Proyecto Costos 2

Empresa Robles S de RL.
1. Pronóstico de ventas mensual (fundamento; objetivo de ventas) (1 año)
Según registros históricos la empresa espera un incremento del 20% en su pronóstico de ventas
Ventas año 2017 Porcentage de Porcentage de

Meses .Unidades pronostico de 6% incremento por mes
Enero 10 6% 0.60
Febrero 28 6% 1.68
Marzo 37 6% 2.22
Abril 20 6% 1.20
Mayo 25 6% 1.50
Junio 30 6% 1.80
Julio 25 6% 1.50
Agosto 36 6% 2.16
Septiembre 28 6% 1.68
Octubre 24 6% 1.44
Noviembre 22 6% 1.32
Diciembre 26 6% 1.56
Totales unidades 311 18.66
onóstico de ventas
Pronostico en ventas
Unidades esperado
2018.
11
30
39
21
27
32
27
38
30
25
23
28
330
MES 1 MES 2
Pronóstico de ventas 10 28
(+) Inventario Final Mantiene el 30% del pronóstico 3 8
(-) Inventario Inicial Tiene 5 muebles de inventario inicial 5 3
(=) Presupuesto de Producción 8 33
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8
37 20 25 30 25 36
11 6 8 9 8 11
8 11 6 8 9 8
40 15 27 32 24 39
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SUMA
28 24 22 26 311
8 7 7 8 93
11 8 7 7 8
26 23 21 27 397
Presupuesto de compra de Materia Prima Directa
La empresa mantiene un costo estandar de materia prima para cada mueble que fabrica el cual equivale a Lps.2,5
La empresa espera tener un inventario final de materia prima de Lps. 5,000.00
MES 1 MES 2
Total unidades que se esperan producir 10 28
Costo estandar de materiales por unidad L2,500.00 L2,500.00
(=) Total de material directo requerido L25,000.00 L70,000.00
(Mas) costo de material directo que se espera tener en el
inventario final L5,000.00 L5,000.00
Suma material disponible L30,000.00 L75,000.00
(Menos) Costo de Inventario inicial de materiales:
Inventario que al inicio del 1er mes había es de L.5,000 L5,000.00 L5,000.00
Costo total de materia prima requerida pora la producci L25,000.00 L70,000.00
Presupuesto de Mano de Obra Directa MES 1 MES 2

Horas mano de obra requeridas por unidad 25 25
Horas mano de obra totales requeridas para la produccion 250 700
Salario por hora mano de obra 97.50 97.50
Costo total de mano de obra 24,375.00 68,250.00
Presupuesto de costos indirectos de fabricación MES 1 MES 2

Variables
Energía eléctrica L3,750.00 L10,500.00
Fijos
Servicio de agua y tren de aseo L600.00 L600.00
Depreciación mensual L215.00 L215.00
Mantenimiento L500.00 L500.00
Alquiler de local L7,000.00 L7,000.00
Otros L500.00 L500.00
Costos indirectos de fabricación totales L12,565.00 L19,315.00
Presupuesto de costo de Producción MES 1 MES 2

Unidades que se espera producir 10 28
Presupuesto de materia prima directa 25,000.00 70,000.00
Presupuesto de mano de obra directa 24,375.00 68,250.00
Presupuesto de Gastos indirectos de Fabricacón 12,565.00 19,315.00
Presupuesto de costo de Producción 61,940.00 157,565.00
Presupuesto de costo de Ventas MES 1 MES 2

Unidades que se espera vender 10 28
Costo de Producción 61,940.00 157,565.00
(+) Inventario inicial de productos terminados 0.00 0.00
(=) Producción disponible 61,940.00 157,565.00
(-) Inventario final de productos terminado 0.00 0.00
Costo de Ventas 61,940.00 157,565.00
DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO para producir un set de muebles de 2 piezas
DESCRIPCION COSTO VALOR TOTAL TOTAL DE

DE UNIDADES A
PRODUCCION PRODUCIR
Costo unitario de materia prima directa 777,500.00 #REF!
Costo unitario de mano de obra directa 758,062.50 #REF!
Costo unitario de costos indirectos de fabricación 222,405.00 #REF!
SUMAS 1,757,967.50
Presupuesto de Gastos de Ventas MES 1 MES 2

#REF! #REF! #REF!
Combustibles L2,000.00 L2,000.00
Gastos de distribución L1,000.00 L1,000.00
Cargas sociales Administración 10% del sueldo (se aplica
50% a administración y 50% a ventas) L750.00 L750.00
Teléfono e internet 50% de administración y 50% ventas L500.00 L500.00
Gastos de ventas totales 4,250.00 4,250.00
Presupuesto de Gastos Administración MES 1 MES 2

Sueldo administración 15,000.00 15,000.00
Cargas sociales Administración 10% del sueldo (se aplica
50% a administración y 50% a ventas) 750.00 750.00
Papelería y útiles de oficina 1,000.00 1,000.00
Teléfono e internet 50% de administración y 50% ventas 750.00 750.00
Gastos de administración totales 17,500.00 17,500.00
ESTRUCTURACION DE COSTOS MES 1 MES 2

Costos Variable:
Materiales directos L25,000.00 L70,000.00
Mano de obra directa L24,375.00 L68,250.00
Costo variables totales(CV) L49,375.00 L138,250.00
Gastos indirectos de fabricación L12,565.00 L19,315.00
Gastos de administración L17,500.00 L17,500.00
Gastos de ventas L4,250.00 L4,250.00
Costos fijos totales (CF) L34,315.00 L41,065.00
COSTO GLOBAL (CG) L83,690.00 L179,315.00
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

Precio a obtener un margen de utilidad despues de impuesto (M3) sobre los costos del 20% para
sofá y 1 sillón
CALCULO DEL PRECIO DE UN JUEGO DE MU
P3 = 2,018,967.50 0.00
CALCULO DEL PRECIO DE VENTA PARA UN #REF! 0.8
JUEGO DE MUEBLES (1 SOFA Y 1 SILLON)
P3 = 2,018,967.50
#REF!
P3= [ (CG+GF) (1-%)] (1+M3)
Q {(1-%)-M3(%)}
P3 = 1938208.8
#REF!
P3 = 1938208.8
#REF!
P3 = PRECIO = #REF!
Presupuesto de Ventas
Unidades que se espera vender #REF! #REF!
Precio de venta #REF! #REF!
Suma Presupuesto de Ventas #REF! #REF!
ESTADOS DE RESULTADOS PROFORMA

Ventas (va a ser igual al precio que determinemos por
las unidades producidas #REF!
Costos globales (CG) L. 2,018,967.50
Utilidad de operación #REF!
Gastos financieros (GF) L. 0.00
Utilidad antes de impuesto #REF!
Impuesto sobre la renta #REF!
Utilidad neta #REF!
(M3) margen de utilidad sobre los costos [Utilidad neta/
(CG+GF) #REF!
ESTADOS DE RESULTADOS
Muebles Lando
Al 31 de Diciembre de 20__
VENTAS #REF!
COSTOS DE VENTA L. 1,535,562.50
Materiales directos L. 777,500.00
Mano de obra directa L. 758,062.50
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS #REF!
GASTOS DE OPERACIÓN L. 483,405.00
Gastos indirectos de fabricación L. 222,405.00
Gastos de administración L. 210,000.00
Gastos de venta L. 51,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN #REF!
GASTOS FINANCIEROS L. 0.00
UTILIDAD ANTES DEL ISR #REF!
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (20%) #REF!
UTILIDAD NETA #REF!
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

Flujo de efectivo de las actividades de operación
Recaudo de clientes #REF!
(Gastos de operación) L. 483,405.00
(Pago de impuesto) #REF!
(Costos de venta) ###
Efectivo generado en actividades de operación #REF!
Saldo inicial
Saldo inicial L. 50,000.00
Flujo de efectivo de las actividades de inversion

Efectivo generado en actividades de inversión L. 0.00
Flujo de efectivo de las actividades de financiación

Efectivo generado en actividades de financiación L. 0.00
Total flujo de efectivo generado por la empresa #REF!

el cual equivale a Lps.2,500 que incluye todos los materiales
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

37 20 25 30 25 36
L2,500.00 L2,500.00 L2,500.00 L2,500.00 L2,500.00 L2,500.00
L92,500.00 L50,000.00 L62,500.00 L75,000.00 L62,500.00 L90,000.00
L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00

L97,500.00 L55,000.00 L67,500.00 L80,000.00 L67,500.00 L95,000.00
L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00

L92,500.00 L50,000.00 L62,500.00 L75,000.00 L62,500.00 L90,000.00

37 20 25 30 25 36
25 25 25 25 25 25
925 500 625 750 625 900
97.50 97.50 97.50 97.50 97.50 97.50
90,187.50 48,750.00 60,937.50 73,125.00 60,937.50 87,750.00

37 20 25 30 25 36
L13,875.00 L7,500.00 L9,375.00 L11,250.00 L9,375.00 L13,500.00
L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L600.00

L215.00 L215.00 L215.00 L215.00 L215.00 L215.00
L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00
L7,000.00 L7,000.00 L7,000.00 L7,000.00 L7,000.00 L7,000.00
L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00
L22,690.00 L16,315.00 L18,190.00 L20,065.00 L18,190.00 L22,315.00

37 20 25 30 25 36
92,500.00 50,000.00 62,500.00 75,000.00 62,500.00 90,000.00
90,187.50 48,750.00 60,937.50 73,125.00 60,937.50 87,750.00
22,690.00 16,315.00 18,190.00 20,065.00 18,190.00 22,315.00
205,377.50 115,065.00 141,627.50 168,190.00 141,627.50 200,065.00

37 20 25 30 25 36
92,500.00 50,000.00 62,500.00 75,000.00 62,500.00 90,000.00
90,187.50 48,750.00 60,937.50 73,125.00 60,937.50 87,750.00
22,690.00 16,315.00 18,190.00 20,065.00 18,190.00 22,315.00
205,377.50 115,065.00 141,627.50 168,190.00 141,627.50 200,065.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
205,377.50 115,065.00 141,627.50 168,190.00 141,627.50 200,065.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
205,377.50 115,065.00 141,627.50 168,190.00 141,627.50 200,065.00
de 2 piezas
Costo Unitario
por set de
muebles (1
sofá y 1 sillón)
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00
L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00
L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L750.00

L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00
4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00

37 20 25 30 25 36
15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00
17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00
L92,500.00 L50,000.00 L62,500.00 L75,000.00 L62,500.00 L90,000.00

L90,187.50 L48,750.00 L60,937.50 L73,125.00 L60,937.50 L87,750.00
L182,687.50 L98,750.00 L123,437.50 L148,125.00 L123,437.50 L177,750.00
L22,690.00 L16,315.00 L18,190.00 L20,065.00 L18,190.00 L22,315.00
L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00
L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00
L44,440.00 L38,065.00 L39,940.00 L41,815.00 L39,940.00 L44,065.00
L227,127.50 L136,815.00 L163,377.50 L189,940.00 L163,377.50 L221,815.00
O DE VENTA
s costos del 20% para cada juego (set) de muebles 1
O DE UN JUEGO DE MUEBLES
0.8 1.2
0.2 0.2
0.8 1.2
0.8 0.04
0.76
TABLA DE CALCULO ISR

0% L. 0.01 - L. 145,667.10 L. 0.00
15% L. 145,667.11 - L. 222,116.50 L. 11,467.41
20% L. 222,116.51 - L 516,550.00 L. 58,886.70
25% L 516,550.01 en adelante #REF!
#REF!
28 24 22 26 311
L2,500.00 L2,500.00 L2,500.00 L2,500.00 L2,500.00
L70,000.00 L60,000.00 L55,000.00 L65,000.00 L777,500.00
L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L60,000.00

L75,000.00 L65,000.00 L60,000.00 L70,000.00 L837,500.00
L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L60,000.00

L70,000.00 L60,000.00 L55,000.00 L65,000.00 L777,500.00

28 24 22 26 311
25 25 25 25 25
700 600 550 650 7775
97.50 97.50 97.50 97.50 97.50
68,250.00 58,500.00 53,625.00 63,375.00 758,062.50

28 24 22 26 311
L10,500.00 L9,000.00 L8,250.00 L9,750.00 L116,625.00
L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L7,200.00

L215.00 L215.00 L215.00 L215.00 L2,580.00
L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L6,000.00
L7,000.00 L7,000.00 L7,000.00 L7,000.00 L84,000.00
L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L6,000.00
L19,315.00 L17,815.00 L17,065.00 L18,565.00 L222,405.00

28 24 22 26 311
70,000.00 60,000.00 55,000.00 65,000.00 777,500.00
68,250.00 58,500.00 53,625.00 63,375.00 758,062.50
19,315.00 17,815.00 17,065.00 18,565.00 222,405.00
157,565.00 136,315.00 125,690.00 146,940.00 1,757,967.50

28 24 22 26 311
70,000.00 60,000.00 55,000.00 65,000.00 777,500.00
68,250.00 58,500.00 53,625.00 63,375.00 758,062.50
19,315.00 17,815.00 17,065.00 18,565.00 222,405.00
157,565.00 136,315.00 125,690.00 146,940.00 1,757,967.50
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
157,565.00 136,315.00 125,690.00 146,940.00 1,757,967.50
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
157,565.00 136,315.00 125,690.00 146,940.00 1,757,967.50

#REF! #REF! #REF! #REF! 311
L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00 L24,000.00
L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00 L12,000.00
L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L9,000.00

L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L6,000.00
4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 51,000.00

28 24 22 26 311
15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 180,000.00
750.00 750.00 750.00 750.00 9,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
750.00 750.00 750.00 750.00 9,000.00
17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00 210,000.00
L70,000.00 L60,000.00 L55,000.00 L65,000.00 L777,500.00

L68,250.00 L58,500.00 L53,625.00 L63,375.00 L758,062.50
L138,250.00 L118,500.00 ### L128,375.00 L1,535,562.50
L19,315.00 L17,815.00 L17,065.00 L18,565.00 L222,405.00
L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00 L210,000.00
L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L51,000.00
L41,065.00 L39,565.00 L38,815.00 L40,315.00 L483,405.00
L179,315.00 L158,065.00 ### L168,690.00 L2,018,967.50
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Presupuesto de Mano de Obra Directa
La compañía ha estimado que por cada mueble que fabrica gasta 15 horas de mano de obra directa a un costo de
MES 1 MES 2
Horas mano de obra requeridas por unidad 15 15
Horas mano de obra totales requeridas para la produccion 120 501
Salario por hora mano de obra 80.00 80.00
Presupuesto de Mano de Obra Directa 9,600.00 40,080.00
obra directa a un costo de Lps. 80
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

40 15 27 32 24 39
15 15 15 15 15 15
595.5 223.5 397.5 472.5 352.5 589.5
80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
47,640.00 17,880.00 31,800.00 37,800.00 28,200.00 47,160.00
26 23 21 27 397
15 15 15 15 15
384 342 321 408 4707
80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
30,720.00 27,360.00 25,680.00 32,640.00 376,560.00
La empresa calcula que gasta Lps. 200 de energía eléctrica por cada mueble que fabrica
PRE
MES 1 MES 2
Gastos Variables
Energía eléctrica (L.200 x unidades a producir) L2,000.00 L5,600.00
Gastos Fijos
Servicio de agua potable y tren de aseo L600.00 L600.00
Depreciación mensual L215.00 L215.00
Mantenimiento L500.00 L500.00
Alquiler de local L12,000.00 L12,000.00
Otros L500.00 L500.00
Costos indirectos de fabricación totales L15,815.00 L19,415.00
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
37 20 25 30 25 36
L7,400.00 L4,000.00 L5,000.00 L6,000.00 L5,000.00 L7,200.00
L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L600.00

L215.00 L215.00 L215.00 L215.00 L215.00 L215.00
L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00
L12,000.00 L12,000.00 L12,000.00 L12,000.00 L12,000.00 L12,000.00
L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00
L21,215.00 L17,815.00 L18,815.00 L19,815.00 L18,815.00 L21,015.00
28 24 22 26 311
L5,600.00 L4,800.00 L4,400.00 L5,200.00 L62,200.00
L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L7,200.00

L215.00 L215.00 L215.00 L215.00 L2,580.00
L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L6,000.00
L12,000.00 L12,000.00 L12,000.00 L12,000.00 L144,000.00
L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L6,000.00
L19,415.00 L18,615.00 L18,215.00 L19,015.00 L227,980.00
PRE
MES 1 MES 2
Presupuesto de costo de Producción 50,415.00 129,495.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION
92,500.00 50,000.00 62,500.00 75,000.00 62,500.00 90,000.00
47,640.00 17,880.00 31,800.00 37,800.00 28,200.00 47,160.00
21,215.00 17,815.00 18,815.00 19,815.00 18,815.00 21,015.00
161,355.00 85,695.00 113,115.00 132,615.00 109,515.00 158,175.00
70,000.00 60,000.00 55,000.00 65,000.00 777,500.00
30,720.00 27,360.00 25,680.00 32,640.00 376,560.00
19,415.00 18,615.00 18,215.00 19,015.00 227,980.00
120,135.00 105,975.00 98,895.00 116,655.00 1,382,040.00
E
MES 1 MES 2
Combustibles L2,000.00 L2,000.00
Gastos de distribución L1,000.00 L1,000.00
Cargas sociales Administración 10% del sueldo (se
aplica 50% a administración y 50% a ventas) L750.00 L750.00
Teléfono e internet 50% de administración y 50% vent L500.00 L500.00
Gastos de ventas totales 4,250.00 4,250.00
MES 1 MES 2
Sueldo administración 15,000.00 15,000.00
Cargas sociales Administración 10% del sueldo (se
aplica 50% a administración y 50% a ventas) 750.00 750.00
Papelería y útiles de oficina 1,000.00 1,000.00
Teléfono e internet 50% de administración y 50% vent 750.00 750.00
Gastos de administración totales 17,500.00 17,500.00
MES 1 MES 2
Unidades que se espera vender 10 28
Costo de Producción 50,415.00 129,495.00
(+) Inventario inicial de productos terminados 0.00 0.00
(=) Producción disponible 50,415.00 129,495.00
(-) Inventario final de productos terminado 0.00 0.00
Costo de Ventas 50,415.00 129,495.00
MES 1 MES 2
Costos Variable:
Materiales directos L25,000.00 L70,000.00
Mano de obra directa L9,600.00 L40,080.00
Costo variables totales(CV) L34,600.00 L110,080.00
Gastos indirectos de fabricación
Gastos de ventas L4,250.00 L4,250.00
Gastos de administración L17,500.00 L17,500.00
Costos fijos totales (CF) L21,750.00 L21,750.00
COSTO GLOBAL (CG) L56,350.00 L131,830.00
Determinación del Precio de Venta

Precio a obtener un margen de utilidad despues de impuesto (M3) sobre los costos del 20%
P3= [ (CG+GF) (1-%)] (1+M3)

Q {(1-%)-M3(%)}
P3 = PRECIO = L1,358,457.60
236
P3 = PRECIO = L5,747.41
EMPREASA ROBLES S. DE R.L.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00
L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00
L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L750.00

L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L500.00
4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00
17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00
PRESUPUESTOD E VENTAS
37 20 25 30 25 36
92,500.00 50,000.00 62,500.00 75,000.00 62,500.00 90,000.00
47,640.00 17,880.00 31,800.00 37,800.00 28,200.00 47,160.00
21,215.00 17,815.00 18,815.00 19,815.00 18,815.00 21,015.00
161,355.00 85,695.00 113,115.00 132,615.00 109,515.00 158,175.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
161,355.00 85,695.00 113,115.00 132,615.00 109,515.00 158,175.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
161,355.00 85,695.00 113,115.00 132,615.00 109,515.00 158,175.00
ESTRUCTURACION DE COSTOS
L92,500.00 L50,000.00 L62,500.00 L75,000.00 L62,500.00 L90,000.00

L47,640.00 L17,880.00 L31,800.00 L37,800.00 L28,200.00 L47,160.00
L140,140.00 L67,880.00 L94,300.00 L112,800.00 L90,700.00 L137,160.00
L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00

L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00
L21,750.00 L21,750.00 L21,750.00 L21,750.00 L21,750.00 L21,750.00
L161,890.00 L89,630.00 L116,050.00 L134,550.00 L112,450.00 L158,910.00
o de Venta
M3) sobre los costos del 20% para cada unidad
M3)
L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00 L2,000.00 L24,000.00
L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00 L1,000.00 L12,000.00
L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L9,000.00

L500.00 L500.00 L500.00 L500.00 L6,000.00
4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 51,000.00

15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 180,000.00
750.00 750.00 750.00 750.00 9,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
750.00 750.00 750.00 750.00 9,000.00
17,500.00 17,500.00 17,500.00 17,500.00 210,000.00

28 24 22 26 311
70,000.00 60,000.00 55,000.00 65,000.00 777,500.00
30,720.00 27,360.00 25,680.00 32,640.00 376,560.00
19,415.00 18,615.00 18,215.00 19,015.00 227,980.00
120,135.00 105,975.00 98,895.00 116,655.00 1,382,040.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
120,135.00 105,975.00 98,895.00 116,655.00 1,382,040.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
120,135.00 105,975.00 98,895.00 116,655.00 1,382,040.00
L70,000.00 L60,000.00 L55,000.00 L65,000.00 L777,500.00

L30,720.00 L27,360.00 L25,680.00 L32,640.00 L376,560.00
L100,720.00 L87,360.00 L80,680.00 L97,640.00 L1,154,060.00
L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L51,000.00

L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00 L17,500.00 L210,000.00
L21,750.00 L21,750.00 L21,750.00 L21,750.00 L261,000.00
L122,470.00 L109,110.00 L102,430.00 L119,390.00 L1,415,060.00

Proyecto Costos 2

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Proyecto Costos 2

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

Empresa Robles S de RL.

1. Pronóstico de ventas mensual (fundamento; objetivo de ventas) (1 año)

Ventas año 2017 Porcentage de Porcentage de

Presupuesto de Mano de Obra Directa MES 1 MES 2

Presupuesto de costos indirectos de fabricación MES 1 MES 2

Presupuesto de costo de Producción MES 1 MES 2

Presupuesto de costo de Ventas MES 1 MES 2

DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO para producir un set de muebles de 2 piezas

DESCRIPCION COSTO VALOR TOTAL TOTAL DE

Presupuesto de Gastos de Ventas MES 1 MES 2

Presupuesto de Gastos Administración MES 1 MES 2

ESTRUCTURACION DE COSTOS MES 1 MES 2

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

ESTADOS DE RESULTADOS PROFORMA

PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

Flujo de efectivo de las actividades de inversion

Flujo de efectivo de las actividades de financiación

Total flujo de efectivo generado por la empresa #REF!

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00

L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

L13,875.00 L7,500.00 L9,375.00 L11,250.00 L9,375.00 L13,500.00

L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L600.00

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L750.00

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

L92,500.00 L50,000.00 L62,500.00 L75,000.00 L62,500.00 L90,000.00

TABLA DE CALCULO ISR

L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L60,000.00

L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L5,000.00 L60,000.00

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SUMA

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SUMA

L10,500.00 L9,000.00 L8,250.00 L9,750.00 L116,625.00

L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L7,200.00

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SUMA

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SUMA

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SUMA

L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L9,000.00

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SUMA

750.00 750.00 750.00 750.00 9,000.00

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SUMA

L70,000.00 L60,000.00 L55,000.00 L65,000.00 L777,500.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

L7,400.00 L4,000.00 L5,000.00 L6,000.00 L5,000.00 L7,200.00

L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L600.00

L5,600.00 L4,800.00 L4,400.00 L5,200.00 L62,200.00

L600.00 L600.00 L600.00 L600.00 L7,200.00

Determinación del Precio de Venta

P3= [ (CG+GF) (1-%)] (1+M3)

L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L750.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00

L92,500.00 L50,000.00 L62,500.00 L75,000.00 L62,500.00 L90,000.00

L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00 L4,250.00

L750.00 L750.00 L750.00 L750.00 L9,000.00

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SUMA

750.00 750.00 750.00 750.00 9,000.00