Unidad 3.

Actividad 1 y 2

Taller: "Presupuesto SySO

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estánd
salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estánd
ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marc
de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-me
producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.50
de papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proceso
horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $
$850.000, más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entre
ordinarias solo si se requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en la

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en
el presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.
 Nombre de la empresa
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y
su relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
RECURSO DEFINICIÓN ASIGNACIÓN

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

en el Trabajo TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION

Organización del SG-SST Presupuesto: $ 300,000 Ana Cuitiva

Planificación Presupuesto: $ 300,000 Lorena Romero
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 200,000 Ana Cuitiva
$ 2,400,000
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 1,200,000 Lorena Romero
Mejoramiento Presupuesto: $ 200,000 Ana Cuitiva
Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 200,000 Ana Cuitiva
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
medidas de prevención y control TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION

Medidas de prevención y control establecidas en la

identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto: $ 600,000 Lorena Romero
riesgos
Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 100,000 Ana Cuitiva
Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 1,000,000 $ 2,500,000 Ana Cuitiva
RECURSO FINANCIERO

Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 100,000 Lorena Romero

Vigilancia de la salud Presupuesto: $ 400,000 Ana Cuitiva
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $ 300,000 Ana Cuitiva

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 2,500,000 Lorena Romero
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 1,000,000 Lorena Romero
Programa de capacitación Presupuesto: $ 600,000 Lorena Romero
$ 4,900,000
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 400,000 Lorena Romero
Asesoría técnica Presupuesto: $ 400,000 Lorena Romero
Presupuesto:
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el Trabajo
Reuniones Presupuesto: $ 100,000 Lorena Romero
Sitio de reunión Presupuesto: $ 0 Sala cap 1 Ana cuitiva
Capacitación al Coppast Presupuesto: $ 100,000 Lorena Romero
$ 700,000
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 500,000 Ana Cuitiva
Elección del Copasst Presupuesto: $ 0 Lorena Romero/Ana Cuitiva
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 10,500,000

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

en el Trabajo RESPONSABLE(S)
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Lorena Romero
Área encargada de los sistemas integrados de gestión Lorena Romero/Ana Cuitiva
Asesoría externa para el SG-SST Visita empresa externa Bomberos

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

medidas de prevención y control RESPONSABLE(S)

Compras Walter Urrego

Contratación Pedro Avendaño
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Mantenimiento Juan Casas

Asesoría especializada Juan Casas
Servicios de higiene industrial Juan Casas
Equipos de emergencias Juan Casas
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
Seguridad y Salud en el trabajo RESPONSABLE(S)

Talento humano Pedro Avendaño

Sistemas integrados de gestión Pedro Avendaño
 RECURSO T

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la RESPONSABLE(S)

Seguridad y Salud en el Trabajo
Programacion de reuniones periodicas Lorena Romero
Auditorias de SST a puntos de trabajo Ana Cuitiva

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

en el Trabajo DESIGNADO(S)

Director de Seguridad y Salud en el trabajo Lorena Romero

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento Pedro Avendaño

Jefes de área ó producción Juan casas

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

Seguridad y Salud en el trabajo DESIGNADO(S)

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la DESIGNADO(S)

Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST Lorena Romero
Secretario del COPASST Ana cuitiva

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST
 MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION___________ CANTIDAD 60 UND
MATERIA PRIMA PRECIO SIN IVA CANT COSTO UNI CANT TOTAL COSTO TOTAL
LAMINA $ 250,840 1 $ 250,840 60 $ 15,050,400
TUBO $ 15,000 6 $ 90,000 60 $ 5,400,000
GRAPAS $ 98,000 1 $ 1,633 60 $ 98,000
TROZOS DE PAPEL $ 158 600 $ 580 60 $ 34,800
COSTO TOTAL MP $ 343,053 $ 20,583,200

MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION___________ CANTIDAD 60 UND
MOD HH COSTO HORA PRECIO UN COSTO TOTAL
CORTE 289 $ 5,208 25085.2 60 $ 1,505,112
ENSAMBLE 237 $ 7,813 30861.35 60 $ 1,851,681
TERMINADO 147 $ 7,813 19141.85 60 $ 1,148,511
EMPAQUE Y ENTRE 175 $ 5,208 15190 60 $ 911,400
H.E EMSAMBLE 139 $ 8,789 20361.1833 60 $ 1,221,671
H.E TERMINADO 139 $ 8,789 20361.1833 60 $ 1,221,671
COSTO TOTAL MO $ 131,001 $ 7,860,046

COSTO ESTANDAR MP+MO $ 28,443,246

COSTO PRIMO MPU+MODU $ 474,054
SUMAR CARGA PRESTA

CONCEPTO NR SALARIO CANT HORAS VALOR HORA HORA TOTAL

EMPAQUE Y TERMINADO 2 1500000 192 7812.5 384
OP 4 1000000 192 5208.3333333 768

H,E 662-384=278 ASIGNACION

H,E,O=1350000/192*1,25 139
8789
 MP UNIDADES CANTIDAD
MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION___________ CANTIDAD 60 UND
MATERIA PRIMA MES 1 MES 2 MES 3
LAMINA 60 60 60
TUBO 360 360 360
GRAPAS 60 1 1
TROZOS DE PAPEL 600 600 600
TOTAL 1080 1021 1021

CEDULA PRECIO MP
MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION___________ CANTIDAD 60 UND
MATERIA PRIMA MES 1 MES 2 MES 3
LAMINA $ 250,840 $ 250,840 $ 250,840
TUBO $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
GRAPAS $ 98,000 $ 98,000 $ 98,000
TROZOS DE PAPEL $ 158 $ 158 $ 158
TOTAL $ 363,998 $ 363,998 $ 363,998

CEDULA PRECIO MP TOTAL

MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION___________ CANTIDAD 60 UND
MATERIA PRIMA MES 1 MES 2 MES 3
LAMINA $ 15,050,400 $ 15,050,400 $ 15,050,400
TUBO $ 5,400,000 $ 5,400,000 $ 5,400,000
GRAPAS $ 98,000 $ 98,000 $ 98,000
TROZOS DE PAPEL $ 34,800 $ 34,800 $ 34,800
TOTAL $ 20,583,200 $ 20,583,200 $ 20,583,200
 PRESUPUESTO MOD CANTIDAD HH
MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION___________ CANTIDAD 60 UND
MOD MES 1 MES 2 MES 3
CORTE 289 289 289
ENSAMBLE 237 237 237
TERMINADO 147 147 147
EMPAQUE Y ENTRE 175 175 175
H.E EMSAMBLE 139 139 139
H.E TERMINADO 139 139 139
COSTO TOTAL MO 1126 1126 1126

PRESUPUESTO MOD COSTO UNITARIO

MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION___________ CANTIDAD 60 UND
MOD MES 1 MES 2 MES 3
CORTE $ 5,208 $ 5,208 $ 5,208
ENSAMBLE $ 7,813 $ 7,813 $ 7,813
TERMINADO $ 7,813 $ 7,813 $ 7,813
EMPAQUE Y ENTRE $ 5,208 $ 5,208 $ 5,208
H.E EMSAMBLE $ 8,789 $ 8,789 $ 8,789
H.E TERMINADO $ 8,789 $ 8,789 $ 8,789
COSTO TOTAL MO $ 43,620 $ 43,620 $ 43,620

PRESUPUESTO MOD COSTO TOTAL

MESAS DE ALUMINIO
ORDEN DE PRODUCCION___________ CANTIDAD 60 UND
MOD MES 1 MES 2 MES 3
CORTE $ 1,505,112 $ 1,505,112 $ 1,505,112
ENSAMBLE $ 1,851,681 $ 1,851,681 $ 1,851,681
TERMINADO $ 1,148,511 $ 1,148,511 $ 1,148,511
EMPAQUE Y ENTRE $ 911,400 $ 911,400 $ 911,400
H.E EMSAMBLE $ 1,221,671 $ 1,221,671 $ 1,221,671
H.E TERMINADO $ 1,221,671 $ 1,221,671 $ 1,221,671
COSTO TOTAL MO $ 7,860,046 $ 7,860,046 $ 7,860,046