TALLER DE CUENTAS T

Operaciones contables de la empresa XYZ Ltda, Nit 800.630.911-7 ubicada en la calle 9 No 5 63 Tunja,
teléfono 7401010. del 01 de enero al 15 de febrero de 2015.
Registros contables en cuentas T de las operaciones comerciales XYZ Ltda y generar saldos de las
cuentas

A. Consigno a la cuenta del banco de Bogotá No 304550603610 el valor de $60.000 en efectivo

EFECTIVO Y
EQUIVALENTES/BANCOS EFECTIVO Y EQUIVALENTES/CAJA

60.000 60.000

B. El cliente Juan David Córdoba envía cheque No 1740 para cancelar factura 0126 por valor de $
35.000
EFECTIVO Y
EQUIVALENTES/CAJA CUENTAS POR COBRAR

35.000 35.000

C. compramos con cheque No 2500 del banco de Bogotá papelería por valor de $1.500 para el
departamento de ventas

EFECTIVO Y
GASTOS DIVERSOS EQUIVALENTES/BANCOS

1.500 1.500

D. El banco Davivienda nos envía nota debito No 087 por valor de $ 900

EFECTIVO Y
GASTOS FINANCIEROS EQUIVALENTES/BANCOS

900 900

E. se gira cheque del banco Bancafé por valor de 18.000 a favor de seguros por un año

EFECTIVO Y
GASTOS POR SEGUROS EQUIVALENTES/BANCOS

18.000 18.000
F. Compramos un edificio a Casa y Cía. por valor de $ 2.000.000 pagamos el 30% de contado con
cheque del banco d Bogotá, y por el saldo se firma una hipoteca a 5 años, el valor del terreno es el 25%
del valor total

PROP PLANTA Y EQUIPO CUENTAS POR PAGAR

2.000.000 1.400.000

EFECTIVO Y
EQUIVALENTES/BANCOS
600.000

G. Compramos elementos de aseo para la administración por valor de $ 880 y se cancela con cheque
No 010 del banco Davivienda

EFECTIVO Y
GASTOS DIVERSOS EQUIVALENTES/BANCOS

880 880

H. Con cheque No 521 del banco de Bogotá cancelamos salarios a personal de administración por valor
de $ 5.900.000

EFECTIVO Y
GASTOS DE PERSONAL EQUIVALENTES/BANCOS

5.900.000 5.900.000

SALDOS DE LAS CUENTAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES/CAJA EFECTIVO Y EQUIVALENTES/BANCOS

B 35.000 60.000 A 60.000 1.500 C

(25.000) 900 D

18.000 E

600.000 F
 CUENTAS POR COBRAR 880 G

35.000 B 5.900.000 H

35.000 60.000 6.521.280

(6.461.280)
GASTOS DIVERSOS
C 1.500 GASTOS POR SEGUROS
G 880 E 18.000
2.380 18.000

GASTOS FINANCIEROS PROP PLANTA Y EQUIPO

D 900 F 2.000.000
900 2.000.000

CUENTAS POR PAGAR GASTOS DE PERSONAL

F 1.400.000 H 5.900.000

1.400.000 5.900.000

DEBITO CREDITO
EFECTIVO Y EQUIV
CAJA (25.000)
BANCOS (6.461.280)
CUENTAS X COBRAR (35.000)
CUENTAS X PAGAR 1.400.000

GASTOS DIVERSOS 2.380

GASTOS X SEGUROS 18.000

GASTOS FINANCIEROS 900

GASTOS DE PERSONAL 5.900.000

PROP PLANTA Y EQUIP 2.000.000