de abajo). (Las de Act con signo positivo y las de Pas con signo negativo)

2016 2017 2018 2019

15.Resumen Balances (5 Ejerc.)

15.Resumen Balances (5 Ejerc.)
Cierre Ejerc. 2019
%
0.0%

0.0%

0.0%
0.0%

0.0%

15.Resumen Balances (5 Ejerc.)

 0.0%

0.0%

15.Resumen Balances (5 Ejerc.)

15.Resumen Balances (5 Ejerc.)
Ratios Básicos

Rentabilidad Fórmulas

1. ROE (Return On Equity) - Rentabilidad

Beneficio Neto / Recursos Propios Totales
Financiera

2. ROI (Return On Investment) - Rentabilidad

Beneficio Antes de Intereses e Impuestos / Activo Total
Económica

3. EBITDA sobre Ventas Beneficio Antes de Intereses, Impuestos y Amortizaciones / Ventas Totales

Liquidez y Solvencia Fórmulas

1. Solvencia Activo Total / Pasivo Total

2. Tesorería (Prueba Ácida) (Realizable + Disponible) / Pasivo Corriente

3. Disponibilidad Disponible / Pasivo Corriente

Endeudamiento y Autonomía Financiera Fórmulas

1. Endeudamiento Pasivo Total / (Pasivo Total + Patrimonio Neto)

2. Capacidad de Devolución de la Deuda con

(Beneficio Neto + Amortizaciones) / Acreedores Financieros
Acreedores Financieros

16.Ratios Básicos
3. Cobertura de Intereses EBIT / Gastos Financieros

Plazos Fórmulas

1. Plazo Medio de Cobro (días) (Clientes / Ventas) x 365

2. Plazo Medio de Pago (días) (Acreedores Comerciales / Compras) x 365

(Recursos Propios + Pasivo Exigible a LP) - Activo No Corriente, o

Fondo de Maniobra
(Activo Corriente - Pasivo Corriente)

Plazo de Recuperación de la Inversión (Pay-Back) Número de años que se tarda en recuperar la Inversión Inicial

VAN (Valor Actual Neto o Valor Capital) Valor Actual, en términos absolutos, de un proyecto de Inversión

Tasa de Descuento Apropiada

TIR (Tasa Interna de Rentabilidad) Tasa de Descuento que hace que el VAN de un proyecto sea 0.

Punto Muerto (Crítico) o Punto de Equilibrio o

Volumen de Ventas a partir del cual se genera Beneficio
Umbral de Rentabilidad

Coeficiente de Seguridad Ventas Totales / Punto Crítico

16.Ratios Básicos
(NS: Ratio No Significativo)

16.Ratios Básicos
2015 2016 2017 2018 2019

2015 2016 2017 2018 2019

2015 2016 2017 2018 2019

16.Ratios Básicos
 2015

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

6.00%

Err:523

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

16.Ratios Básicos
0

16.Ratios Básicos
 Inversión y Financiación Prevista
A Inicio de Actividad: Apertura Ejerc. 2015 Cierre Ejerc. 2015 Cierre Ejerc. 2016 Cierre Ejerc. 2017 Cierre Ejerc. 2018

Inversión en Inmovilizado
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(Activo No Corriente)

Inversión en Circulante
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(Activo Corriente)

INVERSIÓN TOTAL 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

(Inmovilizado + Circulante)

0.0 € 0.0 € 0.0 € 0.0 € 0.0 €

=

FINANCIACIÓN TOTAL 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

(Propia + Ajena)

Recursos Propios
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(Patrimonio Neto)

Recursos Ajenos
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(Pasivo No Corriente + Pasivo Corriente)

(Datos de los Balances de Situación)

17.Resum. Indicadores-Objetivos
 Cierre Ejerc. 2015 Cierre Ejerc. 2016 Cierre Ejerc. 2017 Cierre Ejerc. 2018
Datos Financieros
(1º año) (2º año) (3º año) (4º año)

Volumen de Ventas (euros) 0.0 0.0 0.0 0.0

Cash-Flow (euros) 0.0 0.0 0.0 0.0

Beneficio Neto (euros) 0.0 0.0 0.0 0.0

Recursos Propios (euros) 0.0 0.0 0.0 0.0

Puestos de Trabajo (Nº) 0.0 0.0 0.0 0.0

(Datos Financieros para adjuntar al Plan de Negocio)

17.Resum. Indicadores-Objetivos
 Cierre Ejerc. 2019

0.00%

0.00%

0.0%

0.0 €

0.0%

0.00%

0.00%

(Datos de los Balances de Situación)

17.Resum. Indicadores-Objetivos
 Cierre Ejerc. 2019

(5º año)

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

17.Resum. Indicadores-Objetivos
 Objetivos Económico-Financieros
Ventas, Márgenes, Beneficios y Cash-Flow

Año (o Cierre Ejerc. 2015 Cierre Ejerc. 2016 Cierre Ejerc. 2017 Cierre Ejerc. 2018
Ejercicio Económico) (1º año) (2º año) (3º año) (4º año)

Ventas Previstas 0.0 € 100% 0.0 € 100% 0.0 € 100% 0.0 € 100%
(Ingresos)

Crecimiento de las 0.0% 0.0% 0.0%

Ventas

0.0 € 0.0 € 0.0 € 0.0 €

Margen Bruto s/ Ventas

0.0 € 0.0 € 0.0 € 0.0 €

EBITDA
0.0 € 0.0 € 0.0 € 0.0 €
EBIT (o BAII)

Beneficio Neto s/ Ventas 0.0 € 0.0 € 0.0 € 0.0 €

Cash-Flow Económico 0.0 € 0.0 € 0.0 € 0.0 €

(Datos de las Cuentas de Resultad

(Margen Bruto: Ventas - Coste de Ventas o Coste Directo Variable)

(EBITDA: Earnig Before Interest, Taxes, Amortization and Depreciation = Resultado antes de Intereses, Impuestos y Amortizaciones)
(EBIT: Earnig Before Interest and Taxes = Resultado antes de Intereses e Impuestos)
(Cash-Flow = Beneficio Neto + Amortizaciones)

17.Resum. Indicadores-Objetivos
 Evolución de los indicadores señalados
1.0
0.9
euros

0.8
Ingres
0.7
EBITDA
0.6
Benefi
0.5
Cash-F
0.4
Recurs
0.3
0.2
0.1
0.0
Apertura Ejerc. 2015 Cierre Ejerc. 2015 Cierre Ejerc. 2016 Cierre Ejerc. 2017 Cierre Ejerc. 2018 Cierre Ejerc. 2019

17.Resum. Indicadores-Objetivos
 Cierre Ejerc. 2019
(5º año)

0.0 € 100%

0.0%

0.0 €

0.0 €

0.0 €

0.0 €

0.0 €

(Datos de las Cuentas de Resultados)

17.Resum. Indicadores-Objetivos
olución de los indicadores señalados

Ingresos
EBITDA
Beneficio Neto
Cash-Flow
Recursos Propios

016 Cierre Ejerc. 2017 Cierre Ejerc. 2018 Cierre Ejerc. 2019

17.Resum. Indicadores-Objetivos
 Indicadores Económico-Financieros
Liquidez, Garantía, Rentabilidad, Endeudamiento y Seguridad

Año (o Cierre Ejerc. 2015 Cierre Ejerc. 2016 Cierre Ejerc. 2017 Cierre Ejerc. 2018
Ejercicio Económico) (1º año) (2º año) (3º año) (4º año)

Saldo de Tesorería (Cierre

Ejercicio) 0.0 € 0.0 € 0.0 € 0.0 €
(% s/ Total Activo)

Recursos Propios
(Cierre Ejercicio) 0.0 € 0% 0.0 € 0% 0.0 € 0% 0.0 € 0%

(% s/ Total Patrim. Neto + Pasivo)

ROE (Return on Equity) Rentabilidad

Financiera

ROI (Return on Investment)

Rentabilidad Económica

Endeudamiento

Capacidad de Devolver
Deuda Financiera

Punto de Equilibrio (Umbral de #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Rentabilidad o Break Event
Point)

Coeficiente de Seguridad #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

(Ventas/Punto de Equilibrio)

Plazo Recuperación de la Inversión #DIV/0! años

17.Resum. Indicadores-Objetivos
 (Datos de los Balances de Situación y de las Cuentas de Resultados)

17.Resum. Indicadores-Objetivos
 Cierre Ejerc. 2019
(5º año)

0.0 €

0.0 € 0%

#DIV/0!

#DIV/0!

17.Resum. Indicadores-Objetivos
(Datos de los Balances de Situación y de las Cuentas de Resultados)

17.Resum. Indicadores-Objetivos