ADMINISTRACION DE RIESGOS EMPRESARIALES

Todas las empresas de hoy están expuesta a diferentes tipos de riesgos, ¿pero que es un
riesgo? ¿Qué tipos de riesgos podrían ser? ¿En dónde se presentan estos riesgos?, un
riesgo es la probabilidad de que un cierto evento no deseado ocurra, estos riesgos se
encuentran en los procesos que se tienen al interior de la organización y su entorno,
además de todos los factores externos que la rodean, y sin ninguna prevención alguna,
pueden llegar a convertirse en riesgos donde puede incurrir la organización. Para enfrentar
estas situaciones cada empresa debe establecer un área de administración de riesgos que
permita la prevención el manejo y lograr el menor impacto que estos riesgos puedan
ocasionar.

El área de administración de riesgos según (Meia,2005) “es la coordinación de las acciones

en una empresa, que permite manejar la incertidumbre a través del establecimiento de
medidas para identificar, valorar y manejar los eventos potenciales que puedan presentarse
y afectar el logro de sus objetivos”

Desarrollamos a lo largo de esta lectura qué importancia tiene todo lo que se ha mencionado
en el párrafo anterior, que elementos implica una administración de riesgos y cuáles son
los factores que pueden dificultar su aplicación.

Pondremos como ejemplo una Cooperativa de Ahorro y Crédito con sede principalmente
en la ciudad de Medellín, compuesta por 140 empleados, con 15 agencias comerciales, 9
en el departamento de Antioquia y 5 en el departamento de Cundinamarca, estas últimas
se abrieron en el año 2016 y 2017, ésta expansión hacia otros lugares trajo consigo
grandes riesgos, ya que la organización no estaba preparada, en infraestructura física,
tecnológica y de personal, lo que dificultaba un poco la estabilidad del trabajo en cada uno
de ellas al comienzo de sus actividades, ya que una vez abiertas al público se empieza a
completar todo el montaje de su apertura.

Esta apertura estuvo direccionada por la gerencia, el área de operaciones, crédito y

comercial principalmente, sin tener presente que tan grande era la magnitud de la
información que requería del conocimiento de todas las áreas y que todo el personal de la
cooperativa estuviera implicado en el evento, para saber cómo direccionarse, lo que genero
dificultades y desconocimientos en cuanto a procesos y manejos de la información.

El área de riesgos de la organización no está consolidada ni definida, está en conjunto con

el área de procesos, área totalmente nueva en la historia de la cooperativa, creada en el
último año con dos personas a cargo, quienes deben empezar a construir manuales
generales y específicos de cada área ya que antes no existían manuales de procesos ni
información de riesgos.

Lo que da a entender que el funcionamiento de esta cooperativa es de una forma muy

empírica, lo que se ha tratado de mejorar, tomándose el tiempo para definir los procesos
en cada área, y llevarlos a la ejecución de implementar y retroalimentar de forma adecuada
en cada uno de los empleados del lugar, ya que puede resultar muy complejo en la mayoría
de ellos por su antigüedad en la institución, hacer cambiar de pensamiento frente a
innovaciones estructurales, tecnológicas, de personal, en pro de mejorar las condiciones
del servicio tanto al interior teniendo en cuenta al bienestar de los empleados como al
exterior el bienestar de los asociados.

Lo que motivo a la apertura de área de procesos y de riesgos, aparte de ser un requisito

legal y organizacional fueron dos sucesos que impactaron la empresa, estos fueron dos
fraudes donde se habla de una suma de dinero muy alta, estos causaron efectos de
perdidas económicas , perdida de bienes, pérdida de imagen y de mercado, efectos de un
riesgo que se dio en cierta parte porque no existían procesos escritos consolidados, donde
una sola persona manejaba una o más áreas, que visto desde la parte organizacional y de
riesgos no está bien, porque da paso a que se presenten estas situaciones, además el tener
agencias comerciales por fuera de Medellín agrava la situación de riesgo sino existe un
buen sistema tecnológico y de control que estuviese pendiente del movimiento de estas.

Como parte de la solución a estas circunstancias la organización se preocupó más por

atender estas falencias y se vio motivada a reunir a los líderes de cada área para crear un
plan estratégico resumido en un marco estratégico, las megametas, objetivos estratégicos,
perspectivas del asociado y mercado, perspectiva interna, perspectiva de aprendizaje,
focos de mercados, valores, capacidades estratégicas y darlo a conocer a toda la
cooperativa.

El plan estratégico de la organización tiene dentro de sus perspectivas internas orientarse

hacia un enfoque de gestión de procesos y realizar una gestión integral de riesgo y crear
un modelo de gestión humana acorde a las exigencias del desarrollo y crecimiento de la
cooperativa, para lograr combatir los riesgos estratégicos y riesgos operativos, riesgos
financieros, riesgos de recursos humanos.

La administración de riesgos debe estar a apoyado por la supervisión de la alta dirección y

la integración de cada uno de los colaboradores, la gerencia de esta organización, es una
gerencia de pensamiento muy conservador, que aunque conoce los riesgos que puede
generar una acción la incumple y se lleva a cabo por encima de los conductos que regulan
y por ende ocasiona efectos, pérdidas económicas, perdidas de bienes, interrupción del
servicio, daño ambiental, pérdida de imagen y daño a personas, por su causa no se controla
y lo lleva directamente a esto.

Como lo menciona (Mejía, 2004)”La mayor dificultad que puede enfrentar el desarrollo de
la administración de riesgos, es la falta de compromiso por parte de la alta dirección con el
proceso, además de la apatía de los empleados para involucrarse activamente”.

Los procesos y riesgos están centralizados en la parte comercial de la cooperativa, el

servicio al asociado, mas no en las otras áreas de la organización, que solo realizan reunión
al interior del área y dirigidos por cada líder para mejorar cada actividad, pero aun sin
procesos definidos y escritos en un manual de procesos.

Lo que genera en cada colaborador de otras áreas una insatisfacción ya que el trabajo que
realiza no sabe si esta siento bien desarrollado, y se preocupa por las consecuencias que
puede acarrear esto, inconsistencias, reproceso, errores, hasta llegar a un mal clima laboral
lo que hace que las personas no trabajen eficientemente.

Otro de los riesgos que tiene la cooperativa es respecto al personal ya que los efectos que
existen es la rotación de personal, revisar el proceso de selección y calidad de los
contratantes.

De los agentes generadores dentro de la organización es la contratación de personal

directamente por gerencia, familia, amigos cercanos o personas recomendadas que quizás
no cumplieran con los requisitos necesarios para cumplir con las funciones de un puesto de
trabajo, lo que imposibilita hay veces que un proceso fluya y por ende pongan en riesgo las
actividades de la organización.

Además del desconocimiento de las personas que no cumplan un perfil como se mencionó
anteriormente, también se encuentra la motivación hacia el personal falta de
capacitaciones, el desconocimiento de los riesgos de cada acción.

Como se puede evidenciar uno de los problemas que se puede identificar de alta
importancia para integrarse con la administración de riesgos es el tema del personal, ya
que este rota en gran magnitud lo que no permite crear una estabilidad en los procesos.

Y hay que tener en que uno de los efectos es la pérdida de imagen y de mercado debido a
las inconsistencias en el sistema y en el área de operaciones.

Otro es el riesgo de crédito en las áreas de créditos y cartera ya que tienen una políticas
definidas pero no se cumplen, se otorga un crédito a una persona que se sabe que no tiene
capacidad de pago, se dificulta el recaudo del dinero, estos créditos son entregados tantos
a empleados que con sus garantías no respaldan el crédito entregado y con clientes que
tienen un historial crediticio y regular pudiendo ser negativo y sin embargo se les entrega el
dinero, dinero que finalmente el crédito llega a cobro jurídico y si no se recupera o se llega
a un acuerdo debe ser castigado y asumido por la cooperativa .La mayoría de estos créditos
son aprobados por la gerencia por temas que solo ellos conocen y por lo tanto el resto de
los empleados solo deben cumplir su parte hasta llegar al desembolso del crédito.

Por lo tanto impide el cumplimiento de los objetivos de la organización, obtener los

resultados esperados y una toma de decisiones desacertadas que llevan al riesgo. “La
indiferencia a los riesgos expone a la empresa”. Por lo tanto se deben trasladar no solo al
área de control interno sino al área de riesgos para tenerlos presente en la matriz de riesgos.

La cooperativa posee riesgos sistémicos y no sistémicos pero más encaminados al riesgo

no sistémico donde se encuentran variables como la capacidad de dirección, el nivel de
endeudamiento, la tecnología utilizada en los procesos y en los riesgos.

“Análisis al interior de la organización “El mismo funcionamiento de las organizaciones,

genera riesgos inherentes que surgen de su actuar, de cómo se integra el modelo de
operación con los planes, del desempeño de sus empleados, de lo adecuado de su
estructura organizacional, del estilo de dirección, entre otros.”
 Aquí es donde la administración de riesgos se implementa pero es muy difícil cumplir con
todo ya que la gerencia ordena excepciones que todos los funcionarios deben cumplir sin
tener en cuenta las opiniones de las posibles consecuencias negativas que puede traer este
procedimiento, lo que más adelante se presenta como un limitación al logro de los objetivos.

Se debe seleccionar un método para determinar el impacto y la frecuencia ya sea el

cualitativo o cuantitativo. El método cuantitativo se caracteriza por los modelos
matemáticos, lo que en la organización no se tiene un financiero que plasme toda la
información y tenga indicadores y mediciones, y el método cualitativo la organización no
posee la suficiente información sobre la ocurrencia de los riesgos, no muestra que tan grave
puede llegar hacer los riesgos. Por lo tanto se establecer que la cooperativa utiliza semi-
cuantitavo donde se reúnen grupos interdisciplinarios e intercambian cada uno de los
colaboradores las principales dificultades y necesidades. En ninguno de los dos métodos
como tal está determinado ya que es de difícil implementación por el momento debido a
que las funciones de las áreas financieras, control interno, riesgos presentan vulnerabilidad
de personal y solo en los últimos años se ha podido estabilizar ciertos procesos.

Para poder establecer procesos que funcionen eficientemente dentro de la organización, la

gerencia debe estar más abierta a los cambios y a escuchar los directores de cada área,
quienes tienen conocimiento de los riesgos que puede generar cualquier movimiento al
interior de la compañía y como serían los efectos que esos movimientos causarían y a qué
tipo de riesgos podría enfrentarse la empresa, y como lo sanearlo después de que se
presente.

El área de riesgos y procesos debe empezar a implementar todo lo relacionado con el tema
de la administración de riesgo teniendo en cuenta todos los factores que puedan dificultar
la construcción de este, como los mencionados a lo largo del escrito, ya que debe empezar
desde cero con ayuda de las otras áreas e ir retroalimentado a cada uno de los ejecutores
y concientizar a la gerencia de todos los comportamientos que puede afectar la cooperativa
en un presente y a largo plazo.

Iniciar con cada etapa de la administración de riesgos, el contexto de análisis, analizar el

entorno y análisis interno, análisis del entorno económico, político, el ambiente tecnológico,
identificar los riesgos, los agentes generadores, clientes, funcionarios, instalaciones,
materiales, la valoración de los riesgos, la calificación de este, crear una escala de valores
para la frecuencia, escala de valores para el impacto, evaluación de riesgos, respuesta ante
los riesgos, y una matriz para la evaluación de riesgos. Matriz de riesgo ante los riesgos,
crear políticas de administración de riesgos, políticas generales, políticas particulares,
priorización de riesgos y macro procesos y mapa de riesgos.