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ÍNDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................... 4
2. ANÁLISIS DE LA IDEA Y ELECCIÓN DEL NEGOCIO ............................................ 7
3. EQUIPO EMPRENDEDOR ....................................................................................... 8
3.1. Perfil de la persona promotora 1 ..................................................................... 8
3.2. Perfil de la persona promotora 2 ..................................................................... 8
4. DESCRIPCIÓN DE LA OFERTA ............................................................................ 10
4.1. Características de la oferta ........................................................................... 10
4.2. Aspectos Diferenciales .................................................................................. 11
4.3. Cobertura de Necesidades que Satisface ..................................................... 12
4.4. Propiedad Industrial e intelectual .................................................................. 13
5. ANÁLISIS DEL MERCADO .................................................................................... 14
5.1 Características, tamaño y evolución del mercado .......................................... 14
5.2. Análisis del entorno ....................................................................................... 17
5.3. Análisis de la demanda ................................................................................. 20
5.4. Análisis de la competencia ............................................................................ 21
6. PLAN DE MARKETING.......................................................................................... 23
6.1. Establecimiento de precios ........................................................................... 23
6.2. Canales de distribución ................................................................................. 24
6.3. Comunicación y promoción ........................................................................... 25
7. RECURSOS NECESARIOS PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL
PROYECTO. ................................................................................................ 27
7.1. Recursos físicos ............................................................................................ 27
7.1.1. Infraestructuras e instalaciones ............................................................. 27
7.1.2. Equipamiento......................................................................................... 27
7.1.3. Desarrollo productivo ............................................................................. 28
7.2. Recursos Humanos....................................................................................... 30
7.2.1. Estructura organizativa de la empresa ................................................... 30
7.2.2. Descripción de puestos de trabajo ......................................................... 30
7.2.3. Gestión de los recursos humanos.......................................................... 32
7.3. Forma jurídica ............................................................................................... 33
8. ANÁLISIS DAFO .................................................................................................... 35
9. VALORACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO ............................................................ 39
9.1. Inversión inicial ............................................................................................. 39
Proyecto de Producción Multimedia Página |3
1. Resumen ejecutivo
La empresa nace con el objetivo de diseñar y desarrollar productos y servicios
multimedia con la finalidad de provocar un impacto en el público que lo percibe. Las
características de los productos multimedia variarán en función de los objetivos de las
empresa cliente así como del público final al vaya dirigido el producto.
- Diseño gráfico
- Diseño web
- Presentaciones multimedia
- Alojamiento web
- Montaje y edición de vídeos y animación
Por otra parte, el sector de las nuevas tecnologías es un sector en constante evolución
que no para de crecer gracias a la introducción de elementos innovadores y a la
investigación y desarrollo en este ámbito.
El equipo emprendedor está formado por dos profesionales que van a constituir una
Sociedad de Responsabilidad Limitada (SL):
La web de la empresa será una ventana para la clientela, por lo que es muy importante
que contenga imágenes, descripciones de los servicios, casos de éxito, buenas
referencias, etc.
Son necesarias por tanto, empresas capaces de asumir esta labor y de ofrecer un
servicio de calidad y profesional en el ámbito de la producción multimedia.
Por otra parte, tanto España como Portugal son países cuya población es usuaria
habitual de las nuevas tecnologías. La era digital se impone y la demanda de
productos multimedia se hace necesaria para las empresas que quieren estar
presentes en el mercado.
Por este crecimiento constante del sector de las nuevas tecnologías, se demandan
servicios profesionales multimedia, como los que ofrece la empresa que se plantea en
este proyecto.
Proyecto de Producción Multimedia Página |8
3. Equipo emprendedor
El equipo emprendedor está formado por dos profesionales que se asocian para
constituir una sociedad limitada (S.L.).
Además, ha colaborado durante dos años como diseñador/a freelance para varias
empresas.
4. Descripción de la oferta
4.1. Características de la oferta
Los productos o servicios multimedia que van a integrar la oferta de la empresa son
los siguientes:
PRODUCTO/SERVICIO DESCRIPCIÓN
Diseño web Se incluyen aquí diferentes tipos de servicios:
Diseño, realización y mantenimiento de páginas web
corporativas de carácter promocional.
Comercio electrónico en tiendas virtuales y servicios on-
line de pago, con transacción comercial segura.
Creación de sistemas de comunicación a través de la web
y el correo electrónico.
Editores a medida y otros recursos para el mantenimiento
de la sede.
Recorridos virtuales, a partir de reportajes fotográficos o
vídeos digitales.
Diseño gráfico Incluirá, entre otros, los siguientes servicios:
Desarrollo de identidad corporativa empresarial.
Catálogos comerciales.
Postales digitales.
Presentaciones Elaboración y desarrollo de presentaciones y memorias
multimedia multimedia e interactivas, para soportes digitales.
Alojamiento web Servidor web para alojar información y servirla a la Web,
transferir ficheros, disponer de correo electrónico (buzones
POP y webmail). Este servicio incluye estadísticas.
Montaje de vídeos Grabación y montaje de vídeo e imágenes digitales.
digitales y animación Creación de imágenes y objetos gráficos en movimiento.
digital
En un futuro se podrá ampliar esta cartera a otro tipo de productos multimedia como el
e-learning o la producción editorial y la producción audiovisual.
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 11
Todas aquellas aplicaciones para smartphones, PCs, tablets, etc., que sean creadas y
desarrolladas por la empresa, deberán ser registradas en el Registro de la Propiedad
Intelectual, que en Extremadura tiene tres oficinas:
- Edificio III Milenio. Avenida Valhondo s/n. Módulo 4, 1ª Planta. 06800, Mérida.
Teléfono: 924 00 85 80.
- Avenida de Huelva nº 2. 06005, Badajoz. Teléfono: 924 01 20 58.
- Avenida General Primo de Rivera nº 2 Planta 7ª. 10071, Cáceres. Teléfono:
927 00 10 87.
Sin embargo, en el caso de las páginas web, no se pueden registrar. Lo único que
se permite registrar oficialmente es el contenido de las mismas, en el caso de que
incluyan una idea nueva, una obra literaria original, etc.
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España y Portugal son países con gran consumo de productos tecnológicos, por lo
que todo negocio que preste un servicio innovador y útil puede tener muchas
probabilidades de cubrir un nicho de mercado.
Por último, cabe destacar la evolución positiva que han experimentado las empresas
que se agrupan bajo epígrafes del CNAE 2009 relacionados con las actividades que
se desarrollan en el sector de la producción multimedia:
Nº de empresas en Extremadura
Total
2011 2012 2013
620 Programación, consultoría y otras actividades relacionadas con la
informática 216 214 215
631 Proceso de datos, hosting y actividades relacionadas; portales web 24 28 41
639 Otros servicios de información 1 0 1
741 Actividades de diseño especializado 11 17 10
252 259 267
Fuente: Directorio Central de Empresas (DIRCE), INE.
Esto da una idea de que, a pesar de la actual coyuntura económica, las empresas del
sector están creciendo, si bien, este incremento se debe fundamentalmente a las
empresas de “proceso de datos, hosting y actividades relacionadas; portales web”, que
han experimentado un crecimiento exponencial entre el año 2012 y 2013.
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del INE Revisión del Padrón de Habitantes a 1 de Enero de
2013.
El nivel de estudios es algo inferior a la media nacional, ya que solo el 19,12% de los
mayores de 16 años tienen estudios superiores, mientras que la media española es
del 24,31%.
14000
12000
10000
8000 Gasto medio
nacional
6000
4000 Gasto medio en
Extremadura
2000
0
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Fuente: Tabla elaborada a partir de las Tablas por Comunidades Autónomas sobre la Renta, Distribución
y Consumo del Instituto Nacional de Estadística.
- Ley 19/2006, de 5 de junio, por la que se amplían los medios de tutela de los
derechos de propiedad intelectual e industrial y se establecen normas
procesales para facilitar la aplicación de diversos reglamentos comunitarios.
Otro de los aspectos a considerar son las subvenciones que se presentan. A través
de los recursos que ofrece la web http://activacionempresarial.gobex.es se procederá
al estudio de solicitud de líneas de ayudas y financiación a las que se pudiera optar
con el ejercicio de la presente actividad.
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Con respecto a las administraciones púbicas, será importante atender a los anuncios
de licitación que se publiquen para poder echar la solicitud. No obstante, como se ha
comentado, para una empresa de nueva creación es difícil optar a estos. Por ello, en
principio, no se van a tener en cuenta para el cálculo de la demanda potencial.
Según la Encuesta del Sector Servicios del Instituto Nacional de Estadística, el número
de empresas encuadradas dentro del epígrafe de Información y Comunicación del
CNAE 2009, en el año 2011 en Extremadura fue de 558.
Por otra parte, existe un gran número de profesionales independientes que se dedican
a realizar productos multimedia. Tal es el caso de los/as diseñadores gráficos/as,
informáticos/as, fotógrafos/as, etc.
Nº de empresas en Extremadura
2013
620 Programación, consultoría y otras actividades relacionadas con la informática 215
631 Proceso de datos, hosting y actividades relacionadas; portales web 41
639 Otros servicios de información 1
741 Actividades de diseño especializado 10
267
Fuente: Directorio Central de Empresas (DIRCE), INE.
Por otra parte, el número de empresas que en la actualidad se dedican al sector de las
nuevas tecnologías en España es muy elevado (alrededor de 45.000 empresas en la
actualidad), y es uno de los pocos sectores que ha ido creciendo a pesar de la crisis
económica existente, al contrario de lo que ha pasado con otros sectores que estaban
más arraigados en la sociedad como pueden ser el Transporte, la Edición, etc.
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Por lo tanto, existe un hueco de mercado real si se ofrece un producto diferente que
trate de cubrir las necesidades reales de la clientela, y que mantenga unos criterios de
calidad.
Serán competencia directa por tanto, todas aquellas empresas que ofrezcan productos
y servicios multimedia, a través de un servicio global.
La competencia indirecta estará conformada por todas las empresas que, aún
teniendo como objeto principal una actividad diferente, integran en su oferta productos
y servicios multimedia.
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 23
6. Plan de Marketing
6.1. Establecimiento de precios
- Canal corto: Venta directa a la clientela. Para ello, será muy importante la
organización de visitas comerciales.
- Otros canales de venta: Ferias profesionales del sector audiovisual y del sector de
nuevas tecnologías, donde se promocionarán los productos para fomentar su
adquisición.
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 25
Estos aspectos son muy importantes a la hora de dar a conocer la empresa y todos los
productos y servicios que ofrece.
Objetivo de la comunicación
Público objetivo
Mensaje
Estrategia
Acciones
Se deberá contar con unas instalaciones suficientemente grandes para que el equipo
de trabajo desarrolle su actividad cómodamente. La mejor opción es situar la empresa
en un edificio de oficinas que ya esté equipado con línea de teléfono e internet, así
como servicio de limpieza y mantenimiento. En este caso, se localizará en la localidad
extremeña de Badajoz.
La oficina tendrá 50 m², con zonas diferenciadas: recepción, sala diáfana para el
equipo de trabajo y sala de reuniones.
7.1.2. Equipamiento
Mobiliario y decoración.
El objetivo debe ser conseguir la máxima funcionalidad cuidando a su vez
todos los detalles estéticos que transmitan la imagen de calidad y modernidad
deseada para el negocio, y que resulte cómodo tanto para los/as clientes/as
como para los/as trabajadores/as.
El mobiliario de la recepción estará compuesto por una mesa mostrador, un
sillón giratorio y muebles auxiliares (sillas, estanterías…). En la sala de trabajo
se incluirán mesas y sillas ergonométricas así como estanterías y armarios. En
la sala de reuniones habrá una mesa de trabajo y al menos 4 sillas, además de
muebles auxiliares.
También será imprescindible contar con todas las licencias de software necesarias
para el uso de las distintas aplicaciones y programas.
•Creación de la idea
•Planteamiento del esquema metodológico y/o guión
FASE I. •Elaboración de propuesta técnica (summary executive) y económica para el/la
PLANIFICACIÓN cliente/a
Y DESARROLLO •Búsqueda de fuentes de financiación en caso de ser necesario
•Recogida de información
•Cierre del esquema metodológico, del guión o del diagrama de navegación
•Estructura de las pantallas
FASE II. PRE- •Desglose de la aplicación
PRODUCCIÓN •Presentación de propuesta técnica detallada al/la cliente/a
•Determinación del equipo de trabajo y subcontratación de profesinales externos/as
•Detección de fallos
•Segunda prueba de funcionamiento y previsión de cierre
•Prueba on line
FASE IV. •Diseño gráfico
EDICIÓN •Impresión y obtención del producto final
Fuente: Adaptación del esquema extraído del “Estudio de Necesidades Formativas en el Sector
Audiovisual de Galicia" de la Xunta de Galicia.
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 29
Una vez que el proyecto está terminado, se presentará al/la cliente/a para su revisión.
En caso de que el/la cliente/a requiera nuevas modificaciones, se realizarán las
mismas. En caso contrario, se dará por finalizada esta fase del desarrollo del
producto/servicio.
Gerencia y
comercial
Administración
A continuación se describirán los puestos de trabajo que forman esta empresa y sus
tareas:
resultados y del área financiera, planificación de objetivos, et.). Este puesto será
ocupado conjuntamente por las dos personas promotoras del negocio.
La empresa la forman dos socios/as que asumirán la gestión del equipo de trabajo.
Características:
http://activacionempresarial.gobex.es/
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8. Análisis DAFO
Este apartado se va a centrar en estudiar las debilidades, amenazas, fortalezas y
oportunidades de este proyecto.
DEBILIDADES AMENAZAS
- Falta de experiencia y falta de - Constante crecimiento del número de
financiación. empresas dedicadas al sector multimedia.
- La empresa es desconocida. - Competencia basada en precios.
- Obsolescencia tecnológica. - Intrusismo profesional.
- Solvencia técnica.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
- Empresa joven y entusiasta. - Crecimiento del mercado.
- Productos y servicios novedosos. - Redes sociales.
- Buen nivel de formación y calificación del - Desarrollo de Nuevas Tecnologías.
equipo de profesionales. - Aparición de una necesidad.
- Flexibilidad de la organización. - Apuesta por las nuevas tecnologías en el
- Capacidad de fidelización de la clientela. sector público.
- Contactos profesionales.
Conclusiones
equipos. Se podrá optar por el renting para los equipos más costosos. Para
tareas de impresión se subcontratará a empresas externas.
- Crecimiento del mercado. Alto crecimiento del mercado, ya que cada vez es
más común el uso de las nuevas tecnologías, tanto en el ámbito de las
empresas como en el de los/las particulares. Se deberá aprovechar este
crecimiento del mercado para que las empresas que contraten los servicios lo
vean como una oportunidad altamente rentable.
ACTIVO MATERIAL
ACTIVO INMATERIAL
Fianzas: La fianza del arrendamiento del local será de dos mensualidades, lo que
suma un total de 750 €.
INVERSIÓN INICIAL
ADQUISICIONES
T
i
ADQUISICIÓN A
CONCEPTO TIPO IVA p TOTAL
EMPRESAS
o
I
Adquisición del terreno 21% m 0
Edificios y Construcciones 21% 0
Instalaciones 21% 0
Maquinaria 21% 0
Equipamiento 2.250 21% 2.250
Mobiliario 2.000 21% 2.000
Utillaje 600 21% 600
Vehículos de transporte 21% 0
Equipos informáticos 6.000 21% 6.000
Otros (proyectos técnicos) 21% 0
Total Inmovilizado Material 10.850 10.850
Gastos de I+D (*) 21% 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 21% 0
Aplicaciones informáticas 3.500 21% 3.500
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio, Concesiones administrativas 21% 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 750 21% 750
Total Inmovilizado Inmaterial 4.250 4.250
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 15.100
Existencias Iniciales (M.P., productos terminados, envases y embalajes…) 10% 0
Tesorería inicial para la puesta en marcha(**) 5.729
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0 0
TOTAL INVERSION 15.100 15.100
Total IVA SOPORTADO 3.171 3.171
Total Impuesto de Transmisiones (ITPYADJ) 0
Total Necesidades Iniciales 18.271 18.271
24.000
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NECESIDADES DE FINANCIACIÓN
La empresa está estudiando diversas formas de obtener este dinero que se necesita a
la hora de poner en marcha el proyecto. En primer lugar, el equipo promotor va a
realizar una aportación inicial en forma de capital social de 16.000 €.
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO
PRÉSTAMO INICIAL
Importe de Capital 8.000
Años 8 años
Euribor 8,00%
Diferencial
Gastos de Formalización (2%) 160
Tipo Interés nominal 8,00%
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 8.000,00
Importe de Intereses: 2.856,97
Coste total operación: 10.856,97
Cuota Mensual (a): 113,09
Cuota Anual 1.357,12
Num. Cuotas: 96
Tipo Interés (TAE): 8,00%
T. Interés Equivalente Mensual: 0,67%
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Para la previsión de ingresos, los cálculos se van a basar en datos del Instituto
Nacional de Estadística, concretamente de la Encuesta de Servicios de 2011.
Número de Volumen de
empresas negocio
620 Programación, consultoría y otras actividades relacionadas con la
informática 23.674 22.841.072
631 Proceso de datos, hosting y actividades relacionadas portales web 3.577 1.467.631
639 Otros servicios de información 154 201.028
741 Actividades de diseño especializado 6.547 811.496
Total Nacional 33.952 25.321.227
Fuente: Encuesta Anual de Servicios (CNAE-2009). Año 2011. Datos económicos en miles de euros.
Según la tabla anterior, la facturación anual por empresa sería de 745.795 euros, y de
745.772 euros incluyendo la empresa de nueva creación.
Por otra parte, la distribución de los ingresos entre los distintos servicios que se
ofrecen va a ser la siguiente:
La contratación del servicio 5, que en el primer año será de dos servicios, se estimará
uno en el mes de abril y otro en el mes de septiembre, meses en los que la empresa
ha podido darse a conocer y su campaña comercial ha comenzado a dar sus frutos.
PREVISIÓN DE INGRESOS Y
Servic io
HIPOTESIS DE PARTIDA Servic io 1 Servic io 2 Servic io 3 4 Servic io 5
Nº medio de servic ios prestados al mes 1 1 0 27 0
Prec io medio por Servic io 2.000,00 2.500,00 5.000,00 27,50 6.000,00
PREVISIÓN DE INGRESOS
DATOS ESTIMADOS mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Diseño W eb
Nº Productos /Servicios 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11
Precio 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Ingresos 0,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 22.000,00
Coste Produc to /Servic io 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Diseño gráfic o
Nº Productos /Servicios 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Precio 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00
Ingresos 0,00 0,00 0,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 22.500,00
Coste Produc to /Servic io 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Presentac iones multimedia
Nº Productos /Servicios 3 1 1 1 1 1 5
Precio 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
Ingresos 0,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 25.000,00
Coste Produc to /Servic io 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Alojamiento w eb
Nº Productos /Servicios 4 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 52 327
Precio 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50
Ingresos 0,00 137,50 275,00 412,50 550,00 687,50 825,00 962,50 1.100,00 1.237,50 1.375,00 1.430,00 8.992,50
Coste Produc to /Servic io 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Montaje vídeos y animac ión
Nº Productos /Servicios 5 1 1 2
Precio 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Ingresos 0,00 0,00 0,00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 12.000,00
Coste Produc to /Servic io 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INGRESOS POR VENTAS 0,0 2.137,5 2.275,0 15.912,5 5.050,0 10.187,5 5.325,0 10.462,5 11.600,0 10.737,5 5.875,0 10.930,0 90.492,5
Iva repercutido 0,0 448,9 477,8 3.341,6 1.060,5 2.139,4 1.118,3 2.197,1 2.436,0 2.254,9 1.233,8 2.295,3 19.003,4
Facturado a clientes 0,0 2.586,4 2.752,8 19.254,1 6.110,5 12.326,9 6.443,3 12.659,6 14.036,0 12.992,4 7.108,8 13.225,3 109.495,9
Cobros del periodo 0,0 1.551,8 1.651,7 11.552,5 3.666,3 7.396,1 3.866,0 7.595,8 8.421,6 7.795,4 4.265,3 7.935,2 65.697,6
Cobros periodos anteriores 0,0 1.034,6 1.101,1 7.701,7 2.444,2 4.930,8 2.577,3 5.063,9 5.614,4 5.197,0 2.843,5 38.508,3
TOTAL COBROS 0,0 1.551,8 2.686,2 12.653,6 11.368,0 9.840,3 8.796,7 10.173,1 13.485,5 13.409,8 9.462,2 10.778,7 104.205,8
Perfil de c obro de fac turas Franja de tiempo Porc entaje (%) de las fac turas
El Porcentaje (%) del Importe 1. al contado 60%
facturado A CLIENTES cada mes 2. a los 30 días 40%
que se COBRA en las franjas de 3. a los 60 días
tiempo especificadas. 4. a los 90 días
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La empresa ofrece servicios multimedia, por lo que los recursos necesarios para la
prestación de estos servicios serán en primer lugar la mano de obra, y en segundo los
costes fijos que no varían mensualmente, como son el alquiler de la oficina, los
suministros, etc. Todos estos costes aparecen detallados en el punto 9.5., donde
aparece la previsión de gastos generales y de gastos de personal.
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Gastos generales
Los gastos generales están compuestos por los gastos fijos de la empresa, donde se
incluirán los servicios de gestoría, suministros (agua, electricidad, teléfono…), los
seguros, los gastos de constitución y alquileres.
AÑO 1 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Gastos variables:
Comerciales (Comisiones por venta, dietas…) 0 214 228 2.791 505 1.019 533 1.046 2.360 1.074 588 1.093 11.4490
Subcontrataciones servcio 5 0 0 0 1.800 0 0 0 0 1.800 0 0 0
Gastos variables servicios 1, 2 y 3 0 214 228 991 505 1.019 533 1.046 560 1.074 588 1.093
Gastos fijos: 1.975 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 15.450
Promoción comercial 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400
Servicios Exteriores (gestoría y profesionales independientes) 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400
Suministros (agua, electricidad, teléfono,energia, internet..) 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 3.840
Tributos (licencias de obra y apertura, tasas…) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Seguros 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Gastos de constitución, Registros, Diligencias, Libros 750 750
Gastos I+D 0
Alquileres 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 4.500
Otros 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
TOTAL GASTOS y compras 1.975 1.439 1.453 4.016 1.730 2.244 1.758 2.271 3.585 2.299 1.813 2.318 26.899
Iva soportado 337 224 227 766 286 393 291 399 675 405 303 409 4.716
Total Pagos 2.312 1.663 1.680 4.782 2.016 2.637 2.049 2.671 4.260 2.704 2.115 2.727 31.616
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 49
Gastos de personal
GASTOS DE PERSONAL
AÑO 1
Categoría/ puesto/ funciones mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Responsable Programación
Salario Bruto trabajador/a 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 18.000
Coste Seguridad Social 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 3.120
Coste trabajador autónomo 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 21.120
Responsable multimedia
Salario Bruto trabajador/a 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 18.000
Coste Seguridad Social 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 3.120
Coste empresa 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 1.760 21.120
Administrativo/a-Recepcionista
Salario Bruto trabajador/a 545 545 545 545 545 545 545 545 545 545 545 545 6.540
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%) 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 2.158
Coste empresa 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 8.698
COSTE EMPRESA TOTAL 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 50.938
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 50
Gastos de amortización
AMORTIZACIÓN CONTABLE
PRECIO DE
TIPOLOGIA V IDA ÚTIL AÑOS CUOTA ANUAL
ADQUISICIÓN
Gastos de I+D 0 5 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 0 5 0
Aplicaciones informáticas 3.500 5 700
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio 0 5 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 750 5 150
TOTAL AMORT. INMOV . INMATERIAL 850
Adquisición del terreno (no se amortiza) 0 0
Construcciones 0 50 0
Instalaciones 0 15 0
Maquinaria 0 12 0
Equipamiento 2.250 15 150
Mobiliario 2.000 15 133
Utillaje 600 4 150
Vehículos de transporte 0 8 0
Equipos informáticos 6.000 5 1.200
Otros (proyectos técnicos) 0 5 0
TOTAL AMORT. INMOV. MATERIAL 1.633
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 51
FLUJOS DE CAJA
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
COBROS:
Cobros de las ventas 0 1.552 2.686 12.654 11.368 9.840 8.797 10.173 13.485 13.410 9.462 10.779
Prestamo a Corto Plazo 9.300
Préstamo a Largo Plazo 8.000
Subvenciones cobradas 0
Otros (detallar) 0
Aportaciones de los socios (Capital Social) 16.000
TOTAL COBROS 24.000 9.300 1.552 2.686 12.654 11.368 9.840 8.797 10.173 13.485 13.410 9.462 10.779
PAGOS:
Pagos sueldos 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245
Pago compras y gastos generales 2.312 1.663 1.680 4.782 2.016 2.637 2.049 2.671 4.260 2.704 2.115 2.727
Pago IVA a Hacienda 5.097 4.386
Devolución capital préstamos 60 60 61 61 61 62 62 63 63 63 64 9.364
Pago intereses 160 294 103 98 93 88 83 79 74 69 64 59 53
Pago de las inversiones 18.271 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS 18.431 6.910 6.071 6.083 9.181 6.410 7.027 11.531 7.052 8.637 11.461 6.483 16.390
FLUJO DE CAJA NETO 5.569 2.390 -4.519 -3.397 3.473 4.958 2.813 -2.734 3.122 4.849 1.949 2.980 -5.611
SALDO FINAL DE TESORERÍA 5.569 7.959 3.440 43 3.515 8.473 11.286 8.552 11.673 16.522 18.471 21.450 15.839
Para hacer frente a los meses en los que el flujo de caja es negativo, se prevé la
solicitud de un crédito a corto plazo con las siguientes características:
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 52
AMORTIZACIÓN CRÉDITO
CRÉDITO INICIAL
Importe de Capital 9.300
Años 1 años
Euribor 2,50%
Diferencial 4,50%
Gastos de Formalización (2%) 186
Tipo Interés nominal 7,00%
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 9.300,00
Importe de Intereses: 356,38
Coste total operación: 9.656,38
Cuota Mensual (a): 804,70
Cuota Anual 9.656,38
Num. Cuotas: 12
Tipo Interés Anual (TAE): 7,00%
T. Interés Equivalente Mensual: 0,58%
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 53
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 0 0 2.138 2.275 15.913 5.050 10.188 5.325 10.463 11.600 10.738 5.875 10.930 90.493
CONSUMOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
margen bruto 0 0 2.138 2.275 15.913 5.050 10.188 5.325 10.463 11.600 10.738 5.875 10.930 90.493
Gastos de personal 0 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 4.245 50.938
Gastos variables 0 0 214 228 2.791 505 1.019 533 1.046 2.360 1.074 588 1.093 11.449
Gastos fijos 0 1.975 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 1.225 15.450
Amortizaciones 0 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 2.483
Total gastos 0 6.427 5.891 5.904 8.468 6.182 6.696 6.209 6.723 8.037 6.751 6.264 6.770 80.321
Beneficio antes de impuestos e intereses 0 -6.427 -3.753 -3.629 7.444 -1.132 3.492 -884 3.739 3.563 3.987 -389 4.160 10.172
Gastos financieros 160 294 103 98 93 88 83 79 74 69 64 59 53 1.315
Beneficio antes de impuestos -160 -6.720 -3.856 -3.727 7.351 -1.220 3.409 -963 3.666 3.495 3.923 -448 4.107 8.856
IMPUESTO DE SOCIEDADES (al 15 %) 1.328
RESULTADO DEL EJERCICIO -160 -6.720 -3.856 -3.727 7.351 -1.220 3.409 -963 3.666 3.495 3.923 -448 4.107 7.528
Al tratarse de una empresa de nueva creación, los dos primeros ejercicios que se
obtengan beneficios, se tributará en el Impuesto de Sociedades al 15%.
18.000
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000 INGRESOS
6.000
GASTOS
4.000
2.000
0
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
mes 6
mes 7
mes 9
mes 10
mes 11
mes 12
mes 8
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 54
BALANCE FINAL
ACTIVO PASIVO
Los datos de los ratios del proyecto para el primer año son:
RATIOS
Pasivo Total
Ratio de Endeudamiento 0,56
Patrimonio Neto
Beneficio antes Imp e Int
Márgen de Beneficio 11,24%
Ventas
Activo Total
Ratio de Solvencia 2,78
Pasivo Total
Beneficio antes Imp e Int
Rentabilidad Económica 27,66%
Activo Total
Beneficio Neto
Rentabilidad Financiera 32%
Patrimonio Neto
Beneficio Neto
Rentabilidad sobre ventas 8%
Ventas
Clientes
Plazo de Cobro x360 21
Ventas
Proveedores
Plazo de Pago x360 0
Inversión Inicial
Gastos Fijos
Punto de equilibrio 78.847,43
Margen bruto
El dato más importante que refleja esta tabla es el punto de equilibrio, que se define
como el punto en que los ingresos totales recibidos se igualan a los costes asociados
con la venta de los servicios. Si el servicio se vende en mayores cantidades que las
que arroja el punto de equilibrio, la empresa percibirá beneficios. En este caso, esta
cifra corresponde a 78.847,43 euros.
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 56
35.000,00
30.000,00
Resultado Neto (€)
25.000,00
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
1 2 3
Año 4 5
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 58
Actualmente, las actividades que durante el presente año se van a realizar son las
siguientes:
Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12
1
2
3
4
Promotor/a 2: Actividades 2 y 3.
Plan comercial:
La empresa ya tiene definidas su política de servicios y su imagen
corporativa, los cuales va a potenciar a través de la web corporativa.
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 59
Plan de operaciones:
Las operaciones comenzarán una vez alquiladas las instalaciones,
seleccionado el personal y establecida la cartera de productos.
Plan económico-financiero:
o Aportación de los/as emprendedores/as.
o Solicitud de subvenciones.
o Búsqueda de financiación ajena.
En este caso concreto se recoge la posibilidad de que sean necesarias obras o no, sin
opción a calificación urbanística, se trataría de una adaptación de un local de 50 m2
destinado a oficinas.
2. Escritura Pública
Previamente, se realizará el Ingreso del Capital Social acordado por los socios
fundadores en una Cuenta Bancaria abierta a nombre de la Sociedad. Existe un capital
social mínimo exigido para cada una de las diferentes modalidades de sociedades
mercantiles. Por ejemplo, para sociedades limitadas es de 3.000 € y para sociedades
anónimas de 60.000 €.
Formalización pública ante notario, por el que los socios fundadores proceden a la
firma de la escritura de constitución de la Sociedad estableciendo los estatutos de la
misma y mediante la que se asume la totalidad de participaciones sociales.
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
- Personas físicas.
- Negocios con facturación inferior a 1.000.000 €
- Empresas de nueva creación en los primeros 2 años de funcionamiento.
Es obligatorio para todo empresario que vaya a efectuar contrataciones, como paso
previo al inicio de sus actividades.
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 65
La inscripción será única por cada provincia donde se tenga un centro de trabajo,
salvo que en la misma provincia se ejerzan dos o más actividades sometidas a
ordenanzas de trabajo distintas.
Empresario individual:
Plazo: El empresario que por primera vez vaya a contratar a trabajadores, deberá
solicitar su inscripción como empresa antes del inicio de la actividad.
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 66
Documentación:
- Solicitud de alta:
Plazo: Solicitud del alta, previo al inicio de la relación laboral hasta 60 días antes.
En los casos en que no se hubiere podido prever con antelación dicha iniciación, si el
día o días anteriores a la misma fueren inhábiles, o si la prestación de servicios se
iniciara en horas asimismo inhábiles, deberán remitirse, con anterioridad al inicio de la
prestación de servicios, por telegrama, fax o por cualquier otro medio electrónico,
informático o telemático.
También debe remitirse a los Servicios Públicos de Empleo la copia básica de los
contratos de trabajo, previamente entregados a la representación legal de los
trabajadores, si la hubiese.
Documentación:
Con objeto de evitar una inversión inútil, es recomendable que el empresario realice
una consulta previa ante el Departamento de Urbanismo del Ayuntamiento
correspondiente, con el fin de asegurarse que, urbanísticamente, es permisible el uso
del local o terreno elegido para ubicar el negocio. También puede conseguir esta
información en las Oficinas de Gestión Urbanística (OGUVAT) de la Junta de
Extremadura, o a través del Visualizador de Datos Geográficos de la plataforma
www.ideextremadura.es (Infraestructura de Datos Espaciales de Extremadura).
Documentación:
- Modelo de solicitud
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento.
Organismo:
Plazo:
Resultado:
Documentación:
Organismo:
Plazo:
Resultado:
Normativa:
Los actos contemplados en el artículo 184 de la Ley 15/2001, LSOTEX, están sujetos
a licencia de usos y actividad. Sin embargo, para las actividades no sujetas a
autorizaciones ambientales, la presentación de la Declaración Responsable de
inicio de actividad será suficiente, siempre y cuando no existan razones imperiosas
de interés general por las que el uso quede sujeto a licencia municipal.
En estos casos, una vez cumplidos los requisitos para el inicio de la actividad, bastará
con la presentación de de una Declaración Responsable del cumplimiento de estos,
para poner en marcha dicha actividad
Documentación:
Organismo:
Plazo:
Resultado:
Inicio de la actividad
Normativa:
- Ordenanzas municipales.
- Ley 15/2001, LSOTEX.
- Ley 12/2010, de Impulso al Nacimiento y la Consolidación de Empresas.
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 71
- Ley 17/2009, del libre acceso de actividades de servicios y sus ejercicios (Ley
PARAGUAS).
- Ley 25/2009, de adaptación de la Ley 17/2009 (Ley OMNIBUS).
- Decreto-Ley 3/2012, de estímulo de la actividad comercial
- Ley 12/2012, de medidas urgentes de liberalización del comercio y de
determinados servicios
De acuerdo con la legislación laboral, las empresas deberán adquirir y sellar el libro de
visitas, que deben tener obligatoriamente en cada centro de trabajo aunque no
empleen trabajadores por cuenta ajena, y que debe encontrarse a disposición de los
funcionarios del Cuerpo Nacional de Inspección del Trabajo. Además, podrán llevar un
libro de matrícula por cada centro de trabajo, en el que se inscribirán todos los
trabajadores que presten sus servicios en el mismo.
Documentación:
Organismo:
Plazo:
Resultado:
Normativa:
Proyecto de Producción Multimedia P á g i n a | 72
Este trámite es necesario para todas aquellas empresas que ofrezcan sus servicios o
productos directamente a los consumidores. Quedan excluidas las siguientes
actividades:
- La ejercida por profesionales liberales que lleven a término una actividad para
cuyo ejercicio sea necesaria la colegiación previa en un Colegio Profesional
legalmente reconocido.
- La enseñanza reglada.
- Los servicios públicos competencia de la Administración.
- La de los centros, servicios y establecimientos sanitarios públicos y privados.
- La relacionada con el suministro de gas y energía eléctrica.
- La del servicio de Telecomunicaciones.
- La de los servicios financieros.
- Entidades Aseguradoras.
Documentación:
Organismo:
Plazo:
Resultado:
Normativa:
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Hoja de comunicación de datos al Registro Industrial, según el modelo oficial
que se recoge en los anexos al Reglamento de Establecimientos Industriales
aprobado por el Real Decreto 697/1995, de 28 de abril.
- DNI o CIF del titular, según corresponda. DNI del representante. Escritura de
constitución y estatutos sociales. Acreditación de la representación o
apoderamiento.
- Proyecto Técnico firmado por técnico titulado competente y visado por su
Colegio Oficial correspondiente, en su caso, o Memoria Técnica donde se
recojan los datos y características de la actividad, así como la relación de
máquinas (cuando proceda) cumplimentada en el modelo oficial
correspondiente a la ficha técnica descriptiva de máquinas. En caso de que la
Memoria Técnica, sea suscrita por un técnico titulado competente, deberá venir
visada por su colegio profesional.
- En su caso, Certificado de dirección técnica, expedido por técnico titulado
competente y visado por el Colegio Oficial.
- Fichas técnicas descriptivas de las características de cada una de las
instalaciones que indica el interesado en la solicitud, según el modelo oficial.
- Plano de situación escala 1:10.000 y plano de emplazamiento, señalando la
situación del establecimiento, instalación, maquinaria, producto, aparato o
elemento sujeto a normas reglamentarias de seguridad industrial que se
pretenda poner en servicio.
- En su caso documentación que acredite el cumplimiento de la legislación de
medio ambiente.
Organismo:
Plazo:
Resultado:
Normativa: