Universidad Popular Autónoma del Estado de Puebla

Maestría en Dirección de Organizaciones

Autor: Jesús Manuel Gutiérrez León

Matrícula: 14490002

Materia: Marco Jurídico de la Empresa

Actividad: 8

Fecha: 31.03.19
 Operaciones de las Instituciones de Crédito

Las operaciones de la banca están divididas fundamentalmente en tres grupos diferentes, las operaciones
activas, operaciones pasivas y operaciones de servicio (también conocidas como neutras). A continuación,
se detallan tres ejemplos de actividades formales que pueden realizar las instituciones de crédito para los
tres tipos de operaciones.

a. Operaciones activas
Este tipo son aquellas operaciones en las que los bancos destinan los recursos propios y obtenidos por los
clientes para generar una ganancia por concepto de intereses y comisiones a partir del otorgamiento de
créditos a sus clientes. Principalmente se refiere al otorgamiento de créditos a las personas, empresas u
organizaciones que los soliciten. Por otorgar este tipo de crédito los bancos cobran una tasa de interés
acordada y las comisiones generadas de acuerdo a la función solicitada.

1. Crédito simple de cuenta corriente.

Las instituciones de crédito pueden otorgar préstamos para que sean manejados en cuenta corriente. Esto
se realiza para cubrir sobregiros en cuenta de cheques o cualquier necesidad temporal de tesorería
requerida por el acreditado. El objetivo del crédito simple es que el acreditado pueda disponer
permanentemente de una cierta cantidad económica, la cual se mantendrá durante la vigencia del contrato
con la institución de crédito, siempre y cuando no se sobrepase el límite fijado en el acuerdo. Su fin es
entonces la liquidez inmediata al acreditado. Este crédito es documentado con pagarés y tienen un plazo
no mayor a 180 días naturales y puede ser liquidado en uno o varios pagos. Las tarjetas de crédito son un
resultado de este tipo de operación por medio de la cual el banco se obliga a pagar por cuenta del
acreditado los bienes y servicios que éste adquiera con la tarjeta.

2. Préstamos quirografarios.
Este tipo de crédito de disponibilidad inmediata es otorgado por la institución de crédito con base en la
solvencia en virtud del solicitante. El solicitante puede ser una persona física o moral y debe contar con
una actividad empresarial. Bajo esta operación la banca otorga un crédito en forma revolvente y debe
liquidarse a la conclusión del acuerdo. El acreditado se compromete a reembolsar el crédito en su
totalidad además de los intereses que fueron acordados por ambas partes mediante la firma de un pagaré.
Los préstamos quirografarios suelen emplearse para cubrir necesidad específica del cliente en el área de
las actividades laborales o profesionales donde éste se desenvuelva.

3. Descuento de documentos.
El descuento de documentos es un financiamiento que consiste en la transferencia en propiedad de títulos
de crédito a una institución de crédito, quien se ve obligada a pagar anticipadamente el valor nominal del
título de crédito menos el importe de los intereses generados, ya que suelen cobrase anticipadamente,
entre la fecha del descuento y la fecha de vencimiento más la comisión por ejecutar dicha operación. El
objetivo principal del descuento de documentos es proporcionarle a la empresa una recuperación
inmediata de los documentos por cobrar a sus clientes. Estos documentos pueden ser derivados de
operaciones mercantiles como la compraventa de mercancías, o no mercantiles cuando son pactados con
particulares.

b. Operaciones pasivas
Las operaciones pasivas son aquellas que se derivan de un convenio bilateral que existe entre la
institución de crédito (banco) y el cliente (persona física o moral), mediante el cual la primera adquiere y
dispone de los recursos económicos del segundo para llevar a cabo la colocación de créditos u otras
actividades de intermediación bancaria. Algunas operaciones pasivas son:
 1. Recibo de depósitos bancarios de dinero.
Esta actividad es realizada por los bancos mediante un contrato de depósito donde el cliente guarda en
una institución de crédito una cierta cantidad de dinero para su ahorro o inversión por un lapso
determinado. En los casos de inversión, este contrato de depósito obliga a la institución financiera a
restituir la suma de dinero más los intereses generados para el cliente. Los fondos de depósito pueden ser
incrementados mediante continuos depósitos independientes, o pueden ser retirados parcial o
completamente por el cliente cuando éste desee disponer de su dinero.

2. Emisión de obligaciones subordinadas.

Las obligaciones subordinadas son títulos de crédito emitidos por una institución de crédito (emisora) y
generalmente se otorgan en serie a personas físicas o morales, sean nacionales o extranjeras. Los títulos
de crédito deben ser formalizados por medio de un acta de emisión que contiene la declaración unilateral
de voluntad de dicha institución para emitirlos y que debe ser constatada por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores. Las obligaciones subordinadas son realizadas con el objetivo de generar un crédito
colectivo a su cargo y contienen los mismos requisitos y características de los bonos bancarios, a
excepción que las obligaciones son: no susceptibles de convertirse en acciones; de conversión voluntaria
en acciones y de conversión obligatoria en acciones. Las obligaciones subordinadas consisten entonces en
crear y distribuir títulos o valores por parte de una empresa con el fin de obtener liquidez financiera.

3. Emisión de bonos bancarios.

Al igual que las obligaciones subordinadas, los bonos bancarios son títulos de crédito al portador emitidos
por una institución de crédito. Pueden ser otorgados a personas físicas o morales, sean nacionales o
extranjeras. Este tipo de títulos requiere también de un acta formal de emisión donde se detalla la
declaración unilateral de voluntad de dicha institución para emitirlos y la cual deberá hacerse constar ante
la CNBV. El objeto de estas emisiones de títulos es otorgar instrumentos de captación a largo plazo para
facilitar la planeación financiera a instituciones de crédito, así como el cumplimiento de sus programas
crediticios.

c. Operaciones de servicio
Las operaciones de servicio son aquellas actividades en las que las instituciones de crédito realizan
operaciones de mediación o de custodia, por las cuales cobran únicamente una comisión de acuerdo con
el servicio brindado. En este tipo de operaciones el banco no se cataloga como acreedor ni deudor de sus
clientes, como en las operaciones activas y pasivas, respectivamente.

1. Agente recaudador del Estado.

A través de acuerdos institucionales la banca presta su estructura financiera para cobrar impuestos y
facturas de empresas prestadoras de servicios para facilitar el pago a las personas físicas o morales sin
importar si son o no clientes de la institución de crédito. Generalmente el banco ofrece la capacidad de
saldar el pago de impuestos y la factura de servicios mediante el cargo automático del débito de la cuenta
corriente del cliente. Este tipo de servicio facilita el trámite del pago y facilita al Estado la recaudación de
impuestos.

2. Cajas de seguridad.
De acuerdo al Artículo 78 de la Ley de Instituciones de Crédito, las instituciones de crédito pueden
prestar los servicios de cajas de seguridad y están obligadas a responder por la integridad de las cajas y
mediante el pago de la contraprestación correspondiente, así como mantener las cajas de seguridad a
disponibilidad del solicitante en días y horas hábiles. El que contrate el servicio (tomador) es responsable
por los gastos, daños y perjuicios que cause a la institución por el uso de la caja de seguridad. Las
condiciones generales y el contrato que para la prestación de este servicio celebren las instituciones de
crédito, deberán estipular con claridad las causas, formalidades y requisitos que se observarán par que la
institución puede proceder, ante notario público, a la apertura y desocupación de la caja, así como lo
relativo a la custodia de los bienes extraídos.

3. Operaciones de fideicomiso.
El fideicomiso es una operación mercantil mediante la cual una persona física o moral destina bienes
determinados a la realización de un fin ilícito determinado, encomendando ésta a una institución de
crédito. El objeto de fideicomiso son toda clase de bienes y derechos de propiedad del fideicomitente
y su fin es aquél que se destina al objeto, que es lícito y determinado.

Referencias

Ley de Instituciones de Crédito

Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito

https://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-SUPERVISADOS/BANCA-MULTIPLE/Paginas/Preguntas-
Frecuentes.aspx

https://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-
SUPERVISADOS/BURS%C3%81TIL/Descripci%C3%B3n/Paginas/Instrumentos.aspx

https://prezi.com/fpidwzyo8vyz/operaciones-y-servicios-de-instituciones-financieras/

https://prezi.com/jphsmvzko6el/principales-operaciones-bancarias/

https://www.slideshare.net/AnyVaga/unidad-iv-operaciones-de-la-banca-multiple-comercial

https://www.gestiopolis.com/sistema-financiero-mexicano/

http://www.aprendeycrece.pe/Articulos/TusFinanzas/22/419

https://www.bancomer.com/empresas/productos/financiamiento/creditos-a-corto-y-largo-plazo/prestamo-
quirografario.html

https://mexico.leyderecho.org/obligaciones-subordinadas/

https://negocios.uncomo.com/articulo/que-son-las-operaciones-bancarias-neutras-47456.html

http://economiteca.com/que-son-los-prestamos-quirografarios/

http://www.fifonafe.gob.mx/acercade/concepto.htm

http://contabilidadycomercios.blogspot.com/2013/06/operaciones-bancarias-activas-pasivas-y.html