ExpedienteS

Expediente Administrativo y de Estudios Especiales,

abarca:
 Estructura organizacional administrativa,
 Composición de la Junta Directiva;
 Quórum deliberatorios y decisorios de los órganos societarios;
 Atribuciones de la Junta Directiva, Presidencia, Gerencia etc;
 Instrucciones de la Asamblea, Junta General de Socios o máximo órgano social;
 Rendición de cuentas de los administradores;
 Informes de Gestión (últimos 5 años);
 Análisis de decisiones administrativas en todos los aspectos;
 Eficiencia y efectividad de los métodos y procedimientos existentes;
 Análisis del Código de Gobierno Corporativo;

 Indicadores de industria;
 Propiedad Intelectual y Derechos de Autor;
 Sistema de Seguridad Social Integral;
 Libros de Actas de Asamblea, Junta de Socios, Junta Directiva y Comités
de Dirección (registro, actualización, vigencia, decisiones, firmas,
autorizaciones etc);
 Informes y Dictámenes del Revisor Fiscal (últimos 5 años);
Expediente de Análisis complementarios:
 Antecedentes en sistemas de producción,
 Antecedentes en implementación de nuevas tecnologías;
 Antecedentes en procedimientos de compras;
 Antecedentes en determinación del lote económico;
 Antecedentes en cartera e incobrables;
 Antecedentes en manejo de personal,
proceso de selección, contratación y retiro, etc;
 Sistema de Aseguramiento de la Calidad;
 Propiedad planta y equipo, detalle;
 Depreciación acumulada, detalle;
 Amortización acumulada, detalle;

 Marcas, franquicias y patentes;

 Pasivos a largo plazo;
 Impuesto diferido;
 Cumplimiento de cláusulas relacionadas
con pasivos a largo plazo, convenios de préstamos, etc;
 Movimiento en las cuentas de capital, valor y distribución;

Expediente Tributario, comprende:

 Declaraciones de renta con análisis de detalle y soportes,
 Declaraciones de IVA con análisis de detalle y soportes;
 Declaraciones de Industria y Comercio con análisis de detalle y
soportes;
 Declaraciones de retención en la fuente y timbre con análisis de detalle
y soportes;
 Declaraciones de impuesto predial y complementarios con análisis de
detalle y soportes;
 Declaraciones de impuesto sobre vehículos con análisis de detalle y
soportes;
 Declaraciones relacionadas con impuesto al consumo con análisis de
detalle y soportes;
 Tasas, contribuciones (Valorización, etc.) con análisis de detalle y
soportes;
 Informes para la fiscalización presentados;
 Requerimientos oficiales, liquidaciones oficiales y controversias con
autoridades tributarias por discusión de los valores imponibles.

Expediente sobre Procesamiento Electrónico

de Datos, Estructura del Departamento de
Sistemas y Seguridad de la Información
 Estructura de la organización de IT*,
 Roles y responsabilidades para IT;
 Contactos claves dentro de la función IT;
 Control de la administración de actividades IT;
 Logro de objetivos a corto y mediano plazo de IT alineados a los planes
corporativos;
 Estándares políticas y procedimientos sobre seguridad, confidencialidad,
privacidad y clasificación de la información;
 Soporte de IT al negocio o empresa;
 Comprensión de problemas
Cambios significativos recurrentes
de la operación de la operación sistemas;
sistemas;
 Análisis de la infraestructura IT;
 Políticas y procedimientos sobre arquitectura de información;
 Políticas y procedimientos sobre ciclo de vida de desarrollo de sistemas;
 Modelo arquitectura de la información;
 Plan de contingencia y continuidad de operaciones de la entidad.
 Informes de cada uno de los dominios de IT, así:

 Ambiente de control interno donde se desarrollan las operaciones

 Disponibilidad, integridad, oportunidad, confiabilidad y
de Tecnología de información,
 Procesos y procedimientos
confidencialidad aplicados por parte de la entidad
de la información;
 para el desarrollo
Controles de lalógico
de acceso administración de IT;
a las aplicaciones, redes y sistemas
operacionales;
* IT: Information Technology (Tecnología de la
 Expediente sobre fiscalización del medio
ambiente.
 Políticas medio ambientales,
 Documentación de licencias, permisos y registros;
 Impacto ambiental;
 Registros de descargas y emisiones;
 Gestión ambiental;
 Manejo y disposición de sustancias y residuos peligrosos;
 Programa de protección ambiental, así como el plan de contingencia;
 Almacenamiento de sustancias peligrosas, combustibles; planta de
tratamiento de aguas residuales; etc;
 Tópicos específicos: Emisiones a la atmósfera, ruido y vibraciones etc;
 Operación del proceso: descripción de los procesos en todas las áreas
afectadas;

 Legislación ambiental en lo atinente con licencias, inventario de

emisiones, cédula de operación, permisos de descarga de todos tipos,
registro de impacto ambiental, estudios de riesgo, planes de
contingencia, etc.;
 Equipos de control o atenuación de la contaminación y aparatos
eléctricos contaminantes;
 Transformadores fuera de servicio;
 Plantas de tratamiento de aguas residuales;
 Recipientes de todos tipos que contengan sustancias o residuos
peligrosos;
 Seguridad en ambientes de trabajo;
 Sistemas de información y contabilidad ambiental;
 Requerimientos y controversias con autoridades ambientales;
 Informes;
Expediente de modelos de formularios.
 Modelos de formularios en todos los campos, operaciones y
actividades que desarrolla la compañía, debidamente
actualizados.
ARCHIVO CORRIENTE:
 Memorando detallado con plan de fiscalización,
 Programas de trabajo detallados;
 Cronograma de actividades;
 Estados Financieros;
 Ajustes y reclasificaciones;
 Informe de gestión de la gerencia;
 Análisis del informe de gestión;
 Circularizaciones;
 Confirmaciones de Saldos;

 Conciliaciones;
 Contratos a plazo fijo menor de un año;
 Memorandos de recomendación;
 Dictámenes, atestaciones, instrucciones y denuncias;
 Informes de la administración;
 Comunicaciones de entidades gubernamentales;
 Juicio profesional y certificaciones;
 Conclusiones y recomendaciones.