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Numero de modelos 2
PUBLICIDAD 11,000
ECONOMICOS $ 1,000
LUJO $ 10,000
INVERSION MINIMA
EN HORAS
EN ELABORACION DE JARABES 150,000
EN HORAS EMPAQUE DE JARABES 150,000
EN HORAS MEZCLADO CREMAS 150,000
EN HORAS ENVASE CREMAS 150,000
EN HORAS PREPARADO DESINFECTANTES 100,000
EN HORAS EMPAQUE DESIFECTANTES 100,000
JARABES
ECONOMICO
PRECIO DE VENTA $ 31
UNIDADES A PRODUCIR 5000
PUBLICIDAD
MEZCLA DE PRODUCCION
PUNTO DE EQUILIBRIO
50%
JARABES
EN ELABORACION DE JARABES 80,000
CAPACIDAD
EN HORAS EMPAQUE DE JARABES 70,000
CAPACIDAD
JARABES
COSTOS UNITARIOS ECONOMICO
MATERIA PRIMA $ 8
PROCESAMIENTO $ 8.75
TOTAL DIRECTOS 16.75
COSTOS ASIGNADOS
PUBLICIDAD $ 0.20
DEPRECIACION $ 4.20
COSTOS FIJOS $ 10.00
TOTAL ASIGNADOS $ 14.40
COSTO UNITARIO TOTAL $ 31.2
FLUJO DE CAJA
INGRESOS
CAJA INICIAL $ 600,000
INGRESOS POR VENTAS AL CONTADO $ 65,660
TOTAL CAJA DISPONIBLE $ 665,660
EGRESOS $ 333,500
ELABORACION
CAPACIDAD
EMPAQUE
*TRIMESTRAL
PROPIA
MOD
SUBCONTRATADA
AUMENTO ECONOMICO Y
PRODUCION LUJO
HORAS
HORAS
HORAS
HORAS
HORAS
HORAS
horas
70000 no hay necesidad de subcontratar
horas
80000 no hay necesidad de subcontratar
JARABES
LUJO
$ 20 * DEPENDE DE LA CANTIDAD
$ 16.25 depende si es propia o subcontratada
$ 36.25
$ 3.33
$ 7.00
$ 16.67
$ 27.00
$ 63.3
150,000
150,000
0 - 4999 und 5000 o mas
$ 10 $ 8
$ 20 $ 16
ELABORACIO ENVASE
10 5
10 15
ELABORACIO ENVASE
$ 0.50 $ 0.75
$ 1 $ 1.50
ELABORACIO ENVASE
$ 5.00 $ 5.00
ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS $ -
APORTES $ 2,000,000
ACTIVOS FIJOS $ 1,400,000
DISPONIBLE EN CAJA $ 600,000
Nnumero de modelos 2
PUBLICIDAD 15,000
ECONOMICOS $ -
LUJO $ 15,000
GASTOS FINANCIEROS
JARABES
ECONOMICO
PRECIO DE VENTA $ 35
UNIDADES A PRODUCIR 8000
PUBLICIDAD
MEZCLA DE PRODUCCION
PUNTO DE EQUILIBRIO
JARABES
EN ELABORACION DE JARABES 120,000
CAPACIDAD
EN HORAS EMPAQUE DE JARABES 100,000
CAPACIDAD
PROCESO 1 60000
PROCESO 2 75000
COSTOS TOTALES $ 135,000
MP ECONOMICOS $ 64,000
MP LUJO $ 80,000
MATERIA PRIMA $ 144,000
TOTAL COSTOS DE PROCESO $ 279,000
COSTOS FIJOS $ 100,000
PUBLICIDAD $ 15,000
INV- MERCADO, TX, MULTAS Y BODEGAJE $ 96,000
GASTOS FINANCIEROS $ -
TOTAL COSTOS $ 490,000.00
DEPRECIACION $ 42,000
JARABES
COSTOS UNITARIOS ECONOMICO
MATERIA PRIMA $ 8
PROCESAMIENTO $ 8.75
TOTAL DIRECTOS 16.75
COSTOS ASIGNADOS
PUBLICIDAD $ -
DEPRECIACION $ 4.20
COSTOS FIJOS $ 6.25
TOTAL ASIGNADOS $ 10.45
COSTO UNITARIO TOTAL $ 27.2
FLUJO DE CAJA
INGRESOS
CAJA INICIAL $ 600,000
INGRESOS POR VENTAS AL CONTADO $ -
TOTAL CAJA DISPONIBLE $ 600,000
EGRESOS $ 490,000
ELABORACION
CAPACIDAD
EMPAQUE
*SEMESTRAL
PROPIA
MOD
SUBCONTRATADA
AUMENTO ECONOMICO Y
PRODUCION LUJO
$ 96,000
0%
$ 110,000 PREGUNTAR SI FUE ASI
HORAS
HORAS
HORAS
HORAS
HORAS
HORAS
*
*
depende si es propia o subcontratada
JARABES
LUJO
$ 20 * DEPENDE DE LA CANTIDAD
$ 16.25 depende si es propia o subcontratada
$ 36.25
16.750122489
$ 3.75 83.2070063694
$ 7.00 80% 67%
$ 12.50
$ 23.25
$ 59.5
150,000
150,000
0 - 4999 und 5000 o mas
$ 10 $ 8
$ 20 $ 16
ELABORACION ENVASE
10 5
10 15
ELABORACION ENVASE
$ 0.50 $ 0.75
$ 1 $ 1.50
ELABORACION ENVASE
$ 5.00 $ 5.00
VENTAS
DEMANDA
VENTAS UNIDADES PRECIO TOTAL VENTAS
JARABES ECONOMICOS 4082 $ 35
JARABES DE LUJO 314 $ 73
VENTAS BRUTAS $ 165,792
DESCUENTOS $ -
VENTAS NETAS $ 165,792
RESUMEN DE INVENTARIOS
INVENTARIO INICIAL
ECONOMICOS LUJO
+ PRODUCCION 8000 4000
- VENTAS 4082 314
INVENTARIO TOTAL 3918 3686
VALORACION DE INVENTARIOS
JARABES CREMAS DESINFECTANTES
ECONOMICO $ 16.75 ECONOMICO $ 28.00 ECONOMIC $ 30.00
LUJO $ 32.25 LUJO $ 47.00 LUJO $ 45.00
CONTADO CREDITO
$ - $ 165,792
$ 32,495 $ 129,981
$ 78,751 $ 78,751
FLUJO DE CAJA
INGRESOS
CAJA INICIAL
+ INGRESOS POR CARTERA
+ INGRESOS POR VENTAS AL CONTADO $ - * depende del descuento
+ INGRESOS POR INTERESES $ 6,600
+ INGRESOS POR CREDITOS SOLICITADOS
+ RETIRO DE INVERSIONES TEMPORALES
TOTAL INGRESOS $ 6,600
CAJA DISPONIBLE
EGRESOS
- TOTAL SALIDA COSTOS Y GASTOS $ 490,000.00
- CANCELACION DE CREDITOS
- INVERSION EN PLANTA
- INVERSIONES TEMPORALES $ 110,000
TOTAL EGRESOS $ 600,000
CAJA FINAL
$ 600,000
$ 6,600
CAJA DISPONIBLE $ 606,600
$ 600,000
+ INVENTARIO INICIAL
- INVENTARIO FINAL $ 65,627 $ 118,874
COSTO DE VENTAS $ 68,374 $ 26,127
UTILIDAD BRUTA $ 74,497 -$ 3,205
DEPRECIACION $ 42,000
GASTOS ADMON/COSTOS FIJOS $ 100,000
- IM TX MULT BODE
+ OTROS INGRESOS
- G FINANCIEROS
UTILIDAD NETA
TADOS
$ 165,792
$ -
$ 165,792
$ 144,000
$ 279,000
$ 15,000
$ -
$ 56,292
$ 42,000
$ 100,000
-$ 85,708
$ 96,000
$ 6,600 intereses
$ -
-$ 175,108
BALANCE GENERAL
CAJA $ 6,600
INVERSIONES TEMPORALES $ 110,000
CXC $ 165,792 *depende del descuento
INVENTARIOS $ 184,500
TOTAL ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CORTO PLAZO
OBLIGACIONES BANCARIAS
CREDITOS D EEMERGENCIA
LARGO PLAZO
OBLIGACIONES BANCARIAS
TOTAL PASIVOS
CAPITAL $ 2,000,000
UTILIDADES DEL EJERCICIO -$ 175,108
UTILIDADES ACUMULADAS
TOTAL CAPITAL
$ 466,892
$ 1,358,000
$ 1,824,892
$ -
$ -
$ -
$ 1,824,892
$ 1,824,892
VENTAS ESTIMADAS
VENTAS REALES
LUJO PRECIO
21934.5093 45
360 75
SEMESTRE 8
CONOMICO ECONOMICO
LUJO
ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS $ -
APORTES $ 2,000,000
ACTIVOS FIJOS $ 1,400,000
DISPONIBLE EN CAJA $ 600,000
Nnumero de modelos 2
PUBLICIDAD 15,000
ECONOMICOS $ -
LUJO $ 15,000
GASTOS FINANCIEROS 0
JARABES
ECONOMICO
PRECIO DE VENTA $ 25
UNIDADES A PRODUCIR 5000
PUBLICIDAD
MEZCLA DE PRODUCCION
PUNTO DE EQUILIBRIO
JARABES
EN ELABORACION DE JARABES 50,010
CAPACIDAD
EN HORAS EMPAQUE DE JARABES 25,015
CAPACIDAD
PROCESO 1 25005
PROCESO 2 18761.25
COSTOS TOTALES $ 43,766
MP ECONOMICOS $ 40,000
MP LUJO $ 20
MATERIA PRIMA $ 40,020
TOTAL COSTOS DE PROCESO $ 83,786
COSTOS FIJOS $ 100,000
PUBLICIDAD $ 15,000
INV- MERCADO, TX, MULTAS Y BODEGAJE $ 48,000
GASTOS FINANCIEROS $ -
TOTAL COSTOS $ 246,786.25
DEPRECIACION ACUMULADA $ 84,000
DEPRECIACION DEL PERIODO $ 42,000
JARABES
COSTOS UNITARIOS ECONOMICO
MATERIA PRIMA $ 8
PROCESAMIENTO $ 8.75
TOTAL DIRECTOS 16.75
COSTOS ASIGNADOS
PUBLICIDAD $ -
DEPRECIACION $ 8.40
COSTOS FIJOS $ 10.00
TOTAL ASIGNADOS $ 18.40
COSTO UNITARIO TOTAL $ 35.2
JARABES
ELABORACION
CAPACIDAD
EMPAQUE
*SEMESTRAL
PROPIA
MOD
SUBCONTRATADA
AUMENTO ECONOMICO Y
PRODUCION LUJO
$ 48,000
0%
$ 288,000 PREGUNTAR SI FUE ASI
HORAS
HORAS
HORAS
HORAS
HORAS
HORAS
*
*
depende si es propia o subcontratada
* depende de la cantidad materia prima
* depende de la cantidad materia prima
JARABES
LUJO
$ 20 * DEPENDE DE LA CANTIDAD
$ 16.25 depende si es propia o subcontratada
$ 36.25
16.750122489
$ 15,000.00 83.2070063694
$ 14.00 50% 0%
$ 50,000.00
$ 65,014.00
$ 65,050.3
JARABES
150,000
150,000
0 - 4999 und 5000 o mas
$ 10 $ 8
$ 20 $ 16
ELABORACION ENVASE
10 5
10 15
ELABORACION ENVASE
$ 0.50 $ 0.75
$ 1 $ 1.50
ELABORACION ENVASE
$ 5.00 $ 5.00
VENTAS
DEMANDA
VENTAS UNIDADES PRECIO TOTAL VENTAS
JARABES ECONOMICOS 8918 $ 25
JARABES DE LUJO 261 $ 70
VENTAS BRUTAS $ 241,220
DESCUENTOS $ -
VENTAS NETAS $ 241,220
RESUMEN DE INVENTARIOS
ECONOMICOS LUJO
INVENTARIO INICIAL 3918 3686
+ PRODUCCION 5000 1
- VENTAS 8918 261
INVENTARIO TOTAL 0 3426
VALORACION DE INVENTARIOS
JARABES CREMAS DESINFECTANTES
ECONOMICO $ 16.75 ECONOMICO $ 28.00 ECONOMIC $ 30.00
LUJO $ 32.25 LUJO $ 47.00 LUJO $ 45.00
CONTADO CREDITO
$ - $ 241,220
$ 47,279 $ 189,116
$ 114,580 $ 114,580
FLUJO DE CAJA
INGRESOS
CAJA INICIAL
+ INGRESOS POR CARTERA $ 165,792
+ INGRESOS POR VENTAS AL CONTADO $ - * depende del descuento
+ INGRESOS POR INTERESES $ 23,880
+ INGRESOS POR CREDITOS SOLICITADOS $ -
+ RETIRO DE INVERSIONES TEMPORALES 0
TOTAL INGRESOS $ 189,672
CAJA DISPONIBLE
EGRESOS
- TOTAL SALIDA COSTOS Y GASTOS $ 246,786.25
- CANCELACION DE CREDITOS
- INVERSION EN PLANTA
- INVERSIONES TEMPORALES $ 288,000
TOTAL EGRESOS $ 534,786
CAJA FINAL
CREDITO SOLICITADO
INTERÉS
$ 6,600
$ 189,672
CAJA DISPONIBLE $ 196,272
$ 534,786
$ -
$ -
ESTADO DE RESULTADOS
DEPRECIACION $ 42,000
GASTOS ADMON/COSTOS FIJOS $ 100,000
- IM TX MULT BODE
+ OTROS INGRESOS
- G FINANCIEROS
UTILIDAD NETA
UTILIDAD ANTERIOR
UTILIDAD ACUMIULADA
TADOS
$ 241,220
$ -
$ 241,220
$ 40,020
$ 83,786
$ 15,000
$ -
$ 68,422
$ 42,000
$ 100,000
-$ 73,578
$ 48,000
$ 23,880 intereses
$ -
-$ 97,698
-$ 175,108
-$ 272,806
BALANCE GENERAL
CAJA -$ 338,514
INVERSIONES TEMPORALES $ 288,000
CXC $ 241,220 *depende del descuento
INVENTARIOS $ 110,489
TOTAL ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CORTO PLAZO
OBLIGACIONES BANCARIAS
CREDITOS D EEMERGENCIA
LARGO PLAZO
OBLIGACIONES BANCARIAS
TOTAL PASIVOS
CAPITAL $ 2,000,000
UTILIDADES DEL EJERCICIO -$ 97,698
VIENE UTILIDADES ACUMULADAS -$ 175,108
TOTAL CAPITAL
$ 301,194
$ 1,316,000
$ 1,617,194
$ -
$ -
$ -
$ 1,727,194
$ 1,727,194
VENTAS ESTIMADAS
VENTAS REALES
SEMESTRE 7 SEMESTRE 8
ECONOMICO ECONOMICO
LUJO LUJO