PANADERIA COCHABAMBA

1-. Introducción
a) Antecedentes
Panadería Cochabamba es una empresa nueva que se encarga de la
elaboración y distribución al mercado del PAN, un producto que muchas
empresas lo elaboran en todo el departamento teniendo así mucha
competencia, por lo cual haciendo un estudio de mercado en la región donde
se realizara la venta de dicho producto y viendo la preferencia del cliente o
consumidor así también se tomara en cuenta la calidad del producto para un
buen comienzo y que las ventas sean óptimas. Todo esto para salir al mercado
con excelentes resultados y ser conocidos en un tiempo mínimo, para esto se
realizara un marketing necesario haciendo conocer a la población sobre
nuestro producto y con la calidad que la realizamos.
La población meta es la hallada por la segmentación hecha en la parte de
abajo que sería el 16% de la población del total de cbba (210977 habitantes)
pero teniendo en cuenta con toda la competencia.
Panadería Cochabamba estima tener una producción y venta máxima de
38400 panes cada mes, ya que esto podría aumentar o disminuir dependindo
en la demanda del mercado.
Con toda esta información recogida y realizada así como estadísticas previas y
encuestas de los gustos de los clientes se pretende ser uno de los principales
distribuidores de pan el ciudad y así mismo reconocida por la gran calidad y
variedad de productos que se ofrece. Se realizaron estudios de distintos
sectores panaderías y competencias para ser mejores y superiores a estos.
Las posibles competencias son interiores así como exteriores del
departamento, la meta superar a estos dando más calidad y mejor variedad.
b) Descripción del producto
Panadería Cochabamba saca al mercado una variedad de productos que
iremos describiendo a continuación:
 Pan común: pan que la mayoría de la población lo consume
 Masas y reposterías
 Panetones
 Pan francés: se caracteriza por tener una corteza dorada, crujiente y
una miga sumamente blanca y esponjosa elaborada a partir de harina
de trigo.
 Pan de batalla
Para la ciudad de Cochabamba los 365 días del año en forma estandarizada a
pedido y masiva, con altos niveles de calidad.
Realizamos un estudio del mercado para ver nuestros posibles clientes:

Porcentaje de división especificaciones

60% Población de lugares muy alejados

1054885 habitantes
20%
351629 habitantes
que no sabrán del producto
Población que será de los
alrededores de la ciudad pero por
vivir un en zonas lejanas al punto de
venta no tomaran importancia

14% Personas que no les interesa y no

140652 habitantes saben del producto su calidad y
variedad que se ofrece

16% Población interesada

210977 habitantes

Segmentación del mercado:

segmentacion de posibles clientes

1 2 3 4

 Geográfico: no toda la población de la ciudad tendrá conocimiento de la

panadería porque este está en plena ciudad y no se toma en cuenta la
mayoría de las provincias, por esto se toma que solo un 40% de la
población total sabrá de nuestro producto
Población total = 1758143 habitantes = 100% habitantes Cochabamba
 El 40 % será 703257 habitantes que sabrán del producto por marketing
realizado
 Geográfico: En toda cercado o el centro no todos estarán interesados de
este producto y los más interesados serán aquellos que viven por zonas
más cercanas al punto de venta, este será un 50% de la población del 40 %
de la anterior división
Población = 703257 habitantes
El 50 % del 40 % de la anterior es 351629 habitantes serán nuestros posibles
clientes en toda la ciudad
 Conductual: De la población anterior que era el 50 % solo el 60 % será la
interesada a nuestro producto ya que sabrán de la calidad de tal y con el
cuidado entero que se realiza
210977 posibles clientes conocedoras de nuestros productos en el mercado
será nuestro nicho de mercado.

2-. Localización
a) Método cuantitativo
factor peso Zona norte Zona sur Centro de la
ciudad
Cercanía del 0.35 6 2.1 8 2.8 5 1.75
mercado
Competencia 0.25 4 1 7 1.75 5 1.25
en el
mercado
Costo de 0.20 5 1 4 0.8 5 1
insumos
Demanda de 0.20 6 1.2 7 1.4 5 1
producto

totales 1 5.3 6.75 5

3-. Ingeniería
a) proceso productivo

Harina, manteca, sal, Preparado, mezclado,

azúcar, levadura colocación en bandejas y Variedad de panes
luego al horno

Estado inicial Transformación Producto final

Estado inicial:
 Insumos:
 harina,
 levadura,
 sal,
 manteca
 azúcar
Suministros:
 Agua
 Gas
 Electricidad
Transformación:
Proceso

El pan pasa por cuatro procesos diferentes, los cuales son:

Mezcla En la primera parte del proceso, es donde se juntan los ingredientes

bases, los cuales son: la harina, la levadura y el agua. Al realizar la mezcla se
forma una masa, la cual es maleable, esta se debe amasar múltiples veces para
que obtenga una consistencia mucho más suave. En este proceso muchas veces
se le añade cantidades mínimas de aceite, con el fin de que la masa no se pegue
a la superficie donde se está elaborando.

Reposo Cuando se ha obtenido una masa homogénea, es indispensable tenerla

en reposo, en este proceso es cuando la masa incrementa su tamaño; por acción
de la levadura, dando la impresión de que la masa se infla; es aquí, donde el pan
adquiere el tamaño deseado. Existen diferentes panaderías que usan hornos
especiales para acelerar el tiempo de reposo por medio de la aplicación de calor,
logrando que el pan se infle más rápido. Las panaderías tradicionales prefieren el
tiempo de reposo, debido a que se tiene la creencia de que el pan adquiere una
mejor textura, sabor y aroma.

Horneado En la etapa de horneado, el pan se introduce a un horno o cazuela,

donde se expone a altas temperaturas, matando a las levaduras que se añadieron
en el proceso de mezcla, pero gracias a la aireación que infló la masa tras el
proceso de reposo, esta consistencia y forma permanece.

Enfriado Finalmente, el pan adquiere la consistencia y forma deseada, pero es

muy importante que no se ingiera inmediatamente después de su salida del horno,
ya que en el proceso del enfriado el pan libera la humedad, madurando su textura
y sabor.
Equipo productivo
 Hornos
 Mezcladores
 Bandejas
 Mesas de trabajos
Organización
Panaderos
 Realizan el trabajo de preparar la masa
 Hacer las mezclas necesarias
 Colocar a las bandejas para el reposo
 Introducir al horno así como sacar el producto final del horno
 Ponerlos a almacenamiento pata el enfriado
Producto final

Luego de toda la operación tanto de la obra de mano de los panaderos asi

como de la maquinaria se obtienen los productos finales para su venta estos
son:
 Pan común
 Pan francés
 Pan de batalla
 Masitas
 Panetones
Todo esto listo para su distribución después del enfriado en almacenamiento.
No se obtienen sub productos ni residuos ya que todo se usa y todo se lo que se
elabora se vende.

b) RRHH
Panadero 1: realiza todo el trabajo de mezclado preparado de la masa hasta
colocarlo en reposo para que pueda levantarse y darle la forma que tendra
Panadero 2: este empleado estará encargado de introducir la masa ya lista al
horno aso como sacarlo de ahí y llevarlo hasta su alamacenamiento, aparte de
eso colabora con el panadero 1
Estos dos panaderos no siempre hacen la misma rutina siempre, sino que lo
hacen intercalado para evitar fatigas y cansancios.
Vendedor: este es el encargado en el área de ventas, es el que distrubuye al
cliente directamente o a tiendas minoristas asi como mayoristas para ser
consumidos, este tendrá que saber manejar el dinero de todas las ventas junto
con el administrador y dueño de la panadería y asi hacer las cuentas respectivas
por día, ganancias en general
Administrador: esta persona es la fundamental en toda la empresa ya que este
será el encargado de conseguir la materia prima para el proceso de elaboración,
así como llevar toda la economía de la empresa con ayuda del vendedor,
administrara y velara por el mejoramiento, crecimiento y bien de la panadería de
Cochabamba, apoyado por sus empleados de planta y ventas.
4-. Tablas
CUADRO 1. TERRENOS
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
PRECIO INVERSION
ITEM DETALLE UNIDAD CANTIDAD Fondos propios Financiamiento
UNITARIO NECESARIA TOTAL
1 Terreno m^2 168 130 21840
0
TOTALES 21840
PORCENTAJE 0,00% 0,00%

CUADRO 2. EDIFICIOS
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
PRECIO INVERSION
ITEM DETALLE UNIDAD CANTIDAD Fondos propios Financiamiento
UNITARIO NECESARIA TOTAL
1 Ventas m^2 150 200 30000
2 Almacen m^2 24 100 2400
3 Produccion m^2 48 110 5280
4 Baño m^2 6 110 660
5 Administracion m^2 6 75 450
0
0
0
0
0
TOTALES 38790 0 0
PORCENTAJE 0,00% 0,00%
CUADRO 3. MAQUINARIA Y EQUIPO
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
PRECIO INVERSION
ITEM DETALLE UNIDAD CANTIDAD Fondos propios Financiamiento
UNITARIO NECESARIA TOTAL
1 Hornos Pza 3 129,3103448 387,9310345
2 Mesas de trabajo Pza 2 114,9425287 229,8850575
3 Bandejas Pza 22 3,591954023 79,02298851
4 Mezcladores Pza 1 100,5747126 100,5747126
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTALES 797,4137931 0 0
PORCENTAJE 0,00% 0,00%

CUADRO 4. vehiculos
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
PRECIO INVERSION
ITEM DETALLE UNIDAD CANTIDAD Fondos propios Financiamiento
UNITARIO NECESARIA TOTAL

TOTALES 0 0 0
PORCENTAJE #¡DIV/0! #¡DIV/0!

CUADRO 5. MUEBLES Y ENSERES

MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
PRECIO INVERSION
ITEM DETALLE UNIDAD CANTIDAD Fondos propios Financiamiento
UNITARIO NECESARIA TOTAL
1 Mesas Pza 2 100,5747126 201,1494253
2 Sillas Pza 10 7,183908046 71,83908046
3 Mostrador para pan Pza 2 63,2183908 126,4367816
4 Vitrina para pan Pza 2 57,47126437 114,9425287
5 Estante para pan Pza 4 50,28735632 201,1494253
6 Pinzas para pan Pza 4 2,155172414 8,620689655
7 Bolsas plasticas Docena 40 2,873563218 114,9425287
0
0
0
0
TOTALES 839,0804598 0 0
PORCENTAJE 0,00% 0,00%

CUADRO 6. EQUIPOS DE COMPUTACION

MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
PRECIO INVERSION
ITEM DETALLE UNIDAD CANTIDAD Fondos propios Financiamiento
UNITARIO NECESARIA TOTAL
Computadora pza 1 500 500

TOTALES 500 0 0
PORCENTAJE 0,00% 0,00%
CUADRO 7. ACTIVOS DIFERIDOS
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
PRECIO INVERSION
ITEM DETALLE UNIDAD CANTIDAD Fondos propios Financiamiento
UNITARIO UNITARIA TOTAL
Licencia de funcionamiento 1 35 35
Linea telefonica 1 1500 1500
0
0
0
0
0
0
0
TOTALES 1535 0 0
PORCENTAJE 0,00% 0,00%

CUADRO 8, RESUMEN DE INVERSION

MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
INVERSION Fondos
ITEM DETALLE Financiamiento
NECESARIA propios
Terrenos 21840 21840 0
Edificios 38790 22500 16290
Maquinas 797,4137931 650 147,4137931
Vehiculos 0 0 0
Muebles 839,0804598 0 839,0804598
Equipos de computacion 500 400 100
Activos diferidos 1535 1535 0

64301,49425 46925 17376,49425

PORSENTAJE 72,98% 27,02%

CUADRO 9. CRONOGRMA DE INVERSIONES

MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
ORIGENES
SALDO INICIAL 0 1622,5 17327 26945,49 19187,49 11429,49425 3671,494253 2136,494 1297,414 0
Fondos propios 23462,5 23462,5 0 0 0 0 0 0
Financiamiento 0 0 17376,49425 0 0 0 0 0
Sub total 23462,5 25085 34703,49425 26945,49 19187,49 11429,49425 3671,494253 2136,494 1297,414 0

APLICACIONES
Terrenos 21840
Edificios 7758 7758 7758 7758 7758
Maquinas 797,4138
Vehiculos
Muebles 839,0805
Equipos de computacion 500
Activos diferidos 1535

Sub total 21840 7758 7758 7758 7758 7758 1535 839,0805 1297,414
Saldo final del mes 1622,5 17327 26945,49425 19187,49 11429,49 3671,494253 2136,494253 1297,414 0
CUADRO 9. CUADRO GENERAL DE RECURSOS HUMANOS
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
Total aportes TOTAL COSTO
ITEM DETALLE CANTIDAD aguinaldo Indemnizaciones
ganado (16,71%) mensual ANUAL
Area de producción 834,7859
Panaderos 2 294,5402 49,09003831 49,21767241 24,54501916 834,7859

Area de ventas 795,0827

vendedora 1 259,3391 43,22318008 43,33556034 21,61159004 367,5094
Administrador 1 301,7241 50,28735632 50,41810345 25,14367816 427,5733

TOTALES GENERAL RECURSOS HUMANOS 1629,869

CUADRO 10. COSTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION

MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
ITEM DETALLE INVERSION COSTO (3% )

TOTALES GENERAL COSTOS DE MANTENIMIENTO 0

CUADRO11. SERVICIOS B
COSTO
ITEM DETALLE CANTIDAD UNIDAD TOTAL
UNITARIO
1 Agua 11,49425
2 Electricidad 17,24138
3 Telefono 2,873563
4 Gas 7,183908
5
6
TOTAL 38,7931
 1 quintal de harina 115200 panes
960 panes
CUADRO 12. MATERIA PRIMA E SUMINISTRO 38400 Panes
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
COSTO
ITEM DETALLE unidad cantidad TOTAL
UNITARI
1 Harina Quintal 120 34,48276 4137,931034
2 Manteca Kg 60 2,873563 172,4137931
3 Levadura Paquete 20 1,724138 34,48275862
4 Sal kg 20 1,436782 28,73563218
5 Azucar Quintal 5 35,91954 179,5977011
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
0
0
0
0
TOTAL 4553,16092

CUADRO11. SUMINISTROS EN GENERAL

COSTO
ITEM DETALLE CANTIDAD UNIDAD TOTAL
UNITARIO
Articulos de limpieza 17,24138

TOTAL 17,24138

CUADRO12. UNIFORMES ARTICULOS EN GENERAL

COSTO
ITEM DETALLE CANTIDAD UNIDAD TOTAL
UNITARIO
Uniformes 4 pza 12,21264368 48,85057
Extintores 3 pza 16,52298851 49,56897
Mangueras 1 pza 17,95977011 17,95977

TOTAL 116,3793
CUADRO 13. CUADRO DE AMORTIZACION
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
años SALDO DEUDOR ITERES 6% ANUAL AMORTIZACION CUOTA
17376,49425
2017 17376,49425 1042,589655 0 1042,589655
2018 17376,49425 1042,589655 10000 11042,58966
2019 7376,494253 442,5896552 5000 5442,589655
2020 2376,494253 142,5896552 2376,494253 2519,083908
2021 -1,26437E-07 -7,58622E-09 0 -7,58622E-09
2022 -1,26437E-07 -7,58622E-09 0 -7,58622E-09

TOTAL

Ya no se debe nada

CUADRO DE DEPRESIACION
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
VIDA UTIL VALOR DEPRECIACION ANUAL
ITEM DETALLE
(AÑOS) ORIGINAL PORCENTAJE VALOR
Edificios 40 38790 2,5% 969,75
Maquinas 8 797,4137931 12,5% 99,67672414
Vehiculos 1 0 100,0% 0
Muebles 13 839,0804598 7,7% 64,54465075
Equipos de computacion 4 500 25,0% 125
TOTALES 1133,971375
CUADRO 15. RESUMEN Y CLASIFICACION DE COSTOS
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
COSTO COSTO
ITEM DETALLE TOTAL
VARIABLE FIJO
1 Area de produccion 4560,344828 986,1295544
RRHH 834,7859195
Agua 8,620689655
Electricidad 8,620689655
Gas 7,183908046
Materia prima 4553,16092
Suministros en gral 17,24137931
Uniformes 26,86781609
Extintores 24,78448276
Mangueras 17,95977011
Depresiacion 47,24880729

2 Area de ventas 0 990,3490228

RRHH 795,0826868
Agua 2,873563218
Electricidad 8,620689655
Telefono 2,873563218
Uniformes 21,98275862
Extintores 24,78448276
Costo financiero 86,88247126
Depresiacion 47,24880729

TOTAL 4560,344828 1976,478577 6536,823405

Costo unitario

0,056743259 0,39493308
CUADRO 16. COSTOS ANUALES PROYECTADOS
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES AMERICANOS
ITEM DETALLE 2017 2018 2019 2020 2021 2022
PROGRAMA DE PRODUCCION 50% 75% 80% 90% 100% 100%
Area de produccion 38378,09488 52760,34954 56246,86202 62522,10279 68853,54144 69772,698
RRHH 10017,43103 10718,65121 11468,95679 12271,78377 13130,80863 14049,9652
Agua 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,448276
Electricidad 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,448276
Gas 43,10344828 64,65517241 68,96551724 77,5862069 86,20689655 86,2068966
Materia prima 27318,96552 40978,44828 43710,34483 49174,13793 54637,93103 54637,931
Suministros en gral 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,448276
Uniformes 53,73563218 53,73563218 53,73563218 53,73563218 53,73563218 53,7356322
Extintores 49,56896552 49,56896552 49,56896552 49,56896552 49,56896552 49,5689655
Mangueras 17,95977011 17,95977011 17,95977011 17,95977011 17,95977011 17,9597701
Depresiacion 566,9856874 566,9856874 566,9856874 566,9856874 566,9856874 566,985687

Area de ventas 11416,51586 12084,38532 12199,00564 12663,64938 13339,22852 14214,6691

RRHH 9540,992241 10208,8617 10923,48202 11688,12576 12506,29456 13381,7352
Agua 34,48275862 34,48275862 34,48275862 34,48275862 34,48275862 34,4827586
Electricidad 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,4482759 103,448276
Telefono 34,48275862 34,48275862 34,48275862 34,48275862 34,48275862 34,4827586
Uniformes 43,96551724 43,96551724 43,96551724 43,96551724 43,96551724 43,9655172
Extintores 49,56896552 49,56896552 49,56896552 49,56896552 49,56896552 49,5689655
Costo financiero 1042,589655 1042,589655 442,5896552 142,5896552 -7,58622E-09 -7,5862E-09
Depresiacion 566,9856874 566,9856874 566,9856874 566,9856874 566,9856874 566,985687

TOTAL 49794,61074 64844,73485 68445,86765 75185,75216 82192,76997 83987,3672

CUADRO 17. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTA PROYECTADO - Expresado en dolares americanos
DETALLE AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022
prg. Prod
Impuesto 9671,109 13562,925 14316,13768 15725,85192 17191,43977 17566,79772 0,082604203
Margen 14938,38 25937,894 27378,34706 30074,30087 32877,10799 33594,94688 0,157973232
Costo 49794,61 64844,735 68445,86765 75185,75216 82192,76997 83987,36719 0,394933081

TOTAL 74404,1 104345,55 110140,3524 120985,905 132261,3177 135149,1118 0,635510516

0,08261637
CUADRO 18 CORRIENTE DE LIQUIDEZ O FLUJO NETO DE CAJA
MONTOS EXPRESADOS EN DOLARES
ITEM DETALLE 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
0
1 INGRESOS TOTALES 0 63243,48777 88693,72051 93619,29954 102838,0192 112422,1201 114876,745
VENTAS 63243,48777 88693,72051 93619,29954 102838,0192 112422,1201 114876,745

2 INVERSIONES 64301,494 0 0 0 0 500 0

INVERSIONES 64301,494 500 0

3 COSTOS DE OPERACIÓN 0 49794,61074 64844,73485 68445,86765 75185,75216 82192,76997 83987,3672

COSTOS DE PRODUCCION 38378,09488 52760,34954 56246,86202 62522,10279 68853,54144 69772,698
COSTOS DE VENTAS 11416,51586 12084,38532 12199,00564 12663,64938 13339,22852 14214,6691

4 OTROS EGRESOS 0 0 10000 5000 2376,494253 0 0

AMORTIZACIONES 0 10000 5000 2376,494253

5 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -64301,49 13448,87703 13848,98565 20173,43188 25275,77279 29729,3501 30889,3778

6 IMPUESTOS IUE 25% 3362,219258 3462,246413 5043,35797 6318,943198 7432,337524 7722,34446

6 FLUJO NETO DE CAJA -64301,49 10086,66 10386,74 15130,07 18956,83 22297,01 23167,03
Tasa Interna de
TIR
Retorno 12%
EL NEGOCIO ES RENTABLE TIENE BUENAS UTILIDADES Y ADQUIERES BUENAS GANANCIAS
TD Tasa de Descuento
7,00%
VAN Valor Actual Neto
11537,22