EJERCICIO 6.

Dr. Alvaro Sandoval, Clinica La Mascota Contenta

Libro Diario
Periodo: 1 de Septiembre al 30 de Septiembre de 2014
(Cifras en Quetzales)

Partida No. 1
Codigo Nombre Debe Haber
513 Gastos por Materiales Consumidos 1,500.00
103 Inventario por materiales Medicos 1,500.00
Partida No. 2
Codigo Niombre Debe Haber
516 Gastos por Depreciacion de Mobiliario 83.33
112A Depreciacion acumulada de Mobiliario 83.33
Partida No. 3
Codigo Nombre Debe Haber
512 Gastos por Alquiler 3,500.00
104 Alquiler x Anticipado 3,500.00
Partida No. 4
Codigo Nombre Debe Haber
516 Gastos por Prestaciones 660.00
206 Prestaciones por pagar 660.00
 Dr. Alvaro Sandoval, Clinica La Mascota Contenta
Balanza de Comprobacion ajustada al 30 de Septiembre de 2018
Periodo: 1 de Septiembre al 30 de Septiembre de 2018
(Cifras en Quetzales)

Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor

100 Bancos 29,750.00 18,550.00 11,200.00
101 Cuentas por Cobrar 5,250.00 5,250.00
103 Inventario Suministros 4,000.00 4,000.00
104 Pagos Anticipados 14,500.00 14,500.00
112 Mobiliario 5,000.00 5,000.00
200 Cuentas por Pagar 2,400.00 2,400.00
201 Documentos por Pagar 5,000.00 5,000.00
204 Pasivos Acumulados 5,743.33 5,743.33
206 Perstaciones por Pagar 660.00 660.00
300 A.S. Capital 20,000.00 20,000.00
400 Ingreso por Servicios 15,000.00 15,000.00
511 Gastos por Sueldos 2,200.00 2,200.00
512 Gastos por Alquileres 3,500.00 3,500.00
513 Gastos por Materiales Consumidos 1,500.00 1,500.00
514 Gastos por Prestaciones 250.00 250.00
516 Gastos por Depreciaciones Mobiliario 83.33 83.33

Totales 66,693 66,693 48,143 48,143

Éstado de Resultados de Clinica La Mascota Contenta, Dr. Alvaro Sandoval

Mes terminado el 30 de Septiembre de 2018
(Cifras en Quetzales)

Codigo Nombre Quetzales Porcentaje

400 Ingresos por Ventas 15,000.00 100%

(-) Gastos Operativos 50%

511 Gastos por Sueldos 2200.00
512 Gastos por Alquileres 3500.00
513 Gastos por Materiales Consumidos 1500.00
514 Gastos por Prestaciones 250.00
516 Gastos por Depreciacion Mobiliario 83.33

7533.33
Evaluacion 7466.67 50%
Rentabilidad 50%
Referencias 20%
Evaluacion Rentabilidad Razonable

Estado de Variaciones en el Patriminio neto de Clinica La Mascota Contenta

Mes terminado el 30 de Septiembre de 2018
(Cifras en Quetzales)

Saldo Inicial 20,000.00

(+) Aportes
(+) Utilidad 7,466.67
(-) Retiros
Saldo Final 27,466.67
 Balance General al dia de Hoy 31 de "Clinica La Mascota Contenta", Dr. Alvaro Sandoval
Mes terminado el 30 de Septiembre de 2018
(Cifras en Quetzales)

Codigo Nombre Quetzales Porcentajes

Activo Corriente
100 Bancos 11,200.00
Cuentas por cobrar 5,250.00
Inventario por Material Medico 2,500.00
Pagos Anticipados 11,000.00
Suma Activo Corriente 29,950.00 86%
Activo No Corriente
Mobiliario 5,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 83.33
Suma Activo No Corriente 4,916.67 14%
Suma Total de Activo 34,866.67 100%
Pasivo
Corriente
Cuentas por Pagar 2,400.00
Documentos por Pagar 5,000.00
Suma Pasivo 7,400.00 21%
Patrimoio Neto
Capital 20,000.00
Utilidad de Operación 7,466.67
Suma Patrimonio Neto 27,466.67 79%
Suma Pasivo y Patrimonio 34,866.67 100%

EVALUACION
Referencia Tintoreria Desempeño
Rentabilidad sobre Ventas 20% 50% Bien
Endeudamiento 40% 21% Bien