EMPRESA LADY MARY"SAC RUC N° 2047892362

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
2016 2017
Activo Corriente
Efectivo Equivalente de Efectivo S/. 1,900.00 S/. 4,000.00
Inversiones Financieras S/. 750.00 S/. 1,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) S/. 6,600.00 S/. 9,800.00
Otras cuentas por cobrar (neto) S/. 1,300.00 S/. 2,000.00
Existencias S/. 28,100.00 S/. 23,400.00
Gastos contratados por anticipado S/. 800.00 S/. 1,500.00
Total Activo Corriente S/. 39,450.00 S/. 41,700.00
Activo No Corriente
Inversiones Financieras Permanentes S/. 700.00 S/. 2,000.00
Inmueble , Maquinaria y Equipo S/. 24,000.00 S/. 25,700.00
Total Activo No Corriente S/. 24,700.00 S/. 27,700.00
TOTAL ACTIVO S/. 64,150.00 S/. 69,400.00

PASIVO Y PATRIMONIO 2016 2017

Pasivo Corriente
Sobregiros bancarios S/. 430.00
Obligaciones Financieras S/. 1,800.00 S/. 1,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 22,800.00 S/. 22,200.00
Otras Cuentas por Cobrar S/. 3,300.00 S/. 2,500.00
Total Pasivo Corriente S/. 27,900.00 S/. 26,630.00
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras a Largo Plazo S/. 8,450.00 S/. 11,000.00
Total Pasivo No Corriente S/. 8,450.00 S/. 11,000.00
TOTAL PASIVO S/. 36,350.00 S/. 37,630.00
Patrimonio Neto
Capital S/. 16,000.00 S/. 17,200.00
Capital Adcional S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Reservas Legales S/. 800.00 S/. 1,050.00
Resultados Acumulados S/. 6,400.00 S/. 7,695.00
Resultados del Ejercicio S/. 3,600.00 S/. 4,825.00
Total Patrimonio S/. 27,800.00 S/. 31,770.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 64,150.00 S/. 69,400.00

EMPRESA LADY MARY"SAC RUC N° 2047892362

ESTADO DE RESULTADOS
2016 2017
Ventas Netas S/. 51,000.00 S/. 63,000.00
Costo de Ventas -S/. 32,400.00 -S/. 41,000.00
Utilidad Bruta S/. 18,600.00 S/. 22,000.00
Gastos de Administración -S/. 6,200.00 -S/. 7,700.00
Gastos de Ventas -S/. 5,300.00 -S/. 6,000.00
Utilidad Operativa S/. 7,100.00 S/. 8,300.00
Ganancias (Pérdida) Por ventas de Activos Fijos S/. 100.00 S/. 300.00
Ingresos Financieros S/. 298.00 S/. 900.00
Gastos Financieros -S/. 1,510.00 -S/. 1,413.00
Otros Ingresos S/. 540.00 S/. 690.00
Otros Egresos -S/. 1,000.00 -S/. 1,500.00
Utilidad Antes de Impuesto a la Renta S/. 5,528.00 S/. 7,277.00
Participacion de los Trabajadores -S/. 433.00 -S/. 551.00
Impuesto a la Renta -S/. 1,495.00 -S/. 1,901.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO S/. 3,600.00 S/. 4,825.00

0
S/. 0.00

S/. 0.00
 EMPRESA LADY MARY"SAC RUC N° 2047892362
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO 2017 % PASIVO Y PATRIMON
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo Equivalente de Efectivo S/. 4,000.00 5.76% Sobregiros bancarios
Inversiones Financieras S/. 1,000.00 1.44% Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) S/. 9,800.00 14.12% Cuentas por Cobrar Comercia
Otras cuentas por cobrar (neto) S/. 2,000.00 2.88% Otras Cuentas por Cobrar
Existencias S/. 23,400.00 33.72% Total Pasivo Corrient
Gastos contratados por anticipado S/. 1,500.00 2.16% Pasivo No Corriente
Total Activo Corriente S/. 41,700.00 60.09% Obligaciones Financieras a Lar
Activo No Corriente Total Pasivo No Corrie
Inversiones Financieras Permanentes S/. 2,000.00 2.88% TOTAL PASIVO
Inmueble , Maquinaria y Equipo S/. 25,700.00 37.03% Patrimonio Neto
Capital
Capital Adcional
Reservas Legales
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
Total Activo No Corriente S/. 27,700.00 39.91% Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO S/. 69,400.00 100.00% TOTAL PASIVO Y PATRIM

EMPRESA LADY MARY"SAC RUC N° 2047892362

ESTADO DE RESULTADOS
2017 %
Ventas Netas S/. 63,000.00 100.00%
Costo de Ventas -S/. 41,000.00 -65.08%
Utilidad Bruta S/. 22,000.00 34.92%
Gastos de Administración -S/. 7,700.00 -12.22%
Gastos de Ventas -S/. 6,000.00 -9.52%
Utilidad Operativa S/. 8,300.00 13.17%
Ganancias (Pérdida) Por ventas de Activos Fijos S/. 300.00 0.48%
Ingresos Financieros S/. 900.00 1.43%
Gastos Financieros -S/. 1,413.00 -2.24%
Otros Ingresos S/. 690.00 1.10%
Otros Egresos -S/. 1,500.00 -2.38%
Utilidad Antes de Impuesto a la Renta S/. 7,277.00 11.55%
Participacion de los Trabajadores -S/. 551.00 -0.87%
Impuesto a la Renta -S/. 1,901.00 -3.02%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO S/. 4,825.00 7.66%

.-Independencia financiera
56.00%
54.00%
Pasivo total 54.22% 52.00% 54.22%
50.00%
Patrimonio Neto 45.78% 48.00%
46.00%
44.00% 45.78%
42.00%
40.00%

45.00%
38.77%
Forma de Financiamiento Externo 40.00%
35.00%
30.00%
Pasivo Corriente: ### 25.00%
20.00%
Pasivo No Corriente: ### 15.85%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%

70.00%
60.09%
Capital De Trabajo 60.00%

50.00%
Activo Corriente: 60.09%
40.00% 38.37%
Pasivo Corriente: 38.37%
30.00%

20.00%

10.00%

0.00%
Activo Corri ente:
ANCIERA
PASIVO Y PATRIMONIO %
2017
Pasivo Corriente
obregiros bancarios S/. 430.00 0.62%
Obligaciones Financieras S/. 1,500.00 2.16%
uentas por Cobrar Comerciales S/. 22,200.00 31.99%
Otras Cuentas por Cobrar S/. 2,500.00 3.60%
Total Pasivo Corriente S/. 26,630.00 38.37%
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras a Largo Plazo S/. 11,000.00 15.85%
Total Pasivo No Corriente S/. 11,000.00 15.85%
TOTAL PASIVO S/. 37,630.00 54.22%
Patrimonio Neto
apital S/. 17,200.00 24.78%
apital Adcional S/. 1,000.00 1.44%
eservas Legales S/. 1,050.00 1.51%
esultados Acumulados S/. 7,695.00 11.09%
esultados del Ejercicio S/. 4,825.00 6.95%
Total Patrimonio S/. 31,770.00 45.78%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 69,400.00 100.00%
45.78%

15.85%
 EMPRESA LADY MARY"SAC RUC N° 2047892362 ESTADO
DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO VARIACIONES
2016 2017
Activo Corriente ABSOLUTA
Efectivo Equivalente de Efectivo S/. 1,900.00 S/. 4,000.00 2100.00
Inversiones Financieras S/. 750.00 S/. 1,000.00 250.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) S/. 6,600.00 S/. 9,800.00 3200.00
Otras cuentas por cobrar (neto) S/. 1,300.00 S/. 2,000.00 700.00
Existencias S/. 28,100.00 S/. 23,400.00 -4700.00
Gastos contratados por anticipado S/. 800.00 S/. 1,500.00 700.00
Total Activo Corriente S/. 39,450.00 S/. 41,700.00 2250.00
Activo No Corriente
Inversiones Financieras Permanentes S/. 700.00 S/. 2,000.00 1300.00
Inmueble , Maquinaria y Equipo S/. 24,000.00 S/. 25,700.00 1700.00
Total Activo No Corriente S/. 24,700.00 S/. 27,700.00 3000.00
TOTAL ACTIVO S/. 64,150.00 S/. 69,400.00 5250.00

PASIVO Y PATRIMONIO VARIACIONES

2016 2017
Pasivo Corriente ABSOLUTA
Sobregiros bancarios S/. 430.00 430.00
Obligaciones Financieras S/. 1,800.00 S/. 1,500.00 -300.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 22,800.00 S/. 22,200.00 -600.00
Otras Cuentas por Pagar S/. 3,300.00 S/. 2,500.00 -800.00
Total Pasivo Corriente S/. 27,900.00 S/. 26,630.00 -1270.00
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras a Largo Plazo S/. 8,450.00 S/. 11,000.00 2550.00
Total Pasivo No Corriente S/. 8,450.00 S/. 11,000.00 2550.00
TOTAL PASIVO S/. 36,350.00 S/. 37,630.00 1280.00
Patrimonio Neto
Capital S/. 16,000.00 S/. 17,200.00 1200.00
Capital Adcional S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 0.00
Reservas Legales S/. 800.00 S/. 1,050.00 250.00
Resultados Acumulados S/. 6,400.00 S/. 7,695.00 1295.00
Resultados del Ejercicio S/. 3,600.00 S/. 4,825.00 1225.00
Total Patrimonio S/. 27,800.00 S/. 31,770.00 3970.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 64,150.00 S/. 69,400.00 5250.00

EMPRESA LADY MARY"SAC RUC N° 2047892362 ESTADO DE

RESULTADOS
VARIACIONES
2016 2017
ABSOLUTA
Ventas Netas S/. 51,000.00 S/. 63,000.00 S/. 12,000.00
Costo de Ventas -S/. 32,400.00 -S/. 41,000.00 -S/. 8,600.00
 Utilidad Bruta S/. 18,600.00 S/. 22,000.00 S/. 3,400.00
Gastos de Administración -S/. 6,200.00 -S/. 7,700.00 -S/. 1,500.00
Gastos de Ventas -S/. 5,300.00 -S/. 6,000.00 -S/. 700.00
Utilidad Operativa S/. 7,100.00 S/. 8,300.00 S/. 1,200.00
Ganancias (Pérdida) Por ventas de Activos Fijo S/. 100.00 S/. 300.00 S/. 200.00
Ingresos Financieros S/. 298.00 S/. 900.00 S/. 602.00
Gastos Financieros -S/. 1,510.00 -S/. 1,413.00 S/. 97.00
Otros Ingresos S/. 540.00 S/. 690.00 S/. 150.00
Otros Egresos -S/. 1,000.00 -S/. 1,500.00 -S/. 500.00
Utilidad Antes de Impuesto a la Renta S/. 5,528.00 S/. 7,277.00 S/. 1,749.00
Participacion de los Trabajadores -S/. 433.00 -S/. 551.00 -S/. 118.00
Impuesto a la Renta -S/. 1,495.00 -S/. 1,901.00 -S/. 406.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO S/. 3,600.00 S/. 4,825.00 S/. 1,225.00

14.00% 12.22%
Proporción de costos operativos 12.00%
9.52%
10.00%
8.00%
Gastos de ventas 9.52% 6.00%
Gastos administrativos 12.22% 4.00%
2.00%
0.00%

2.50%
2.24%

2.00%

1.50% 1.43%
Gastos financieros 2.24%
Ingresos financieros 1.43%
1.00%

0.50%

0.00%
Gastos financieros

2.50% 2.38%

Otros ingresos 1.10% 2.00%

Otros egresos 2.38%
1.50%
1.10%
1.00%

0.50%
 2.00%

1.50%
1.10%
1.00%

0.50%

0.00%
Otros i ngresos Otros egres os

9.00%
8.18%
8.00%
Evolución del pasivo total 3.52% 7.00%
Evolución del patrimonio neto 8.18% 6.00%
5.00%
4.00% 3.52%
3.00%
2.00%
1.00%
0.00%
Evol uci ón del pa s i vo tota l

35.00%
30.00%
Evolución Pasivo Corriente -4.55%
25.00%
Evolución Pasivo No Corriente 30.18%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
Evol uci ón Pa s i vo Corri ente
-5.00%
-10.00%

8.00%

6.00%
Evolución del activo corriente 5.70%
Evolución del pasivo corriente -4.75% 4.00%

2.00%

0.00%
Evol uci ón del activo corri ente
-2.00%

-4.00%

-6.00%

30.00%

25.00% 24.19%

20.00%
Gastos de ventas 24.19%
15.00%
Gastos de administración 13.21% 13.21%

10.00%

5.00%

0.00%
 25.00% 24.19%

20.00%

15.00% 13.21%

10.00%

5.00%

0.00%

250.00%
Gastos financieros -6.42%
202.01%
Ingresos financieros 202.01% 200.00%

150.00%

100.00%

50.00%

0.00%
-6.42%
-50.00%

60.00%
50.00%
Otros ingresos -27.78%
Otros gastos 50% 40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
-10.00%
-20.00%
-30.00%
-40.00%
Otros i ngres os Otros gastos
 ESTADO

VARIACIONES
RELATIVA
110.53%
33.33%
48.48%
53.85%
-16.73%
87.50%
5.70%

185.71%
7.08%
12.15%
8.18%

VARIACIONES
RELATIVA %

-16.67%
-2.63%
-24.24%
-4.55%

30.18%
30.18%
3.52%

7.50%
0.00%
31.25%
20.23%
34.03%
14.28%
8.18%

ESTADO DE

VARIACIONES
RELATIVA
23.53%
26.54%
 18.28%
24.19%
13.21%
16.90%
200.00%
202.01%
-6.42%
27.78%
50.00%
31.64%
27.25%
27.16%
34.03%

12.22%
s
 RATIOS DE LIQUIDEZ
N° RATIOS FORMULA
(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 )/
1 Liquidez General (𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 )

(𝐴𝑐𝑡𝑖.𝐶𝑡𝑒. −𝐸𝑥𝑖𝑠𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑠−𝐺𝑃𝐴 )/
2 Prueba Acida (𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 )

(𝐶𝑎𝑗𝑎 𝑦 𝐵𝑎𝑛𝑐𝑜𝑠+𝑉𝑎𝑙.𝑁𝑒𝑔.)/ "4,000.00 + 1,000.00 "

Prueba Defensiva o Liquidez de (������ ��������� )
3 Efectivo

RATIOS DE gestión
N° RATIOS FORMULA

(𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠)/(𝑃𝑟𝑜𝑚. 𝐷𝑒
1 Rotación de Cuentas por Cobrar 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)
(𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠)/(𝑃𝑟𝑜𝑚. 𝐷𝑒
2 Rotación de Cuentas por Pagar 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟)

(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 )/

3 Rotación de Inventario (en días) (𝑃𝑟𝑜𝑚. 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠)

(𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠)/
4 Rotación de Activo Fijo (en días) (𝑃𝑟𝑜𝑚. 𝐷𝑒 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜)

RATIOS DE GESTIÓN
N° RATIOS FORMULA

Solvencia Patrimonial (𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 𝑁𝑒𝑡𝑜)/(

𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙)
1
(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑛𝑜
Solvencia Patrimonial largo plazo 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)/
2 (𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜)
(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 )/
Endeudamiento Total (𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙)
3

RATIOS DE GESTIÓN
N° RATIOS FORMULA

(𝑈𝑡𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎)/ " 22,000.00 " /( " 63,000.0

1 Margen de Utilidad Bruta ( 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠) )
(𝑈𝑡𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎 )/
2 Margen de Utilidad Neta (𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 )

(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑑𝑎𝑑 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 )/
3 Generacion basica de utildades (𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠)
(𝑈𝑡𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎 )/𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙
4 Rentabilidad Patrimonial (ROE)

(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎)/
5 Rentabioldad de los Activo (ROA) (𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠)

Retabilidad ( rendimiento sobre la (𝑈𝑡𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎)/(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜

6 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
inversion ) (ROI)
QUIDEZ
APLICANDO LA FORMULA RESULTADO

(" 41,700.00 1.57

" )/
(26,630.00 )
(41,700.00−23,400.00
−1,500.00 )/26,630.00 0.63

"4,000.00 + 1,000.00 " /26,630.00

0.19

IOS DE gestión
CONVERTIR RESULTADO
APLICANDO LA FORMULA RESULTADO EN DÍAS EN DIAS
"63,000.00 " /" 365/"6.43 "
6.43 57
9,800.00 "

"36,300.00" /"24,000.00 365/█("1." 64@)

1.64 223
"
"41,000.00 " /"(28,100.00 365/█(1.59@)
1.59 229
+23,400.00)/2 "
"63000.00 " /" 365/"2.54 "
(24,000.00+25,700.00 ) /2" 2.54 144

41000 28100
23400

36300

ESTIÓN
APLICANDO LA FORMULA RESULTADO

"31,770.00 " / 0.84

( 37,630.00 )

" 11,000.00 " / 0.35

( "31" ,770.00 )

" 37,770.00 " / 0.54

( 69,400.00 )

ESTIÓN
 APLICANDO LA FORMULA RESULTADO

" 22,000.00 " /( " 63,000.00 " 0.35

)

" 4,825.00 " /( " "

63,000.00) 0.08

(8,300.00 )/
(69,400.00 ) 0.12

4,825.00/( " " 0.28

17,200.00 )
" 4,825.00 " /( "
0.07
64,900.00 " )

" 22,000.00 " /( "

41,000.00 " ) 0.54