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DERLY MOLANO
De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para
elaborar el presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar la
simulación se recibe del área de contabilidad. Es importante que tengan en cuenta la Tasa
Representativa del Mercado (TRM).
Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben
seguir para la planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia
descargable, el cual contiene toda la información sobre la empresa Torni-Col,
posteriormente realice lo siguiente: Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que
encuentra adjunto a esta evidencia descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col
y con ellos realice diferentes simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta,
entre otros.
Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un
documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde
describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera:
Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado para el
año 2017, En este caso el resultado obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas
para el año 2019.
PROYECCION DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA
Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de
ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al
año a presupuestar, en este caso el 2016.
INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA
En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades
de desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en
los procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el
siguiente cuadro
PROYECCION DE PRESUPUESTOS DE INSUMOS
En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos
utilizados en los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo
de gas, agua y energía).
RESORTE
ALAMBRE
El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos enviados a producción en
lavar el alambre en una tina.
El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2. El cuarto y último proceso es
el de empaque, se utiliza solo para el producto A2 y consiste en empacar el producto en
carretas de madera de 1 tonelada cada una.
PRESUPUESTO MANO DE OBRA
La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y
parafiscal.
PRESUPUESTOS DE GASTOS
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones, que
deben ser entregados por parte del área contable.
INGRESO DE DATOS DE PRESUPUESTOS
Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de
$32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de
producción.
Fuente: https://es.calcuworld.com/calculadoras-matematicas/calculadora-de-porcentajes/
Incremento Nacional Resorte