ANEXO 1.

MEMORIA DE CALCULO "PRODUCCION"

CLIENTE: OTILIA CRUZ RODRIGUEZ
PROYECTO:INCUBADORA

AÑO 1. Volumenes (cabeza) mensuales a maquilar en el rastro de productores externos

Producto Cb/modulo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Pollitos de 4 semanas 324 259.2 259.2 0 0 0 0 259.2
Pollitos de 4 semanas 324 259.2 259.2 0 0 0 0 259.2
- - - - - - -
0

Calculo de ingresos mensuales

Producto $/cb Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Pollitos de 4 semanas $ 25.00 6,480.0 6,480.0 - - - - 6,480.0
- - - - - - -
Total 6,480.0 6,480.0 - - - - 6,480.0

AÑO 2. Volumenes (cabeza) mensuales a producir

Producto Cb Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Pollitos de 4 semanas 324 259.2 259.2 0 0 0 0 259.2

0.00 - - - - - - -

Calculo de ingresos mensuales

Producto $/cb Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Pollitos de 4 semanas $ 25.00 6,480.0 6,480.0 - - - - 6,480.0
- - - - - - -
Total 6,480.0 6,480.0 - - - - 6,480.0

AÑO 3. Volumenes (cabeza) mensuales a producir

Producto kg/Cb Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Pollitos de 4 semanas 324 259.2 259.2 0 0 0 0 259.2

- - - - - - -

Calculo de ingresos mensuales

Producto $/cb Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Pollitos de 4 semanas $ 28.00 7,257.6 7,257.6 - - - - 7,257.6

Página 1
 - - - - - - -
Total 7,257.6 7,257.6 - - - - 7,257.6

AÑO 4. Volumenes (cabeza) mensuales a producir

Producto Cb Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Pollitos de 4 semanas 324 259.2 259.2 0 0 0 0 259.2

- - - - - - -

Calculo de ingresos mensuales

Producto $/cb Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Pollitos de 4 semanas $ 28.00 7,257.6 7,257.6 - - - - 7,257.6
- - - - - - -
Total 7,257.6 7,257.6 - - - - 7,257.6

AÑO 5. Volumenes (cabeza) mensuales a producir

Producto Cb Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Pollitos de 4 semanas 324 259.2 259.2 0 0 0 0 259.2

- - - - - - -

Calculo de ingresos mensuales

Producto $/cb Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Maquila $ 28.00 7,257.6 7,257.6 - - - - 7,257.6
- - - - - - -
Total 7,257.6 7,257.6 - - - - 7,257.6

Página 2
Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
259.2 259.2 259.2 259.2 259.2 2,073.60
259.2 259.2 259.2 259.2 259.2 2,073.60
- - - - - -

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1

6,480.0 6,480.0 6,480.0 6,480.0 6,480.0 51,840.0
- - - - - -
6,480.0 6,480.0 6,480.0 6,480.0 6,480.0 51,840.0

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

259.2 259.2 259.2 259.2 259.2 2,073.60
-
- - - - - -

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 2

6,480.0 6,480.0 6,480.0 6,480.0 6,480.0 51,840.0
- - - - - -
6,480.0 6,480.0 6,480.0 6,480.0 6,480.0 51,840.0

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

259.2 259.2 259.2 259.2 259.2 2,073.60
-
- - - - - -

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 3

7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 58,060.8

Página 3
 - - - - - -
7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 58,060.8

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

259.2 259.2 259.2 259.2 259.2 2,073.60
-
- - - - - -

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 4

7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 58,060.8
- - - - - -
7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 58,060.8

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

259.2 259.2 259.2 259.2 259.2 2,073.60
-
- - - - - -

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 5

7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 58,060.8
- - - - - -
7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 7,257.6 58,060.8

Página 4
ANEXO 1 A. MEMORIA DE CALCULO "PRODUCCION DE POLLITOS"
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

Costos Año 1
Costos de Administracion
Concepto Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual Costos Año 1
Papeleria 1 50 1 $ 50.00 $ 600.00
agua 1 50 1 $ 50.00 $ 600.00

$ - $ -
$ - $ -
Sub-total $ 100.00 $ 1,200.00
Costos de operación
Concepto Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual Costos Año 1
Incubacion de huevos 5 100 1 $ 500.00 $ 6,000.00
crianza de aves hasta un mes 5 100 1 $ 500.00 $ 6,000.00
Electricidad 1 200 1 $ 200.00 $ 2,400.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
11 Sub-total $ 1,200.00 $ 14,400.00
Costo de insumos
Concepto U. de medida Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual
Gasolina Litro 7 $ 17.00 1 $ 119.00
Huevos pza 324 $ 0.20 1 $ 64.80
Alimento Kilogramo 10 $ 12.00 1 $ 120.00
$ -
Sub-total $ 303.80

Costos Año 2
Costos de Administracion
Concepto Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual Costos Año 2
Papeleria 1 50 1 $ 50.00 $ 600.00
Agua 1 50 1 $ 50.00 $ 600.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
Sub-total $ 100.00 $ 1,200.00
Costos de operación
Concepto Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual Costos Año 2
Incubacion de huevos 5 100 1 $ 500.00 $ 6,000.00
crianza de aves hasta un mes 5 100 1 $ 500.00 $ 6,000.00
Electricidad 1 200 1 $ 200.00 $ 2,400.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
11 Sub-total $ 1,200.00 $ 14,400.00
Costo de insumos

Página 5
Concepto U. de medida Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual
Gasolina Litro 7 $ 18.00 1 $ 126.00
Huevos pza 324 $ 0.20 1 $ 64.80
Alimento Kilogramo 10 $ 15.00 1 $ 150.00
$ -
Sub-total $ 340.80

ANEXO 1 A. MEMORIA DE CALCULO "PRODUCCION DE POLLITOS"

CLIENTE:
PROYECTO: INCUBADORA

Costos Año 3
Costos de Administracion
Concepto Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual Costos Año 3
Papeleria 1 50 1 $ 50.00 $ 600.00
agua 1 50 1 $ 50.00 $ 600.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
Sub-total $ 100.00 $ 1,200.00
Costos de operación
Concepto Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual Costos Año 3
Incubacion de huevos 5 100 1 $ 500.00 $ 6,000.00
crianza de aves hasta un mes 5 100 1 $ 500.00 $ 6,000.00
Electricidad 1 300 1 $ 300.00 $ 3,600.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
11 Sub-total $ 1,300.00 $ 15,600.00
Costo de insumos
Concepto U. de medida Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual
Gasolina Litro 7 $ 18.00 1 $ 126.00
Huevos pza 324 $ 0.20 1 $ 64.80
Alimento Kilogramo 10 $ 15.00 1 $ 150.00
$ -
Sub-total $ 340.80

Costos Año 4
Costos de Administracion
Concepto Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual Costos Año 4
Papeleria 1 50 1 $ 50.00 $ 600.00
agua 1 50 1 $ 50.00 $ 600.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
Sub-total $ 100.00 $ 1,200.00
Costos de operación

Página 6
Concepto Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual Costos Año 4
Incubacion de huevos 5 100 1 $ 500.00 $ 6,000.00
crianza de aves hasta un mes 5 100 1 $ 500.00 $ 6,000.00
Electricidad 1 300 1 $ 300.00 $ 3,600.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
11 Sub-total $ 1,300.00 $ 15,600.00
Costo de insumos
Concepto U. de medida Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual
Gasolina Litro 7 $ 19.00 1 $ 133.00
Huevos pza 324 $ 0.20 1 $ 64.80
Alimento Kilogramo 10 $ 15.00 1 $ 150.00
$ -
Sub-total $ 347.80

ANEXO 1 A. MEMORIA DE CALCULO "PRODUCCION DE POLLITOS"

CLIENTE:
PROYECTO: INCUBADORA

Costos Año 5
Costos de Administracion
Concepto Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual Costos Año 5
Papeleria 1 50 1 $ 50.00 $ 600.00
agua 1 50 1 $ 50.00 $ 600.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
Sub-total $ 100.00 $ 1,200.00
Costos de operación
Concepto Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual Costos Año 5
Incubacion de huevos 5 120 1 $ 600.00 $ 7,200.00
crianza de aves hasta un mes 5 120 1 $ 600.00 $ 7,200.00
Electricidad 1 300 1 $ 300.00 $ 3,600.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
11 Sub-total $ 1,500.00 $ 18,000.00
Costo de insumos
Concepto U. de medida Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo total mensual
Gasolina Litro 7 $ 19.00 1 $ 133.00
Huevos pza 324 $ 0.20 1 $ 64.80
Alimento Kilogramo 10 $ 15.00 1 $ 150.00
$ -
Sub-total $ 347.80

Página 7
 Costos Año 1
$ 1,428.00
$ 777.60
$ 1,440.00
$ -
$ 3,645.60

Página 8
 Costos Año 2
$ 1,512.00
$ 777.60
$ 1,800.00
$ -
$ 4,089.60

Costos Año 3
$ 1,512.00
$ 777.60
$ 1,800.00
$ -
$ 4,089.60

Página 9
 Costos Año 4
$ 1,596.00
$ 777.60
$ 1,800.00
$ -
$ 4,173.60

Costos Año 5
$ 1,596.00
$ 777.60
$ 1,800.00
$ -
$ 4,173.60

Página 10
Página 11
ANEXO 2. PROYECCION FINANCIERA
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

PROYECCIÓN FINANCIERA

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1 VENTAS 51,840 51,840 58,061 58,061 58,061
2 COSTOS DE OPERACIÓN: 19,246 19,690 20,890 20,974 23,374
a) Costos Fijos 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
b) Costos Variables 18,046 18,490 19,690 19,774 22,174
3 UTILIDAD ANTES DE DEP, INT E ISR (1-2) 32,594 32,150 37,171 37,087 34,687
A.- Depreciaciones 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550
B.- Gastos Financieros
C.- Utilidad Antes de Impuestos (3-A-B) 31,044 30,600 35,621 35,537 33,137
4 ISR Y PTU 3,104 3,060 3,562 3,554 3,314
5 UTILIDAD DE OPERACIÓN (3-4) 29,490 29,090 33,609 33,533 31,373
6 OTROS INGRESOS
7 OTROS EGRESOS
8 DISPONIBILIDAD DE PAGO (5+6-7) 29,490 29,090 33,609 33,533 31,373
9 PAGO DE CRÉDITOS BANCARIOS (a+b) 0 0 0 0 0
a. Pago de Créditos vigentes y otros 0 0 0 0 0
a.1) Capital refaccionarios
a.2) Intereses refaccionarios
a.3) Intereses corto plazo
b. Pago de Créditos proyectados 0 0 0 0 0
b.1) Capital refaccionario
b.2) Intereses refaccionario
b.3) Intereses avío
10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS (8-9) 29,490 29,090 33,609 33,533 31,373
11 DIVIDENDOS 0 0 0 0 0
12 SALDO ANUAL (10-11) 29,490 29,090 33,609 33,533 31,373

13 CAPACIDAD DE PAGO (8/9)

14 PUNTO DE EQUILIBRIO $ 18,473 18,928 20,105 20,191 22,642

15 PUNTO DE EQUILIBRIO % 35.6% 36.5% 34.6% 34.8% 39.0%

NOTAS:

SE AGREGA ESTA PESTAÑA PARA CALCULO DE LA CAPACIDAD DE PAGO EN BASE A LAS DEPRECACIONES
CALCULADAS EN LA PRESENTE EVALUACION. PARA CALCULO DE LAS VARIABLES FINANCIERAS COMO TIR Y
VAN, SE UTILIZA SOLAMENTE EL VALOR DE RESCATE.

pe=(cf+pago de creditos bancarios)/(1-(CV/VT))

Página 12
Página 13
ANEXO 3. ESTADO DE RESULTADOS (PROYECTADO)
CLIENTE:ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AÑOS DE VIDA DEL PROYECTO.

CONCEPTO/PERIODO Proyectados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

INGRESOS POR VENTAS $ 51,840.00 $ 51,840.00 $ 58,060.80 $ 58,060.80

COSTOS DE PRODUCCION $ 18,045.60 $ 18,489.60 $ 19,689.60 $ 19,773.60

UTILIDAD BRUTA $ 33,794.40 $ 33,350.40 $ 38,371.20 $ 38,287.20

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00

GASTOS DE VENTAS $ - $ - $ - $ -

UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 32,594.40 $ 32,150.40 $ 37,171.20 $ 37,087.20

GASTOS FINANCIEROS
(REITEGROS) $ 34,444.44 $ 6,888.89 $ 6,888.89 $ 6,888.89
INTERESES $ - $ - $ - $ -
DEPRECIACIONES $ 1,550.00 $ 1,550.00 $ 1,550.00 $ 1,550.00

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO-$ 3,400.04 $ 23,711.51 $ 28,732.31 $ 28,648.31

P.T.U. (10%) -$ 340.00 $ 2,371.15 $ 2,873.23 $ 2,864.83

UTILIDAD NETA -$ 3,060.03 $ 21,340.36 $ 25,859.08 $ 25,783.48

Página 14
 Año 5

$ 58,060.80

$ 22,173.60

$ 35,887.20

$ 1,200.00
$ -

$ 34,687.20

$ 6,888.89
$ -
$ 1,550.00

$ 26,248.31

$ 2,624.83

$ 23,623.48

Página 15
ANEXO 4. EVALUACION FINANCIERA
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

FLUJO NETO DE EFECTIVO

Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Flujo Neto de
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De
Efectivo
operación totales totales Residual cap. De Trab.
0 $ - $ - $ 34,444.44 $ - $ 4,876.20 -$ 39,320.64
1 $ 51,840.00 $ 19,245.60 $ 32,594.40
2 $ 51,840.00 $ 19,689.60 $ 32,150.40
3 $ 58,060.80 $ 20,889.60 $ 37,171.20
4 $ 58,060.80 $ 20,973.60 $ 37,087.20
5 $ 58,060.80 $ 23,373.60 $ 26,694.44 $ 4,876.20 $ 66,257.84

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 15%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 15.0% ($) ($) ($)
0 39,321 0 1.000 39,320.64 0.00 -39,320.64
1 19,246 51,840 0.870 16,735.30 45,078.26 28,342.96
2 19,690 51,840 0.756 14,888.17 39,198.49 24,310.32
3 20,890 58,061 0.658 13,735.25 38,175.92 24,440.67
4 20,974 58,061 0.572 11,991.72 33,196.45 21,204.73
5 23,374 89,631 0.497 11,620.81 44,562.67 32,941.86
Total 143,492.64 309,433.04 108,291.89 200,211.78 91,919.89

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 91,919.89
TIR = 60%
B/C = 1.85

Página 16
TABLA 1. ESTRUCTURA FINANCIERA
LOCALIDAD: SAN JUAN
PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE POLLOS CON INCUBACION ARTIFICIAL (INCUBADORA)

UNIDAD DE COSTO INVERSIÓN

No. CONCEPTO CANTIDAD DEPENDENCIA SOCIOS TOTAL
MEDIDA UNIDARIO TOTAL
A-01 MAQUINARIA Y EQUIPO Pza 1.00 $ 31,000.00 $ 31,000.00 $ 31,000.00 $ - $ 31,000.00
A-02 MATERIA PRIMA Lote 1.00 $ 3,444.44 $ 3,444.44 0 $ 3,444.44 $ 3,444.44
A-03 OTROS $ -
A-04 0 $ -
A-05 0 $ -
A-06 0 $ -
A-07 0 $ -
A-08 0 $ -
A-09 0 $ -
A-10 0 $ -
A-11 0 $ -
A-12 0 $ -
A-13 0 $ -
A-14 0 $ -
TOTAL INVERSIÓN FIJA $ 34,444.44 $ 31,000.00 $ 3,444.44 $ 34,444.44
PARTICIPACIÓN EN LA INVERSIÓN 100% 90.00% 10.00% 100.00%

Página 17
 TABLA 2: PRESPUESTO DE INVERSIÓN
LOCALIDAD: SAN JUAN
PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE POLLOS CON INCUBACION ARTIFICIAL (INCUBADORA)

Generador de Cotización base Precios Unitarios

Grupo Emca
Referencia No. XXXX Fecha : 1 de Septiembre 2017
Obra : incubadora artificial de huevos Empresa : Grupo Industrial Emca SA de CV
Dirección :
Empresa: xxxx Próceres No. 2228 Fracc. Simón Bolívar, Monterrey, N. L. CP 64270
Lugar : San Juan Tel y Fax: (81) 8370 - 0057 Cel.: 81-1199-4514
Representante : Ardenicia Chable Ovando e-mail: emcaecz@gmail.com RFC: GIE-080716-SP2
Estimo………ECZ……………………………..
A B C D E F G H I
CONSERVACION Y
No. DESCRIPCION UM CANT. PU IMPORTE % DEPRECIACION
MANTENIMIENTO
A- MAQUINARIA Y EQUIPO
01 Incubadora automática para 348 huevos con 2
1.01 Pza 1 $ 31,000.00 $ 31,000.00
nacederos

Generador eléctrico a gasolina portátil, Pretul.

1.03 Potencia máxima al arranque 850 watts, Pza 0 $ 6,000.00 $ -
potencia máxima de operación 800 watts.

1.04
1.05
1.06
1.07
ST Sub Total. A-01 $ 31,000.00
A-02 MATERIA PRIMA
2.01 Huevos Pza 2592 $ 0.86 $ 2,218.75
2.02 Alimento para aves kg 80.00 $ 15.00 $ 1,200.00
2.03 Vacunas Newcastle y colera aviar Dosis 5 $ 5.14 $ 25.69
ST Sub Total. A-02 $ 3,444.44
A-03 OTROS
3.01 Combustible lt 0 $ 16.00 $ - 0% $ - $ -
3.02 Cajas de carton Pza 0 $ 5.00 $ - 0% $ - $ -
3.03 incubacion de huevos y crianza de aves a un mes lote 0 $ 18,000.00 $ - 0% $ - $ -
3.04 $ - 5% $ - $ -
3.05 $ - 5% $ - $ -
ST Sub Total. A-03 $ - $ - $ -
GT Gran Total -

OBS N/A = No aplica.

Página 18
OBS N/A = No aplica.

Tiempo total de ejecución en semanas después

TTE Sem 12 GRUPO EMCA
de recibir el anticipo solicitado.
Tiempo total para preparaciones en semanas,
TTP Sem 2
después de recibir anticipo solicitado.
Tiempo total para instalaciones, ayuda Para
TTI ajustes y pruebas en semanas, después de recibir el Sem 10
anticipo solicitado.
Empresa : Grupo Industrial EMCA. S. A. de C. V.
Anticipo sobre el total del contrato, Para garantizar
no variaciones en PU por posibles aumentos de
ATC insumos durante el desarroyo del proyecto. Resto % 50
segun avances de obra.
IVA Impuesto al valor agregado. % 16
Validez de cotización, días después de fecha de esta
VC Día 30 Ing. Enrique Castro Zarazúa.
cotización.

Página 19
 Grupo Emca

Grupo Industrial Emca SA de CV

Próceres No. 2228 Fracc. Simón Bolívar, Monterrey, N. L. CP 64270

GIE-080716-SP2

J
SUB-TOTAL

$ 31,000.00

$ -

$ -
$ -
$ -
$ -
$ 31,000.00

$ 2,218.75
$ 1,200.00
$ 25.69
$ 3,444.44

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$34,444.44

Página 20
 GRUPO EMCA

Empresa : Grupo Industrial EMCA. S. A. de C. V.

Ing. Enrique Castro Zarazúa.

Página 21
TABLA 3. PROYECCION DE COSTOS ANUALES
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

CONCEPTO/AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Papeleria $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
agua $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS VARIABLES $ 18,045.60 $ 18,489.60 $ 19,689.60 $ 19,773.60 $ 22,173.60
Incubacion de huevos $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 7,200.00
crianza de aves hasta un mes $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 7,200.00
Electricidad $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ - $ -
Gasolina $ 1,428.00 $ 1,512.00 $ 1,512.00 $ 1,596.00 $ 1,596.00
Huevos $ 777.60 $ 777.60 $ 777.60 $ 777.60 $ 777.60
Alimento $ 1,440.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
$ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS TOTALES $ 19,245.60 $ 19,689.60 $ 20,889.60 $ 20,973.60 $ 23,373.60

Página 22
Página 23
TABLA 4. PROYECCION DE INGRESOS ANUALES
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO:INCUBADORA

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos por venta de pollitos de 4 semanas:

Produccion de pollitos $ 51,840.0 $ 51,840.0 $ 58,060.8 $ 58,060.8
$ - $ - $ - $ -

Ingresos Totales $ 51,840.0 $ 51,840.0 $ 58,060.8 $ 58,060.8

Página 24
 Año 5

$ 58,060.8
$ -

$ 58,060.8

Página 25
TABLA 5. DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO (PROYECTADO)
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: MODULO DE PRODUCCION DE POLLOS CON INCUBACION ARTIFICIAL

MESES PRIMER AÑO

CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
INGRESOS
Por Ventas 6,480.00 6,480.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,480.00 6,480.00

EGRESOS
Costos Variables 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Costos Fijos 1,503.80 1,503.80 1,503.80 0.00 1,503.80 1,419.00 0.00 1,419.00

Total Egresos 1,603.80 1,603.80 1,603.80 100.00 1,603.80 1,519.00 100.00 1,519.00

Flujo de
Efectivo 4,876.20 4,876.20 -1,603.80 -100.00 -1,603.80 -1,519.00 6,380.00 4,961.00
Efectivo Acumulado 4,876.20 9,752.40 8,148.60 8,048.60 6,444.80 4,925.80 11,305.80 16,266.80

Página 26
MESES PRIMER AÑO
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL

6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 51,840.00

100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00

0.00 1,419.00 1,419.00 0.00 11,691.20

100.00 1,519.00 1,519.00 100.00 12,891.20

6,380.00 4,961.00 4,961.00 6,380.00 38,948.80

22,646.80 27,607.80 32,568.80 38,948.80

Página 27
TABLA 6. PROGRAMA DE AMORTIZACIONES DEL CREDITO
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

CALCULO DE AMORTIZACION A 5 AÑOS (PAGOS IGUALES)

AÑO SALDO INICIAL PAGO DE INTERESES PAGO TOTAL

CAPITAL SALDO FINAL
0 34,444.44 0%
1 34,444.44 6,888.89 - 6,888.89 27,555.55
2 27,555.55 6,888.89 - 6,888.89 20,666.66
3 20,666.66 6,888.89 - 6,888.89 13,777.77
4 13,777.77 6,888.89 - 6,888.89 6,888.89
5 6,888.89 6,888.89 - 6,888.89 -
34,444.44 - 34,444.44
TABLA 7. FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO A 5 AÑOS
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO A 5 AÑOS

CONCEPTOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Saldo del mes anterior 0 32,594 64,745 101,916 139,003

2 Entradas 51,840 51,840 58,061 58,061 58,061

a) Del ciclo proyectado 51,840 51,840 58,061 58,061 58,061
b) Cobro de clientes del ciclo anterior
c) Otras entradas de balance

3 Salidas 53,690 19,690 20,890 20,974 23,374

a) Costos de Operación 19,246 19,690 20,890 20,974 23,374
b) Inversión en activos fijos 34,444
c) Pago de Créditos Bancarios Vigentes
c.1) Créditos Refaccionarios
i) Capital
ii) Intereses
c.2) Créditos Corto plazo
i) Capital
ii) Intereses
d) Otras salidas
e) ISR y PTU
4 Entradas - Salidas (2-3) -1,850 32,150 37,171 37,087 34,687

5 Saldo de Efectivo (1+4) -1,850 64,745 101,916 139,003 173,690

6 Saldo Mínimo en Caja 0 0 0 0 0

7 Deficit o Superavit (5 - 6) -1,850 64,745 101,916 139,003 173,690

Apoyos Gubernamentales Proyectados

8 34,444
(a+b+c+d)
a) Apoyo para Capital de Trabajo
b) Apoyo a Inversiones Fijas 34,444
c) Otros Apoyos (Diferidos)
d) Aportación de capital

Pago de Financiamientos Proyectados

9 0 0 0 0 0
(a+b+c)
a) Crédito Refaccionario 0 0 0 0 0
a.1) Capital
a.2) Intereses
b) Crédito de Avío
b.1) Capital
b.2) Intereses
c) Otros Créditos de corto plazo
c.1) Capital
c.2) Intereses

Página 30
 10 Saldo antes de Dividendos (5+8-9) 32,594 64,745 101,916 139,003 173,690

11 Dividendos

12 Saldo a fin de mes (10-11) 32,594 64,745 101,916 139,003 173,690

Notas

Página 31
TABLA 8. CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingresos $ 51,840.00 $ 51,840.00 $ 58,060.80 $ 58,060.80 $ 58,060.80
Costos Fijos $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Costos Variables $ 18,045.60 $ 18,489.60 $ 19,689.60 $ 19,773.60 $ 22,173.60
Creditos Bancarios Proyectados $ - $ - $ - $ - $ -

Punto de Equilibrio en valor ($) $ 18,473.22 $ 18,927.74 $ 20,105.13 $ 20,190.91 $ 22,641.56

Punto de Equilibrio en porcentaje 35.64% 36.51% 34.63% 34.78% 39.00%

Página 32
Página 33
TABLA 9. DEPRECIACION DE INVERSION FIJA
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

Años de Depreciacion Drepreciacion Valor

Concepto Costo Total
Vida Util Anual en 5 años Residual
INVERSION FIJA (DEPRECIACION)
MAQUINARIA Y EQUIPO 31,000.00 5% 1,550.00 7,750.00 23,250.00
MATERIA PRIMA 3,444.44 - - 3,444.44
OTROS - 0% - - -
0 - 5% - - -
0 - 10% - - -
0 - 8% - - -
0 - 10% - - -
0 - 8% - - -
0 - 8% - - -
0 - 10% - - -
0 - 10% - - -
0 - 5% - - -
0 - 7% - - -
0 - 6% - - -
TOTAL 34,444.44 1,550.00 7,750.00 26,694.44

Página 34
TABLA 10. ANALISIS DE SENSIBILIDAD
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

FLUJO NETO DE EFECTIVO

Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor
operación totales totales Residual
0 34,444.44 - 4,876.20
1 51,840.00 19,245.60
2 51,840.00 19,689.60
3 58,060.80 20,889.60
4 58,060.80 20,973.60
5 58,060.80 23,373.60 26,694.44

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 15%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 15.0% ($) ($) ($)
0 39,321 0 1.000 39,320.64 0.00 -39,320.64
1 19,246 51,840 0.870 16,735.30 45,078.26 28,342.96
2 19,690 51,840 0.756 14,888.17 39,198.49 24,310.32
3 20,890 58,061 0.658 13,735.25 38,175.92 24,440.67
4 20,974 58,061 0.572 11,991.72 33,196.45 21,204.73
5 23,374 89,631 0.497 11,620.81 44,562.67 32,941.86
Total 143,493 309,433 108,291.89 200,211.78 91,919.89

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 91,919.89
TIR = 60.45%
B/C = 1.85

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 20%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 20.0% ($) ($) ($)
0 39,321 0 1.000 39,320.64 0.00 -39,320.64
1 19,246 51,840 0.833 16,038.00 43,200.00 27,162.00
2 19,690 51,840 0.694 13,673.33 36,000.00 22,326.67
3 20,890 58,061 0.579 12,088.89 33,600.00 21,511.11
4 20,974 58,061 0.482 10,114.58 28,000.00 17,885.42
5 23,374 89,631 0.402 9,393.33 36,020.86 26,627.54
Total 143,493 309,433 100,628.77 176,820.86 76,192.10
Página 35
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:
VAN= 76,192.10
TIR = 53.77%
B/C = 1.76

Página 36
Valor de Rescate
Recup. De Flujo Neto de
cap. De Trab. Efectivo
-39,320.64
32,594.40
32,150.40
37,171.20
37,087.20
4,876 66,257.84

Página 37
TABLA 11. PERIODO DE RECUPERACION
CLIENTE: ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

0 1 2 3 4
FLUJO ACT. - 39,320.64 28,342.96 24,310.32 24,440.67 21,204.73
SALDO - 39,320.64 - 10,977.68 13,332.64 37,773.31 58,978.04

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
1.90 años

Página 38
 5
-
58,978.04

Página 39
TABLA 12. CALENDARIO DE EJECUCION DEL PROYECTO.
CLIENTE:ARDENICIA CHABLE OVANDO
PROYECTO: INCUBADORA

MESES
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Sistemas de Refrigeracion (Rehabilitación) X X
Equipos de Energía Renovable X
Equipamiento X
Equipos Auxiliares para bovinos X

Este Calendario de Ejecución ha sido calculado de acuerdo a la capacidad del Proveedor manifestada en el presupuesto anexo.

Página 40