INVERSIÓN FIJA

I. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE

I.1. TERRENO Y OBRAS CIVILES

CONCEPTO

Adquisición de Terreno
Construccion de Ambientes
Almacenes
Cerco perimétrico
Accesos y veredas
TOTAL TERRENO Y OBRAS CIVILES

I.2. MAQUINARIAS Y EQUIPOS

I.2.1. EQUIPOS DE EXPLOTACION

CONCEPTO

Equipo de Producción
Equipo de Refrigeración
Equipo de Envasado
Mesas de trabajo
Balanzas digitales de mesa
Otros equipos
TOTAL EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

CONCEPTO

I.2.2. EQUIPOS DE OFICINA

Computadora
Escaner - Impresora
TOTAL EQUIPOS DE OFICINA

CONCEPTO

I.2.3. OTROS EQUIPOS

Extintor
TOTAL OTROS EQUIPOS
I.3. VEHICULOS

CONCEPTO

Motocicleta
Camioneta
TOTAL VEHÍCULOS

I.4. MUEBLES Y ENSERES

CONCEPTO

Escritorio de madera
Sillas para escritorio
Silla de metal
Mueble para archivador
TOTAL MUEBLES Y ENSERES

TOTAL INVERSION FIJA TANGIBLE (I.1. + I.2 + I.3 + I.4)

RSIÓN FIJA
N FIJA TANGIBLE

PRECIO
UNIDAD DE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MEDIDA (US $)
m² 1,000 60 60,000
m² 650 130 84,500
m² 100 100 10,000
m. l. 150 100 15,000
m. l. 80 300 24,000
193,500

PRECIO
UNIDAD DE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MEDIDA (US $)
UND 1 36,000 36,000
UND 2 16,000 32,000
UND 1 20,000 20,000
UND 3 1,200 3,600
UND 3 480 1,440
1 3,500 3,500
96,540

PRECIO
UNIDAD DE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MEDIDA (US $)

UND 3 1,200 3,600

UND 2 200 400
4,000

PRECIO
UNIDAD DE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MEDIDA (US $)

UND 2 100 200

200
 PRECIO
CANTIDAD UNITARIO TOTAL
(US $)
2 2,500 5,000
2 28,000 56,000
61,000

PRECIO
UNIDAD DE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MEDIDA
(US $)
Unid 4 450 1,800
Unid 4 300 1,200
Unid 30 80 2,400
Unid 3 600 1,800
7,200

362,440
 INVERSIÓN FIJA
II. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
CONCEPTO TOTAL
Gastos de Constitución 1,500
Promoción y Publicidad 1,200
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 2,700
 INVERSIÓN FIJA TOTAL

CONCEPTO TOTAL

I. INVERSIÓN FIJA
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/.362,440.00
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/.2,700.00
SUB TOTAL S/.365,140.00
IMPREVISTOS 5.00% S/.18,257.00
TOTAL S/.383,397.00
700
queso, dulce de leche y yogurt
III. CAPITAL DE TRABAJO (COSTOS OPERATIVOS)
III.1. INSUMOS

UNIDAD DE
CONCEPTO TIPO MEDIDA

Insumo Principal materia prima kg

TOTAL INSUMOS

UNIDAD DE
CONCEPTO TIPO MEDIDA

Ingrediente 1 Insumo kg
Ingrediente 2 Insumo ml
Ingrediente 3 Insumo ml
Ingrediente 4 Insumo kg
TOTAL INGREDIENTES

III.2. MANO DE OBRA

CONCEPTO TIPO ESPECIALIDAD

Jefe de Producción Personal Ing. Industrial

Administrador Personal Administrador
Operarios de producción Personal Técnico
Promotor de ventas Personal Técnico
Vigilante Personal Técnico
TOTAL MANO DE OBRA

III.3. SERVICIOS

UNIDAD DE
CONCEPTO TIPO
MEDIDA

Energía Eléctrica servicio Kw

combustible (gas) servicio Balón
Agua Potable servicio m³
Teléfono e internet servicio
TOTAL SERVICIOS

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO (III.1 + III.2+III.3)

Nota: Considere mes de 30 días.
 CANTIDAD PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL
DIARIA (US $)

400.00 2.20 26,400 316,800

316,800

NECESIDAD
DIARIA DE
INGREDIENTE PRECIO UNITARIO
MENSUAL ANUAL
POR KG. DE (US $)
INSUMO
PRINCIPAL

24.00 3.50 2,520 30,240

80.00 0.20 480 5,760
80.00 0.20 480 5,760
8.00 8.00 1,920 23,040
64,800

REMUNERACIÓN
NUMERO MENSUAL MENSUAL ANUAL
(US $)
1 2,500.00 2,500 30,000
1 1,800.00 1,800 21,600
4 850.00 3,400 40,800
1 920.00 920 11,040
2 500.00 1,000 12,000
115,440

CONSUMO PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL

MENSUAL (US $)

1,600 0.36 576 6,912

2 25.00 50 600
200 1.05 210 2,520
1 100.00 100 1,200
11,232

508,272
 DISTRIBUCIÓN
DISTRIBUCIÓN % DEL INSUMO
CANTIDAD DE FRUTA DIARIA TOTAL DEL INSUMO DIARIO
(Kg.)

Cantidad de Insumo Principal empleado 400

Insumo Principal para Producto 01 30% 120
Insumo Principal para Producto 02 35% 140
Insumo Principal para Producto 03 35% 140

APORTE
APORTES DE LOS SOCIOS INDIVIDUAL
TOTAL 25,000

Se asumirá precios unitarios constantes para toda la vida útil del proyecto
 NÚMERO DE
PRODUCTOS TOTAL DE PRODUCTO PRECIO
TERMINADOS TERMINADO UNIDAD UNITARIO MENSUAL
OBTENIDOS OBTENIDO (US $)
POR KG. DE INSUMO
PRINCIPAL EMPLEADO

4 480 LATA 1.2 17280

5 700 LATA 0.8 16800
4 560 BOTELLA 1.4 23520

til del proyecto

ANUAL

207360
201600
282240
691200
 CUADRO Nº 1
SERVICIO DE DEUDA CUOTA CONSTANTE

PERÌODO MONTO A CUOTA SALDO A

MESES FINANCIAR MENSUAL INTERÉS AMORTIZ. PAGAR
1 125,000.00 3,900.97 804.25 3,096.71 121,903.29
2 121,903.29 3,900.97 784.33 3,116.64 118,786.65
3 118,786.65 3,900.97 764.28 3,136.69 115,649.96
4 115,649.96 3,900.97 744.10 3,156.87 112,493.08
5 112,493.08 3,900.97 723.78 3,177.18 109,315.90
6 109,315.90 3,900.97 703.34 3,197.63 106,118.27
7 106,118.27 3,900.97 682.77 3,218.20 102,900.08
8 102,900.08 3,900.97 662.06 3,238.91 99,661.17
9 99,661.17 3,900.97 641.22 3,259.74 96,401.43
10 96,401.43 3,900.97 620.25 3,280.72 93,120.71
11 93,120.71 3,900.97 599.14 3,301.83 89,818.88
12 89,818.88 3,900.97 577.90 3,323.07 86,495.81
13 86,495.81 3,900.97 556.52 3,344.45 83,151.36
14 83,151.36 3,900.97 535.00 3,365.97 79,785.39
15 79,785.39 3,900.97 513.34 3,387.63 76,397.76
16 76,397.76 3,900.97 491.55 3,409.42 72,988.34
17 72,988.34 3,900.97 469.61 3,431.36 69,556.98
18 69,556.98 3,900.97 447.53 3,453.44 66,103.55
19 66,103.55 3,900.97 425.31 3,475.66 62,627.89
20 62,627.89 3,900.97 402.95 3,498.02 59,129.87
21 59,129.87 3,900.97 380.44 3,520.52 55,609.35
22 55,609.35 3,900.97 357.79 3,543.18 52,066.17
23 52,066.17 3,900.97 335.00 3,565.97 48,500.20
24 48,500.20 3,900.97 312.05 3,588.92 44,911.29
25 44,911.29 3,900.97 288.96 3,612.01 41,299.28
26 41,299.28 3,900.97 265.72 3,635.25 37,664.03
27 37,664.03 3,900.97 242.33 3,658.64 34,005.40
28 34,005.40 3,900.97 218.79 3,682.18 30,323.22
29 30,323.22 3,900.97 195.10 3,705.87 26,617.35
30 26,617.35 3,900.97 171.26 3,729.71 22,887.64
31 22,887.64 3,900.97 147.26 3,753.71 19,133.93
32 19,133.93 3,900.97 123.11 3,777.86 15,356.08
33 15,356.08 3,900.97 98.80 3,802.17 11,553.91
34 11,553.91 3,900.97 74.34 3,826.63 7,727.28
35 7,727.28 3,900.97 49.72 3,851.25 3,876.03
36 3,876.03 3,900.97 24.94 3,876.03 0.00
TOTAL
BASTA CON
MONTO A FINANCIAR = 125,000.00 CAMBIAR
UNA O MAS
TASA DE INTERÈS EFECTIVA ANUAL = 8.00% DE LAS
CELDAS
RESALTADAS
Y LOS
CALCULOS SE
MODIFICAN
 BASTA CON
CAMBIAR
UNA O MAS
DE LAS
PERI0DICIDAD DE LA TASA DE INTERES = 12 CELDAS
RESALTADAS
TASA DE INTERÈS MENSUAL = 0.6434% Y LOS
PERIODO DE REPAGO MESES = 36 CALCULOS SE
MODIFICAN
FACTOR DE RECUPERACIÒN = 0.0312077414
CUOTA MENSUAL = 3,900.97

PAGO (función PAGO)

PAGO, una de las funciones financieras, calcula el pago de un préstamo basándose en pagos constantes
y en una tasa de interés constante.

Sintaxis

PAGO(tasa,nper,va,vf,tipo)
La sintaxis de la función PAGO tiene los siguientes argumentos:

Tasa Obligatorio. Es el tipo de interés del préstamo.

Nper Obligatorio. Es el número total de pagos del préstamo.

Va Obligatorio. Es el valor actual, o la cantidad total de una serie de futuros pagos. También se conoce
como valor bursátil.

Vf Obligatorio. Es el valor futuro o un saldo en efectivo que se desea lograr después de efectuar el
último pago. Si omite el argumento vf, se supone que el valor es 0 (es decir, el valor futuro de un
préstamo es 0).

Tipo Opcional. Es el número 0 (cero) o 1 e indica cuándo vencen los pagos.

PAGOINT (función PAGOINT)
Devuelve el interés pagado en un período específico por una inversión basándose en pagos periódicos
constantes y en una tasa de interés constante.

Sintaxis

PAGOINT(tasa, período, nper, va, [vf], [tipo])

La sintaxis de la función PAGOINT tiene los siguientes argumentos:

Tasa Obligatorio. Es la tasa de interés por período.

Período Obligatorio. Es el período para el que desea calcular el interés; debe estar comprendido entre
1 y el argumento nper.
Núm_per Obligatorio. Es el número total de períodos de pago en una anualidad.

Va Obligatorio. Es el valor actual o la suma total de una serie de futuros pagos.

Vf Obligatorio. Es el valor futuro o saldo en efectivo que desea lograr después de efectuar el último
pago. Si omite el argumento vf, se supone que el valor es 0 (por ejemplo, el valor futuro de un préstamo
es 0).

Tipo Opcional. Es el número 0 o 1; indica cuándo vencen los pagos. Si omite tipo, se considera que es
0.
 CUADRO Nº 2
RESUMEN ANUAL

PERÌODO 1 2 3
INTERÉS 8,307.42 5,227.09 1,900.33
AMORTIZ. 38,504.19 41,584.52 44,911.29
 ANEXO N° 02
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Años
RUBRO 1 2 3
Ingresos 691,200 691,200 691,200
(-) Costos Operativos (508,272) (508,272) (508,272)
Utilidad Bruta 182,928 182,928 182,928
(-) Amortización (38,504) (41,585) (44,911)
Utilidad Operativa 144,424 141,343 138,017
(-) Gastos Financieros o Intereses (8,307) (5,227) (1,900)
Utilidad antes de Impuestos 136,116 136,116 136,116
(-) Impuesto a la Renta (30%) (40,835) (40,835) (40,835)
Utilidad del Ejercicio 95,281 95,281 95,281
(-) Reserva de Capitalización (10%) 10% (9,528) (9,528) (9,528)
Utilidad Neta 85,753 85,753 85,753

Si en la utilidad antes de impuestos, el resultado es negativo, ya no es necesario calcular el impuesto a la renta.

Años
4 5
691,200 691,200
(508,272) (508,272)
182,928 182,928
0 0
182,928 182,928
0 0
182,928 182,928
(54,878) (54,878)
128,050 128,050
(12,805) (12,805)
115,245 115,245

puesto a la renta.
 Años
RUBRO 0 1 2 3
Ingresos 25,000 691,200 691,200 691,200
Ingresos de Operación 691,200 691,200 691,200
Aportes Socios 25,000
Egresos (383,397) (549,107) (549,107) (549,107)
Inversión Fija Total (383,397)
Capital de Trabajo (costos operativos) (508,272) (508,272) (508,272)
Impuesto a la Renta (40,835) (40,835) (40,835)
Flujo de Caja Económico (358,397) 142,093 142,093 142,093
Préstamo 125,000
Intereses (8,307) (5,227) (1,900)
Amortizaciones (38,504) (41,585) (44,911)
Flujo de Caja Financiero (233,397) 95,281 95,281 95,281

Total Financiamiento
Tasa de Descuento 12%

Valor Actual Neto Económico 136,923

Valor Actual Neto Financiero 149,490
Tasa Interna de Retorno Económico 26.85%
Tasa Interna de Retorno Financiera 33.94%

El valor de la tasa del TIRE, no interesa, porque debe dar el mismo valor
 4 5
691,200 691,200
691,200 691,200

(563,150) (563,150)

(508,272) (508,272)
(54,878) (54,878)
128,050 128,050

0 0
0 0
128,050 128,050

EXAMEN
1. Cálculos de fórmulas para hallar muestras
2. Números aleatorios
3. Representaciones gráficos

Traer USB en blanco y entregar el archivo del trabajo allí.