FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PLANIFICACIÓN FINANCIERA ESTRATEGICA

“PLAN ESTRATÉGICO Y FINANCIERO DE LA EMPRESA TIKIMUNDO REPUESTOS Y

REPARACIONES E.I.R.L 2019 - 2023”

INTEGRANTES:

Claudio Meléndez Cristian

Mendoza Gaspar Jose

Sempertegui Irigoin Sheila

Villegas Cruz Yessenia

PROFESORA: Cachay Sanchez Lupe Del Carmen

Ciclo: Sección:

VIII B
 PRESENTACIÓN

El presente trabajo de investigación, nos permite elaborar un Plan Estratégico

Financiero creado para la empresa TIKIMUNDO REPUESTOS Y REPARACIONES E.I.R.L
en un periodo de 5 años es decir que será aplicado a partir del 2019 hasta el 2023,
desarrollado así por los conocimientos impartidos en la asignatura de Panificación
Financiera Estratégica.
La empresa TIKIMUNDO REPUESTOS Y REPARACIONES E.I.R.L esta entre el rubro de
comercializadora y también de servicios de repuestos automotrices e chasis, ubicada
en la AV. Augusto B. Leguia N° 885 – JLO – CHICLAYO, hace más de 8 años, tiempo
donde ha ganado clientes fieles e proveedores confiables hasta convertirse una
empresa seria y con buena imagen, posicionándose favorablemente en la mente del
cliente.
Sim embargo, la empresa no tenía definido su misión, visión, valores, ni ha plateado
sus objetivos y estrategias para cumplirlos, es por eso que realicemos diferentes
preguntas al propietario del negocio o en al gerente al Sr. VÍCTOR TIQUILLAHUANCA
SONAPO por lo cual nos proporcionó toda la información requerida para así crear un
plan estratégico financiero que tiene como finalidad organizar a la empresa para
cumplir rígidamente sus objetivos propuestos, para esto se concluyó que esto tenga
planteada sus estrategias claves que la permitan obtener ventaja en el mercado con
respecto a sus competidores.

2
 ÍNDICE

DIRECCIÓN ESTRATÉGICA ------------------------------------------------------------------------------------------5

CAPÍTULO 1: ALCANCES DEL PLAN ESTRATÉGICO -----------------------------------------------------------6
1.1. Alcance a Nivel Estratégico -------------------------------------------------------------------------------7
1.2. Alcance a Nivel Externo -----------------------------------------------------------------------------------7
1.3. Alcance a Nivel Interno ------------------------------------------------------------------------------------7
CAPÍTULO 2: DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA ----------------------------------------------------8
2.1. Reseña histórica ---------------------------------------------------------------------------------------------9
2.2. Marco Legal---------------------------------------------------------------------------------------------------9
2.3. Rol de la empresa ----------------------------------------------------------------------------------------- 10
2.4. Modelo Empresarial-------------------------------------------------------------------------------------- 10
2.5. Estructura Organizacional ------------------------------------------------------------------------------ 10
CAPÍTULO 3: VISIÓN Y MISIÓN --------------------------------------------------------------------------------- 11
3.1. Misión -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 12
3.2. Visión --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 12
CAPÍTULO 4: VALORES EMPRESARIALES --------------------------------------------------------------------- 13
4.1. Valores ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 14
4.2. Principios del Accionar Empresariales -------------------------------------------------------------- 15
DIAGNÓSTICO GENERAL ----------------------------------------------------------------------------------------- 16
CAPÍTULO 5: ANÁLISIS EXTERNO------------------------------------------------------------------------------- 17
5.1. Oportunidades --------------------------------------------------------------------------------------------- 18
5.2. Amenazas --------------------------------------------------------------------------------------------------- 18
CAPÍTULO 6: ANÁLISIS INTERNO ------------------------------------------------------------------------------- 19
6.1. Fortalezas --------------------------------------------------------------------------------------------------- 20
6.2. Debilidades ------------------------------------------------------------------------------------------------- 20
FORMULACIÓN DE LA ESTRATEGIA --------------------------------------------------------------------------- 21
CAPÍTULO 7: ESTRATEGIAS Y OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ----------------------------------------------- 22
7.1. Objetivos estratégicos ----------------------------------------------------------------------------------- 23
7.2. Objetivos Específicos------------------------------------------------------------------------------------- 23
7.3. Estrategias Genéricas ------------------------------------------------------------------------------------ 23
CAPÍTULO 8: MAPA ESTRATÉGICO, INDICADORES Y METAS ------------------------------------------- 25
8.1. Mapa Estratégico ----------------------------------------------------------------------------------------- 26
8.2. Indicadores de Desempeño y Metas----------------------------------------------------------------- 27
8.3. Matriz estratégica -------------------------------------------------------------------------------------------- 27

3
4
 DIRECCIÓN
ESTRATÉGICA

5
CAPÍTULO 1: ALCANCES
DEL PLAN ESTRATÉGICO

6
1.1. Alcance a Nivel Estratégico

La empresa “TIKIMUNDO REPUESTOS Y REPARACIONES E.I.R.L” busca liderar el

mercado de compra y venta de repuestos automotriz así como también el servicio de
reparación, a través de capacitaciones a nuestro personal de nuevos modelos de
motores y chasises, buscando la eficiencia y eficacia, para que nuestros clientes
muestren una actitud de lealtad.

1.2. Alcance a Nivel Externo

Se identifica las posibles oportunidades y amenazas tales como:

• Entorno económico, político, social, tecnológico y ambiental.
• La cantidad de proveedores que se tiene y lo que se requiere.
• El aumento de vehículos motorizados.

1.3. Alcance a Nivel Interno

Se identifica las posibles oportunidades y amenazas tales como:

• Entorno económico, político, social, tecnológico y ambiental.

• La cantidad de proveedores que se tiene y lo que se requiere.

• El aumento de vehículos motorizados.

7
 CAPÍTULO 2:
DESCRIPCIÓN GENERAL
DE LA EMPRESA

8
2.1. Reseña histórica

La empresa TIKI se creó el 20 de agosto del 2010 con el objetivo de abastecer el mercado de
repuestos y reparaciones de automóviles. Su propietario y creador VÍCTOR TIQUILLAHUANCA
SONAPO teniendo experiencia en el mercado automotor, tuvo la idea de establecer una
empresa de su propiedad con fines lucrativos en la cual puso en práctica toda su capacidad
administrativa. Al inicio de este proyecto se empezó en una tienda pequeña y con 3
trabajadores en la cual solo se ocupada de las ventas de repuestos.

Después de 7 años debido a la apertura económica y el crecimiento de la tienda, surgió la

necesidad de cambiar el nombre de la empresa donde el 1 de septiembre del año 2017 se
llamó “TIKI MUNDO” y a la vez ampliar la cobertura de la tienda donde se trasladó a un local
más grande ubicado en Leguía (Calle Panamá) - JLO hasta la actualidad implementando la
venta y el servicio de reparación de repuestos.

En el 2018, como causa de la modernización de las empresas y de la globalización en la

actualidad “TIKI MUNDO” cuenta con (5) empleados y se proyecta al futuro como una de las
empresas más representativas a través de su innovación, investigación y participación.

2.2. Marco Legal

• DECRETO LEY Nº 21621, LEY DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD

LIMITADA.

• Ley N° 26887, Ley General de Sociedades

• Ley N.° 30641. TEXTO UNICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO GENERAL.

• Decreto Supremo N° 054-99-EF, Ley del Impuesto a la Renta.

• LEY N° 28522, LEY DEL SISTEMA NACIONAL DEL PLANEAMIENTO ESTRATEGICO Y DEL
CENTRO NACIONAL DE PLANENAMIENTO ESTRATEGICO

• DECRETO LEGISLATIVO N° 728, LEY DE PRODUCTIVIDAD Y COMPETITIVIDAD LABORAL

9
2.3. Rol de la empresa

La empresa TIKI MUNDO se dedica a la venta de repuestos y reparaciones de automóviles, con

productos y servicios de primera calidad.

Atender y dar sugerencias a los clientes para una compra satisfactoria.

Asegurar el cumplimiento del proceso y objetivo de ventas.

2.4. Modelo Empresarial

TIKIMUNDO REPUESTOS Y REPARACIONES E.I.R.L es una empresa con aproximadamente 8

años de constitución que se encuentra ubicado en Leguía (Calle Panamá) – JLO-CHICLAYO-
LAMBAYEQUE, es una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada) definidas por el
Decreto Ley Nº 21621-2009.

TIKIMUNDO REPUESTOS Y REPARACIONES E.I.R.L, empezó en una tienda pequeña y con 3

trabajadores en la cual solo se ocupada de las ventas de repuestos; al pasar los años y lograr
una mejor cobertura en el mercado implementó el servicio de reparación de repuestos, para lo
cual se trasladó a un local más grande ubicado en Leguía (Calle Panamá) – JLO.

2.5. Estructura Organizacional

GERENTE

SECRETARIA

DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO

COMERCIAL TÉCNICO TESORERIA

VENDEDOR MECÁNICO CAJA

10
CAPÍTULO 3: VISIÓN Y
MISIÓN

11
3.1. Misión

Somos una organización comprometida a contribuir con el desarrollo económico de la

provincia de Chiclayo mediante la comercialización de repuestos automotrices de marcas
originales, para vehículos a diesel y gasolina; livianos y pesados, enmarcados en nuestra
filosofía de ética profesional con los clientes, cubriendo sus necesidades al ofrecerles
productos de calidad a precios bajos y generando niveles justos de rendimiento para sus
propietarios.

3.2. Visión

Ser una empresa líder en comercialización y reparación de repuestos automotrices de la

provincia de Chiclayo trabajando con talento humano capacitado, brindando productos y
servicios de calidad con precios competitivos y manteniéndose a la par de los avances
tecnológicos, dando una atención personalizada, que permita alcanzar una rentabilidad
satisfactoria para el crecimiento de la empresa.

12
 CAPÍTULO 4: VALORES
EMPRESARIALES

4.
13
4.1. Valores

 Calidad

Nuestro compromiso fundamental es ofrecer a los clientes productos de calidad que

cumplas y superen los estándares vigentes.

 Respeto

Es el trato justo y considerado entre nuestros trabajadores y hacia nuestros clientes y

proveedores.

 Honestidad

Es el reflejo de nuestro comportamiento ético de la gerencia y los trabajadores tanto

dentro como fuera del concesionario, con un alto sentido de transparencia en la

gestión de los procesos.

 Excelencia

Es la búsqueda de la eficiencia, a través del mejoramiento continuo de nuestros

empleados y de los procesos internos.

 Ética

Proporcionaremos al personal estándares y las herramientas necesarias para tratar la

complejidad moral, a fin de identificar y analizar las implicaciones de su accionar,

productos de la toma de decisiones en la empresa. Haciendo énfasis en la necesidad

de confiar y respetar a las personas, en la comunicación abierta y en el interés por

cada empleado.

14
4.2. Principios del Accionar Empresariales

Generar el mayor valor a nuestros clientes internos y externos, proveedores y accionistas.

 Confianza

Si no hay confianza el cliente deja de venir y no hay empresa que se pueda sostener. El
valor de la confianza se sostiene con el valor de la palabra, con las promesas que se
cumplen, con los compromisos que se construyen.

 Trabajo en equipo

Es una herramienta clave para el éxito de cualquier empresa, no es solo formar parte
de un equipo en el ámbito laboral, sino que aprender a trabajar con más gente ayudar a
establecer un objetivo común para todo el equipo.

 Comunicación

La comunicación cliente es un elemento imprescindible para la existencia de una

empresa y constituye el centro de interés fundamental y la clave de su éxito o fracaso.

15
DIAGNÓSTICO
GENERAL

16
 CAPÍTULO 5: ANÁLISIS
EXTERNO

5.

17
5.1. Oportunidades

 Falta de estrategias de ventas con respecto a las empresas competidoras.

 El aumento de vehículos automotrices en la ciudad de Chiclayo.
 Negociación accesible con más proveedores.

5.2. Amenazas

 Gran cantidad de competencia en la venta de repuestos y reparaciones de motor y

chasis.
 Subestimaciones de las capacidades de los competidores.
 Entorno económico, político, social, tecnológico y ambiental.
 Tener pocos proveedores.

18
 CAPÍTULO 6: ANÁLISIS
INTERNO

6.

19
6.1. Fortalezas

 Proveedores confiables en las cuales trabajan con marcas reconocidas por su calidad.
 Contar con un control de calidad para cumplir con la garantía de los productos.
 Tener personal capacitado y con experiencias en ventas.
 Ofrecer una atención directa y servicio personalizado de acuerdo al cliente.
 Empleados comprometidos a la empresa.

6.2. Debilidades

 No tiene un plan de negocio.

 Falta de programas de capacitación para nuevos modelos de motores u suspensión.
 Poca información del comportamiento del mercado.
 No contar con registros kardex ( PEPS o PROMEDIO)
 No contar con distribución a nivel local
 No hacer mantenimiento a los muebles de la empresa cuando lo necesiten.
 Falta de medios de comunicación tanto vía internet como vía telefónica.

20
FORMULACIÓN
DE LA
ESTRATEGIA

21
 CAPÍTULO 7:
ESTRATEGIAS Y
OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS

7.

22
7.1. OJETIVOS ESTRATÉGICOS

 Incrementar la utilidad de la empresa(crecimiento)

 Reducir los gastos Administrativos
 Incrementar la satisfacción de la clientela
 Disminuir las cuentas por cobrar a los potenciales clientes
 Incrementar el rendimiento de los trabajadores en los próximos años.

7.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

OBJETIVO 1

 Establecer la Imagen de la Empresa superior de las competencias.

 Incrementar las ventas en cada periodo.

OBJETIVO 2

 Reducir los gastos por planilla del personal en el año 2019.

 Reducir los gastos por las ventas en el año próximo.

OBJETIVO 3

 Mejorar la atención del cliente en cada periodo.

 Disminuir los costos de adquisición de las mercaderías, buscando
nuevos proveedores.

OBJETIVO 4

 Evaluar la calificación de los clientes para otorgar créditos, según

importes de compra para el siguiente año.
 Asignar a un personal responsable para la gestión de los cobros en el
siguiente año.

OBJETIVO 5

 Evaluar el desempeño laboral de los trabajadores durante el primer año.

 Elaborar un programa de incentivo laboral para los trabajadores.

23
7.3. ESTRATEGIAS GENÉRICAS

A la implementación de las estrategias será liderada en el caso de esta entidad

por el gerente propietario, donde va planificar, dirigir, controlar el avance y
desarrollo de los objetivos y estrategias.

OBJETIVO 1: INCREMENTAR LA UTILIDAD DE LA EMPRESA

ESTRATEGIA 1: Rediseñar la imagen de la empresa

 Contratar a un especialista que diseñe la imagen de la empresa TIKY

MUNDO, con el objetivo de plasmar un logo definitivo en la mente del
consumidor.
 Mandar a imprimir el logo de la empresa en las bolsas a utilizar en la
entrega de los productos.
 Diseñar e implementar la página web de la empresa TIKY MUNDO:
www.tikymundo.com.pe

ESTRATEGIA 2: Implementar campañas de marketing y publicidad

 Buscar ayuda de un profesional en la publicidad para grabar mensajes,

cuñas, hacer logos, banners, trípticos, etc.
 Transmitir los mensajes de publicidad en los diferentes medios de
comunicación como radios, Tv, revistas, periódicos, etc.
 Capacitar a un personal para que de la misma forma realice la publicidad
en los diferentes medios electrónicos que tiene la empresa como las
redes sociales (Facebook, twitter, Instagram) y en la página web de la
empresa.

24
ESTRATEGIA 3: Realizar promociones y descuentos en las diferentes
mercaderías de acuerdo al monto de la compra.

 Actualizar el inventario de manera permanente así para identificar los

productos en las cuales se le puede realizar un descuento adicional, sin
implicancia en el precio del costo.
 Revisar la cartera de la clientela y categorizarlos considerando los pagos
puntuales y la frecuencia de la compra, para que se beneficie de los
descuentos hasta en en un 10% y para los nuevos clientes aplicar
descuento hasta en 5% en sus compras; de esta manera motivar su
fidelidad de la clientela.
 realizar promociones y sorteos cada 3 meses en las compras para
incentivar a la clientela, además incluir como obsequio materiales
publicitarios (polos, gorros, llaveros, toma todo, etc.)

ESTRATEGIA 4: Brindar servicio de entrega a domicilio o local de

actividad.

 Diseñar catálogos de productos para la página web con acceso a

pedidos On-line, así los clientes podrán solicitar sus productos y
servicios que requiere desde cualquier lugar donde se encuentren.
 Adquirir un vehículo motorizado para brindar el servicio de entrega a
domicilio o local; y asignar a un personal disponible para la entrega.

OBJETIVO 2: REDUCIR LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

ESTRATEGIA 1: Disminuir los gastos operacionales

 Realizar cronograma de trabajo y distribuir por turnos para evitar horas

adicionales o en exceso.
 Controlar las llamadas telefónicas y celulares, dar uso exclusivo para las
actividades de la empresa.

25
OBJETIVO 3: INCREMENTAR LA SATISFACCIÓN DE LA CLIENTELA

ESTRATEGIA 1: Planificar capacitaciones trimestrales al personal

 Realizar capacitaciones asociándose con la cámara de comercio del

Perú ya que cobra más barato y aplican descuento; además buscar
practicantes para que realicen exposiciones como parte de su carrera y
aprovechar sus conocimientos y evitar pagos adicionales.
 Programar mínimo 4 capacitaciones del personal en ventas en atención
al cliente, así como en funcionamiento, calidad y diversidad de los
repuestos.
 De igual manera para el parte contable programar 3 capacitaciones
anuales para estar actualizado.

ESTRATEGIA 2: Solicitar catálogos de productos online a los

proveedores

 Solicitar a los proveedores instalar en las computadoras de la empresa

los catálogos en línea.

ESTRATEGIA 3: Aprovechar promociones y descuentos en la adquisición

de la mercadería

 Con el catalogo instalado de cada proveedor realizar cotizaciones y

buscar promociones y descuentos que ofrece los proveedores.

OBJETIVO 4: DISMINUIR LAS CUENTAS POR COBRAR A LOS

POTENCIALES CLIENTES

ESTRATEGIA 1: Implementar proceso de validación de los créditos a

brindar.

 Se establecerán diversos procesos para dar un crédito como la

utilización de solicitudes de créditos las cuales serán llenados por el
posible cliente y anexado a los documentos que certifiquen que los datos
son reales, una vez verificados los datos por la gerencia se procede a
conceder o no el crédito.

26
ESTRATEDIA 2: Programar visitas de cobro según la fecha de facturación.

 Programar las visitas para que salgue a cobrar el recaudador

aprovechando el vehículo que se adquiere para el delivery, donde
trabajará con los estados de cuenta de los clientes sin en caso que haya
algún inconveniente verificara en su celular o Tablet que la empresa le
brinde, en la cual deberá visitar a los clientes que tengan facturas
pendientes de pago una vez por semana.

OBJETIVO 5: INCREMENTAR EL RENDIMIENTO DE LOS TRABAJADORES

EN LOS PRÓXIMOS AÑOS.

ESTRATEGIA 1: Incentivar al personal de ventas con una comisión

progresiva

 Para incentivar al personal de ventas seria mediante la aplicación de

tabla progresiva para calcular las comisiones es decir a mayor ventas
mayor porcentaje de comisión; de esta manera los vendedores
trabajaran para la empresa, así como para su estabilidad económica.

ESTRATEGIA 2: Programar plan de compensaciones e incentivos.

 Se planificarán dos encuentros recreacionales donde se evaluará el

trabajo en equipo, al ganador se entregará incentivo monetario.
 Se planificará un paseo anual para todo el personal antes de la navidad
de cada año, con la finalidad de agradecer por el año laboral brindado.
 Verificar los sueldos de manera mensual comparando con el rendimiento
laboral de cada trabajador, así como la eficiencia en sus labores, así
impartir la equidad laboral entre todos.

ESTRATEGIA 3: Incentivar al personal para que culmine sus estudios o

que siga mejorando.

 Se implementará para los trabajadores la política de conceder

préstamos y flexibilizar sus horarios si los requiere y los justifique con la
finalidad que siga progresando como profesional.

27
 CAPÍTULO 8: MAPA
ESTRATÉGICO,
INDICADORES Y METAS

8.

28
 8.1. Mapa Estratégico

Perspectiva Mejorar la
financiera rentabilidad Mejorar atención
Incrementar Mejorar el
clientes
Ventas servicio

Perspectiva Mejorar índices de

Cliente Incrementar visitas Incrementar núm.
satisfacción de
de clientes clientes Serv. al cliente

Perspectiva
Mejorar gestión de Mejorar atención al cliente
Procesos
reparaciones

Perspectiva
Mejorar Mejorar la
Crecimiento Adecuar y mejorar
motivación de
sistemas formación de empleados
empleados

29
8.2. Indicadores de Desempeño y Metas

PRESPECTIVA OBJETIVO MEDIDA INDICADORES

Incrementar la
ESTRATEGICA Incrementar la rentabilidad Porcentaje
rentabilidad en un 30%

Reducir los gastos

Reducir los gastos Administrativos y de
Porcentaje administrativos y de
Ventas
ventas en un 17%
ESPECIFICA
Incrementar el
Incrementar el rendimiento de los
Porcentaje rendimiento de los
trabajadores
trabajadores en un 10%
Disminuir las cuentas
Disminuir las cuentas por cobrar a los por cobrar a los
Porcentaje
potenciales clientes potenciales clientes en
un 15%

Incrementar la
Incrementar la satisfacción de la clientela Porcentaje satisfacción de la
GENERICA clientela en un 15 %

Captar a nuestros
clientes (20%+)
promoviendo a través
Aumentar la cartera de clientela Porcentaje
de los descuentos la
fidelidad en sus
compras.

8.3. Matriz estratégica

30

OPORTUNIDADES:
O1.Falta de estrategias de ventas con respecto a las
empresas competidoras.
O2.El aumento de vehículos automotrices en la ciudad de
Chiclayo.
O3.Negociación accesible con más proveedores.
AMENAZAS
A1.Gran cantidad de competencia en la venta de repuestos
y reparaciones de motor y chasis.
A2.Subestimaciones de las capacidades de los
competidores.
A3.Entorno económico, político, social, tecnológico y
ambiental.
A4.Tener pocos proveedores.
FORTALEZAS
F1.Proveedores confiables en las cuales trabajan con
marcas reconocidas por su calidad.
F2.Contar con un control de calidad para cumplir con la
garantía de los productos.
F4.Tener personal capacitado y con experiencias en
ventas.
F5.Ofrecer una atención directa y servicio personalizado
de acuerdo al cliente.
F6.Empleados comprometidos a la empresa.
Estrategias FO
Aumento de nuevos equipos para el mejoramiento y
aumento de servicios prestados.
Mejorar al servicio al cliente interno y externo.
Establecer certificados de suministros de repuestos y
servicios automotrices
Estrategias AF
Establecer alianzas con empresas proveedoras
reconocidas por la marca y la calidad.
Hacer un plan de mejora continua.
Importar repuestos de buena calidad y a un costo bajo.
DEBILIDADES
D1.No tiene un plan de negocio.
D2.Falta de programas de capacitación para nuevos
modelos de motores u suspensión.
D3.Poca información del comportamiento del
mercado.
D4.No contar con registros kardex ( PEPS o
PROMEDIO)
D5.No contar con distribución a nivel local
D6.No hacer mantenimiento a los muebles de la
empresa cuando lo necesiten.
D7.Falta de medios de comunicación tanto vía
internet como vía telefónica.
Estrategias DO
Crear un plan de negocio donde presentará todas
las posibles inversiones.
Desarrollar capacitaciones para la venta y
reparación de nuevos modelos de motores y
chasises.
Adquirir programas para llevar un buen inventario
cibernético.
Estrategias AD
Establecer negociaciones con empresas de que sea
materia prima lo que de nosotros es mercadería.
Realizar un estudio constante de las nuevas
tendencias del mercado competitivo.
Establecer canales de distribución a nivel local para
llegar más al cliente.
31
 DIRECCIÓN FINANCIERA:

PLAN FINANCIERO

32
 PRESUPUESTO PARA EJECUTAR EL PLAN ESTRATEGICO
Todo el proceso de Planificación Estratégica originará en consecuencia un egreso de
efectivo para la empresa, por lo que se debe estimar en la cuantificación del Plan
Financiero; este presupuesto se elaborara en función a las estrategias que se proponen
implementar para cumplir con el objetivo de la empresa TIKIMUNDO REPUESTOS Y
REPARACIONES E.I.R.L. Pero cabe mencionar que no todas las estrategias generan un
egreso para la empresa; ya que según el Plan Estratégico la idea es reducir los gastos,
solo generara gastos en función a lo que se quiere lograr para cumplir con los objetivos
señalados.

33
 PRESUPUESTO PARA EL PLAN ESTRATEGICO, EN LOS SIGUIENTES TRES AÑOS

VALOR POR VALOR TOTAL VALOR POR VALOR TOTAL VALOR POR VALOR TOTAL
N° OBJETIVOS ESTATEGICOS ESTRATEGIAS
ESTRATEGIA ESTRATEGIA ESTRATEGIA
AÑO: 2019 AÑO: 2020 AÑO: 2021
ESTRATEGIA 1: Rediseñar la imagen de la empresa 2,540.00 126.00 132.30
ESTRATEGIA 2: Implementar campañas de marketing y
950.00 630.00 661.50
publicidad.
INCREMENTAR LA UTILIDAD DE
1 13,960.00 4,924.50 5,170.73
LA EMPRESA ESTRATEGIA 3: Realizar promociones y descuentos en las
3,920.00 4,116.00 4,321.80
diferentes mercaderías de acuerdo al monto de la compra.

ESTRATEGIA 4: Brindar servicio de entrega a domicilio o local

6,550.00 52.50 55.13
de actividad.
REDUCIR LOS GASTOS
2 ADMINISTRATIVOS Y DE ESTRATEGIA 1: Disminuir los gastos operacionales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
VENTAS
ESTRATEGIA 1: Planificar capacitaciones trimestrales al
970.00 1,018.50 1,069.43
personal.
INCREMENTAR LA
3 SATISFACCIÓN DE LA ESTRATEGIA 2: Solicitar catálogos de productos online a los 970.00 1,018.50 1,069.43
0.00 0.00 0.00
CLIENTELA proveedores.
ESTRATEGIA 3: Aprovechar promociones y descuentos en la
0.00 0.00 0.00
adquisición de la mercadería.
ESTRATEGIA 1: Implementar proceso de validación de los
0.00 0.00 0.00
DISMINUIR LAS CUENTAS POR créditos a brindar.
4 COBRAR A LOS POTENCIALES 1,920.00 2,016.00 2,116.80
CLIENTES ESTRATEDIA 2: Programar visitas de cobro según la fecha de
1,920.00 2,016.00 2,116.80
facturación.
ESTRATEGIA 1: Incentivar al personal de ventas con una
6,720.00 7,056.00 7,408.80
INCREMENTAR EL comisión progresiva
RENDIMIENTO DE LOS ESTRATEGIA 2: Programar plan de compensaciones e
5 600.00 7,320.00 630.00 7,686.00 661.50 8,070.30
TRABAJADORES EN LOS incentivos.
PRÓXIMOS AÑOS. ESTRATEGIA 3: Incentivar al personal para que culmine sus
0.00 0.00 0.00
estudios o que siga mejorando.
GASTOS ANUALES 24,170.00 15,645.00 16,427.25
TOTAL GASTOS PLAN ESTRATEGICO EN LOS TRES SIGUIENTES AÑOS 56,242.25

34
 ESTADOS
PRESUPUESTADOS

35
 TIKIMUNDO E.I.R.L
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 31 de diciembre del 2018
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
S/ 25,000.00
DE EFCT CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR S/ 30,637.50 DEUDAS A LA PLAZO S/ 28,637.50
INVENTARIOS S/ 23,000.00 TOTAL PASIVO S/ 28,637.50
PAGO CTA I. RENTA
TOTAL ACTIVO CTE S/ 78,637.50 PATRIMONIO
CAPITAL S/ 60,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES S/ 10,000.00 TOTAL PATRIMONIO S/ 60,000.00
TOTAL ACTIVO NO CTE S/ 10,000.00
TOTAL PASIVO +
S/ 88,637.50 S/ 88,637.50
TOTAL ACTIVO PATRIMONIO

Proyección de ventas:

1. Sus ventas son proyectadas con un incremento del 2.5%.

2. Se cobra el 25% al contado y del 75% al crédito el 60% de cobra en un
plazo de 30 días y el 40% restante en 60 días.
3. Sus compras serán el 70% de sus ventas.
4. Su política de pagos es paga un mes adelantado
5. Su gasto de personal se detallan a continuación.

36
 Gastos de personal presupuestados

DESCUENTOS DEL APORTACIONES

N° DE TOTAL REMUN. TOTAL
REMUN. ASIG. TOTAL TRABAJADOR REMUN. DEL EMPLEADOR TOT. X
CARGO PERS REMUN. NETA POR 6
BASICA FAM. REMUN. TOT. NETA X1 GRATIFI MES
ONAL X1 ONP TOTAL MESES
DESC. ESSALUD CACIÓN
S/ S/ S/
VENDEDO
R 1 S/. S/. S/ S/ S/ 1,409.37 1,409.37 9,865.59
S/. 1,200.00 95.00 1,295.00 S/.1,295.00 S/.168.35 S/. 168.35 1,126.65 1,126.65 116.55
S/ S/ S/
CAJERA 1 S/. S/. S/ S/ S/ 1,136.87 1,136.87 7,958.09
S/. 950.00 95.00 1,045.00 S/.1,045.00 S/.135.85 S/.135.85 909.15 909.15 94.05
S/ S/ S/
MECANICO 1 S/. S/. S/ S/ S/ 1,736.37 1,736.37 12,154.59
S/. 1,500.00 95.00 1,595.00 S/.1,595.00 S/.207.35 S/.207.35 1,387.65 1,387.65 143.55
S/ S/ S/
TOTAL 3 S/.285.0 S/ S/ S/ 4,282.61 4,282.61 29,978.27
S/. 3,650.00 0 S/.3,935.00 S/.3,935.00 S/.511.55 S/.511.55 3,423.45 3,423.45 354.15

37
PRESUPUESTO DE VENTAS Y COMPRAS:

DETALLE DICIEMBRE NOVIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

VENTAS 29,000.00 29,250.00 30,000.00 30,750.00 31,518.75 32,306.72 33,114.39 33,942.25

VENTAS AL CONTADO 25% 7,250.00 7,312.50 7,500.00 7,687.50 7,879.69 8,076.68 8,278.60 8,485.56

PRESUPUESTO DE COBRANZAS
21,750.00 21,937.50 22,500.00 23,062.50 23,639.06 24,230.04 24,835.79 25,456.68
VENTAS AL CRÉDITO 75%
13,050.00 13,162.50 13,500.00 13,837.50 14,183.44 14,538.02 14,901.47
60 % A 30 Días
21,750.00 21,937.50 8,700.00 8,775.00 9,000.00 9,225.00 9,455.63 9,692.02
40 % A 60 Días
29,362.50 29,962.50 30,717.19 31,485.12 32,272.25 33,079.05
TOTAL DE VENTAS

PRESUPUESTO DE COMPRAS
21,000.00 21,525.00 22,063.13 22,614.70 23,180.07 23,759.57
COMPRAS 70 % DE LAS VENTAS
21,525.00 22,063.13 22,614.70 23,180.07 23,759.57 11,500.00
PAGO
Fuente: Elaboración propia

38
 DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
INGRESOS
SALDO INICIAL 25,000.00 22,337.81 19,961.55 17,769.51 15,518.15 13,697.07
COBRANZAS 29,362.50 29,962.50 30,717.19 31,485.12 32,272.25 33,079.05
AUMENTO DECAPITAL 10,000.00
F TOTAL INGRESOS 54,362.50 52,300.31 50,678.74 49,254.62 47,790.40 56,776.12
L EGRESOS
SUELDOS 4,282.61 4,282.61 4,282.61 4,282.61 4,282.61 4,282.61
U GRATIFICACIONES 4,282.61
J ALQUILER 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
O PAGO DEUDA LP 2,863.75 2,863.75 2,863.75 2,863.75 2,863.75 2,863.75
INCREMENTAR LA UTILIDAD DE LA EMPRESA 1,163.33 1,163.33 1,163.33 1,163.33 1,163.33 1,163.33
D INCREMENTAR LA SATISFACCIÓN DE LA CLIENTELA 242.50 242.50
DISMINUIR LAS CUENTAS POR COBRAR A LOS POTENCIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
E
CLIENTES
INCREMENTAR EL RENDIMIENTO DE LOS TRABAJADORES. 610.00 610.00 610.00 610.00 610.00 610.00
C PAGO DEUDA LARGO PLAZO 2,863.75 2,863.75 2,863.75 2,863.75 2,863.75 2,863.75
A INCREMENTAR LA UTILIDAD DE LA EMPRESA 1,163.33 1,163.33 1,163.33 1,163.33 1,163.33 1,163.33
J GASTOS FINANCIEROS
A COMPRAS 21,525.00 22,063.13 22,614.70 23,180.07 23,759.57 11,500.00
PAGO A CTA I.RENTA 737.50 755.94 774.84 794.21 814.06 834.41
TOTAL EGRESOS 32,024.69 32,338.76 32,909.23 33,736.47 34,093.33 26,136.72
SALDO MÍNIMO DE CAJA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
21,337.81 18,961.55 16,769.51 14,518.15 12,697.07 29,639.40
21,337.81 18,961.55 16,769.51 14,518.15 12,697.07 30,639.40

39
 TIKIMUNDO E.I.R.L
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
del 01 enero al 31 de junio del 2019
VENTAS S/ 191,632.10
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial S/ 23,000.00
Compras S/ 134,142.47
Inventario Final (S/ 19,000.00) (S/ 138,142.47)
UTILIDAD BRUTA S/ 53,489.63
GASTOS OPERATIVOS
Sueldos S/ 29,978.27
Alquileres S/ 3,600.00
Incrementar la utilidad de la empresa S/ 6,980.00

Incrementar la satisfacción de la S/ 485.00

Clientela
Disminuir las cuentas por cobrar a los
S/ -
Potenciales clientes
Incrementar el rendimiento de los
S/ 3,660.00
Trabajadores en los próximos años.
TOTA DE GASTOS OPERATIVOS S/ 44,703.27
UTILIDAD EN OPERACIÓN S/ 8,786.36

40
 TIKIMUNDO E.I.R.L
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 31 de junio del 2019
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE S/ 30,639.40 S/ 9,500.00
EFCT CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR
S/ 35,391.00 S/ 21,455.00
COBRAR DEUDAS A LA PLAZO
INVENTARIOS S/ 19,000.00 TOTAL PASIVO S/ 30,955.00
PAGO CTA I.
S/ 4,710.96
RENTA
TOTAL ACTIVO CTE S/ 89,741.36 PATRIMONIO
CAPITAL S/ 60,000.00
ACTIVO NO UTILIDADES NO
S/ 8,786.36
CORRIENTE DISTRIBUIDAS
MUEBLES Y
S/ 10,000.00 S/ 68,786.36
ENSERES TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO
S/ 10,000.00
CTE
TOTAL TOTAL PASIVO +
S/ 99,741.36 S/ 99,741.36
ACTIVO PATRIMONIO
CONCLUSIONES

• Se ha comprobado que la planificación estratégica es una herramienta de la

Investigación Operativa, basada en la Teoría de Sistemas, que permite realizar
un trabajo a largo plazo y a todo nivel con el fin de optimizar una
organización en todos sus aspectos.

• La planificación estratégica es aplicable a cualquier tipo de organización.

• La planificación estratégica implica el trabajo de equipos interdisciplinarios y

herramientas propias de las disciplinas que participan en su elaboración e
implantación.
RECOMENDACIONES:

• La implantación del plan estratégico con el plan financiero ayudaría de manera

positiva para la empresa Tiki Mundo EIRL de manera que según su estado
de resultados proyectados al 30 de junio del 2019 le daría una utilidad de S/
8,786.36

• La implantación del presente plan debe comprometer a toda la organización en

su conjunto, la participación de sólo un sector o Área en la ejecución puede
generar resultados no previstos.
ANEXOS