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Informe de presupuesto financiero

Mi Fruta S.A.S

A continuación encontraremos las cifras del análisis realizado para el año 2014 a la
empresa Mi Fruta SAS, con respecto a los presupuestos financieros y operativos del
respectivo año.

Con respecto al rubro de las ventas, se ve una proyección ascendente, diferente a los
meses de agosto y septiembre, esto se produjo por la disminución de producción de las
materias primas, pero si lo vemos a nivel general la variación de estos dos meses no hizo
que el rubro decreciera, sino por el contrario la media vario de forma positiva. Se puede
evidenciar en el presupuesto de ventas que la proyección a enero inicia con un valor de
$2.500.000, terminando a diciembre con $22.000.000, dentro de las cuales el 70% se hacen
de contado y el 30% a crédito.

Se puede evidenciar en el presupuesto de P&G, que para el primer trimestre del año
2014, la empresa incurrió en pérdidas por valor de $4.178.438.49, cifra que cambio con el
transcurrir de los meses siguientes obteniendo un crecimiento positivo para el cierre de fin
de año con una utilidad neta de $24.830.940,74 .

Por otro lado la empresa mi fruta sas, evidencia una disminución en cuanto a los
activos no corrientes lo que produce que sus flujos de efectivo tengan saldos negativos, por
lo cual es recomendable que esta se apalanque por medio de un crédito que tenga
condiciones especiales en una entidad financiera, esto con el fin de solucionar su déficit.

Si vemos bien con respecto al crédito que tiene la empresa, se considera negociar la
tasa por medio de otra entidad financiera como compra de cartera u otra, ya que la que paga
actualmente es muy alta, logrando adquirir un mejor portafolio que se acomode a sus
necesidades plenas a un bajo costo. Si vemos en el presupuesto de efectivo el promedio por
cuota mensual es de $1.269.304 lo cual al año es de $15.231.643 y de pago por intereses
anual equivale a $7.053.905.

Se manejará unos gastos fijos en administración y venta, producción y CIF sin

depreciación, con el fin de optimizar los recursos de la empresa.

Es importante que la empresa cree alianzas estratégicas con sus proveedores, esta es
una compañía que no adquiere créditos con estos, por ende seria mas beneficioso en caso
tal en que los meses en que no se tenga liquidez se pueda contar con adquirir un crédito a
corto plazo y de esta manera pueda aplacar la cartera por cobrar que tiene de sus ventas a
crédito.

Por otro lado es de destacar que la empresa cuenta con una provisión de deudas malas
con un porcentaje del 5%, para cubrir alguna eventualidad de riesgo financiero, al momento
de no cumplir con la recuperación de cartera por sus ventas a crédito. De esta manera mi
fruta SAS previene perdidas económicas con destinar este rubro importante.
 Referencias

Rojas, J. C. (s.f.). informe analitico de proyeccion presupuestal.

Rojas, J. C. (s.f.). Proyeccion presupuestal.