Mantequilla de Aceituna Upt FINAL

MANTEQUILLA DE ACEITUNA
Proyecto de Inversión de la Mantequilla de Aceituna
Presentado por:
Rosmery Calderón
Diego Pérez
Luis Pinto
Profesor:
DAVID ACOSTA HINOJOSA
UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES DE LA ESCUELA
PROFESIONAL DE ADMINISTRACIO DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
TACNA – PERÚ
2017
Índice
1 CAPITULO I ....................................................................................................................... 7
1.1 Denominación del proyecto .......................................................................................... 7
1.2 Promotores .................................................................................................................... 7
1.3 Objetivo de proyecto de Inversión................................................................................ 7
1.4 Justificación del Proyecto de inversión ........................................................................ 7
1.5 Descripción del Proyecto de Inversión ......................................................................... 8
2 CAPITULO II ...................................................................................................................... 9
2.1 EL PRODUCTO ........................................................................................................... 9
2.1.1 IDENTIFICACION DEL PRODUCTO ............................................................... 9
2.1.2 CARACTERISTICAS DEL CONSUMO ............................................................. 9
2.1.3 Características más resaltantes ............................................................................ 13
2.1.4 Condiciones Económicas del Producto ............................................................... 15
2.2 Delimitación geográfica del mercado ......................................................................... 17
2.3 Estimación de la Demanda del producto del Mercado. ................................................ 8
2.3.1 Proyección de la Demanda. ................................................................................. 11
2.4 Análisis de la Oferta ................................................................................................... 12
2.4.1 Identificación de las principales empresas competidoras ................................... 12
2.4.2 Capacidad instalada utilizada en los últimos años por los competidores. ........... 12
2.4.3 Análisis de precios del producto en el mercado .................................................. 13
III
2.4.4 Volúmenes de producción del producto .............................................................. 14
2.4.5 Proyección de la Oferta del Producto .................................................................. 15
2.4.6 Balance Oferta Demanda .................................................................................... 17
2.5 Sistema de Comercialización...................................................................................... 18
2.5.1 La distribución del producto ............................................................................... 18
2.5.2 Canales de distribución ....................................................................................... 18
2.5.3 Modalidad y Condiciones comerciales ............................................................... 26
2.5.4 Ventas .................................................................................................................. 27
2.5.5 Estrategias de Posicionamiento ........................................................................... 28
2.5.6 Promoción ........................................................................................................... 28
2.5.7 Personal de Ventas o Fuerza de Ventas .............................................................. 29
2.5.8 Servicio Post Venta ............................................................................................. 30
3 CAPITULO III ................................................................................................................... 30
3.1 Localización................................................................................................................ 30
3.1.1 Factores de Localización ..................................................................................... 30
3.2 Técnicas de Localización............................................................................................ 37
3.3 Tamaño del Proyecto .................................................................................................. 38
3.3.1 Concepto.............................................................................................................. 38
3.3.2 Factores que determinan el tamaño del proyecto ................................................ 38
4 CAPITULO IV................................................................................................................... 40
IV
4.1 Descripción y especificaciones del producto ............................................................. 40
4.2 Capacidad y programa de producción ........................................................................ 41
4.3 Descripción del proceso de producción: ..................................................................... 45
4.3.1 Requerimientos de activos fijos, bienes y servicios para el proyecto ................. 47
4.3.2 Requerimiento de Terrenos e Infraestructura ...................................................... 48
4.3.3 Contratos de patentes, marcas y/o licencias ........................................................ 48
4.3.4 Requerimiento Tecnología – Maquinas, equipos, herramientas, vehículos, otros
activos 49
4.3.5 Requerimiento de muebles y equipos de oficina ................................................. 50
4.3.6 Requerimiento de equipos y materiales de laboratorio ....................................... 52
4.3.7 Requerimientos de insumos y materia prima para el proceso productivo........... 53
4.3.8 Requerimiento de personal para la Planta Industrial ........................................... 54
4.3.9 Requerimiento de vestuario para el proceso de producción ................................ 55
4.3.10 Requerimiento de capacitación. ....................................................................... 55
4.4 Organización y Administración .................................................................................. 58
5 CAPÍTULO V .................................................................................................................... 61
5.1 La inversión ................................................................................................................ 61
5.2 Financiamiento ........................................................................................................... 63
V
VI
1 CAPITULO I
IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
1.1 Denominación del proyecto
Instalación de planta procesadora y comercialización de mantequilla de aceituna Tacna, 2017.
1.2 Promotores
Diego Pérez Pino
Rosmery Calderón Araca
Luis Antonio Pinto
1.3 Objetivo de proyecto de Inversión
 Brindar un producto diferente e innovador al público como es la mantequilla de
aceituna
 Incrementar el consumo del producto ‘aceituna’
 Dar a conocer un producto nuevo como la mantequilla de aceituna
 Obtener un alto grado de rentabilidad
1.4 Justificación del Proyecto de inversión
7
Este proyecto se basa en la oferta de un nuevo producto como es la mantequilla de aceituna,
debido al alto valor de producción que posee la región de Tacna. Ofrecemos un producto innovador
que incentiva a la población a consumirlo.
1.5 Descripción del Proyecto de Inversión
Nuestro proyecto consiste en la elaboración de mantequilla de aceituna es un proyecto a corto
plazo para mejorar la producción y comercialización mediante la obtención de aceituna
seleccionada, procesada y envasada
El producto que brindamos a la población tiene como función dar a conocer los beneficios de
la aceituna y en una nueva presentación para consumirla.
8
2 CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 EL PRODUCTO
2.1.1 IDENTIFICACION DEL PRODUCTO
Nuestro producto la mantequilla de aceituna es un producto individual ya que, solo
produciremos un solo producto.
2.1.2 CARACTERISTICAS DEL CONSUMO
a. Forma de uso
Se puede degustar en diferentes ocasiones primero destapar el envase y se unta la mantequilla
en panes, fideos, etc.
b. Funcionamiento
La mantequilla de aceituna tiene un almacenamiento previo antes de su consumo, necesita
mantenerse a cierto grado de conversación para que así de evite el deterioro del producto y su
propagación de bacterias.
9
c. Envase
Se utilizará envases descartables de forma rectangular ovalada de 250 gr; que reúnen las
condiciones necesarias para que el producto mantenga la frescura y calidad requerida con la
suficiente protección contra hongos y bacterias y durabilidad para su manipuleo y transporte.
Los envases no presentan manchas de ningún tipo o de cualquier otro producto ajeno.
Se utilizará el empaque descartable porque éste permite crear envases más ligeros y ecológicos.
Ilustración 1. Envase de plástico de 250gr. Elaboración propia.
d. Etiquetado
En la etiqueta se encuentra la información necesaria que se brinda al consumidor requiera para
su seguridad.
10
Esta es la información que se mostrara en la etiqueta:
- Fecha de elaboración: 19/04/2017
- Fecha de vencimiento: El producto en el envase puede conservarse hasta 3 a 4
semanas en el refrigerador.
- Contenido neto: 250 gr.
- Precauciones: Conservación refrigerada en un lugar limpio y seco
- Ingredientes: Aceitunas negras picadas, mantequilla, hojas de tomillo, sal, pimienta
negra
- Identificación de la empresa: MATU S.A.C.
- Información servicio al cliente:
- Información nutricional:
Ilustración 2. Información nutricional de la mantequilla de aceituna de 100 gr.
Elaboración propia
11
Detalle del envase y etiquetado del producto
Ilustración 2
Etiqueta del producto: Mantequilla de Aceituna
Características propias
e. Embalaje
Proteger las características y la calidad del producto que contiene, durante su manipuleo y
transporte internacional.
Datos del embalaje:
Material de cartón corrugado de forma cubica, Tamaño de la caja (L x A x H)
29cm.x18cm.x15, 5cm. 12 unidades por caja con un peso de 3kg. De color café.
12
Ilustración 4. Embalaje del producto. Elaboración Propia
2.1.3 Características más resaltantes
a) Diferenciación/Especificación técnica
 Características Organolépticas:
- Sabor: acido - salado
- Olor: A aceituna
- Textura: blanda y pastosa según sea la temperatura
 Características Físico – Químicas:
Posee una proporción de un 65% de grasas 30% de agua. Está hecha de la crema que contiene
entre 35% y 42% de grasa.
- Humedad máxima 16%.
13
- Punto de fusión 28-37°C Densidad 0.911 g/cm³
- Índice de yodo 32-45.
Debe estar libre de bacterias patógenas.
 Características microbiológicas:
Duración y condiciones de almacenamiento
La mantequilla de aceituna se mantiene en lugares secos y limpios, para evita su
contaminación. Está en su calidad óptima durante 4 meses se recomienda mantenerlo a
temperatura de 1-4°C y consumirlo antes de las 4 semanas una vez abierto el producto.
b) Especificaciones de rotulación
Dirección del fabricante o del distribuidor: Av. Industrial C-2
El nombre comercial del producto: MATU
Serie de producción.
Razón social de la empresa. MATU S.A.C.
Fecha de producción y la fecha de vencimiento. 05/03/2017
Registro sanitario:
Lista de ingredientes
14
Lugar de origen del producto: Tacna-Peru
Número de lote: 001
2.1.4 Condiciones Económicas del Producto
a) Tipo de producto
 Producto sustituto:
- Mermelada
- Palta
- Jamón
- Manjar
- Pate
 Complementarios:
Los productos complementarios son:
- Pan
- Tostadas
- Galletas
- Fideos
- Papas
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 Bien normal:
Es un bien normal de buena calidad
 Bien inferior
No corresponde
 Bien capital:
No corresponde
 Bien consumo:
La mantequilla de aceituna es un bien de consumo ya que, está destinada a la venta y
consumo a los hogares. El consumidor puede acceder a los a los puntos de venta donde puede
adquirir el producto.
 Bien perecible:
La mantequilla de aceituna es un producto perecible porque cuenta con un tiempo de consumo
y su vencimiento se determina por la humedad y la temperatura, se mantienen en refrigeración
para que el producto se encuentre libre de bacterias y hongos y tenga mayor tiempo de consumo.
 Bien duradero:
16
No corresponde
b) Tipo de mercado al que pertenece
 Competencia monopolística
La mantequilla de aceituna pertenece a este tipo de mercado debido a que el producto

sufre una transformación completa para llegar al producto final, además que este posee
un valor agregado (aceituna) y existe diferenciación del producto siendo este único en
el mercado de Tacna. Por lo cual para mantenernos en el mercado innovaremos de
forma continua la elaboración de nuestra mantequilla, la calidad del producto, se
realizara en dos presentaciones (250gr y 500gr.) para que el consumidor tenga la
opción de elegir. Además se realizara estrategias de Marketing para llegar al cliente. Y
lo más importante que nuestro producto ingresara al mercado con un precio accesible.
2.2 Delimitación geográfica del mercado
 Mercado local
El mercado al cual será dirigido este producto será local, de esta manera lograremos satisfacer
la necesidad que existe en los distritos de la ciudad de Tacna.
 Ámbito espacial del Proyecto:
La delimitación geográfica escogida para nuestro proyecto abarca nueve distritos de la Cuidad
de Tacna, los cuales son:
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 Distrito Tacna.
 Distrito Alto de alianza.  Distrito de Calana.
 Distrito Ciudad nueva.  Distrito de Pachia.
 Distrito Gregorio Albarracín.  Distrito de Sama.
 Distrito Pocollay.  Distrito de Locumba
18
Población Total del Mercado
Tabla 1
Población futura del mercado de Tacna del (2000 al 2016)
DISTRITOS
POCOLLAY
LOCUMBA
CALANA
ALIANZA
CIUDAD
PACHIA
POBLA.
NUEVA
TACNA
TOTAL
SAMA
G.A.L.
ALTO
AÑOS
2016 309415 80070 39688 3246 38146 1956 119402 21675 2626 2606
2015 310212 85228 39180 3189 37671 1964 116497 21278 2604 2601
2014 306060 87496 39123 3146 37639 1987 110567 20929 2598 2575
2013 301823 89707 39030 3102 37573 2010 104699 20566 2592 2544
2012 297505 91847 38900 3055 37471 2032 98914 20189 2586 2511
2011 293106 93794 38730 3006 37330 2054 93338 19800 2580 2474
2010 288625 95755 38519 2954 37150 2075 87768 19395 2574 2435
2009 284106 97635 38272 2901 36934 2095 82327 18981 2568 2393
2008 279553 99403 37988 2846 36682 2115 77054 18556 2562 2347
2007 274907 101024 37657 2787 36386 2134 71944 18119 2556 2300
2006 270099 102462 37271 2726 36036 2151 66992 17663 2549 2249
2005 265072 103677 36822 2662 35624 2166 62200 17188 2537 2196
2004 259810 104652 36307 2593 35148 2179 57580 16692 2520 2139
2003 254363 105393 35734 2522 34614 2190 53151 16181 2499 2079
2002 248753 105896 35106 2449 34027 2199 48930 15656 2473 2017
2001 243003 106162 34429 2373 33392 2205 44923 15122 2444 1953
2000 237141 106211 33707 2297 32712 2210 41124 14582 2410 1888
1999 235819 85123 31965 2380 30879 1819 64010 15504 2181 1958
1998 230244 83110 31209 2324 30149 1776 62497 15137 2130 1912
1997 224566 81061 30439 2266 29406 1733 60955 14764 2077 1865
1996 218855 78999 29665 2209 28658 1689 59405 14388 2024 1818
1995 213182 76952 28896 2152 27915 1645 57865 14015 1972 1770
Fuente: Instituto Nacional de Estadística. Oficina de Estadísticas y Proyecciones segmentación de la población a
partir del 2007 hacia arriba. Departamento, provincia y distritos entre el 2000 – 2016 (Elaboración: Propia)
1
Población por sexo y área
Se segmenta la población de cada distrito por sexo y área total
Tabla N° 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo 1995-2016 (VER
ANEZO 1)
Fuente: INEI - Instituto Nacional de Estadística e Informática, Boletín Nº18 Perú: Estimaciones y Proyecciones de
Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 1995-2016. (Elaboración: Propia)
 Descripción: Población estimada total al 30 de junio, por años calendario según
distritos, área urbano - rural y sexo para los periodos 1995-2016
Población por sexo y área en % que consume el producto
Tabla 3
SEGMENTACIÓN DE LA POBLACIÓN POR DISTRITOS, ÁREAS Y SEXO QUE CONSUME
EL PRODUCTO
VARIABLE/ INDICADOR
DISTRITOS URBANA RURAL TOTAL TOTAL
HOMBRE MUJER HOMBRE MUJER URBANO RURAL
TACNA 10% 12% 8% 7% 11.0% 7.5%
CALANA 7% 8% 4% 5% 7.5% 4.5%
ALTO ALIANZA 12% 10% 7% 8% 11.0% 7.5%
CIUDAD NUEVA 12% 13% 0% 0% 12.5% 0.0%
POCOLLAY 9% 10% 4% 6% 9.5% 5.0%
C. GREGORIO A. L 14% 11% 7% 9% 12.5% 8.0%
PACHIA 5% 7% 4% 5% 6.0% 4.5%
SAMA 3% 4% 2% 5% 3.5% 3.5%
LOCUMBA 5% 4% 3% 4% 4.5% 3.5%
(Elaboración Propia)
2
Se puede observar en la Tabla N°4 los porcentajes supuestos, en los cuales se encuentran la
población que efectivamente consumiría mantequilla de aceituna por los nueve distritos
previamente seleccionados conforme el área y el sexo correspondiente.
La aplicación de los porcentajes supuestos de la Tabla N°4 se encuentran plasmados en el
Anexo N°03, el cual nos brinda una población segmentada en los nueve distritos seleccionados
y divididos por el área rural y urbana, según el sexo de la población que se considera que
efectivamente consume mantequilla de aceituna. (VER ANEXO N°03)
 Haciendo uso de los datos de Indicadores de la población Urbana y Rural, obtenida del
Instituto Nacional de Estadística e Informática tienden a consumir mantequilla de
aceituna. (VER ANEXO N° 04)
Tabla 5
Estructura Porcentual
POBLACION TOTAL SEGMENTADA SEGÚN SEXO Y AREA URBANO Y RURAL

SEGÚN EDAD
AÑOS
TOTAL URBANO TOTAL RURAL
URBANO HOMBRE MUJER RURAL HOMBRE MUJER
TACNA 68.7% 68.8% 68.7% 69.9% 72.6% 66.4%
ALTO ALIANZA 68.7% 68.8% 68.7% 69.9% 72.6% 66.4%
CALANA 68.7% 68.8% 68.7% 69.9% 72.6% 66.4%
CIUDAD
68.7% 68.8% 68.7% 69.9% 72.6% 66.4%
NUEVA
POCOLLAY 68.7% 68.8% 68.7% 69.9% 72.6% 66.4%
G.
68.7% 68.8% 68.7% 69.9% 72.6% 66.4%
ALBARRACIN
PACHIA 68.7% 68.8% 68.7% 69.9% 72.6% 66.4%
SAMA 68.7% 68.8% 68.7% 69.9% 72.6% 66.4%
LOCUMBA 68.7% 68.8% 68.7% 69.9% 72.6% 66.4%
Elaboración Propia
3
 Se puede observar la estructura porcentual en el área zona urbana y rural dividida por
sexo y a su vez segmentada por Distritos.
 Una vez extraída dicha información según la tabla N°5, se pasa a plasmar y aplicar los
porcentajes a la población de Tacna para los nueve distritos en que se dividen la
Población Urbana y Rural y sexo. (VER ANEXO N° 5)
En la tabla N°6 se muestra la población total de 1995 al 2016 en una tabla resumen.
Tabla 6
Población total según sexo, área urbano y rural del año 1995 – 2016
(Resumen)
AÑOS TOTAL
2016 23736
2015 23786
2014 23414
2013 23037
2012 22656
2011 22276
2010 21892
2009 21507
2008 21120
2007 20729
2006 20327
2005 19911
2004 19480
2003 19037
2002 18585
2001 18125
2000 17659
1999 17805
1998 17384
1997 16956
1996 16524
1995 16096
Elaboración Propia
4
 Se observa un cuadro resumen de la población de Tacna que efectivamente
consumirán la mantequilla de aceituna del año 1995 al 2016.
Segmentación según estratos de niveles de ingresos
Tabla 7
Segmentación según los estratos de niveles de ingresos de la población total de Tacna
HOGARES NIVEL
SOCIOECONOMICO
DEPARTAMENTO
- URBANO +
RURAL
ERROR
ESTRATOS TOTAL AB C D E MUESTRA
(%)
TACNA 100% 15.7% 32.9% 33.9% 17.6% 920 3.2
Fuente: INEI - Instituto Nacional de Estadística e Informática
 En la Tabla Nª 7, están plasmados los porcentajes, por Grupos de Ingresos en la cuidad
de Tacna, desde el grupo A al grupo E.
5
Tabla 8
Segmentación según los estratos de niveles de ingresos de la población total de Tacna según
INEI
AÑOS POBLACION AB C D E
2016 23736 3727 7809 8047 4178

2015 23786 3734 7826 8063 4186
2014 23414 3676 7703 7937 4121
2013 23037 3617 7579 7810 4055
2012 22656 3557 7454 7680 3987
2011 22276 3497 7329 7552 3921
2010 21892 3437 7202 7421 3853
2009 21507 3377 7076 7291 3785
2008 21120 3316 6948 7160 3717
2007 20729 3254 6820 7027 3648
2006 20327 3191 6688 6891 3578
2005 19911 3126 6551 6750 3504
2004 19480 3058 6409 6604 3428
2003 19037 2989 6263 6454 3351
2002 18585 2918 6114 6300 3271
2001 18125 2846 5963 6144 3190
2000 17659 2772 5810 5986 3108
1999 17805 2795 5858 6036 3134
1998 17384 2729 5719 5893 3060
1997 16956 2662 5579 5748 2984
1996 16524 2594 5436 5602 2908
1995 16096 2527 5296 5457 2833
Elaboración Propia
 En la Tabla N°8, observamos la Población total segmentada según niveles de Ingresos
según el INEI.
Tabla 9
ESTIMACION DE HOGARES QUE CONSUMAN EL PRODUCTO (URBBANO + RURAL)
HOGARES NIVEL
DEPARTAMENTO
SOCIOECONOMICO
6
- URBANO +
RURAL
ESTRATOS TOTAL AB C D E
< 25% 4.0% 7.0% 9.0% 5.0%
Elaboración Propia
Tabla 10
Segmentación según los estratos de niveles de ingresos de la población total de Tacna según la
estimación del mercado
ESTRATOS
AÑOS
POBLACION AB C D E
2016 1629 149 547 724 209
2015 1632 149 548 726 209
2014 1607 147 539 714 206
2013 1581 145 531 703 203
2012 1555 142 522 691 199
2011 1529 140 513 680 196
2010 1502 137 504 668 193
2009 1476 135 495 656 189
2008 1449 133 486 644 186
2007 1422 130 477 632 182
2006 1395 128 468 620 179
2005 1366 125 459 607 175
2004 1337 122 449 594 171
2003 1306 120 438 581 168
2002 1275 117 428 567 164
2001 1244 114 417 553 160
2000 1212 111 407 539 155
1999 1222 112 410 543 157
1998 1193 109 400 530 153
1997 1164 106 390 517 149
1996 1134 104 381 504 145
1995 1105 101 371 491 142
Elaboración Propia
 En la Tabla N°10 se encuentra la población segmentada aplicando los porcentajes que
se asignó según niveles de ingresos de las personas que efectivamente consumen
mantequilla de aceituna.
7
2.3 Estimación de la Demanda del producto del Mercado.
Índice de consumo
Se estima que por cada pan con mantequilla de aceituna que consuma una persona contiene
7gr. De mantequilla de aceituna, entonces en promedio al día una persona consume 4 panes (2 en
el desayuno y 2 en la cena). Lo cual nos da al día un aproximado de 28 gr. De mantequilla de
aceituna por persona al día.
Se considera que solo se consume mantequilla de aceituna 15 días al mes, y 9 meses al año.
Dándonos un total de 420gr.por mes. Y 3780gr. De mantequilla de aceituna al año por persona.
Ilustración
Índice de Consumo
POR PERSONA
por dia: 4 panes X 7gr. = 28gr.
por mes: 15dias X 28gr. = 420gr.
por año: 420gr. X 9 meses = 3780gr.
Elaboracion Propia
8
Tabla 11
Demanda del producto
CONSUMO CONSUMO TOTAL

POBLACIÓN CON. PER CAPITA
AÑO TOTAL EN UNIDADES De
FINAL (gramos)
(gramos) 250 Gr.
2016 1629 3780 6157620 24630
2015 1632 3780 6168960 24676
2014 1607 3780 6074460 24298
2013 1581 3780 5976180 23905
2012 1555 3780 5877900 23512
2011 1529 3780 5779620 23118
2010 1502 3780 5677560 22710
2009 1476 3780 5579280 22317
2008 1449 3780 5477220 21909
2007 1422 3780 5375160 21501
2006 1395 3780 5273100 21092
2005 1366 3780 5163480 20654
2004 1337 3780 5053860 20215
2003 1306 3780 4936680 19747
2002 1275 3780 4819500 19278
2001 1244 3780 4702320 18809
2000 1212 3780 4581360 18325
1999 1222 3780 4619160 18477
1998 1193 3780 4509540 18038
1997 1164 3780 4399920 17600
1996 1134 3780 4286520 17146
1995 1105 3780 4176900 16708
Elaboración Propia
 En la Tabla Nº 11 se ha determinado el consumo anual de mantequilla de aceituna por
persona y ha sido multiplicado por la población final segmentada que consume
potencialmente el producto, de manera que esta ha sido plasmada desde el año 1995 al
año 2016.
9
 Finalmente en la tabla N° 12 se puede observar el consumo total en unidades de
envase de 250 gr. del 1995 al 2016 quedando de la siguiente manera:
Tabla 12
Demanda del Producto (Unidades de 250 gr.)
CONSUMO TOTAL EN
AÑO
UNIDADES De 250 Gr.
2016 24630
2015 24676
2014 24298
2013 23905
2012 23512
2011 23118
2010 22710
2009 22317
2008 21909
2007 21501
2006 21092
2005 20654
2004 20215
2003 19747
2002 19278
2001 18809
2000 18325
1999 18477
1998 18038
1997 17600
1996 17146
1995 16708
Elaboración Propia
10
2.3.1 Proyección de la Demanda.
Proyecciones.
Método de la Línea de la Tendencia.
Se pide proyectar la demanda de mantequilla de aceituna para los siguientes diez años
proyecciones. Se tiene la información del consumo del producto:
Tabla 13
Proyección de la Demanda (Unidades de 250 gr.)
DEMANDA
AÑO PROYECTADA EN
UNID. 250GR.
2027 27046
2026 26568
2025 26098
2024 25637
2023 25183
2022 24738
2021 24301
2020 23871
2019 23449
2018 23034
2017 22627
Elaboración Propia
 Al tener la información del Consumo de mantequilla de aceituna del año 1995 al 2016,
se procede en determinar la Proyección de Consumo del 2017 al 2027.
11
2.4 Análisis de la Oferta
2.4.1 Identificación de las principales empresas competidoras
Tabla 14
Principales Empresas Competidoras
EMPRESA Localización CLASIFICACION

PLAZA VEA D. Tacna BUENO
GENOVESA D. Tacna REGULAR
CONTINENTAL D. Tacna BUENO
M. GRAU D. Tacna REGULAR
ALBA D. Alto de la Alianza BUENO
OTROS D. Tacna BAJO
Elaboración Propia
 En la Tabla N° 14, podemos observar los distintos competidores con el que cuenta
nuestra empresa y su respectiva clasificación ya sea excelente, bueno y regular.
2.4.2 Capacidad instalada utilizada en los últimos años por los competidores.
Tabla 15
Capacidad instalada de Principales Empresas Competidoras
Capacidad instalada
EMPRESA
utilizada
PLAZA VEA 80%
GENOVESA 70%
CONTINENTAL 80%
M. GRAU 70%
ALBA 60%
OTROS 40%
Elaboración Propia
 En la Tabla N°15 podemos ver la capacidad instalada en porcentajes, de las
principales empresas o competidores que se encuentran en el mercado.
12
2.4.3 Análisis de precios del producto en el mercado
Tabla 16
PRECIO DEL MERCADO DE LA MANTEQUILLA/ 250 gr.
AÑO PRECIOS
2016 S/. 4.50
2015 S/. 4.50
2014 S/. 4.00
2013 S/. 4.00
2012 S/. 3.50
2011 S/. 3.50
2010 S/. 3.50
2009 S/. 3.00
2008 S/. 3.00
2007 S/. 3.00
2006 S/. 2.50
2005 S/. 2.50
2004 S/. 2.50
2003 S/. 2.50
2002 S/. 2.50
2001 S/. 2.50
2000 S/. 2.50
En la Tabla N°16 podemos ver que del año 2000 al 2016 el precio de la mermelada se ha ido
incrementando.
13
2.4.4 Volúmenes de producción del producto
Serie histórica de volúmenes de producción:
Tabla 17
Calculo de la Producción según las empresas participantes en el mercado
(Unidades)
años
EMPRESAS
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
PLAZA VEA 0 0 0 0 0 0 0
GENOVESA 3760 4136 4550 4959 5405 5838 6422
CONTINENTAL 0 0 2800 3052 3327 3593 3952
M. GRAU 3432 3775 4153 4526 4934 5329 5861
ALBA 2080 2288 2517 2743 2990 3229 3552
OTROS 2880 3168 3485 3798 4140 4472 4919
TOTAL 12152 13367 17504 19079 20796 22460 24706
Elaboración Propia
Tabla 17(Continuación)
Calculo de la Producción según las empresas participantes en el mercado
(unidades)
años
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
0 0 0 0 7500 7950 8427 8933 9469 10037
7000 7629 8240 8899 9522 10093 10699 11341 12021 12743
4308 4695 5071 5477 5860 6212 6585 6980 7398 7842
6389 6964 7521 8123 8691 9213 9766 10352 10973 11631
3872 4221 4558 4923 5267 5584 5919 6274 6650 7049
5361 5844 6311 6816 7293 7731 8195 8687 9208 9760
26930 29353 31702 34238 44134 46782 49589 52565 55719 59062
Elaboración Propia
 En la Tabla Nº 17, podemos observar el cálculo de capacidad instalada de empresas
competidoras de mermelada, que existe en el mercado.
14
Tabla 18
Oferta del producto (Resumen)
AÑOS OFERTA(KG)
2016 59062
2015 55719
2014 52565
2013 49589
2012 46782
2011 44134
2010 34238
2009 31702
2008 29353
2007 26930
2006 24706
2005 22460
2004 20796
2003 19079
2002 17504
2001 13367
2000 12152
Elaboración Propia
 En la Tabla N°18 se observa el cálculo de la producción del producto basándonos en
las empresas participantes del mercado desde el año 2000 al 2016. Ha habido un
incremento del consumo del producto en el transcurso de los años.
2.4.5 Proyección de la Oferta del Producto
Para determinar la proyección de cada año se hace uso de la misma fórmula que se usó para
hallar la demanda proyectada:
15
Pf = Pi (1+i)n
Tabla 19
Proyección de la oferta del producto
OFERTA
AÑO
N° DE ATENCIONES
2027 19324
2026 18982
2025 18646
2024 18317
2023 17993
2022 17675
2021 17362
2020 17055
2019 16754
2018 16457
2017 16166
Elaboración Propia
 En la Tabla N° 19 se realizó una proyección de 10 años del año 2017 al 2027 de la
oferta del producto.
16
2.4.6 Balance Oferta Demanda
Una vez obtenida la demanda y oferta proyectada se calcula la demanda insatisfecha de la
resta entre la demanda y la oferta.
Tabla 20
Balance oferta demanda del producto en unidades
DEMANDA PROYECTADA EN UNID. OFERTA PROYECTADA EN UNID.

AÑO
250GR. 250GR.
2027 27046 19324

2026 26568 18982
2025 26098 18646
2024 25637 18317
2023 25183 17993
2022 24738 17675
2021 24301 17362
2020 23871 17055
2019 23449 16754
2018 23034 16457
2017 22627 16166
Elaboración Propia
 En la Tabla N° 20 se muestra que el saldo es positivo, por lo tanto es conveniente
ingresar a este negocio debido a que existe una demanda insatisfecha en el mercado
local.
17
2.5 Sistema de Comercialización
2.5.1 La distribución del producto
Distribución Intensiva:
Nuestro producto se comercializara de forma intensiva, debido a que es de consumo habitual.
La distribución abarcará los distritos más comerciales de Tacna, llegando a supermercados,
minimarkets, mercados y tiendas.
2.5.2 Canales de distribución
Ilustración 6
Canales de Distribución
FABRICANTE MAYORISTA MINORISTA CONSUMIDOR
18
Nuestro producto lo distribuiremos a minoristas debido a que:
Se pueden vender mayores cantidades porque los productos se ofrecen en muchos más locales
que en el caso de que uno mismo estuviera haciendo la comercialización.
Almacenamiento, infraestructura y equipo
Almacenamiento
Se contará con dos almacenes, uno para las materias primas e insumos y otro para los
productos terminados. Teniendo solo una persona a cargo para ambos almacenes.
Los servicios con los que contará el almacén son:
 Energía Eléctrica
 Servicios de Agua (EPS)
 Correcta Limpieza
 Buena ventilación
 Buena iluminación
 Extintores
 Señales de Evacuación
 Cámara de refrigeración
19
Se utilizaran anaqueles adecuados donde se almacenara el producto terminado que serán
colocadas a una distancia del piso, pared y techo, ya que debe existir una adecuada organización
y separación entre materia prima y producto terminado.
Después de transcurridas 24 horas en el almacén, se procede a la distribución y entrega del
producto terminado.
Ilustración 7
Almacenamiento
Infraestructura
Las instalaciones se mantendrán en óptimas condiciones sanitarias para evitar contaminar el
producto y mantener su vida útil.
Nuestra empresa contará con un permiso otorgado por DIGESA y también las normas
técnicas tanto el HACCP y la ISO 9001, las cuales certificaran la calidad de nuestro.
20
Las Buenas Prácticas de Manufactura engloban las condiciones de higiene en las instalaciones
de alimentos:
TECHOS: Estos estarán hechos de manera en la cual se reduzcan la acumulación de suciedad
mohos y otras bacterias que puedan afectar al producto.
PISOS: Los pisos serán antideslizantes para lograr una mayor facilidad a la hora de limpieza,
se tendrá sumo cuidado con el material escogido para poder evitar cualquier irregularidad en su
superficie o fuente de contaminación.
PAREDES: Estas serán construidas de ladrillo y serán pintadas de color blanco y sin grietas
,pintura lavable. Las paredes interiores deben estar construidas o revestidas de material
impermeable. Las uniones entre una y otra pared así como entre estas y los pisos debe tener una
curvatura sanitaria, para evitar la acumulación de residuos, facilitar la limpieza y sanitación.
PUERTAS: Las puertas estarán hechas de un material liso y no absorbente a la humedad ,las
cuales no sean afectadas por las lluvias ,también con una estructura adecuada para su fácil
manejo .
En cuanto al equipo que se requerirá para la elaboración mantequilla de aceituna, se tendrá en
cuenta el proceso y las máquinas que se necesitaran.
21
Ilustración 8
Balanza Industrial
Ilustración 9
Mesa de acero inoxidable
22
Ilustración 10
Cámara Frigorífica
Ilustración 11
Mantequillera
23
Ilustración 12
Cuchillo para mantequilla
Transporte
24
Nuestra empresa contará con dos camiones, para una correcta distribución. Los camiones no
contaran con un sistema de refrigeración debido a que el producto soporta temperaturas normales
de ambiente.
Ilustración 13
Camión
25
2.5.3 Modalidad y Condiciones comerciales
La empresa MATU S.A realizara ventas a crédito, exclusivamente a empresas que hagan
pedidos en cantidad de 12 unidades a más, en un plazo de pago no mayor a 30 días.
Las ventas también serán al contado a los clientes que soliciten menos a 12 unidades.
 Condiciones comerciales:
Entrega
El cliente deberá realizar una inspección al producto entregado y firmar un documento
aceptando la conformidad de la entrega.
La entrega se realizará por medio de nuestros transportes al local del cliente.
Se emitirá una factura de los productos entregados.
 Plazos de entrega, demora
Una vez que el cliente solicite el producto, este será entregado luego de máximo 2 días; los
plazos de entrega empezarán a cumplirse a partir del momento en el que el cliente reciba nuestra
confirmación de pedido.
 Precios, condiciones de pago
Los precios es fijado por la empresa y este se hará saber al cliente al momento de ofrecerle el
producto.
26
Debido a que seremos una empresa que entrara al mercado con un producto innovador, el
tiempo de pago será flexible:
A los supermercados se les dará un tiempo de pago de aprox. 30 días una vez emitido la
factura.
A los minimarkets y tiendas se les dará un tiempo de pago de aprox. 15 días. Emitiéndoles la
factura una vez transcurrido ese tiempo.
Garantía
El cliente podrá solicitar el cambio del producto, solo si este se llegue a vencer.
2.5.4 Ventas
a) Ventas Directas
Las ventas serán directas porque estas serán realizadas por nuestro personal de ventas, quienes
irán a los locales de nuestros clientes a ofrecer el producto, entregarlos y realizar el respectivo
cobro.
b) Ventas por Internet
27
Sabemos que hoy en día las personas están más asociadas con el internet es por eso que se
realizará ventas por internet creando una página web de la empresa, de esta manera se buscara
incrementar la cartera de clientes y el volumen de ventas.
c) Ventas por Teléfono
Para darle más facilidad al cliente y poder llegar a clientes nuevos también se realizará ventas
por teléfono, esto estará a cargo de un operador, quien recibirá los pedidos de los clientes.
2.5.5 Estrategias de Posicionamiento
Se participara en ferias al inicio nacionales con el fin de dar a conocer nuestra marca.
Promocionaremos nuestro producto e informaremos los beneficios nutricionales que posee
este.
Se hará publicidad, iniciando local para nuestra marca.
2.5.6 Promoción
Las formas en las cuales promocionaremos nuestro producto serán a través de:
28
Paneles en vías de mayor transito
Afiches en locales distribuidos
Exhibiciones en puntos de venta.
Redes Sociales
Publicidad Radial y televisiva
Muestra Gratis
2.5.7 Personal de Ventas o Fuerza de Ventas
Nuestro personal de ventas estará conformado por:
1 supervisor, encargado del personal de ventas
9 vendedores, por la cantidad de distritos seleccionados.
Sus respectivas remuneraciones serás las siguientes:
Supervisor: S/. 2500 soles
Vendedor: S/. 850 soles + S/100(viáticos) = S/.950 soles
29
2.5.8 Servicio Post Venta
a. Asesoría al Consumidor
En las ferias a las que asistiremos, en los puntos exhibición se darán asesoría al cliente en
cuanto a beneficios que posee la mantequilla de aceituna.
b. Cambios
Se realizaran cambios del producto cuando este se haya vencido.
3 CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
3.1 Localización
Es importante indicar que la localización se encuentra predeterminada cerca de la zona de
producción y almacenaje
3.1.1 Factores de Localización
Se nuestra zona de locación está ubicada en Perú en la ciudad de Tacna donde debemos
hemos encontrado los siguientes puntos:
30
DESCRIPCION UNIDADES DE PRODUCCION

Implementacion de una
fabrica productora de
n° DE ATENCIONES
mantequilla de aceituna
en Tacna
3.1.1.1 Factores de Macro localización
a. Ambiente político
Durante el gobierno de Ollanta Humala, se ha demostrado que el Perú es uno de los países de
América Latina con una economía más sólida y estable. Que a diferencia de otros países que
resultaron afectados por la baja en la economía nuestro país fue afectado en menor intensidad.
b. Consideración Geopolítico
El Perú es un país que se encuentra ubicado en una situación geográfica favorable ya que
cuenta con cercanías fronterizas, puertos, recursos naturales.
Demostrando que es un país para realizar inversiones.
31
c. Política de descentralización
El Perú es un estado descentralizado y unitario a la vez porque cuenta con tres niveles de
gobierno los cuales son gobierno nacional, gobierno regional y gobierno local. Con el fin de
mejorar la prestación de servicios, lograr mayor eficiencia administrativa y económica para así
tener una mejor comprensión de las necesidades internas del país.
Esto nos beneficia si deseamos instalar nuestra planta en cualquier región del país ya que por
la política empleada se cuenta con un gobierno a cargo que se encargara de informar las
necesidades que se tiene como empresa.
d. Política económica
El estado Peruano emplea estrategias para conducir la economía del país con el fin de reducir
el desempleo y la inflación, incentivando el desarrollo de sectores (agricultura, industria, etc.).
Se tiene como proyección que el PBI se irá incrementando hasta en un 4.3% para el 2016.
e. Ambiente social y conflictividad
Tener a la competidores muy cerca
Se necesita de un transporte para el traslado de la mercancía
32
El agotamiento de las fuentes de abastecimiento de materias primas también puede ser causa
de la reubicación de las operaciones. Este es el caso que se produce en empresas de extracción
cuando, al cabo de los años, se agotan los yacimientos que se venían explotando
La introducción de nuevos productos o servicios, que conlleva una problemática análoga
f. Competitividad de infraestructura económica
En cuanto a infraestructura y el entorno macroeconómico el Perú retrocedió en el ranking
2015 - 2016 cuatro posiciones según el Foro Económico Mundial.
Considerado por los inversionistas como uno de los factores principales para la toma de
decisión de una inversión en el país.
3.1.1.2 Factores de Micro localización
a) Costos de transporte de insumos y productos:
Tratamos que estar más cerca del mercado, ya que tomando en cuenta que nuestra materia
prima proviene de otra ciudad nos trae una ligera desventaja en cuanto a distancia, para
33
minimizar tarifas nos posicionamos en un lugar el cual se encuentra a la mano, y bajar los costos
de transportes para la distribución de nuestro producto.
b) La localización de la competencia.
No hay empresa la cual se dedique a lo que nosotros estamos ofreciendo al mercado en la
ciudad de Tacna, donde pensamos ofrecer este producto.
c) Medios de transporte
Sera bastante necesario poner lo más bajo posible los costos de transporte de la mano de obra
utilizada para el proceso productivo. Ya que la materia prima la mandan de otra ciudad, y los
costos son el principal elemento que debemos tener en cuenta si quieres prosperar como
empresa, haciendo así una buena gestión de todos los implementos necesarios para la empresa
productora.
d) Valor de terreno
34
En nuestro caso el valor del terreno debe ser lo más limpio posible, ya que nuestro producto
debe de contar con un control de calidad bueno, para que se aprecie mejor la calidad del mismo,
teniendo en cuenta que pasa por distintos y variados procesos para poder llegar al producto final
o terminado.
e) Clima – estacionalidad
El clima afecta en minoría todo nuestro proceso y maquinaria, ya que todo proceso que
hacemos en bajo techo, y nuestro producto no se ve afectado en cuanto clima, tenemos prioridad
en cuanto al mantenimiento de la maquinaria ya que por la baja temperatura de la ciudad de
Tacna y por el tipo de zona que es, se debe de hacer un mantenimiento constante.
f) Los impuestos y los servicios públicos.
Viendo toda la importancia tecnológica que hace falta en la empresa, nuestra localización
debe contar con suministros de primera necesidad, tanto como agua, energía eléctrica, internet,
entre otros, teniendo en cuenta y siendo estratégicos en cuanto a costos se refiere.
35
g) La calidad de vida
La calidad de vida general de la población de la ciudad de Tacna se encuentra posicionado en
un segmento B, el cual es buena para poder ofrecer nuestro producto.
Tabla Nº21
Factor Relevante
Peso asignado en
Factor Relevante Proyecto
Materia Prima 0.35
Mano de obra 0.3
Costo de los insumos 0.2
Calidad de vida 0.07
Ubicación del mercado 0.08
TOTAL 1
Elaboración Propia
 En la Tabla Nº21,se muestra las listas de factores relevantes en la que nos basamos
para la localización de la empresa y su respectiva valoración
 Después de realizar la valoración, se asigna una escala de 0 a 10 en cada distrito
seleccionado y se multiplica la calificación por el peso.
36
3.2 Técnicas de Localización
Método Cualitativo por puntos o ponderado.
Tabla 22
Lista de Factores Relevantes
Peso asignado
TACNA POCOLLAY CIUDAD NUEVA
en Proyecto Calificación Calificación Calificación
Calificación Calificación Calificación
Ponderada Ponderada Ponderada
Materia Prima 0.35 6 2.1 8 2.8 4 1.4
Mano de obra 0.3 6 1.8 6 1.8 6 1.8
Costo de los insumos 0.2 4 0.8 4 0.8 5 1
Calidad de vida 0.07 7 0.49 5 0.35 4 0.28
Ubicación del mercado 0.08 8 0.64 6 0.48 4 0.32
TOTAL 1 5.83 6.23 4.8
Elaboración Propia
GREGORIO ALTO DE LA
CALANA PACHIA SAMA LOCUMBA
ALBARRACIN ALIANZA
Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación
Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación
Ponderada Ponderada Ponderada Ponderada Ponderada Ponderada
8 2.8 5 1.75 4 1.4 3 1.05 4 1.4 5 1.75
6 1.8 7 2.1 3 0.9 3 0.9 3 0.9 4 1.2
5 1 5 1 4 0.8 4 0.8 3 0.6 5 1
6 0.42 4 0.28 2 0.14 2 0.14 4 0.28 3 0.21
5 0.4 4 0.32 4 0.32 4 0.32 2 0.16 4 0.32
6.42 5.45 3.56 3.21 3.34 4.48
Elaboración Propia
37
 En la Tabla Nº 22, se realizó la respectiva evaluación por distrito y se observa que en
el distrito de Tacna es el total es más elevado a diferencia de los demás distritos y por
ende es el más apropiado para poner nuestra Planta de Mantequilla de aceituna.
3.3 Tamaño del Proyecto
3.3.1 Concepto
La capacidad de producción de nuestra planta será de:
DESCRIPCIÓN UNIDADES DE PRODUCCIÓN

360000 unidades de mantequilla de
aceituna al año de 250 gramos
TAMAÑO DEL
empacadas en cajas de cartón con un
PROYECTO
contenido de 12 unidades por caja.
3.3.2 Factores que determinan el tamaño del proyecto
Población Afectada y demanda insatisfecha (déficit)
Basándonos en nuestros cálculos anteriores, nuestra empresa abarcará un 50 % de la demanda
insatisfecha en el mercado, lo que significa que este será el 100% de la producción que podrá
realizar la planta al año. Esto puede variar de acuerdo a la aceptación del producto en el
mercado.
38
Financiamiento
En cuanto a la inversión necesaria para poder cuantificar el proyecto en términos monetarios,
se invertirá una suma de dinero por nuestra parte que ascenderá a S/. 613,330 nuevos soles, sin
embargo también se requerirá un préstamo Bancario a una Entidad determinada de
aproximadamente una suma de S/. 1 171 424 nuevos soles.
Economías de Escala y Tecnología
Nuestra empresa hará la adquisición de maquinarias con alta tecnología para el proceso de
elaboración del producto. Esto se hará con el fin de reducir mano de obra, por lo tanto, el
constante pago de salarios mensuales.
Disponibilidad de insumos
En cuanto a los insumos, estos se obtendrán en el departamento de Tarata, ya que es una zona
donde se produce la tuna que es nuestra materia prima, en cantidad teniendo mayor
disponibilidad de dicho insumo durante el año.
39
4 CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1 Descripción y especificaciones del producto
Descripción técnica
Sabor: El sabor de la mermelada de tuna es dulce
Coloración: El color de la mermelada de tuna es de color mostaza, posee un color brillante y
atractivo, reflejando el color de la fruta.
Consistencia: La mermelada de tuna tiene una consistencia pastosa, gelatinosa y densa.
Forma: El envase será un frasco de vidrio en formo de pomo.
Peso: El peso de la presentación del producto será de 310 gr.
Especificaciones técnicas del producto
40
Se detalla los componentes básicos del producto de acuerdo a lo siguiente:
Tabla 23
Por unidad de producto
POR UNIDAD DE PRODUCTO 250 gr.
PRODUCTO (UNIDAD DE MEDIDA)

INSUMO UNIDAD CANTIDAD
MANTEQUILLA Gr. 80
ACEITUNA NEGRA Gr. 50
PROTEINAS LACTEAS Gr. 8
SAL Gr. 5
ESTABILIZANTES Gr. 5
AZUCAR Gr. 15
CONSERVANTES Gr. 7
COLORANTE Gr. 10
AGUA MML. 70
Elaboración propia
 En la Tabla N° 23 se muestra la cantidad en gr. y ml. que se usarán en la elaboración
de mantequilla de aceituna 250 gr.
4.2 Capacidad y programa de producción
La empresa MATU S.A.C. iniciará con una capacidad instalada del 50 % debido a que es un
producto nuevo en el mercado.
41
Tabla 24
Programa de Producción de mantequilla de aceituna del 2017 al 2027
PRODUCCIÓN
AÑO CAPACIDAD INSTALADA
PROGRAMADA
2016 50% 360000
2017 50% 360000
2018 60% 432000
2019 65% 468000
2020 70% 504000
2021 70% 504000
2022 75% 540000
2023 80% 576000
2024 90% 648000
2025 100% 720000
2026 100% 720000
Elaboración Propia
 En la Tabla N° 24 se observa el Programa de producción de mantequilla de aceituna,
detallando desde el año 2017 al año 2027, con la respectiva capacidad instalada
detallada en porcentaje, como también la Producción programada. A través de los
años, se verá un incremento en el porcentaje a usar de la capacidad instalada hasta
llegar a un 100%.
Tabla 25
Jornada de trabajo y producción (Unidades)
JORNADA DE TRABAJO Y TRABAJO (HORAS)

JORNADAS DIARIO SEMANAL MENSUAL ANUAL OBSERVACIONES
Jornada de 8 horas diarias de lunes a

8 HORAS 1500 9000 30000 360000 sábado (horarios de 7 a.m. a 2 p.m. y
de 2p.m a 10 pm)
Elaboración Propia
42
 En la Tabla N°25 se observa las jornadas laborales de trabajo de cada trabajador, así
como también la producción programada en día, mes y año.
Observaciones
Las 08 horas de trabajo incluye las horas de refrigerio, Cabe aclarar que los días de labor
serán con normalidad de lunes a sábado, mientras que los domingos se hará mantenimiento de la
empresa.
Descripción del Proceso de Producción.
El flujo grama de la producción de la mantequilla de aceituna es:
43
Ilustración 14
Flujo grama de la mermelada de tuna
recepcion de la materia prima
Cremade leche Aceituna
recepcion
recepcion
maduracion
Batido
Molienda Trozado
Desverado
Lavado
Salado
Amasado
Envasado
Almacenado
44
4.3 Descripción del proceso de producción:
Recepción:
En este punto de inicio la aceituna se adquiere ya seleccionada y procesa lista para la
producción de la mantequilla - 02 Operario de Materia Prima -Pesado
Balanza electrónica
Molienda:
En este punto se toma la aceituna y se pasa por un tonel con dos ejes giratorios en cual no
lleva un órgano interior- 01 colaborador para manejo de maquinaria
Trozado:
En este punto la aceituna es picada en pequeños pedazos de 0.3 mm a 0.5 mm para luego ser
agregada la mantequilla- 01 colaborador para el manejo de maquinaria
Maduración:
En este punto se refrigera porque la crema no debe batirse inmediatamente, porque se
obtendría una mantequilla dulce, de buen gusto, pero sin aroma ni consistencia- 01 colaboradores
para el traslado de al área de maduración
45
Batido:
En este punto la batidora junta los glóbulos de grasa con golpes repetidos hasta constituir
masas que van creciendo sin cesar, invisibles primero a causa de su pequeñez, pero que en un
momento dado se presentan bajo forma de pequeñas granulaciones en el medio del líquido en el
cual nadan. A partir de este momento, los granos más grandes sufren mejor el efecto que los
choques y se sueldan en masas cada vez más voluminosas y el ruido del líquido que salía de la
batidora es reemplazado por un ruido más sordo, que indica que ya se ha formado la mantequilla
– 01 colaborador para el manejo de maquinaria en el área.
Desverado:
Cuando se produce la inversión de las fases, la grasa se separa de la fase no grasa que
constituye el suero de mantequilla o mazada, que es separado, operación que se denomina
desuerado La grasa presente constituye los granos de mantequilla con la cual se continúa el
proceso.- 01 colaborador para el control del producto (supervisor)
Lavado:
En este punto se lava la mantequilla con agua fría para poner librar de impurezas y tome
consistencia.-01 colaboradores para el uso de maquinaria.
Salado:
Es una operación opcional debido a que se produce mantequilla con sal y sin sal.
Amasado:
46
En este punto se amasa para purgar la mantequilla de las últimas trazas de suero y de agua de
lavado que contenga y de homogeneizar la pasta tanto como sea posible-01 colaborador para el
uso de maquinaria.
Envasado:
La mantequilla para ser envasada debe estar seca y fría, se recomienda dejar una noche en
cámara de refrigeración y antes del envasado se debe efectuar un control de la dispersión de los
agua-02 colaboradores para el envasado
Almacenado:
En este punto se toma ya el producto termina y se almacena en una temperatura de 3 C° - 7
C°.- 02 colaboradores para el uso de maquinaria y supervisión de almacén
4.3.1 Requerimientos de activos fijos, bienes y servicios para el proyecto
Requerimiento de Estudios Adicionales
Tabla 26
Requerimiento de estudios adicionales
REQUERIMIENTO DE ESTUDIO
N° DE ATENCIONES
ESTUDIO COSTO TIEMPO EJECUCION
EXPEDIENTE TECNICO 50000 3meses

Valor de Terreno 50000 3meses
Costo de Valoración 100000 4meses
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 150000 7meses
TOTAL 200000 10 meses
Elaboración Propia
47
 En la tabla N° 26 se observa que en el requerimiento de Estudios adicionales se
establece únicamente el Expediente Técnico, ya que es un gasto necesario para el
debido funcionamiento de la planta productiva.
4.3.2 Requerimiento de Terrenos e Infraestructura
Se requerirá de un terreno de 225 m2, Esta área será dividida para cada uno de los procesos
necesarios, oficinas respectivas.
Tabla 27
Requerimiento de terreno e infraestructura(s/.)
REQUERIMIENTO DE TERRENO E INFRAESTRUCTURA

(S/.)
DESCRIPCION COSTOS
TERRENO 576 m2 172800
INFRAESTRUCTURA 576 m2 140800
TOTAL 313600
Elaboración Propia
4.3.3 Contratos de patentes, marcas y/o licencias
Podemos observar las licencias necesarias para el correcto funcionamiento de nuestra
planta.
48
Tabla 28
Licencias y permisos (s/.)
LICENCIAS Y PERMISOS
DESCRIPCION COSTO
Licencia de funcionamiento (Municipio) S/.270.00
DIGESA S/.266.00
DIRCETUR S/.150.00
INDECOPI S/.50.00
Constitución de la Empresa S/.500.00
Certificación Orgánica S/.40.00
TOTAL S/.1,276.00
Elaboración Propia
4.3.4 Requerimiento Tecnología – Maquinas, equipos, herramientas, vehículos, otros
activos
Se determinan las máquinas y equipos necesarios para el proceso de producción.
49
Tabla 28
Requerimiento de maquinaria, equipo, vehículos (s/.)
Descripción UM Q PV CT
MAQUINARIA 36,930
Separadora Unidad 1 12160 12160
Mezcladoras Unidad 1 13850 13850
Batidora Unidad 1 3500 3500
empaquetadora Unidad 1 2320 2320
dobladora de plástico Unidad 1 2100 2100
Etiquetadora Unidad 1 3000 3000
EQUIPO 8950
computadoras unidad 3 1250 3750
carretillas manuales unidad 4 350 1400
anaqueles unidad 8 100 800
cámara frigorífica unidad 1 3000 3000
HERRAMIENTAS 3130
mesas de acero inoxidable unidad 3 250 750
lavadora unidad 1 900 900
Balanza (0 - 1000 gr) unidad 1 130 130
Cuchillos unidad 4 10 40
Mantequillera unidad 4 15 60
licuadora unidad 5 250 1250
espátulas unidad 4 10 40
recipientes de vidrio unidad 15 5 75
VEHICULOS 150000
camión unidad 2 75000 150000
TOTAL 199,010
Elaboración Propia
 En la Tabla Nº 28, se observamos detalladamente con los respectivos precios, las
maquinarias, equipos y vehículos, que serán necesarios para un óptimo
funcionamiento de la producción de mantequilla de aceituna.
Requerimiento de muebles y equipos de oficina
Se muestra los muebles, enseres y equipos que se usaran para el desarrollo de las actividades
integrales de la futura empresa.
50
Tabla 29
Requerimiento de muebles y equipos de oficina (s/.)
Requerimiento de muebles y equipos de oficina

(S/.)
Descripción UM Q P.U. CT
1. Muebles de oficina 11830
Escritorios unidad 9 550 4950
Mesas unidad 2 450 900
Sillas unidad 28 30 840
Sillones unidad 9 180 1620
Gavetas unidad 12 160 1920
Mueble biblioteca unidad 2 800 1600
2. Equipos de oficina 17788

Computadoras unidad 7 1250 8750
Cañón de proyección unidad 1 1999 1999
Televisión plana unidad 1 899 899
Cámaras de seguridad unidad 10 299 2990
Teléfono unidad 11 150 1650
impresora unidad 6 250 1500
3. Útiles de oficina 1600

Lapiceros unidad - - -
Lápices unidad - - -
Borrador unidad - - -
Hojas unidad - - -
Tinta unidad - - -
Folder unidad - - -
engrampadora unidad - - -
Grapas unidad - - -
Clips unidad - - -
Perforador unidad - - -
Resaltador unidad - - -
Cinta scotch unidad - - -
USB unidad - - -
Banners unidad - - -
Afiches unidad - - -
Goma unidad - - -
TOTAL 31218
Elaboración Propia
51
 En la Tabla Nº 29, se observa en detalle la relación de muebles y equipos de oficina,
para el correcto desarrollo de las actividades de la futura empresa.
4.3.5 Requerimiento de equipos y materiales de laboratorio
Se describen los equipos y materiales de medición y elaboración que se usaran en la
elaboración de la mermelada de tuna.
Tabla 30
Requerimiento de equipos y materiales de laboratorio
Requerimiento de equipos y materiales de laboratorio

UM PU CT
Balanza (0 - 2000 gr) unidad 1 350 350
Jarras de plastia de (2 Lt.) unidad 4 10 40
Vasos unidad 12 4 48
Termómetro unidad 2 30 60
Cuchillos unidad 4 12 48
Mantequillera unidad 2 150 300
TOTAL 846
Elaboración Propia
 En la Tabla Nº 30, se observa los requerimientos necesarios de equipos y materiales
para el Laboratorio con el que contará la empresa para desarrollar la mantequilla de
aceituna.
52
4.3.6 Requerimientos de insumos y materia prima para el proceso productivo
Tabla 31
Requerimiento de insumos y materia prima para el proceso productivo (s/.)
Requerimiento de insumo para proceso productivo
Día Mes Años

Insumo UN TOTAL TOTAL TOTAL
Q S/. Q S/. Q S/.
MANTEQUILLA gr 120000 0.005 540.000 2400000.000 0.090 10800.0 28800000.000 1.080 129600
ACEITUNA NEGRA gr 75000 0.002 112.500 1500000.000 0.030 2250.0 18000000.000 0.360 27000
PROTEINAS LACTEAS gr 1200 0.015 18.000 24000.000 0.300 360.0 288000.000 3.600 4320
SAL gr 7500 0.001 3.750 150000.000 0.010 75.0 1800000.000 0.120 900
ESTABILIZANTES gr 7500 0.001 6.000 150000.000 0.016 120.0 1800000.000 0.192 1440
AZUCAR gr 22500 0.008 180.000 450000.000 0.160 3600.0 5400000.000 1.920 43200
CONSERVANTES gr 10500 0.000 3.675 210000.000 0.007 73.5 2520000.000 0.084 882
COLORANTE BETACAROTENO gr 1500 0.000 0.225 30000.000 0.003 4.5 360000.000 0.036 54
ENVASE UNID 15000 0.020 300.000 300000.000 0.400 6000.0 3600000.000 4.800 72000
ETIQUETA UNID 15000 0.010 150.000 300000.000 0.200 3000.0 3600000.000 2.400 36000
TOTAL 1314.15 26283 315396.00
Elaboración Propia
53
 En la Tabla Nº 31 se observamos los insumos y materia prima a requerir para el
proceso productivo con sus respectivas cantidades especificándose el consumo de cada
uno de los ingredientes por día, mes y año.
4.3.7 Requerimiento de personal para la Planta Industrial
Se muestra el personal que laborara en las distintas áreas de nuestra empresa con su
respectiva remuneración.
Tabla 32
Requerimiento de personal para la planta industrial (s/.)
Requerimiento de personal para la planta industrial

(S/.)
Precio Remuneración Gratificaciones Remuneración
Personal Cantidad
Unitario Mensual y CTS Anual
Jefe de Planta 1 3500 3500 10500 52500
Jefe de Calidad 1 3000 3000 9000 45000
Asistente de jefe de planta 1 1500 1500 4500 22500
Supervisor 2 1800 3600 10800 54000
personal de recepción de materia
2 1200 2400 7200 36000
prima
maquinista para la molienda 1 1200 1200 3600 18000
maquinista para el trozado 1 1200 1200 3600 18000
colaboradores para el traslado 1 1200 1200 3600 18000
maquinista para el batido 1 1200 1200 3600 18000
maquinista para el lavado 1 1200 1200 3600 18000
maquinista para el amasado 1 1200 1200 3600 18000
personal para el envasado 2 1200 2400 7200 36000
maquinista para almacén 1 1200 1200 3600 18000
Total 16 20600 24800 74400 372000
Elaboración Propia
54
 En la Tabla Nº 32, se especifica el personal fijo que se necesitara en la Planta
Industrial para la elaboración de la mermelada, así como los sueldos y gratificaciones
que percibirán en el periodo de un año.
4.3.8 Requerimiento de vestuario para el proceso de producción
Tabla 33
Requerimiento del vestuario para el proceso productivo
(s/.)
MES AÑO
Descripción UM. PU
Q S/. Q S/.
Cofias Unidad 0.5 100 50 1200 600
Guantes de látex Par 2 18 36 216 432
Batas Unidad 10 14 140 168 1680
Botas Par 15 18 270 216 3240
TOTAL 496 5952

Elaboración Propia
 En la Tabla Nº 33, se especifica el Requerimiento de Vestuario en las cantidades
necesarias y sus respectivos costos que usará el personal de la planta para realizar sus
labores diarias.
4.3.9 Requerimiento de capacitación.
55
Tabla 34
Requerimiento de Capacitación del personal
Requerimiento de capacitación del personal (s/.)
Capacitación técnica
N Temas de capacitación Dirigido a: Personas C.U. Costo total
capacitadas
1 Atención al cliente Vendedores 1 250 250
2 Clasificación de aceituna Operadores 3 200 600
3 Procesamiento de la Operadores 2 200 400
mantequilla aceituna
Total de personal capacitado 6 1250
Capacitación administrativa
N Temas de capacitación Dirigido a: Personas C.U. Costo total
capacitadas
1 Marketing Gerente de 1 300 300
Comercialización
2 Recursos humanos Gerente RR.HH. 1 250 250
3 Calidad Jefe de Planta 1 200 200
Total de personal capacitado 3 750
Total general capacitación anual 9 2000
Elaboración Propia
 En la Tabla Nº 34, se menciona la capacitación Técnica y Administrativa que se le
brindará al personal de la planta, así como los costos en los que se incurrirá en esta.
Detalle de la distribución del terreno
56
Tabla 35: Distribución de ambientes (m2) (S/.)
Distribución de ambientes
COSTO DE
Ambientes M2 CONSTRUCCION en S/.
Oficinas 64 25600
Almacén de insumos 80 32000
Producción 100 40000
Ventas 22 8800
Sanitarias 14 5600
Mantenimiento 14 5600
Pasadizos 40 16000
Almacen de productos terminados 18 7200
Futuras construcciones 224 0

Total 576 140800
Elaboración Propia
 Podemos observar en la Tabla Nº 35, la distribución del terreno que la empresa va a
adquirir, la cual se divide en distintas zonas para hacer una distribución correcta y
eficiente de las distintas áreas para el funcionamiento preciso de la elaboración de
mantequilla.
Se muestra también el costo de construcción por área y el costo de construcción total.
57
Ilustración 15
Plano de Distribución de Ambientes
4.4 Organización y Administración
Organigrama
58
59
Tabla 36
Personal total de la planta
Requerimiento de personal total

(S/.)
Remuneración Gratificaciones y
Personal Cantidad Precio Unitario Remuneración Anual
Mensual CTS
Gerente General 1 5000 5000 15000 75000
Gerente de Administración 1 3500 3500 10500 52500
Gerente de comercialización 1 2500 2500 7500 37500
Gerente de Marketing 1 2500 2500 7500 37500
Jefe de Recursos Humanos 1 2500 2500 7500 37500
Contador 1 2000 2000 6000 30000
Gerente de planificación 1 2000 2000 6000 30000
Gerente de asesoría legal 1 2000 2000 6000 30000
Gerente de planta 1 3500 3500 10500 52500
Jefe de Calidad 1 3000 3000 9000 45000
Asistente 2 1500 3000 9000 27000
Supervisor 1 1800 1800 5400 27000
Operarios 11 1200 13200 39600 54000
Vendedores 2 850 1700 5100 15300
Personal de mantenimiento 4 850 3400 10200 20400
Conductor/Transportista 1 1500 1500 4500 22500
Personal de Seguridad 2 850 1700 5100 15300
Total 33 37050 54800 164400 609000
Elaboración Propia
 En Tabla N°36, podemos observar el personal total detallando los cargos de la empresa, tanto como sus respectivas
remuneraciones mensuales y anuales.
60
5 CAPÍTULO V
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
5.1 La inversión
La inversión en el proyecto de instalación de una planta de elaboración de mantequilla de
aceituna, llegará a un monto de S/. 666,215 Nuevos soles, en el cual existe una descripción de la
inversión total del Proyecto, en el que se desglosa el aporte propio y el préstamo que se hará para
llevar a cabo el proyecto, contando con el 8% de la totalidad de la inversión para los imprevistos
en la realización de este proyecto.
TABLA 36
Inversión del proyecto (S/.)
61
APORTE TOTAL
DESCRIPCION PRESTAMO
PROPIO INVERSIÓN
1. INVERSION FIJA 0
1.1. BIENES TANGIBLES 239,476 172,800 316,050
TERRENOS 172,800 172,800
CONSTRUCCIONES 140,800 140,800
INFRAESTRUCTURA 2,450 2,450
Instalaciones de agua 1,350 1,350
Instalación de electricidad 1,100 1,100
MAQUINARIA, EQUIPO, HERRAMIENTAS, VEHÍCULOS Y OTROS 199,010
Maquinaria 36,930
Equipos 8,950
Herramientas 3,130
Vehículos 150,000
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 31,218
Muebles de oficina 11,830
Equipos de oficina 17,788
Útiles de oficina 1,600
REQUERIMIENTO DE EQUIPOS Y MATERIALES DE LABORATORIO 846
Equipos y materiales 846
REQUERIMIENTO DE VESTUARIO PARA EL PROCESO PRODUCTIVO 5,952
Vestuario 5,952
1.2. BIENES INTANGIBLES 3,276 200,000 201,276
ESTUDIOS 200,000 200,000
Expediente técnico 50,000 50,000
Estudio de factibilidad 150,000 150,000
LICENCIAS PATENTES MARCAS 1,276 1,276
CAPACITACION 2,000
Capacitación técnica 1,250
Capacitación administrativos 750
TOTAL DE INVERSION FIJA 242,752 372,800 517,326
2. CAPITAL DE TRABAJO (01 día)
MANTEQUILLA 540
ACEITUNA NEGRA 113
PROTEINAS LACTEAS 18
SAL 4
ESTABILIZANTES 6
AZUCAR 180
CONSERVANTES 4
COLORANTE 0
ENVASE 300
ETIQUETA 150
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 1,314
TOTAL INVERSIÓN 244,066 372,800 616,866
3. IMPREVISTOS (8%) 19,525 29,824 49,349
INVERSION TOTAL 244,066 402,624 666,215
62
5.2 Financiamiento
En cuanto al Financiamiento, se llevará a cabo un préstamo que asciende a los S/.402 624
nuevos soles, los cuales requerimos para llevar a cabo el funcionamiento del proyecto de
inversión, este préstamo se solicitará a InterBank.
Se tiene en cuenta que la tasa efectiva anual es del 10%, las cuotas serán mensuales por 180
meses, lo que da un total de 15 años; la amortización será de S/. 2236.80 nuevos soles.
TABLA 37
Financiamiento de un préstamo(S/.)
TEA 10%
MESES 180
DEUDA 402,624
CUOTAS INTERES AMORTIZACION Servicio deuda Saldo de Deuda

1 40,262.40 26,841.60 67,104.00 375,782.40
2 37,578.24 26,841.60 64,419.84 348,940.80
3 34894.08 26,841.60 61,735.68 322,099.20
4 32209.92 26,841.60 59,051.52 295,257.60
5 29525.76 26,841.60 56,367.36 268,416.00
6 26841.60 26,841.60 53,683.20 241,574.40
7 24157.44 26,841.60 50,999.04 214,732.80
8 21473.28 26,841.60 48,314.88 187,891.20
9 18789.12 26,841.60 45,630.72 161,049.60
10 16104.96 26,841.60 42,946.56 134,208.00
11 13420.80 26,841.60 40,262.40 107,366.40
12 10736.64 26,841.60 37,578.24 80,524.80
13 8052.48 26,841.60 34,894.08 53,683.20
14 5368.32 26,841.60 32,209.92 26,841.60
15 2684.16 26,841.60 29,525.76 0.00
Elaboración Propia
63
Servicio Saldo de
CUOTAS INTERES AMORTIZACION
deuda Deuda
1
40,262.40 2,236.80 42,499.20 400,387.20
2
40,038.72 2,236.80 42,275.52 398,150.40
3
39,815.04 2,236.80 42,051.84 395,913.60
4
39,591.36 2,236.80 41,828.16 393,676.80
5
39,367.68 2,236.80 41,604.48 391,440.00
6
39,144.00 2,236.80 41,380.80 389,203.20
7
38,920.32 2,236.80 41,157.12 386,966.40
8
38,696.64 2,236.80 40,933.44 384,729.60
9
38,472.96 2,236.80 40,709.76 382,492.80
10
38,249.28 2,236.80 40,486.08 380,256.00
11
38,025.60 2,236.80 40,262.40 378,019.20
12
37,801.92 2,236.80 40,038.72 375,782.40
13
37,578.24 2,236.80 39,815.04 373,545.60
14
37,354.56 2,236.80 39,591.36 371,308.80
15
37,130.88 2,236.80 39,367.68 369,072.00
16
36,907.20 2,236.80 39,144.00 366,835.20
17
36,683.52 2,236.80 38,920.32 364,598.40
18
36,459.84 2,236.80 38,696.64 362,361.60
19
36,236.16 2,236.80 38,472.96 360,124.80
20
36,012.48 2,236.80 38,249.28 357,888.00
21
35,788.80 2,236.80 38,025.60 355,651.20
22
35,565.12 2,236.80 37,801.92 353,414.40
23
35,341.44 2,236.80 37,578.24 351,177.60
24
35,117.76 2,236.80 37,354.56 348,940.80
25
34,894.08 2,236.80 37,130.88 346,704.00
64
26
34,670.40 2,236.80 36,907.20 344,467.20
27
34,446.72 2,236.80 36,683.52 342,230.40
28
34,223.04 2,236.80 36,459.84 339,993.60
29
33,999.36 2,236.80 36,236.16 337,756.80
30
33,775.68 2,236.80 36,012.48 335,520.00
31
33,552.00 2,236.80 35,788.80 333,283.20
32
33,328.32 2,236.80 35,565.12 331,046.40
33
33,104.64 2,236.80 35,341.44 328,809.60
34
32,880.96 2,236.80 35,117.76 326,572.80
35
32,657.28 2,236.80 34,894.08 324,336.00
36
32,433.60 2,236.80 34,670.40 322,099.20
37
32,209.92 2,236.80 34,446.72 319,862.40
38
31,986.24 2,236.80 34,223.04 317,625.60
39
31,762.56 2,236.80 33,999.36 315,388.80
40
31,538.88 2,236.80 33,775.68 313,152.00
41
31,315.20 2,236.80 33,552.00 310,915.20
42
31,091.52 2,236.80 33,328.32 308,678.40
43
30,867.84 2,236.80 33,104.64 306,441.60
44
30,644.16 2,236.80 32,880.96 304,204.80
45
30,420.48 2,236.80 32,657.28 301,968.00
46
30,196.80 2,236.80 32,433.60 299,731.20
47
29,973.12 2,236.80 32,209.92 297,494.40
48
29,749.44 2,236.80 31,986.24 295,257.60
49
29,525.76 2,236.80 31,762.56 293,020.80
50
29,302.08 2,236.80 31,538.88 290,784.00
51
29,078.40 2,236.80 31,315.20 288,547.20
65
52
28,854.72 2,236.80 31,091.52 286,310.40
53
28,631.04 2,236.80 30,867.84 284,073.60
54
28,407.36 2,236.80 30,644.16 281,836.80
55
28,183.68 2,236.80 30,420.48 279,600.00
56
27,960.00 2,236.80 30,196.80 277,363.20
57
27,736.32 2,236.80 29,973.12 275,126.40
58
27,512.64 2,236.80 29,749.44 272,889.60
59
27,288.96 2,236.80 29,525.76 270,652.80
60
27,065.28 2,236.80 29,302.08 268,416.00
61
26,841.60 2,236.80 29,078.40 266,179.20
62
26,617.92 2,236.80 28,854.72 263,942.40
63
26,394.24 2,236.80 28,631.04 261,705.60
64
26,170.56 2,236.80 28,407.36 259,468.80
65
25,946.88 2,236.80 28,183.68 257,232.00
66
25,723.20 2,236.80 27,960.00 254,995.20
67
25,499.52 2,236.80 27,736.32 252,758.40
68
25,275.84 2,236.80 27,512.64 250,521.60
69
25,052.16 2,236.80 27,288.96 248,284.80
70
24,828.48 2,236.80 27,065.28 246,048.00
71
24,604.80 2,236.80 26,841.60 243,811.20
72
24,381.12 2,236.80 26,617.92 241,574.40
73
24,157.44 2,236.80 26,394.24 239,337.60
74
23,933.76 2,236.80 26,170.56 237,100.80
75
23,710.08 2,236.80 25,946.88 234,864.00
76
23,486.40 2,236.80 25,723.20 232,627.20
77
23,262.72 2,236.80 25,499.52 230,390.40
66
78
23,039.04 2,236.80 25,275.84 228,153.60
79
22,815.36 2,236.80 25,052.16 225,916.80
80
22,591.68 2,236.80 24,828.48 223,680.00
81
22,368.00 2,236.80 24,604.80 221,443.20
82
22,144.32 2,236.80 24,381.12 219,206.40
83
21,920.64 2,236.80 24,157.44 216,969.60
84
21,696.96 2,236.80 23,933.76 214,732.80
85
21,473.28 2,236.80 23,710.08 212,496.00
86
21,249.60 2,236.80 23,486.40 210,259.20
87
21,025.92 2,236.80 23,262.72 208,022.40
88
20,802.24 2,236.80 23,039.04 205,785.60
89
20,578.56 2,236.80 22,815.36 203,548.80
90
20,354.88 2,236.80 22,591.68 201,312.00
91
20,131.20 2,236.80 22,368.00 199,075.20
92
19,907.52 2,236.80 22,144.32 196,838.40
93
19,683.84 2,236.80 21,920.64 194,601.60
94
19,460.16 2,236.80 21,696.96 192,364.80
95
19,236.48 2,236.80 21,473.28 190,128.00
96
19,012.80 2,236.80 21,249.60 187,891.20
97
18,789.12 2,236.80 21,025.92 185,654.40
98
18,565.44 2,236.80 20,802.24 183,417.60
99
18,341.76 2,236.80 20,578.56 181,180.80
100
18,118.08 2,236.80 20,354.88 178,944.00
101
17,894.40 2,236.80 20,131.20 176,707.20
102
17,670.72 2,236.80 19,907.52 174,470.40
103
17,447.04 2,236.80 19,683.84 172,233.60
67
104
17,223.36 2,236.80 19,460.16 169,996.80
105
16,999.68 2,236.80 19,236.48 167,760.00
106
16,776.00 2,236.80 19,012.80 165,523.20
107
16,552.32 2,236.80 18,789.12 163,286.40
108
16,328.64 2,236.80 18,565.44 161,049.60
109
16,104.96 2,236.80 18,341.76 158,812.80
110
15,881.28 2,236.80 18,118.08 156,576.00
111
15,657.60 2,236.80 17,894.40 154,339.20
112
15,433.92 2,236.80 17,670.72 152,102.40
113
15,210.24 2,236.80 17,447.04 149,865.60
114
14,986.56 2,236.80 17,223.36 147,628.80
115
14,762.88 2,236.80 16,999.68 145,392.00
116
14,539.20 2,236.80 16,776.00 143,155.20
117
14,315.52 2,236.80 16,552.32 140,918.40
118
14,091.84 2,236.80 16,328.64 138,681.60
119
13,868.16 2,236.80 16,104.96 136,444.80
120
13,644.48 2,236.80 15,881.28 134,208.00
121
13,420.80 2,236.80 15,657.60 131,971.20
122
13,197.12 2,236.80 15,433.92 129,734.40
123
12,973.44 2,236.80 15,210.24 127,497.60
124
12,749.76 2,236.80 14,986.56 125,260.80
125
12,526.08 2,236.80 14,762.88 123,024.00
126
12,302.40 2,236.80 14,539.20 120,787.20
127
12,078.72 2,236.80 14,315.52 118,550.40
128
11,855.04 2,236.80 14,091.84 116,313.60
129
11,631.36 2,236.80 13,868.16 114,076.80
68
130
11,407.68 2,236.80 13,644.48 111,840.00
131
11,184.00 2,236.80 13,420.80 109,603.20
132
10,960.32 2,236.80 13,197.12 107,366.40
133
10,736.64 2,236.80 12,973.44 105,129.60
134
10,512.96 2,236.80 12,749.76 102,892.80
135
10,289.28 2,236.80 12,526.08 100,656.00
136
10,065.60 2,236.80 12,302.40 98,419.20
137
9,841.92 2,236.80 12,078.72 96,182.40
138
9,618.24 2,236.80 11,855.04 93,945.60
139
9,394.56 2,236.80 11,631.36 91,708.80
140
9,170.88 2,236.80 11,407.68 89,472.00
141
8,947.20 2,236.80 11,184.00 87,235.20
142
8,723.52 2,236.80 10,960.32 84,998.40
143
8,499.84 2,236.80 10,736.64 82,761.60
144
8,276.16 2,236.80 10,512.96 80,524.80
145
8,052.48 2,236.80 10,289.28 78,288.00
146
7,828.80 2,236.80 10,065.60 76,051.20
147
7,605.12 2,236.80 9,841.92 73,814.40
148
7,381.44 2,236.80 9,618.24 71,577.60
149
7,157.76 2,236.80 9,394.56 69,340.80
150
6,934.08 2,236.80 9,170.88 67,104.00
151
6,710.40 2,236.80 8,947.20 64,867.20
152
6,486.72 2,236.80 8,723.52 62,630.40
153
6,263.04 2,236.80 8,499.84 60,393.60
154
6,039.36 2,236.80 8,276.16 58,156.80
155
5,815.68 2,236.80 8,052.48 55,920.00
69
156
5,592.00 2,236.80 7,828.80 53,683.20
157
5,368.32 2,236.80 7,605.12 51,446.40
158
5,144.64 2,236.80 7,381.44 49,209.60
159
4,920.96 2,236.80 7,157.76 46,972.80
160
4,697.28 2,236.80 6,934.08 44,736.00
161
4,473.60 2,236.80 6,710.40 42,499.20
162
4,249.92 2,236.80 6,486.72 40,262.40
163
4,026.24 2,236.80 6,263.04 38,025.60
164
3,802.56 2,236.80 6,039.36 35,788.80
165
3,578.88 2,236.80 5,815.68 33,552.00
166
3,355.20 2,236.80 5,592.00 31,315.20
167
3,131.52 2,236.80 5,368.32 29,078.40
168
2,907.84 2,236.80 5,144.64 26,841.60
169
2,684.16 2,236.80 4,920.96 24,604.80
170
2,460.48 2,236.80 4,697.28 22,368.00
171
2,236.80 2,236.80 4,473.60 20,131.20
172
2,013.12 2,236.80 4,249.92 17,894.40
173
1,789.44 2,236.80 4,026.24 15,657.60
174
1,565.76 2,236.80 3,802.56 13,420.80
175
1,342.08 2,236.80 3,578.88 11,184.00
176
1,118.40 2,236.80 3,355.20 8,947.20
177
894.72 2,236.80 3,131.52 6,710.40
178
671.04 2,236.80 2,907.84 4,473.60
179
447.36 2,236.80 2,684.16 2,236.80
180
223.68 2,236.80 2,460.48 0.00
Elaboración Propia
70
5.3 Presupuestos de Ingresos y Costos del proyecto.
Presupuesto de Ingresos
TABLA 38
Programa de la Mermelada de Tuna (Unidad)(2017-2026)
Años Diario Mensual Anual

1 1500 30000 360000
2 1500 30000 360000
3 1800 36000 432000
4 1950 39000 468000
5 2100 42000 504000
6 2100 42000 504000
7 2250 45000 540000
8 2400 48000 576000
9 2700 54000 648000
10 3000 60000 720000
Elaboración Propia
 En la Tabla N° 38, se observa el programa de la mantequilla de aceituna en el que se
precisa la cantidad que se producirá en los próximos 10 años, resaltando la producción
diaria, mensual y anual, información para calcular el Presupuesto de Ingresos.
71
Tabla 39
Estructura de precios por Unidad (S/.) (2017-2026)
Precio soles 250 gr de

Años
mantequilla de aceituna
1 4.5
2 4.5
3 4.7
4 4.7
5 4.7
6 4.8
7 4.8
8 4.8
9 5
10 5
Elaboración Propia
 En la Tabla Nº 39, se observa la Estructura de precios, el cual se empleará a través de
los próximos 10 años, vemos un incremento en el precio de 0.50 céntimos al pasar los
años, esto se dará por diversos factores que influirán en la empresa.
72
Tabla 40
Presupuesto de Costos (S/.) (2017-2026)
Descripción Años
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I. Ingresos 1620000 1620000 2030400 2199600 2368800 2419200 2592000 2764800 3240000 3600000
1.1. Cantidad 360000 360000 432000 468000 504000 504000 540000 576000 648000 720000
1.2. Precio unitario 4.5 4.5 4.7 4.7 4.7 4.8 4.8 4.8 5 5
Costos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Costos administrativos 261110 262540 262543 261147 261401 272656 272812 272467 222073 257779
Costos financieros 373547 98506 95824 93208 91386 90206 87526 84847 82167 79487
Costo de Fabrica. u Operativos 785706 785976 785986 786168 786089 786110 786132 786304 786327 786350
Costos de comercialización 158836 158836 158836 158836 158836 159381 159381 159381 159381 136881
Total costos 1579199 1305858 1303189 1299359 1297711 1308353 1305851 1302999 1249948 1260497
Elaboración Propia
 En la Tabla N° 40, se observa todos los costos que se emplearan en el Proyecto de inversión, están conformados por los
Costos Administrativos, de Comercialización, de Fabricación y Financieros, los cuales, la suma de ellos, nos da los Costos
Totales en la proyección de 10 años.
73
5.3.1 Costos Administrativos.
En los Costos Administrativos, encontramos el personal administrativo, también la
depreciación de los bienes; en los costos administrativos también se detallan los servicios con los
que contaremos como los básicos de agua, luz, internet, etc. Todos estos puntos con una
proyección de 10 años. (VER ANEXO 6)
5.3.2 Costos Financieros.
En los Costos Financieros encontraremos al contador quien controlara nuestras finanzas cada
año, también se cuenta con la depreciación de algunos muebles y bienes al igual que el pago
anual del préstamo que la empresa se haría para sobrellevar la implementación del proyecto de
inversión. (VER ANEXO 7)
5.3.3 Costos de Fabricación u Operación.
En los Costos de Operación se encuentra el personal que producción e control la producción
de mantequilla de aceituna, como también la depreciación de los bienes y maquinaria con la que
se contará para su elaboración, como los insumos, el vestuario del personal de planta, entre otros.
Los servicios básicos con los cuales se contará para la elaboración de la mantequilla en una
proyección de 10 años. (VER ANEXO 8)
74
5.3.4 Costos de Comercialización.
En los Costos de Comercialización encontramos el Jefe de Ventas, el gerente de marketing,
los vendedores, el transportista para la distribución del producto, como también la depreciación
de los viene y maquinarias que son necesarios. Los servicios básicos, la capacitación y
publicidad. (VER ANEXO 9)
5.3.5 Presupuesto de Ingresos y Costos.
75
Tabla 41
Presupuesto de Ingresos y Costos (S/.) (2017-2026)
Años
Descripción
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INVERSION 666215
Ingresos 1620000 1648765 2272149 2882717 3485067 3961286 4462318 4990109 5839413 6835573
Saldo Inicial en Cajas 28765 241749 683117 1116267 1542086 1870318 2225309 2599413 3235573
Ingreso por ventas 1620000 1620000 2030400 2199600 2368800 2419200 2592000 2764800 3240000 3600000
Costos 1579199 1305858 1303189 1299359 1297711 1308353 1305851 1302999 1249948 1260497
Costos administrativos 261110 262540 262543 261147 261401 272656 272812 272467 222073 257779
Costos financieros 373547 98506 95824 93208 91386 90206 87526 84847 82167 79487
Costos producción 785706 785976 785986 786168 786089 786110 786132 786304 786327 786350
Costos Comerciales 158836 158836 158836 158836 158836 159381 159381 159381 159381 136881
SALDO DE
OPERACIÓN 40801 342907 968961 1583358 2187356 2652933 3156467 3687110 4589465 5575076
 En la Tabla N° 41, observamos el Presupuesto de Ingresos y Costos, detallando así la cantidad y el precio de la mantequilla
de aceituna en los próximos 10 años, los cuales tienen un incremento, como también los costos, y podemos saber cuál es el
saldo que obtendrá la empresa.
76
5.4 El Flujo de Caja, VAN, TIR, B/C.
El Flujo de Caja de la empresa comienza con la inversión que se hará de S/. 666215 Nuevos
soles, para luego detallar los Ingresos y los Costos, nos dan un Saldo de Operación, al cual a
continuación se le resta el porcentaje del impuesto a la renta que actualmente es del 29.5%, por
lo tanto se cuenta con el Flujo de Caja para una proyección de 10 años, al observar los años
siguientes, se cuenta con un incremento valorable de ganancias.
Los indicadores económicos, se han obtenido los siguientes:
Tasa Interna de Retorno: 72%
Valor Actual Neto: S/. 8, 090,779
B/C (Beneficio/Costo): 1,85
77
Tabla 42
Flujo de caja e indicadores rentables (S/.) (2017-2026)
Años
Descripción
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INVERSION 666215
I. Ingresos 1620000 1648765 2272149 2882717 3485067 3961286 4462318 4990109 5839413 6835573
2.1. Saldo Inicial en
Cajas 28765 241749 683117 1116267 1542086 1870318 2225309 2599413 3235573
2.2. Ingreso por ventas 1620000 1620000 2030400 2199600 2368800 2419200 2592000 2764800 3240000 3600000 24454800
II. Costos 1579199 1305858 1303189 1299359 1297711 1308353 1305851 1302999 1249948 1260497 13212963
3.1. Costos
administrativos 261110 262540 262543 261147 261401 272656 272812 272467 222073 257779
3.3. Costos financieros 373547 98506 95824 93208 91386 90206 87526 84847 82167 79487
3.4. Costos producción 785706 785976 785986 786168 786089 786110 786132 786304 786327 786350
3.2. Costos
Comerciales 158836 158836 158836 158836 158836 159381 159381 159381 159381 136881
III.SALDO DE
OPERACIÓN 40801 342907 968961 1583358 2187356 2652933 3156467 3687110 4589465 5575076
IV. PAGOS
IMPUESTOS 12036 101158 285843 467091 645270 782615 931158 1087698 1353892 1644647
Impuesto a la renta
(29.5%) 12036 101158 285843 467091 645270 782615 931158 1087698 1353892 1644647
Otros impuestos
Flujo de caja -666215 28765 241749 683117 1116267 1542086 1870318 2225309 2599413 3235573 3930429
Tasa de descuento 10%
VAN 8,090,779
TIR 72% {-ñ

B/C 1.85
78
1. CONCLUSION
El monto de la inversión haciende en S/. De los cuales se considera un aporte propio
ascendente a S/. Y un crédito del Banco Central del Perú por el monto de S/. a ser devuelto
a una tasa de interés de 10%.
2. CONSLUSION
Luego de hacer los análisis de rentabilidad muestran las siguientes bondades:
Se tiene un VAN ascendente a S/. y el TIR es dé %
La relación beneficio costo arroja un: 1.85%
5.5 RECOMENDACIONES
1. RECOMENDACIÓN
En vista de que los indicadores de rentabilidad muestran performances financieros se
recomienda la inmediata implementación del proyecto.
79
ANEXOS
80
ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016

POBLACION TOTAL
AÑOS URBANO RURAL
TOTAL TOTAL HOMBRES TOTAL MUJERES TOTAL URBANO TOTAL RURAL
HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES
2016 302227 154554 147673 277465 140728 136737 24762 13825 10937
2015 303043 154657 148386 278831 141187 137644 24212 13470 10742
2014 298900 152618 146282 274551 139054 135497 24349 13564 10785
2013 294677 150531 144146 270218 136889 133329 24459 13642 10817
2012 290376 148399 141977 265828 134696 131132 24548 13703 10845
2011 285998 146222 139776 261650 132552 129098 24348 13590 10758
2010 281541 143999 137542 257399 130370 127028 24142 13474 10668
2009 277050 141756 135294 253119 128175 124945 23931 13355 10575
2008 272529 139490 133039 248819 125969 122850 23710 13231 10479
2007 267917 137175 130742 244444 123726 120718 23473 13098 10375
2006 263150 134778 128372 239934 121416 118518 23216 12954 10262
2005 258173 132271 125902 235240 119013 116226 22933 12795 10138
2004 252972 129648 123324 230351 116513 113838 22621 12620 10000
2003 247595 126934 120661 225311 113938 111373 22284 12432 9852
2002 242064 124137 117927 220140 111297 108843 21924 12231 9693
2001 236401 121272 115129 214859 108603 106256 21542 12017 9525
2000 230633 118348 112285 209491 105865 103626 21142 11794 9348
1999 206975 105727 101248 209809 106206 103603 20052 11190 8862
1998 203053 103724 99329 204848 103695 101153 19578 10926 8653
1997 199060 101686 97374 199796 101138 98658 19095 10656 8439
1996 195043 99635 95408 194714 98565 96149 18610 10385 8225
1995 191054 97598 93456 189667 96011 93657 18128 10116 8012
ANEXO 1
POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016
DISTRITO TACNA
URBANO RURAL
80070 40476 39594 70566 35151 35415 9504 5325 4179
85228 42966 42262 75380 37468 37912 9848 5498 4350
87496 44151 43345 77293 38446 38847 10203 5705 4498
89707 45308 44399 79152 39399 39753 10555 5909 4646
91847 46429 45418 80945 40321 40624 10902 6108 4794
93794 47508 46286 82661 41176 41485 11133 6237 4896
95755 48523 47232 84389 42037 42353 11366 6368 4998
97635 49510 48125 86046 42862 43184 11589 6493 5096
99403 50438 48965 87604 43638 43966 11799 6610 5188
101024 51291 49733 89033 44350 44683 11991 6718 5273
102462 52052 50410 90300 44981 45319 12162 6814 5348
103677 52701 50976 91371 45514 45856 12306 6895 5411
104652 53228 51424 92230 45942 46288 12422 6960 5462
105393 53637 51756 92883 46268 46615 12510 7009 5501
105896 53925 51971 93326 46489 46838 12570 7042 5527
106162 54092 52070 93561 46605 46956 12601 7060 5541
106211 54138 52073 93604 46627 46977 12607 7063 5544
85123 43030 42093 75019 37369 37650 10104 5661 4443
83110 42012 41098 73245 36485 36760 9865 5527 4338
81061 40977 40084 71439 35586 35853 9622 5391 4231
78999 39934 39065 69622 34681 34941 9377 5254 4123
76952 38900 38052 67818 33782 34036 9134 5117 4017
ANEXO 1
81
DISTRITO ALTO DEL ALIANZA

URBANO RURAL
39688 20361 19327 36724 18750 17974 2964 1611 1353
39180 20111 19069 36383 18597 17786 2797 1514 1283
39123 20079 19044 36286 18541 17745 2837 1538 1299
39030 20028 19002 36158 18468 17690 2872 1560 1312
38900 19957 18943 35995 18378 17617 2905 1579 1326
38730 19865 18865 35838 18298 17540 2892 1572 1320
38519 19752 18767 35642 18198 17444 2877 1564 1313
38272 19620 18652 35414 18081 17333 2858 1554 1305
37988 19468 18520 35151 17947 17204 2837 1542 1295
37657 19292 18365 34845 17791 17054 2812 1529 1284
37271 19087 18184 34488 17608 16879 2783 1513 1270
36822 18850 17972 34072 17396 16676 2750 1495 1255
36307 18579 17728 33596 17153 16443 2711 1474 1238
35734 18278 17456 33065 16882 16183 2669 1450 1218
35106 17949 17157 32484 16586 15899 2622 1425 1197
34429 17595 16834 31858 16266 15592 2571 1398 1174
33707 17218 16489 31190 15925 15265 2517 1368 1149
31965 16399 15566 29578 15102 14476 2387 1297 1090
31209 16011 15198 28878 14744 14134 2331 1267 1064
30439 15616 14823 28166 14381 13785 2273 1236 1038
29665 15219 14446 27450 14015 13435 2215 1204 1011
28896 14825 14071 26738 13652 13086 2158 1173 985
ANEXO 1
DISTRITO DE CALANA
URBANO RURAL
3246 1784 1462 466 252 215 2780 1532 1247
3189 1748 1441 459 247 212 2730 1501 1229
3146 1726 1420 452 244 208 2694 1482 1212
3102 1703 1399 446 241 205 2656 1462 1194
3055 1679 1376 439 237 202 2616 1442 1174
3006 1654 1352 432 233 199 2574 1419 1155
2954 1627 1327 424 229 195 2530 1394 1135
2901 1599 1302 417 225 192 2484 1369 1115
2846 1570 1276 409 221 188 2437 1343 1094
2787 1539 1248 400 216 184 2387 1316 1071
2726 1506 1220 392 211 180 2334 1287 1048
2662 1472 1190 383 207 176 2279 1256 1023
2593 1435 1158 373 201 171 2220 1224 996
2522 1397 1125 362 196 167 2160 1190 969
2449 1357 1092 352 190 162 2097 1156 941
2373 1316 1057 341 184 157 2032 1120 912
2297 1275 1022 330 178 152 1967 1084 883
2380 1308 1072 342 185 157 2038 1123 915
2324 1277 1047 334 180 154 1990 1097 893
2266 1245 1021 326 176 150 1940 1070 871
2209 1214 995 317 171 146 1892 1043 849
2152 1183 969 309 167 142 1843 1016 827
ANEXO 1
82
DISTRITO DE CIUDAD NUEVA

URBANO RURAL
38146 19502 18644 38146 19502 18644 0 0 0
37671 19177 18494 37671 19177 18494 0 0 0
37639 19189 18450 37639 19189 18450 0 0 0
37573 19182 18391 37573 19182 18391 0 0 0
37471 19157 18314 37471 19157 18314 0 0 0
37330 19111 18219 37330 19085 18245 0 0 0
37150 19044 18106 37150 18993 18157 0 0 0
36934 18958 17976 36934 18882 18052 0 0 0
36682 18852 17830 36682 18754 17928 0 0 0
36386 18723 17663 36386 18602 17784 0 0 0
36036 18566 17470 36036 18423 17613 0 0 0
35624 18375 17249 35624 18213 17411 0 0 0
35148 18151 16997 35148 17969 17179 0 0 0
34614 17896 16718 34614 17696 16918 0 0 0
34027 17612 16415 34027 17396 16631 0 0 0
33392 17303 16089 33392 17072 16320 0 0 0
32712 16969 15743 32712 16724 15988 0 0 0
30879 15787 15092 30879 15787 15092 0 0 0
30149 15414 14735 30149 15414 14735 0 0 0
29406 15034 14372 29406 15034 14372 0 0 0
28658 14651 14007 28658 14651 14007 0 0 0
27915 14272 13643 27915 14272 13643 0 0 0
ANEXO 1
DISTRITO DE POCOLLAY
URBANO RURAL
21675 11401 10274 19317 10082 9235 2358 1318 1039
21278 11174 10104 19031 9924 9107 2247 1250 997
20929 10997 9932 18696 9753 8943 2233 1244 989
20566 10812 9754 18350 9575 8775 2216 1237 979
20189 10619 9570 17993 9391 8602 2196 1228 968
19800 10419 9381 17646 9210 8436 2154 1204 949
19395 10210 9185 17285 9022 8264 2110 1180 930
18981 9996 8985 16916 8829 8087 2065 1155 910
18556 9776 8780 16538 8631 7906 2018 1129 890
18119 9549 8570 16148 8428 7720 1971 1102 869
17663 9312 8351 15742 8216 7526 1921 1074 847
17188 9064 8124 15318 7995 7323 1870 1045 824
16692 8805 7887 14876 7764 7112 1816 1015 800
16181 8538 7643 14421 7527 6894 1760 984 776
15656 8263 7393 13953 7282 6671 1703 952 751
15122 7983 7139 13477 7034 6443 1645 920 725
14582 7700 6882 12996 6783 6213 1586 887 699
15504 8155 7349 13818 7212 6606 1686 943 743
15137 7962 7175 13491 7041 6449 1646 921 726
14764 7766 6998 13158 6868 6291 1606 898 708
14388 7568 6820 12823 6693 6130 1565 875 690
14015 7372 6643 12491 6519 5971 1524 852 672
ANEXO 1
83
DISTRITO CORONEL GREGORIO ALBARRACIN

URBANO RURAL
TOTAL TOTAL HOMBRES TOTLA MUJERES TOTAL URBANO TOTAL RURAL
119402 61030 58372 112245 56991 55254 7157 4039 3118
116497 59481 57016 109907 55774 54133 6590 3707 2883
110567 56476 54091 104185 52881 51304 6382 3595 2787
104699 53498 51201 98539 50024 48515 6160 3474 2686
98914 50558 48356 92985 47212 45773 5929 3346 2583
93338 47665 45673 87743 44551 43193 5595 3157 2437
87768 44843 42925 82507 41892 40615 5261 2969 2292
82327 42073 40254 77392 39295 38097 4935 2785 2150
77054 39386 37668 72435 36778 35657 4619 2607 2012
71944 36781 35163 67632 34339 33292 4312 2434 1879
66992 34255 32737 62976 31976 31001 4016 2266 1749
62200 31809 30391 58472 29688 28783 3728 2104 1624
57580 29450 28130 54129 27483 26645 3451 1948 1504
53151 27188 25963 49965 25369 24596 3186 1798 1388
48930 25031 23899 45997 23354 22643 2933 1655 1278
44923 22983 21940 42230 21442 20788 2693 1520 1173
41124 21048 20076 38659 19629 19030 2465 1391 1074
64010 21048 20076 60173 30552 29621 3837 2165 1672
62497 21048 20076 58751 29830 28921 3746 2114 1632
60955 21048 20076 57301 29094 28207 3654 2062 1592
59405 21048 20076 55844 28354 27490 3561 2010 1551
57865 21048 20076 54397 27619 26777 3468 1957 1511
ANEXO 1
DISTRITO PACHIA
TOTAL TOTLA TOTAL URBANO RURAL
TOTAL TOTAL RURAL
HOMBRES MUJERES URBANO HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES
1956 4149 3287 5840 3296 2544 1596 853 743
1964 992 972 363 170 193 1601 822 779
1987 1018 969 366 174 192 1621 844 777
2010 1044 966 371 178 193 1639 866 773
2032 1069 963 374 183 191 1658 886 772
2054 1081 973 378 185 193 1676 896 780
2075 1092 983 382 187 195 1693 905 788
2095 1102 993 386 189 197 1709 913 796
2115 1113 1002 389 190 199 1726 922 804
2134 1123 1011 393 192 201 1741 930 811
2151 1132 1019 396 194 202 1755 938 817
2166 1139 1027 399 195 204 1767 944 823
2179 1146 1033 401 196 205 1778 950 828
2190 1152 1038 403 197 206 1787 955 832
2199 1157 1042 405 198 207 1794 959 835
2205 1160 1045 406 199 207 1799 961 838
2210 1163 1047 407 199 208 1803 964 840
1819 957 862 335 164 171 1484 793 691
1776 934 842 327 160 167 1449 774 675
1733 912 821 319 156 163 1414 756 658
1689 889 800 311 152 159 1378 736 642
1645 865 780 303 148 155 1342 717 625
ANEXO 1
84
DISTRITO SAMA
TOTAL TOTAL RURAL
2626 1433 1095 2296 1324 972 330 109 124
2604 1517 1087 2272 1309 963 332 208 124
2598 1514 1084 2264 1306 958 334 208 126
2592 1511 1081 2255 1301 954 337 210 127
2586 1508 1078 2247 1296 951 339 212 127
2580 1505 1075 2242 1293 949 338 112 127
2574 1502 1072 2237 1290 947 337 111 126
2568 1499 1069 2231 1287 944 337 111 126
2562 1496 1066 2226 1284 942 336 111 126
2556 1496 1066 2221 1281 940 335 111 126
2549 1496 1066 2215 1277 937 334 110 125
2537 1496 1066 2204 1271 933 333 110 125
2520 1496 1066 2190 1263 927 330 109 124
2499 1496 1066 2171 1252 919 328 108 123
2473 1496 1066 2149 1239 909 324 107 121
2444 1496 1066 2124 1225 899 320 106 120
2410 1496 1066 2094 1208 886 316 104 118
2181 1496 1066 1895 1093 802 286 94 107
2130 1496 1066 1851 1067 783 279 92 105
2077 1496 1066 1805 1041 764 272 90 102
2024 1496 1066 1759 1014 744 265 88 99
1972 1496 1066 1713 988 725 259 85 97
ANEXO 1
DISTRITO LOCUMBA
TOTAL TOTAL RURAL
2606 1602 1004 2273 1378 895 333 224 109
2601 1603 998 2269 1379 890 332 224 108
2575 1579 996 2244 1356 888 331 223 108
2544 1553 991 2214 1331 883 330 222 108
2511 1526 985 2182 1303 879 329 223 106
2474 1497 977 2150 1284 866 324 220 104
2435 2435 1467 2116 1264 852 319 216 103
2393 1436 957 2079 1242 838 314 213 101
2347 1403 944 2039 1218 822 308 208 99
2300 1398 902 1999 1194 805 301 204 97
2249 1367 882 1954 1167 787 295 200 95
2196 1335 861 1908 1140 769 288 195 93
2139 1300 839 1859 1110 749 280 190 90
2079 1263 816 1807 1079 728 272 185 88
2017 1226 791 1753 1047 706 264 179 85
1953 1187 766 1697 1013 684 256 173 82
1888 1147 741 1641 980 661 247 168 80
1958 1190 768 1701 1016 685 257 174 83
1912 1162 750 1661 992 669 251 170 81
1865 1133 732 1621 968 653 244 166 79
1818 1105 713 1580 943 636 238 161 77
1770 1076 694 1538 918 620 232 157 75
ANEXO 2
85
Tabla N° 4
Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto
AÑOS POBLACION TOTAL
URBANO RURAL
TOTAL TOTLA
TOTAL TOTAL
HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES TOTAL RURAL HOMBRES MUJERES
URBANO
2016 34617 18186 16431 32676 17127 15577 1842 1059 854
2015 34688 18148 16540 32788 17115 15702 1804 1033 837
2014 34143 17827 16315 32234 16786 15476 1816 1041 839
2013 33590 17502 16087 31676 16454 15248 1825 1048 840
2012 33030 17174 15855 31112 16121 15015 1833 1053 840
2011 32474 16841 15633 30576 15798 14801 1818 1043 832
2010 31911 16505 15406 30031 15471 14582 1804 1034 824
2009 31346 16169 15177 29485 15144 14362 1789 1025 815
2008 30779 15834 14946 28938 14818 14139 1774 1016 806
2007 30206 15497 14709 28384 14491 13912 1758 1006 797
2006 29618 15154 14464 27817 14159 13676 1740 995 788
2005 29009 14803 14206 27232 13820 13429 1721 983 777
2004 28378 14443 13935 26626 13473 13169 1699 971 766
2003 27731 14077 13654 26005 13120 12900 1676 957 754
2002 27070 13707 13363 25373 12764 12622 1651 942 741
2001 26397 13333 13065 24730 12406 12337 1625 927 728
2000 25716 12957 12759 24080 12047 12045 1597 911 714
1999 25947 13335 12613 24389 12475 11931 1502 860 682
1998 25334 13019 12315 23812 12180 11648 1467 840 666
1997 24709 12698 12011 23225 11879 11361 1431 819 650
1996 24081 12375 11705 22634 11577 11072 1394 798 633
1995 23457 12055 11402 22047 11277 10785 1358 778 617
ANEXO 2
DISTRITO TACNA
URBANO RURAL
TOTAL TOTLA
TOTAL TOTAL
URBANO
8483 3941 4542 7762 3515 4250 713 426 293
9041 4187 4854 8292 3747 4549 739 440 305
9278 4301 4977 8502 3845 4662 765 456 315
9508 4413 5096 8707 3940 4770 792 473 325
9731 4521 5210 8904 4032 4875 818 489 336
9937 4617 5321 9093 4118 4978 835 499 343
10145 4713 5432 9283 4204 5082 852 509 350
10344 4806 5539 9465 4286 5182 869 519 357
10532 4893 5639 9636 4364 5276 885 529 363
10704 4972 5731 9794 4435 5362 899 537 369
10856 5043 5813 9933 4498 5438 912 545 374
10985 5103 5882 10051 4551 5503 923 552 379
11088 5151 5937 10145 4594 5555 932 557 382
11166 5187 5979 10217 4627 5594 938 561 385
11220 5212 6007 10266 4649 5621 943 563 387
11248 5225 6023 10292 4661 5635 945 565 388
11253 5228 6025 10296 4663 5637 946 565 388
9019 4190 4829 8252 3737 4518 758 453 311
8806 4091 4715 8057 3649 4411 740 442 304
8588 3990 4599 7858 3559 4302 722 431 296
8370 3888 4482 7658 3468 4193 703 420 289
8153 3788 4365 7460 3378 4084 685 409 281
86
ANEXO 2
DISTRITO ALTO DEL ALIANZA
URBANO RURAL
TOTAL TOTLA
TOTAL TOTAL
URBANO
4268 2363 1906 4040 2250 1797 222 113 108
4219 2338 1881 4002 2232 1779 210 106 103
4211 2333 1878 3991 2225 1775 213 108 104
4199 2325 1874 3977 2216 1769 215 109 105
4184 2316 1868 3959 2205 1762 218 111 106
4165 2306 1860 3942 2196 1754 217 110 106
4143 2293 1849 3921 2184 1744 216 109 105
4116 2279 1838 3896 2170 1733 214 109 104
4086 2262 1824 3867 2154 1720 213 108 104
4050 2242 1808 3833 2135 1705 211 107 103
4008 2219 1790 3794 2113 1688 209 106 102
3960 2192 1768 3748 2088 1668 206 105 100
3905 2162 1743 3696 2058 1644 203 103 99
3843 2127 1716 3637 2026 1618 200 102 97
3776 2090 1686 3573 1990 1590 197 100 96
3703 2050 1653 3504 1952 1559 193 98 94
3625 2007 1618 3431 1911 1527 189 96 92
3438 1903 1535 3254 1812 1448 179 91 87
3357 1858 1498 3177 1769 1413 175 89 85
3274 1812 1462 3098 1726 1379 170 86 83
3190 1766 1424 3019 1682 1343 166 84 81
3108 1720 1387 2941 1638 1309 162 82 79
ANEXO 2
DISTRITO DE CALANA
URBANO RURAL
TOTAL TOTLA
TOTAL TOTAL
URBANO
158 79 80 35 18 17 125 61 62
156 77 78 34 17 17 123 60 61
154 76 77 34 17 17 121 59 61
151 75 76 33 17 16 120 58 60
149 74 75 33 17 16 118 58 59
147 73 74 32 16 16 116 57 58
144 72 72 32 16 16 114 56 57
142 71 71 31 16 15 112 55 56
139 69 70 31 15 15 110 54 55
136 68 68 30 15 15 107 53 54
133 66 67 29 15 14 105 51 52
130 65 65 29 14 14 103 50 51
127 63 64 28 14 14 100 49 50
123 61 62 27 14 13 97 48 48
120 60 60 26 13 13 94 46 47
116 58 58 26 13 13 91 45 46
112 56 56 25 12 12 89 43 44
116 58 58 26 13 13 92 45 46
113 56 57 25 13 12 90 44 45
111 55 56 24 12 12 87 43 44
108 54 54 24 12 12 85 42 42
105 52 53 23 12 11 83 41 41
87
ANEXO 2
DISTRITO DE CIUDAD NUEVA

URBANO RURAL
TOTAL TOTLA
TOTAL TOTAL
URBANO
4764 2340 2424 4768 2340 2424 0 0 0
4705 2301 2404 4709 2301 2404 0 0 0
4701 2303 2399 4705 2303 2399 0 0 0
4693 2302 2391 4697 2302 2391 0 0 0
4680 2299 2381 4684 2299 2381 0 0 0
4662 2290 2372 4666 2290 2372 0 0 0
4640 2279 2360 4644 2279 2360 0 0 0
4613 2266 2347 4617 2266 2347 0 0 0
4581 2250 2331 4585 2250 2331 0 0 0
4544 2232 2312 4548 2232 2312 0 0 0
4500 2211 2290 4505 2211 2290 0 0 0
4449 2186 2263 4453 2186 2263 0 0 0
4390 2156 2233 4394 2156 2233 0 0 0
4323 2124 2199 4327 2124 2199 0 0 0
4250 2088 2162 4253 2088 2162 0 0 0
4170 2049 2122 4174 2049 2122 0 0 0
4085 2007 2078 4089 2007 2078 0 0 0
3856 1894 1962 3860 1894 1962 0 0 0
3765 1850 1916 3769 1850 1916 0 0 0
3672 1804 1868 3676 1804 1868 0 0 0
3579 1758 1821 3582 1758 1821 0 0 0
3486 1713 1774 3489 1713 1774 0 0 0
ANEXO 2
DISTRITO DE POCOLLAY
URBANO RURAL
TOTAL TOTLA
TOTAL TOTAL
URBANO
1946 960 986 1835 907 924 118 53 62
1914 943 971 1808 893 911 112 50 60
1881 928 954 1776 878 894 112 50 59
1847 911 936 1743 862 878 111 49 59
1813 894 918 1709 845 860 110 49 58
1778 877 901 1676 829 844 108 48 57
1741 859 882 1642 812 826 105 47 56
1704 841 863 1607 795 809 103 46 55
1666 822 844 1571 777 791 101 45 53
1627 803 824 1534 759 772 99 44 52
1586 782 803 1495 739 753 96 43 51
1543 761 782 1455 720 732 93 42 49
1499 739 759 1413 699 711 91 41 48
1453 717 736 1370 677 689 88 39 47
1406 694 712 1326 655 667 85 38 45
1358 670 688 1280 633 644 82 37 44
1309 646 663 1235 610 621 79 35 42
1392 687 705 1313 649 661 84 38 45
1359 671 688 1282 634 645 82 37 44
1326 654 672 1250 618 629 80 36 42
1292 637 654 1218 602 613 78 35 41
1258 621 637 1187 587 597 76 34 40
88
ANEXO 2
DISTRITO CORONEL GREGORIO ALBARRACIN

URBANO RURAL
TOTAL TOTLA
TOTAL TOTAL
URBANO
14701 8342 6359 14031 7979 6078 573 364 281
14356 8142 6214 13738 7808 5955 527 334 259
13621 7727 5894 13023 7403 5643 511 324 251
12894 7316 5578 12317 7003 5337 493 313 242
12178 6911 5268 11623 6610 5035 474 301 232
11492 6521 4971 10968 6237 4751 448 284 219
10806 6132 4674 10313 5865 4468 421 267 206
10136 5752 4384 9674 5501 4191 395 251 193
9487 5384 4103 9054 5149 3922 369 235 181
8858 5027 3831 8454 4807 3662 345 219 169
8248 4681 3568 7872 4477 3410 321 204 157
7658 4346 3312 7309 4156 3166 298 189 146
7089 4023 3066 6766 3848 2931 276 175 135
6544 3713 2830 6246 3552 2706 255 162 125
6024 3419 2606 5750 3270 2491 235 149 115
5531 3139 2392 5279 3002 2287 215 137 106
5063 2873 2190 4832 2748 2093 197 125 97
7881 4472 3409 7522 4277 3258 307 195 150
7695 4366 3328 7344 4176 3181 300 190 147
7505 4259 3246 7163 4073 3103 292 186 143
7314 4150 3164 6981 3970 3024 285 181 140
7124 4043 3082 6800 3867 2946 277 176 136
ANEXO 2
DISTRITO PACHIA
URBANO RURAL
TOTAL TOTLA
TOTAL TOTAL
URBANO
93 43 50 22 9 13 72 34 37
94 41 52 22 9 14 72 33 39
95 42 52 22 9 13 73 34 39
96 44 52 22 9 14 74 35 39
97 45 52 22 9 13 75 35 39
98 45 53 23 9 14 75 36 39
99 46 53 23 9 14 76 36 39
100 46 54 23 9 14 77 37 40
101 46 54 23 10 14 78 37 40
101 47 55 24 10 14 78 37 41
102 47 55 24 10 14 79 38 41
103 48 55 24 10 14 80 38 41
104 48 56 24 10 14 80 38 41
104 48 56 24 10 14 80 38 42
104 48 56 24 10 14 81 38 42
105 48 56 24 10 15 81 38 42
105 48 57 24 10 15 81 39 42
86 40 47 20 8 12 67 32 35
84 39 45 20 8 12 65 31 34
82 38 44 19 8 11 64 30 33
80 37 43 19 8 11 62 29 32
78 36 42 18 7 11 60 29 31
89
ANEXO 2
DISTRITO SAMA
URBANO RURAL
TOTAL TOTLA
TOTAL TOTAL
URBANO
87 42 45 79 40 39 8 2 6
88 43 45 78 39 39 10 4 6
88 43 45 78 39 38 10 4 6
88 43 45 77 39 38 11 4 6
88 43 44 77 39 38 11 4 6
85 41 44 77 39 38 9 2 6
85 41 44 77 39 38 9 2 6
85 41 44 76 39 38 9 2 6
85 41 44 76 39 38 9 2 6
85 41 44 76 38 38 8 2 6
84 41 44 76 38 37 8 2 6
84 40 44 75 38 37 8 2 6
83 40 43 75 38 37 8 2 6
83 40 43 74 38 37 8 2 6
82 39 42 74 37 36 8 2 6
81 39 42 73 37 36 8 2 6
80 38 41 72 36 35 8 2 6
72 35 37 65 33 32 7 2 5
70 34 37 63 32 31 7 2 5
69 33 36 62 31 31 7 2 5
67 32 35 60 30 30 7 2 5
65 31 34 59 30 29 7 2 5
ANEXO 2
DISTRITO LOCUMBA
URBANO RURAL
TOTAL TOTLA
TOTAL TOTAL
URBANO
116 76 40 105 69 36 11 7 4
116 76 40 105 69 36 11 7 4
114 74 40 103 68 36 11 7 4
113 73 40 102 67 35 11 7 4
111 72 39 100 65 35 11 7 4
110 71 39 99 64 35 11 7 4
108 70 38 97 63 34 11 6 4
106 68 38 96 62 34 10 6 4
104 67 37 94 61 33 10 6 4
102 66 36 92 60 32 10 6 4
100 64 35 90 58 31 10 6 4
97 63 34 88 57 31 10 6 4
95 61 34 85 55 30 9 6 4
92 59 33 83 54 29 9 6 4
89 58 32 81 52 28 9 5 3
87 56 31 78 51 27 9 5 3
84 54 30 75 49 26 8 5 3
87 56 31 78 51 27 9 5 3
85 55 30 76 50 27 8 5 3
83 53 29 75 48 26 8 5 3
81 52 29 73 47 25 8 5 3
78 51 28 71 46 25 8 5 3
90
ANEXO 3
91
Tabla Costos Administrativos

AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021
1 DESCRIPCION UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL
1. PERSONAL 247500 247500 247500 247500 247500
Gerente General Unidad 1 5000 75000 Unidad 1 5000 75000 Unidad 1 5000 75000 Unidad 1 5000 75000 Unidad 1 5000 75000
Gerente de administracion Unidad 1 3500 52500 Unidad 1 3500 52500 Unidad 1 3500 52500 Unidad 1 3500 52500 Unidad 1 3500 52500
Gerente de planificacion Unidad 1 2000 30000 Unidad 1 2000 30000 Unidad 1 2000 30000 Unidad 1 2000 30000 Unidad 1 2000 30000
Gerente de asesoria legal unidad 1 2000 30000 unidad 1 2000 30000 unidad 1 2000 30000 unidad 1 2000 30000 unidad 1 2000 30000
Secretaria Unidad 1 1500 22500 Unidad 1 1500 22500 Unidad 1 1500 22500 Unidad 1 1500 22500 Unidad 1 1500 22500
Jefe de Recursos Humanos Unidad 1 2500 37500 Unidad 1 2500 37500 Unidad 1 2500 37500 Unidad 1 2500 37500 Unidad 1 2500 37500
2. BIENES 4460 4390 4393 4398 4403
Depreciacion de equipos 1000 925 925 925 925
Computadoras Unidad 4 125 500 Unidad 4 125 500 Unidad 4 125 500 Unidad 4 125 500 Unidad 4 125 500
Cañón de proyección Unidad 1 100 100 Unidad 1 100 100 Unidad 1 100 100 Unidad 1 100 100 Unidad 1 100 100
Televisión plana Unidad 1 90 90 Unidad 1 90 90 Unidad 1 90 90 Unidad 1 90 90 Unidad 1 90 90
Cámaras de seguridad Unidad 4 30 120 Unidad 4 30 120 Unidad 4 30 120 Unidad 4 30 120 Unidad 4 30 120
impresora Unidad 4 25 100 Unidad 1 25 25 Unidad 1 25 25 Unidad 1 25 25 Unidad 1 25 25
telefono Unidad 6 15 90 Unidad 6 15 90 Unidad 6 15 90 Unidad 6 15 90 Unidad 6 15 90
Depreciacion de Muebles y enseres 597 597 597 597 597
Escritorios Unidad 4 55 220 Unidad 4 55 220 Unidad 4 55 220 Unidad 4 55 220 Unidad 4 55 220
Mesas Unidad 1 45 45 Unidad 1 45 45 Unidad 1 45 45 Unidad 1 45 45 Unidad 1 45 45
Sillas Unidad 12 3 36 Unidad 12 3 36 Unidad 12 3 36 Unidad 12 3 36 Unidad 12 3 36
Sillones Unidad 4 18 72 Unidad 4 18 72 Unidad 4 18 72 Unidad 4 18 72 Unidad 4 18 72
Gavetas Unidad 4 16 64 Unidad 4 16 64 Unidad 4 16 64 Unidad 4 16 64 Unidad 4 16 64
Mueble biblioteca Unidad 2 80 160 Unidad 2 80 160 Unidad 2 80 160 Unidad 2 80 160 Unidad 2 80 160
Depreciacion de infraestructura 2613 2613 2613 2613 2613
Terreno Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440
Construccion Global 1 1173 1173 Global 1 1173 1173 Global 1 1173 1173 Global 1 1173 1173 Global 1 1173 1173
Utiles de Oficina Global 1 250 250 Global 1 255 255 Global 1 258 258 Global 1 263 263 Global 1 268 268
3.- SERVICIOS 9150 10650 10650 9250 9498
Servicios Basico ( agua y luz) Global 1 3000 3000 Global 1 3000 3000 Global 1 3000 3000 Global 1 3060 3060 Global 1 3060 3060
seguro Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440
Telefeno Global 1 1800 1800 Global 1 1800 1800 Global 1 1800 1800 Global 1 1818 1818 Global 1 1873 1873
Internet y cable Global 1 2160 2160 Global 1 2160 2160 Global 1 2160 2160 Global 1 2182 2182 Global 1 2225 2225
Capacitaciones Global 1 750 750 Global 3 750 2250 Global 3 750 2250 Global 3 250 750 Global 3 300 900
TOTAL 261110 262540 262543 261147 261401
ANEXO 3
Tabla Costos Administrativos (continuación)
UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL TOTAL
258750 258750 258750 208250 243950 2465950
Unidad 1 5250 78750 Unidad 1 5250 78750 Unidad 1 5250 78750 Unidad 1 5250 78750 Unidad 1 5250 78750 768750
unidad 1 2100 31500 unidad 1 2100 31500 unidad 1 2100 31500 unidad 1 2100 21000 unidad 1 2100 21000 286500
4408 4414 4419 4425 4431 44141
925 925 925 925 925 9325
597 597 597 597 597 5970
2613 2613 2613 2613 2613 26130
Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 14400
9498 9648 9298 9398 9398 87786
272656 272812 272467 222073 257779 2606527
92
ANEXO 4
Tabla Costos Financieros
1. PERSONAL 30000 30000 30000 30000 30000
Contador Unidad 1 2000 30000 Unidad 1 2000 30000 Unidad 1 2000 30000 Unidad 1 2000 30000 Unidad 1 2000 30000
2. BIENES 592 596 598 602 606
Computadoras Unidad 1 125 125 Unidad 1 125 125 Unidad 1 125 125 Unidad 1 125 125 Unidad 1 125 125
Cámaras de seguridad Unidad 1 30 30 Unidad 1 30 30 Unidad 1 30 30 Unidad 1 30 30 Unidad 1 30 30
impresora Unidad 1 15 15 Unidad 1 15 15 Unidad 1 15 15 Unidad 1 15 15 Unidad 1 15 15
telefono Unidad 1 15 15 Unidad 1 15 15 Unidad 1 15 15 Unidad 1 15 15 Unidad 1 15 15
Sillones Unidad 1 18 18 Unidad 1 18 18 Unidad 1 18 18 Unidad 1 18 18 Unidad 1 18 18
Mueble biblioteca Unidad 1 80 80 Unidad 1 80 80 Unidad 1 80 80 Unidad 1 80 80 Unidad 1 80 80
3.- SERVICIOS 342955 67910 65226 62606 60780
Amortizacion Global 1 26842 322099 Global 1 26842 26842 Global 1 26842 26842 Global 1 26842 26842 Global 1 26842 26842
interes Global 1 40262 336 Global 1 37578 37578 Global 1 34894 34894 Global 1 32210 32210 Global 1 29526 29526
Internet y cable Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 612 612 Global 1 1498 1498
TOTAL 373547 98506 95824 93208 91386
ANEXO 4
Tabla Costos Financieros (continuación)
31500 31500 31500 31500 31500 307500
611 615 619 624 629 6092
185 185 185 185 185 1850
207 207 207 207 207 2070
58095 55411 52727 50043 47359 861921
90206 87526 84847 82167 79487 1176704
ANEXO 5
93
Tabla Costos de Producción
1. PERSONAL 448500 448500 448500 448500 448500
Jefe de Planta Unidad 1 3500 52500 Unidad 1 3500 52500 Unidad 1 3500 52500 Unidad 1 3500 52500 Unidad 1 3500 52500
Jefe de Calidad Unidad 1 3000 45000 Unidad 1 3000 45000 Unidad 1 3000 45000 Unidad 1 3000 45000 Unidad 1 3000 45000
Asistente de jefe de planta Unidad 1 1500 22500 Unidad 1 1500 22500 Unidad 1 1500 22500 Unidad 1 1500 22500 Unidad 1 1500 22500
Supervisor unidad 2 1800 54000 unidad 2 1800 54000 unidad 2 1800 54000 unidad 2 1800 54000 unidad 2 1800 54000
personal de decepcion de materia primaunidad 2 1200 36000 unidad 2 1200 36000 unidad 2 1200 36000 unidad 2 1200 36000 unidad 2 1200 36000
maquinista para la molienda unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000
maquinista para el trozado unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000
colaboradores para el translado unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000
maquinista para el batido unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000
maquinista para el lavado unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000
maquinista para el amasado unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000
personal para el envasado unidad 2 1200 36000 unidad 2 1200 36000 unidad 2 1200 36000 unidad 2 1200 36000 unidad 2 1200 36000
maquinista para almacen unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000 unidad 1 1200 18000
personal de mantenimiento Unidad 4 850 51000 Unidad 4 850 51000 Unidad 4 850 51000 Unidad 4 850 51000 Unidad 4 850 51000
Personal de Seguridad Unidad 2 850 25500 Unidad 2 850 25500 Unidad 2 850 25500 Unidad 2 850 25500 Unidad 2 850 25500
2. BIENES 328416 328436 328446 328467 328488
Depreciacion de maquinaria 3693 3693 3693 3693 3693
Separadora Unidad 1 1216 1216 Unidad 1 1216 1216 Unidad 1 1216 1216 Unidad 1 1216 1216 Unidad 1 1216 1216
Mezcladoras Unidad 1 1385 1385 Unidad 1 1385 1385 Unidad 1 1385 1385 Unidad 1 1385 1385 Unidad 1 1385 1385
Batidora Unidad 1 350 350 Unidad 1 350 350 Unidad 1 350 350 Unidad 1 350 350 Unidad 1 350 350
empaquetadora Unidad 1 232 232 Unidad 1 232 232 Unidad 1 232 232 Unidad 1 232 232 Unidad 1 232 232
dobladora de plastico Unidad 1 210 210 Unidad 1 210 210 Unidad 1 210 210 Unidad 1 210 210 Unidad 1 210 210
Etiquetadora Unidad 1 300 300 Unidad 1 300 300 Unidad 1 300 300 Unidad 1 300 300 Unidad 1 300 300
computdoras unidad 3 125 375 unidad 3 125 375 unidad 3 125 375 unidad 3 125 375 unidad 3 125 375
telefono unidad 2 15 30 unidad 2 15 30 unidad 2 15 30 unidad 2 15 30 unidad 2 15 30
camara de seguridad unidad 3 30 90 unidad 3 30 90 unidad 3 30 90 unidad 3 30 90 unidad 3 30 90
carretillas manuales unidad 4 35 140 unidad 4 35 140 unidad 4 35 140 unidad 4 35 140 unidad 4 35 140
anaqueles unidad 8 10 80 unidad 8 10 80 unidad 8 10 80 unidad 8 10 80 unidad 8 10 80
camara frigorifica unidad 1 300 300 unidad 1 300 300 unidad 1 300 300 unidad 1 300 300 unidad 1 300 300
mesas Unidad 1 45 45 Unidad 1 45 45 Unidad 1 45 45 Unidad 1 45 45 Unidad 1 45 45
sillones Unidad 2 18 36 Unidad 2 18 36 Unidad 2 18 36 Unidad 2 18 36 Unidad 2 18 36
Herramientas 1092 1092 1092 1092 1092
mesas de acero inoxidable Unidad 3 75 225 Unidad 3 75 225 Unidad 3 75 225 Unidad 3 75 225 Unidad 3 75 225
lavadora Unidad 1 60 60 Unidad 1 60 60 Unidad 1 60 60 Unidad 1 60 60 Unidad 1 60 60
Balanza (0 - 1000 gr) Unidad 1 13 13 Unidad 1 13 13 Unidad 1 13 13 Unidad 1 13 13 Unidad 1 13 13
Cuchillos Unidad 4 4 16 Unidad 4 4 16 Unidad 4 4 16 Unidad 4 4 16 Unidad 4 4 16
Mantequillera Unidad 4 6 24 Unidad 4 6 24 Unidad 4 6 24 Unidad 4 6 24 Unidad 4 6 24
licuadora Unidad 5 125 625 Unidad 5 125 625 Unidad 5 125 625 Unidad 5 125 625 Unidad 5 125 625
espatulas Unidad 4 4 16 Unidad 4 4 16 Unidad 4 4 16 Unidad 4 4 16 Unidad 4 4 16
recipientes de vidrio Unidad 15 7.5 112.5 Unidad 15 7.5 112.5 Unidad 15 7.5 112.5 Unidad 15 7.5 112.5 Unidad 15 7.5 112.5
Insumos 315396 315396 315396 315396 315396
MANTEQUILLA unidad 28800000 0.005 129600 unidad 28800000 0.005 129600 unidad 28800000 0.005 129600 unidad 28800000 0.005 129600 unidad 28800000 0.005 129600
ACEITUNA NEGRA unidad 18000000 0.002 27000 unidad 18000000 0.002 27000 unidad 18000000 0.002 27000 unidad 18000000 0.002 27000 unidad 18000000 0.002 27000
PROTEINAS LACTEAS unidad 288000 0.015 4320 unidad 288000 0.015 4320 unidad 288000 0.015 4320 unidad 288000 0.015 4320 unidad 288000 0.015 4320
SAL unidad 1800000 0.001 900 unidad 1800000 0.001 900 unidad 1800000 0.001 900 unidad 1800000 0.001 900 unidad 1800000 0.001 900
ESTABILIZANTES unidad 1800000 0.001 1440 unidad 1800000 0.001 1440 unidad 1800000 0.001 1440 unidad 1800000 0.001 1440 unidad 1800000 0.001 1440
AZUCAR unidad 5400000 0.008 43200 unidad 5400000 0.008 43200 unidad 5400000 0.008 43200 unidad 5400000 0.008 43200 unidad 5400000 0.008 43200
CONSERVANTES unidad 2520000 0.000 882 unidad 2520000 0.000 882 unidad 2520000 0.000 882 unidad 2520000 0.000 882 unidad 2520000 0.000 882
COLORANTE BETACAROTENO unidad 360000 0.000 54 unidad 360000 0.000 54 unidad 360000 0.000 54 unidad 360000 0.000 54 unidad 360000 0.000 54
ENVASE unidad 3600000 0.020 72000 unidad 3600000 0.020 72000 unidad 3600000 0.020 72000 unidad 3600000 0.020 72000 unidad 3600000 0.020 72000
ETIQUETA unidad 3600000 0.010 36000 unidad 3600000 0.010 36000 unidad 3600000 0.010 36000 unidad 3600000 0.010 36000 unidad 3600000 0.010 36000
VESTUARIO 5952 5952 5952 5952 5952
Cofias Unidad 0.5 1200 600 Unidad 0.5 1200 600 Unidad 0.5 1200 600 Unidad 0.5 1200 600 Unidad 0.5 1200 600
Guantes de latex Par 2 216 432 Par 2 216 432 Par 2 216 432 Par 2 216 432 Par 2 216 432
Batas Unidad 10 168 1680 Unidad 10 168 1680 Unidad 10 168 1680 Unidad 10 168 1680 Unidad 10 168 1680
Botas Par 15 216 3240 Par 15 216 3240 Par 15 216 3240 Par 15 216 3240 Par 15 216 3240
3.- SERVICIOS 8790 9040 9040 9201 9101
Internet Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 612 612 Global 1 612 612
TOTAL 785706 785976 785986 786168 786089
ANEXO 5
Tabla Costos de Producción (continuación)
94
448500 448500 448500 448500 448500 4485000
328509 328531 328554 328576 328600 3285024
3693 3693 3693 3693 3693 36930
1015 1015 1015 1015 1015 10147
269 269 269 269 269 2690
1092 1092 1092 1092 1092 12007
Unidad 15 7.5 112.5 Unidad 15 7.5 112.5 Unidad 15 7.5 112.5 Unidad 15 7.5 112.5 Unidad 15 7.5 112.5 1238
315396 315396 315396 315396 315396 3469356
unidad 28800000 0.005 129600 unidad 28800000 0.005 129600 unidad 28800000 0.005 129600 unidad 28800000 0.005 129600 unidad 28800000 0.005 129600 1425600
5952 5952 5952 5952 5952 65472
Unidad 0.5 1200 600 Unidad 0.5 1200 600 Unidad 0.5 1200 600 Unidad 0.5 1200 600 Unidad 0.5 1200 600 6600
Par 2 216 432 Par 2 216 432 Par 2 216 432 Par 2 216 432 Par 2 216 432 4752
Par 15 216 3240 Par 15 216 3240 Par 15 216 3240 Par 15 216 3240 Par 15 216 3240 35640
9101 9101 9251 9251 9251 84026
786110 786132 786304 786327 786350 7861150
ANEXO 6
Tabla Costos de Comercialización
95
Año 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021
1. DESCRIPCION UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL UM Q PU TOTAL
1. PERSONAL 123000 123000 123000 123000 123000
Gerente de comercialización unidad 1 2500 37500 unidad 1 2500 37500 unidad 1 2500 37500 unidad 1 2500 37500 unidad 1 2500 37500
Gerente de marketing unidad 1 2500 37500 unidad 1 2500 37500 unidad 1 2500 37500 unidad 1 2500 37500 unidad 1 2500 37500
Vendedores unidad 2 850 25500 unidad 2 850 25500 unidad 2 850 25500 unidad 2 850 25500 unidad 2 850 25500
transportista unidad 1 1500 22500 unidad 1 1500 22500 unidad 1 1500 22500 unidad 1 1500 22500 unidad 1 1500 22500
2. BIENES 8595.9 8595.9 8595.9 8595.9 8595.9
Depreciacion de equipos 359.9 359.9 359.9 359.9 359.9
Computadoras unidad 2 125 250 unidad 2 125 250 unidad 2 125 250 unidad 2 125 250 unidad 2 125 250
Cámaras de seguridad unidad 1 30 29.9 unidad 1 29.9 29.9 unidad 1 29.9 29.9 unidad 1 29.9 29.9 unidad 1 29.9 29.9
Telefono unidad 2 15 30 unidad 2 15 30 unidad 2 15 30 unidad 2 15 30 unidad 2 15 30
impresora unidad 2 25 50 unidad 2 25 50 unidad 2 25 50 unidad 2 25 50 unidad 2 25 50
Depreciacion de muebles y enseres 586 586 586 586 586
Escritorios unidad 4 55 220 unidad 4 55 220 unidad 4 55 220 unidad 4 55 220 unidad 4 55 220
Sillas unidad 2 3 6 unidad 2 3 6 unidad 2 3 6 unidad 2 3 6 unidad 2 3 6
Sillones unidad 1 18 18 unidad 1 18 18 unidad 1 18 18 unidad 1 18 18 unidad 1 18 18
Gavetas unidad 2 16 32 unidad 2 16 32 unidad 2 16 32 unidad 2 16 32 unidad 2 16 32
Mueble biblioteca unidad 2 80 160 unidad 2 80 160 unidad 2 80 160 unidad 2 80 160 unidad 2 80 160
Utiles de oficina Global 1 150 150 Global 1 150 150 Global 1 150 150 Global 1 150 150 Global 1 150 150
VEHICULO unidad 2 3750 7500 unidad 2 3750 7500 unidad 2 3750 7500 unidad 2 3750 7500 unidad 2 3750 7500
3. SERVICIOS 27240 27240 27240 27240 27240
Servicios Basicos (agua y luz) Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600
Telefono Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600
Internet Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600 Global 1 600 600
Seguro Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440 Global 1 1440 1440
Combustible Global 1 24000 24000 Global 1 24000 24000 Global 1 24000 24000 Global 1 24000 24000 Global 1 24000 24000
TOTAL 158,835.90 158,835.90 158,835.90 158,835.90 158,835.90
ANEXO 6
Tabla Costos de Comercialización (continuación)
123000 123000 123000 123000 100500 1207500
8595.9 8595.9 8595.9 8595.9 8595.9 10959
359.9 359.9 359.9 359.9 359.9 3599
unidad 1 29.9 29.9 unidad 1 29.9 29.9 unidad 1 29.9 29.9 unidad 1 29.9 29.9 unidad 1 29.9 29.9 299
unidad 2 15 30 unidad 2 15 30 unidad 2 15 30 unidad 2 15 30 unidad 2 15 30
586 586 586 586 586 5860
27784.8 27784.8 27784.8 27784.8 27784.8 275124
Global 1 1469 1468.8 Global 1 1468.8 1468.8 Global 1 1468.8 1468.8 Global 1 1468.8 1468.8 Global 1 1468.8 1468.8 14544
159,380.70 159,380.70 159,380.70 159,380.70 136,880.70 1,568,583.00
96

Mantequilla de Aceituna Upt FINAL

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MANTEQUILLA DE ACEITUNA

Proyecto de Inversión de la Mantequilla de Aceituna

DAVID ACOSTA HINOJOSA

UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES DE LA ESCUELA

PROFESIONAL DE ADMINISTRACIO DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

1.1 Denominación del proyecto .......................................................................................... 7

1.2 Promotores .................................................................................................................... 7

1.3 Objetivo de proyecto de Inversión................................................................................ 7

1.4 Justificación del Proyecto de inversión ........................................................................ 7

1.5 Descripción del Proyecto de Inversión ......................................................................... 8

2.1 EL PRODUCTO ........................................................................................................... 9

2.1.1 IDENTIFICACION DEL PRODUCTO ............................................................... 9

2.1.2 CARACTERISTICAS DEL CONSUMO ............................................................. 9

2.1.3 Características más resaltantes ............................................................................ 13

2.1.4 Condiciones Económicas del Producto ............................................................... 15

2.2 Delimitación geográfica del mercado ......................................................................... 17

2.3 Estimación de la Demanda del producto del Mercado. ................................................ 8

2.3.1 Proyección de la Demanda. ................................................................................. 11

2.4 Análisis de la Oferta ................................................................................................... 12

2.4.1 Identificación de las principales empresas competidoras ................................... 12

2.4.3 Análisis de precios del producto en el mercado .................................................. 13

2.4.4 Volúmenes de producción del producto .............................................................. 14

2.4.5 Proyección de la Oferta del Producto .................................................................. 15

2.4.6 Balance Oferta Demanda .................................................................................... 17

2.5 Sistema de Comercialización...................................................................................... 18

2.5.1 La distribución del producto ............................................................................... 18

2.5.2 Canales de distribución ....................................................................................... 18

2.5.3 Modalidad y Condiciones comerciales ............................................................... 26

2.5.4 Ventas .................................................................................................................. 27

2.5.5 Estrategias de Posicionamiento ........................................................................... 28

2.5.6 Promoción ........................................................................................................... 28

2.5.7 Personal de Ventas o Fuerza de Ventas .............................................................. 29

2.5.8 Servicio Post Venta ............................................................................................. 30

3 CAPITULO III ................................................................................................................... 30

3.1.1 Factores de Localización ..................................................................................... 30

3.2 Técnicas de Localización............................................................................................ 37

3.3 Tamaño del Proyecto .................................................................................................. 38

3.3.2 Factores que determinan el tamaño del proyecto ................................................ 38

4.1 Descripción y especificaciones del producto ............................................................. 40

4.2 Capacidad y programa de producción ........................................................................ 41

4.3 Descripción del proceso de producción: ..................................................................... 45

4.3.1 Requerimientos de activos fijos, bienes y servicios para el proyecto ................. 47

4.3.2 Requerimiento de Terrenos e Infraestructura ...................................................... 48

4.3.3 Contratos de patentes, marcas y/o licencias ........................................................ 48

4.3.4 Requerimiento Tecnología – Maquinas, equipos, herramientas, vehículos, otros

4.3.5 Requerimiento de muebles y equipos de oficina ................................................. 50

4.3.6 Requerimiento de equipos y materiales de laboratorio ....................................... 52

4.3.7 Requerimientos de insumos y materia prima para el proceso productivo........... 53

4.3.8 Requerimiento de personal para la Planta Industrial ........................................... 54

4.3.9 Requerimiento de vestuario para el proceso de producción ................................ 55

4.3.10 Requerimiento de capacitación. ....................................................................... 55

4.4 Organización y Administración .................................................................................. 58

5.1 La inversión ................................................................................................................ 61

5.2 Financiamiento ........................................................................................................... 63

IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO

1.1 Denominación del proyecto

Instalación de planta procesadora y comercialización de mantequilla de aceituna Tacna, 2017.

Diego Pérez Pino

Rosmery Calderón Araca

Luis Antonio Pinto

1.3 Objetivo de proyecto de Inversión

 Brindar un producto diferente e innovador al público como es la mantequilla de