PROCEDIMIENTO CÓDIGO GH-P-SIG-006

VERSIÓN 02
FECHA 09/01/2019.
AUDITORÍAS INTERNAS.
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AUDITORÍAS
INTERNAS.

ROL NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

Elaborado por: Juan Carlos Ramos Jefe Corporativo de SIG 11/12/2018

Revisado por: Felipe Quispe A. Gerente Comercial 09/01/2019

Aprobado por: Grimaldo Quispe P. Sub Gerente General 09/01/2019

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1. OBJETIVO

Definir el procedimiento y los lineamientos para establecer la programación, planificación, ejecución y

reporte de resultados de las auditorías internas al Sistema integrado de gestión con la finalidad de
determinar si se ha implementado, si es conforme con las disposiciones planificadas y si se mantiene
de forma eficaz, para el logro de los objetivos de la organización.

2. ALCANCE

El presente procedimiento aplica al sistema integrado de gestión de la empresa.

En el caso de omisiones respecto a situaciones de SIG que este procedimiento indica o que se genere
como consecuencia de su aplicación (revisiones, actualizaciones, difusiones y versiones); primará el
solo hecho que estas sean reconocidas y aprobadas en el Comité Central y/o Sub Comité de SST.

3. RESPONSABILIDADES

Posición Responsabilidades
Representante de la
• Verificar el cumplimiento del presente documento.
dirección
JEFE DEL SIG • Brindar soporte para el cumplimiento de lo descrito en el presente
documento.
Gerencia General • Hacer cumplir lo descrito en el presente documento.
• Asegurar la disponibilidad de recursos para el cumplimiento de lo
Gerente de proyecto
descrito en presente documento,
Responsable de área. • Cumplir con lo descrito en el presente documento, según su
competencia.

4. REFERENCIAS

- Manual del sistema integrado de gestión.

- Sistema de Gestión de la Calidad – Requisitos Norma ISO 9001.
- Sistema de Gestión la Seguridad y Salud en el Trabajo – Norma ISO 45001.
- Sistema de Gestión Ambiental – Requisitos con orientación para su uso Norma ISO 14001.
- Directrices para la auditoría de sistemas de gestión Norma ISO 19011.
- Respecto a temas legales referirse a la Matriz de requisitos legales.
- DS 024-2016-EM Reglamento de Seguridad y Salud Ocupacional en Minería y modificatoria.
- DS 005-2012-TR Reglamento de Seguridad y Salud en el trabajo de la Ley 29783 y sus
modificatorias.DS 023 – 2017 – EM.

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5. DEFINICIONES

Nº Termino Definición
Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener
evidencias de la auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el
1 Auditoría
fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de
auditoria.
2 Auditor Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoria.
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados
3 Criterios de auditoría
como referencia.
Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra información
Evidencia de la
4 pertinente para los criterios de auditoría y que son verificables.
auditoría La evidencia de la auditoria puede ser cualitativa o cuantitativa.
Hallazgos de la Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoria frente
5
auditoría a los criterios de auditoría.
6 No conformidad Incumplimiento de un requisito.

6. DESARROLLO

6.1 LINEAMIENTOS

ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA INTERNA

• La propuesta del programa de auditoria interna se elabora una vez al año antes o dentro del primer
trimestre, y una vez aprobada podrá ejecutarse a partir del segundo trimestre. Así mismo el
programa debe estar considerado en el programa anual de SIG, para su seguimiento.

• Para la elaboración del programa de auditoria interna, se tomará en consideración el estado y la

importancia de los procesos y las áreas a auditar, así como los resultados de auditorías previas,
asimismo, los resultados de evaluación de riesgos de las actividades de la organización y la
importancia ambiental de las actividades involucradas (de acuerdo al sistema de gestión que
aplique).

• El programa de auditoría interna aprobado podrá modificarse en cualquier momento considerando

el inicio de nuevos proyectos u obras, para el cual se haya previsto la necesidad de realizar
auditorías internas, siendo necesario la aprobación del Gerente General.

SELECCIÓN DE AUDITOR INTERNO – ELABORACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA INTERNA

• El Auditor / auditores seleccionados son aquellos que forman parte del equipo de Auditores
calificados de la organización y no tendrán compromiso directo con el proceso a auditar

• Los auditores internos deberán haber aprobado los siguientes cursos:

- Interpretación de la norma (ISO 9001:2008, I S O 4 5 0 0 1 – 2 0 18, e ISO 14001:2004;
dependiendo del sistema de gestión a auditar)
- Formación de Auditor Interno (ISO 9001:2008, I S O 4 5 0 0 1 - 2 0 1 8 e ISO
14001:2004;
dependiendo del sistema de gestión a auditar).

• Estos cursos pueden haber sido dictados por personal de la organización que cuente con la
competencia para ello en cada caso ó en su defecto dichos cursos pueden haber sido dictados por
un tercero con la competencia debida.

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• En el caso que los auditores internos, hayan obtenido como mínimo una certificación como auditor
interno, en cualesquiera de las normas mencionadas; será requisito suficiente para estar
habilitados y poder participar en las auditorías internas de los sistemas que correspondan con su
competencia.

• Los Auditores que no pertenezcan a la organización, pueden realizar auditorias internas, siempre
que se sustente su competencia.

• La relación de auditores calificados será administrada por el Responsable SIG de Sede Central
(según sea el caso).

PREPARACIÓN DE LA AUDITORÍA

• La auditoría iniciará con una revisión documental por parte del auditor/equipo auditor designado, la
cual preferentemente se realizará en sede central, a fin de afinar la realización de la auditoría. En
caso de requerirse una reprogramación de la fecha u hora de la auditoria por parte del grupo auditor
o del auditado, éstos deben informar vía e-mail al responsable de SIG los motivos por los cuales
no es factible ejecutar la auditoria según lo programado, dicha comunicación se debe realizar por
lo menos diez (10) días antes al periodo de Auditoria programado. El responsable de SIG, de ser
pertinente, realizará la actualización del Plan de Auditoría Interna GH-F-SIG-009 y de ser el caso,
el Programa de Auditorías Internas GH-F-SIG-010.

• En caso los auditores y/o auditados no puedan participar en el proceso por motivos de fuerza
mayor, se debe comunicar al responsable de SIG para que tome las acciones pertinentes.

EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA

• Los auditores internos proceden a recoger evidencias y determinan los hallazgos. Finalizada la
auditoria, el auditor / equipo auditor comunica los hallazgos a los dueños de los procesos
auditados, los cuales serán clasificados en base a los siguientes criterios:

No Conformidad (NC) Incumplimiento de un requisito incluido en el criterio de la auditoria.

Incumplimiento detectado durante el desarrollo de los procesos de
la organización.
Las observaciones pueden ser:
Observación (OBS) - Alertas (cuando se quiere prevenir defectos a futuro).
- Defectos (cuando existen incumplimientos de menor impacto).

Nota: Las observaciones pueden ser detectadas al producto y/o a

la gestión.
Situaciones que no representan incumplimiento, pero pueden ser
Oportunidad de Mejora (OM) revisadas por la organización, cuando lo estime conveniente para
mejorar la eficacia del proceso.

Nota
- La búsqueda de evidencias se efectuará en las siguientes fuentes: entrevistas, observación
directa, toma de muestras, mediciones in situ y revisión de registros, entre otros.
- En relación al cumplimiento del presente procedimiento, para el caso de auditorías internas
realizadas por un tercero (externo a GH COIN), sobre la documentación a generar durante el
proceso de auditoría interna, es perfectamente viable el uso de los formatos proporcionados
por este, tales como: Plan de auditoría interna, Informe de auditoría interna, entre otros.

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SEGUIMIENTO DE ACCIONES CORRECTIVAS/PREVENTIVAS

• El seguimiento de las acciones correctivas o preventivas puede efectuarse a través de inspecciones

puntuales o de una nueva auditoría, según disponga el responsable de SIG (Sede Central, según
sea el caso).

6.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

N° Posición Descripción de la Actividad

Elaborar propuesta de Programa de Auditoria Interna
En el Formato GH-F-SIG-010 Programa de Auditorías Internas y
1 Responsable de SIG considerado dentro del programa de SIG en donde se definen los
procesos a auditar, así como las fechas correspondientes para la
ejecución de las auditorias.
Validar la propuesta de Programa de Auditoria Interna
Representante de Alta El Representante de la Alta Dirección validará la propuesta
2
Dirección presentada a fin de evidenciar la inclusión de todos los procesos
declarados.
Aprobar el Programa de Auditoria Interna
3 Gerente General Enviar al responsable de SIG según corresponda.
Elaborar propuesta de Plan de Auditoria Interna
Empleando el Formato GH-F-SIG-009 Plan de Auditoría Interna, en
donde propone los procesos a auditar, junto con el detalle de
4 fechas, horas y personas / áreas a auditar que participarán en el
Auditor / Equipo Auditor proceso obtenido del GH-F-SIG-012 Listado de Auditores
Calificados, luego se realiza el envío de la propuesta a
responsables de las áreas.
Aprobar el Plan de Auditoria Interna
Verifican el contenido del Plan de Auditoria Interna, garantizando
la identificación del auditor o grupo de auditores internos que
5
participarán en el proceso. Asimismo, lo enviaran a los dueños de
procesos u obras a auditar, vía correo electrónico como mínimo
Responsable de SIG con una semana de anticipación.
Coordinar la realización de auditoria
El responsable SIG coordinará con los responsables de áreas,
6 dueños de procesos u obras el desarrollo de la auditoría a fin que
faciliten la información, documentación y recursos necesarios

Preparar la auditoria
7 Realizar la revisión de la documentación de los procesos a auditar
y define la estrategia a seguir para auditar.
Realizar la auditoria e identificar los hallazgos
8 Para lo cual realiza la evaluación de las evidencias de la auditoria
frente a los criterios de auditoria.
Auditor / Equipo Auditor
Comunicar los hallazgos a los interesados
9 Con la finalidad de dar a conocer los hallazgos encontrados, al
personal auditado.
Elaborar informe de auditoría interna
10 Empleando los formatos propios y en base a los criterios de
auditoría se presentará el informe de Auditoria.

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N° Posición Descripción de la Actividad

Revisar informe de auditoría interna
11 Asimismo, revisa los hallazgos enviados por el Auditor / Equipo
auditor.
Solicitar atención de hallazgos a responsables
12 La atención de los hallazgos será realizada por cada responsable
Responsable de SIG de proceso, en la medida de lo posible sin demora injustificada.
Remitir informe de auditoría a Gerencias.
Remite el informe de auditoría a la Gerencia de Área y/o Gerencia
13
General.
Fin de procedimiento

7. REGISTROS

• GH-F-SIG-010 Programa de auditorías internas

• GH-F-SIG-009 Plan de auditoría interna
• GH-F-SIG-012 Listado de auditores calificados

8. HISTORIAL DE VERSIONES

Fecha Versión Descripción Autor

04/01/2017 1.0 Versión inicial. SIG

20/08/2017 2.0 Se añadió el DS 024-2016-EM y Ley 29783 y sus SIG

modificatorias; Caratula y pie de pagina

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