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La empresa ABC LTDA, con NIT 800.600.300-1 Régimen Común, cuyo objeto social es la Comercialización de Zapatos, realiza las
1. El 01-01-2018. Se crea la empresa ABC LTDA con un aporte social compuesto de la siguiente form
· Socio A $20.000.000 en efectivo
· Socio B $10.000.000 en cheque
· Socio C $27.000.000 en 20% muebles y enseres y 80% computadores.
2. El 05-01-2018 Se traslada el dinero de caja a bancos, solo se deja $2.000.000 para caja menor.
3. El 15-01-2018. Compra 1.000 und de zapatos por valor de $45.000.000 lo paga con cheque de la cu
4. El 15-01-2018. Obtiene un crédito para pago a proveedores con el banco SHD por valor de $52.000
5. El 19-01-2018. Compra Elementos de papelería por valor de $2.500.000 Pacta pago de contado. Ré
6. El 19-01-2018. Vende Zapatos por valor de $6.000.000. Forma de pago de Contado dinero que entr
Impuesto de Industria
y comercio Gran
1/19/2018 1355 Venta de zapatos Contribuyente
Bancos Gran
1/19/2018 1110 Venta de zapatos Contribuyente
5305 Gastos Bancarios Gran
1/19/2018 Descuento 4*1000 Contribuyente
1110 Bancos Gran
1/19/2018 Descuento 4*1000 Contribuyente
M/cia no fab x la Gran
1/19/2018 1435 empresa Venta de zapatos Contribuyente
Comercio X mayor y x Gran
1/19/2018 6135 menor Venta de zapatos Contribuyente
SUMAS IGUALES
7. El 21-01-2018. Gira cheque para abonar al crédito que tiene con el Banco SHD por valor de $20.00
8. El 22-01-2018. Solicita el servicio de Aseo a la empresa TEMPORAL ACCION LTDA por valor de
9. El 23-01-2018. Compra cajas para empacar los zapatos a la empresa EMPAQUITOS SA (Régimen
10. El 23-01-2018. Paga envíos de correos por valor de $90.000. Gran contribuyente.
11. El 24-01-2018. Paga Autenticación de firmas en Notaria por valor de $150.000 dinero que saca de
12. El 25-01-2018. Compra elementos de aseo a almacenes éxito por valor de $1.300.000 + IVA 19%.
13. El 26-01-2018. Se paga servicio de aseo a la Señora Ana Rey Régimen simplificado $950.000.
FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO
1/26/2018 5135 Servicios de aseo Servicio de aseo oficina Ana Rey
Retencion en la
1/26/2018 2365 fuente Servicio de aseo oficina Ana Rey
Impuesto de Industria
y comercio
1/26/2018 2368 Servicio de aseo oficina Ana Rey
1/26/2018 1110 Bancos Servicio de aseo oficina Ana Rey
1/26/2018 5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 Ana Rey
1/26/2018 1110 Bancos Descuento 4*1000 Ana Rey
SUMAS IGUALES
14. El 27-01-2018. Se paga servicio de mantenimiento maquinaria al Señor Juan Rey Régimen común
Impuesto de industria
1/27/2018 2368 y comercio Mantenimiento maquinaria Juan Rey
1/27/2018 1110 Bancos Mantenimiento maquinaria Juan Rey
1/27/2018 5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 Juan Rey
1/27/2018 1110 Bancos Descuento 4*1000 Juan Rey
SUMAS IGUALES
Comercialización de Zapatos, realiza las siguientes operaciones en el mes de enero de 2018:
ocial compuesto de la siguiente forma:
% computadores.
DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$ 27,000,000
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$ 5,400,000
$ 21,600,000
$ 57,000,000 $ 57,000,000
ja $2.000.000 para caja menor.
DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 2,000,000
$ 18,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
000.000 lo paga con cheque de la cuenta de Corriente de la empresa. (500 und mujer y 500 und niño) a Régimen Común.
DEBITO CREDITO
$ 45,000,000
$ 8,550,000
$ 1,125,000
$ 186,300
$ 52,238,700
$ 208,955
$ 208,955
$ 53,758,955 $ 53,758,955
el banco SHD por valor de $52.000.000 dinero que es desembolsado a la cuenta corriente de la empresa.
DEBITO CREDITO
$ 52,000,000
$ 52,000,000
$ 52,000,000 $ 52,000,000
.500.000 Pacta pago de contado. Régimen simplificado.
DEBITO CREDITO
$ 2,500,000
$ 62,500
$ 10,350
$ 2,427,150
$ 9,709
$ 9,709
$ 2,509,709 $ 2,509,709
de pago de Contado dinero que entra la cuenta corriente de la empresa. Gran Contribuyente.
DEBITO CREDITO
$ 6,000,000
$ 1,140,000
$ 150,000
$ 24,840
$ 6,965,160
$ 27,861
$ 27,861
$ 6,030,000
$ 6,030,000
$ 13,197,861 $ 13,197,861
n el Banco SHD por valor de $20.000.000.
DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 20,000,000 $ -
$ 80,000
$ 80,000
$ 20,080,000 $ 20,080,000
ORAL ACCION LTDA por valor de $3.500.000. paga con cheque. Régimen Común.
DEBITO CREDITO
$ 3,500,000
$ 665,000
$ 140,000
$ 33,810
$ 3,991,190
$ 15,965
$ 15,965
$ 4,180,965 $ 4,180,965
presa EMPAQUITOS SA (Régimen Común) por valor de $600.000 paga de caja.
DEBITO CREDITO
$ 600,000
$ 114,000
$ 714,000
$ 714,000 $ 714,000
Gran contribuyente.
DEBITO CREDITO
$ 90,000
$ 90,000
$ 90,000 $ 90,000
alor de $150.000 dinero que saca de la caja menor. Notaria 5. Régimen Común.
DEBITO CREDITO
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000 $ 150,000
por valor de $1.300.000 + IVA 19%. Gran Contribuyente Auto retenedor.
DEBITO CREDITO
$ 1,300,000
$ 247,000
$ 1,547,000
$ 6,188
$ 6,188
$ 1,553,188 $ 1,553,188
Régimen simplificado $950.000.
DEBITO CREDITO
$ 950,000
$ 38,000
$ 9,177
$ 902,823
$ 3,611
$ 3,611
$ 953,611 $ 953,611
a al Señor Juan Rey Régimen común $1.300.000.
DEBITO CREDITO
$ 1,300,000
$ 247,000
$ 52,000
$ 12,558
$ 1,482,442
$ 5,930
$ 5,930
$ 1,552,930 $ 1,552,930
$ 455,482,436 $ 455,482,436
$ -
gimen Común.
ARTICULO Zapatos DAMA REFERENCIA 254378
LOCALIZACION Bodega Bogota UNIDAD MINMO
PROVEEDORES XYZ LTDA
FECHA ENTRADAS
DIA MES AÑO DETALLE VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR
15 1 2018 COMPRA 500UNIDADES 45000 1000 $ 45,000,000
19 1 2018 VENTA 134 UNIDADES
FECHA ENTRADAS
DIA MES AÑO DETALLE VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR
15 1 2018 COMPRA 45000 1000 $ 45,000,000
FECHA ENTRADAS
DIA MES AÑO DETALLE VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR
15 1 2018 COMPRA 4478 134 $ 600,000
MAXIMO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
1000 $ 45,000,000
134 $ 6,030,000 866 $ 38,970,000
MAXIMO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
1000 $ 45,000,000
MAXIMO
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
134 $ 600,000
CODIGO CUENTA CONCEPTO DEBITO
311510 Aportes de socios Aporte en Efectivo
311510 Aportes de socios Aporte en Cheque
311510 Aportes de socios Aporte 20% muebles y 80% equipos de computo
110505 Caja General Aporte en Efectivo socio A $ 20,000,000
1110 Bancos Aporte en cheque socio B $ 10,000,000
152405 Muebles y enseres Aporte socio C muebles $ 5,400,000
152805 Equipo de computo Aporte socio C computo $ 21,600,000
110505 Caja General Aporte en Efectivo socio A
110510 Caja menor Apertura caja menor $ 2,000,000
1110 Bancos Traslado aporte socios $ 18,000,000
1435 M/cia no fabricada x la empresa Compra 1.000 unds de Zapatos 500 unds m$ 45,000,000
2408 Iva Descontable Compra 1.000 unds de Zapatos 500 unds m$ 8,550,000
2365 Retencion en la Fuente Compra 1.000 unds de Zapatos 500 unds mujer 500 unds niño
2368 Impuesto de Industria y comercio Compra 1.000 unds de Zapatos 500 unds mujer 500 unds niño
1110 Bancos Pago compra 1.000 unds de Zapatos 500 unds mujer 500 unds
5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 $ 208,955
1110 Bancos Descuento 4*1000
1110 Bancos Credito pago proveedores $ 52,000,000
2335 Cuentas por pagar Credito pago proveedores
5105 Gastos Papeleria Compra Papeleria $ 2,500,000
2365 Retencion en la Fuente Compra Papeleria
2368 Impuesto de Industria y comercio Compra Papeleria
1110 Bancos Compra Papeleria
5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 $ 9,709
$ 20,000,000
$ 1,125,000
$ 186,300
$ 52,238,700
$ 208,955
$ 52,000,000
$ 62,500
$ 10,350
$ 2,427,150
$ 9,709
$ 6,000,000
$ 1,140,000
$ 27,861
$ 6,030,000
$ 20,000,000
$ -
$ 80,000
$ 140,000
$ 33,810
$ 3,991,190
$ 15,965
$ 714,000
$ 90,000
$ 150,000
$ 1,547,000
$ 6,188
$ 38,000
$ 9,177
$ 902,823
$ 3,611
$ 52,000
$ 12,558
$ 1,482,442
$ 5,930
DEBITO CREDITO
110505 Caja General $ 1,046,000
1110 Bancos $ 4,017,637
1355 RTE fte- RTE ica $ 174,840
1435 M/cia no fabricada x la empresa $ 51,030,000
2335 Cuentas por Pagar $ 32,000,000
2365 Retencion en la FUENTE $ 1,417,500
2368 ICA $ 252,195
2408 Iva Descontable $ 9,823,000
2408 Iva Generado $ 1,140,000
4135 Comercio x Mayor y x Menor $ 6,000,000
5105 Gastos $ 2,590,000
5135 Servicio Aseo $ 950,000
5140 Gastos NOTARIALES $ 150,000
5145 Servicio mantenimiento $ 1,300,000
5305 Gastos Bancarios $ 358,218
6135 Comercio x Mayor y x Menor $ 6,030,000
6205 De mercancias $ 600,000
152405 Muebles Y enseres $ 5,400,000
152805 Servicio Computo $ 21,600,000
311510 Aportes socios $ 57,000,000
510595 Elementos aseo $ 1,300,000
513505 Servicios $ 3,500,000
0
EMPRESA
NIT
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DICIEMBRE DE 2017
Elaborado Bajo Normas de Información Financiera
pesos
NOTA colombianos
ACTIVOS CORRIENTES 12/31/2017
Efectivo y equivalentes al efectivo 3 5,063,637
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes
Activo por impuestos corrientes
Inventarios 51,030,000
Propiedad, planta y equipo 27,000,000
Anticipo de impuestos corrientes 4 174,840
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 83,268,477
TOTAL ACTIVOS 83,268,477
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos 5 32,000,000
Cuentas corrientes comerciales por pagar 6
Impuestos corrientes por pagar 7 1,669,695
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 33,669,695
TOTAL PASIVOS 33,669,695
PATRIMONIO NETO
Capital social 57,000,000
Utilidad del ejercicio 8 (10,178,218)
PATRIMONIO NETO TOTAL 46,821,782
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 80,491,477
EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADO DE ACTIVIDAD
NOTA 12/31/2017
Operaciones que continúan
Ingresos de actividades ordinarias 9 6,000,000
Costo de ventas 10 6,030,000
Otros ingresos
Gastos 11 9,790,000
Resultados de actividades de la operación -9,820,000
Ingresos financieros 0
Costos financieros 12 358,218
Costo financiero, neto -358,218
otros costos 13
Gasto por impuesto a las ganancias