O básico e essencial

sobre a
ISO 19011:2018
Uma abordagem
simples com conceitos
fundamentais sobre as
técnicas de auditoria
interna baseadas na
ISO 19011.
Os cursos da SGS Academy tem o objetivo de fazer com que o aluno não só
compreenda os requisitos da norma, mas saiba aplicá-las no dia-a-dia e em
qualquer contexto da empresa, a partir do desenvolvimento de senso crítico
para contribuir na melhoria dos sistemas de gestão da e aprimorar
habilidades de trabalho em equipe nessa área. O diferencial do curso está na
sua parte prática, que envolve metodologias ativas testadas e comprovadas. O
treinamento oferece ainda workshops que trabalham a mentalidade de risco
e a capacidade de julgamento acerca das normas abordadas. 2

Boa leitura e esperamos que aproveite no seu dia-a-dia este conteúdo.

Sumário
Pg. 18- O que fazer?
Pg. 4 – Este e-book
Pg. 19- Ciclo PDCA e processos de medição
Pg. 5 - Módulo 1
Pg. 20- Iniciando a Auditoria
Pg. 6 - Para que serve uma Auditoria
Pg. 21- A execução em si
Pg. 7 - Auditoria de Sistemas de Gestão
Pg. 22- Constatações da Auditoria
Pg. 10- Na prática
Pg. 23- Na prática
Pg. 11- Módulo 2
Pg. 24- Módulo 4 3
Pg. 12- Qual deve ser o foco de uma auditoria?
Pg. 25- O Sistema de Gestão é eficaz?
Pg. 13- Gerenciamento do Programa de Auditoria
Pg. 26- Relatório da Auditoria
Pg. 14- Objetivos
Pg. 27- Acompanhamento da Auditoria
Pg. 15- Riscos e oportunidades
Pg. 28- Ciclo típico da não conformidade
Pg. 16- Na prática
Pg. 29- Na prática
Pg. 17- Módulo 3
Pg. 30- Conclusão
Este e-book
Agradecemos por ter baixado nosso e-book sobre as técnicas
de auditoria. Abordaremos aqui os conceitos básicos da
auditoria, sua prática, benefícios e importância para um
sistema de gestão nas organizações.

Nosso objetivo aqui é trazer você, leitor, para um

ambiente de novas descobertas no mercado de sistemas
de gestão e todo o arcabouço de ferramentas que ajudam 4

sua área e sua empresa a melhorar resultados, diminuir

desperdícios, atender de maneira efetiva as Leis e aumentar a
produtividade.

Conte conosco neste desafio, estamos a disposição para

apoiá-lo(a) neste processo e esperamos que tenha
sucesso com o conteúdo feito especialmente a você.
Capitulo 01
Vamos contextualizar o conceito e prática de
uma auditoria. De modo que você possa
verificar o seu sistema de gestão
implementado.
Mas afinal, para que
serve a auditoria?
A auditoria é fundamental para
garantir a performance dos
negócios. Suas técnicas
abordam um conjunto de
prática que examinam as
evidências de um processo a
fim de avaliar a adequação
aos critérios de um sistema
de gestão.
 Auditoria de Sistema de Gestão

A organização, para manter o seu Sistema de Gestão eficaz, deve periodicamente avaliar
os processos e a inter-relação entre eles. Para esta avaliação, o principal mecanismo
é a auditoria. A auditoria interna deve ser realizada somente para verificar o
atendimento frente à norma, mas também para atestar a eficácia e eficiência dos
processos do Sistema de Gestão.

A auditoria está relacionada à verificação dos processos para atestar que os

mesmos estão atendendo aos resultados pretendidos do Sistema de Gestão.
Um conceito muito importante da norma ISO 19011:2018 (norma nas quais os auditores
de gestão se baseiam para realizar uma auditoria eficiente) estão relacionados a critério
e evidência de auditoria. Sua compreensão éessencial para uma boa condução da
auditoria.

Critério de auditoria: Conjunto de requisitos usados como referência na qual a

evidência de auditoria é comparada. 8

Evidência de Auditoria: Registros, apresentação de fatos ou outras informações,

pertinentes aos critérios de auditoria.
Etapas da Auditoria
A ISO 19011 traz consigo a mesma ideia nas quais se baseiam os sistemas de gestão,
o ciclo PDCA. Desta forma, fica mais simples e eficaz conduzir a auditoria desde o seu
planejamento até o acompanhamento das melhorias necessárias que foram
identificadas durante a realização da auditoria.

P GERENCIAMENTO

D
9

CONDUÇÃO

C RELATÓRIO

A ACOMPANHAMENTO
Na prática
Para uma boa condução da auditoria, é necessário mais do que conhecer os seus
processos e conceitos. Um bom auditor saber construir uma boa trilha de auditoria
com começo, meio e fim. Com isso ele tem melhor clareza sobre as atividades
que está auditando, e assim, apontar as melhorias e as não conformidades
identificadas. No curso da SGS Academy é possível simular uma auditoria de maneira
bastante prática e participativa.
10
Capitulo 02
Aqui abordamos a etapa de Gerenciamento
da Auditoria, ou seja, o momento no qual se
define os tópicos centrais do processo e a
preparação para a auditoria do sistema de
gestão.
Qual deve ser o foco?
Nessa parte do curso são
apresentados os fatores nos
quais o gerenciamento da auditoria
deve estar focado. Destaca-se aqui
a definição dos objetivos, dos riscos
e das oportunidades do processo.
Gerenciamento do Programa de Auditoria

O gerenciamento adequado de uma auditoria deve analisar todos os processos

que compõem o sistema de gestão, desde suas atividades até a interação entre os
processos para alcançar os resultados pretendidos. Este gerenciamento deve estar
focado nos seguintes fatores: objetivos, riscos e oportunidades, estabelecimento,
implementação, monitoramento, análise e melhorias.

13
 Objetivos
A primeira definição a ser considerada ao implementar um programa de auditoria
interna na organização é o seu objetivo, ou seja, o porquê da sua existência, bem
como também quais benefícios serão gerados à organização. Vale aqui desfazer um
“mito” que ainda perdura: muitas organizações acreditam que o objetivo de uma
auditoria é encontrar erros, falhas e/ou desvios. E, na verdade, o objetivo
primordial de qualquer auditoria é exatamente o oposto: evidenciar a conformidade do
sistema de gestão perante os critérios estabelecidos.
14
 Riscos e oportunidades
O programa de auditoria deve considerar os
riscos e oportunidades relacionados ao auditado, os quais
podem afetar o alcance dos objetivos da auditoria. Os
riscos podem estar associados a planejamento, por
exemplo, em atingir os objetivos da auditoria e determinar
a extensão, quantidade, duração, localizações e
programação das auditorias. Já as oportunidades 15
relacionadas ao programa de auditoria podem incluir a
possibilidade da condução de múltiplas auditorias serem
conduzidas em uma única visita.
Na prática
A preparação para a auditoria exige um planejamento minucioso frente às peculiaridades
de cada organização. Por isso, é fundamental a abordagem de situações reais de
gerenciamento da auditoria.

16
Capitulo 03
É chegada a hora de tratar da condução
da auditoria. Por isso, as atenções aqui
estão voltadas a execução. A elaboração da
trilha de auditoria, a relação com o auditado e
as constatações obtidas são assuntos
essenciais a serem dominados por um auditor.
O que fazer?

Quais os objetivos da
organização? Onde o Sistema de
Gestão se encaixa nisso? Quais
os riscos e as oportunidades?

A documentação fornecida pelo

auditado está completa e
adequada aos critérios da
auditoria?

Essas e outras perguntas são

muito importantes para essa
etapa
Sobre o Ciclo PDCA e os processos de medição

Após o gerenciamento, é interessante explorar a parte prática da auditoria, com dicas

para o auditor. É preciso avaliar como o Ciclo PDCA (Plan-Do-Check-Act) está inserido
nos processos da organização e como a melhoria contínua acontece. De forma mais
precisa, o auditor deve avaliar como os processos de monitoramento e medição
estabelecidos pela organização contribuem para que esta melhoria contínua aconteça
adequadamente. 19
 Iniciando a auditoria
A auditoria deve ser iniciada pelo Auditor-Líder antes da verificação in-loco dos
processos, mediante contato com o auditado para arranjos importantes, dentre
eles: Confirmar canais de comunicação; Prover informações acerca da composição
da equipe auditora; Obter informações sobre riscos e oportunidades identificados pela
organização e ações para abordá-los.

20
 A execução em si
Uma auditoria eficaz está fundamentada em dois pontos básicos:

✓ A interação humana entre o auditor e o auditado;

21

✓ A capacidade de raciocínio lógico do auditor frente às situações e informações

que surgem ao longo da auditoria.
Constatações da auditoria

Durante a auditoria, o auditor deve tomar nota de todas as informações

relevantes obtidas ao longo da auditoria. E é normal que a quantidade destas
anotações seja bastante elevada, uma vez que estas servirão de base para
elaboração do relatório final. É importante relembrar que as constatações de auditoria
devem ser baseadas em evidências objetivas, ou seja, fatos e informações
concretos que comprovam as informações, tais como entrevistas, observação de
atividades, leitura e análise de documentos, registros. 22
Na prática

É muito importante se atentar as perguntas feitas durante a auditoria. Elas

são peça fundamental para que o auditor consiga investigar e extrair sua
avaliação, elementos que podemos ser corrigidos ou melhorados.

23
Capitulo 04
O último módulo do curso trata da elaboração
do relatório e do acompanhamento das
constatações feitas na auditoria. Afinal, a
gestão da qualidade deve servir para melhorar
os procedimentos e serviços nos quais sejam
constatadas não conformidades.
O sistema de gestão é
eficaz?
Essa é a questão central a ser
respondida em uma auditoria.
Identificar as causas da falha
constatada é essencial para a
melhoria do sistema da
organização.
 Relatório da Auditoria

A elaboração do relatório final da auditoria é de responsabilidade

do auditor-líder da equipe. Ele necessitará que os membros
de equipe repassem as informações coletadas e suas
constatações. O relatório final da auditoria deve fornecer
informações precisas da auditoria e deve conter
também, para cada processo auditado, conclusões sobre
o nível ou grau de conformidade do processo. 26
 Acompanhamento da Auditoria

As atividades de acompanhamento da auditoria correspondem às ações que

devem ser tomadas após a auditoria, frente às constatatações identificadas. Em caso
de não conformidade, deve-se implementar ações corretivas. Para observação e
oportunidades de melhoria, pode-se analisar a possibilidade de implementação de
ações preventivas, feitas hoje através de um mapeamento de risco das atividades
desenvolvidas.
27
Ciclo típico da não conformidade

28
Na prática
Para desenvolver o senso de interpretação,
de julgamento e a capacidade de descrição
das situações encontradas é necessário
experiência, para isso, é importante treinar e
simular casos reais de não conformidade
encontrados na sua organização.
29
 Conclusão
Esperamos que nossas dicas iniciais sobre as técnicas de auditoria interna baseadas na
ISO 19011:2018 ajude você e sua organização a obter melhores resultados a partir
de auditorias mais eficientes.

Se você deseja aprofundar mais os seus conhecimentos sobre a ISO

19011:2018 ou conhecer sobre as mudanças que ocorreram na última versão, acesse 30
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OBRIGADO!

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