NAUTICA

BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

NAUTICA
BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
CAJAS $ 1,164,000.00
PROVEEDORES $ 1,054,800.00
BANCOS $ 1,398,468.00
ACREEDORES $ 1,141,368.00
CLIENTES $ 1,182,576.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 925,488.00
INVENTARIOS $ 600,000.00
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTREGAR $ 147,600.00
ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO -$ 35,472.00
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 123,840.00
ACTIVO CIRCULANTE.TOTALES $ 4,309,572.00
I.V.A. CAUSADO $ 206,400.00
ACTIVO ACREEDORES HIPOTECARIOS A CORTO PLAZO $ 252,000.00
FIJO RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $ 216,000.00
TERRENOS $ 1,296,000.00 PASIVO CIRCULANTE TOTALES $ 4,067,496.00
EDIFICIOS $ 1,200,000.00 PASIVO
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 60,000.00 FIJO
EQUIPO DE REPARTO $ 960,000.00 ACREEDORES A LARGO PLAZO $ 600,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 240,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ 48,000.00
ACTIVO FIJO TOTALES $ 3,156,000.00 ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 744,000.00
ACTIVO PASIVO FIJO TOTALES $ 1,392,000.00
DIFERIDO PASIVO
PAPALERIA Y UTILES $ 211,200.00 DIFERIDO
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 72,000.00 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $ 252,780.00
GASTOS DE CONSTITUCION $ 96,000.00 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO A LARGO PLAZO $ 108,000.00
AMORTIZACION ACUMULADA -$ 4,800.00 PASIVO DIFERIDO TOTALES $ 360,780.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO A LARGO PLAZO $ 36,000.00 TOTAL PASIVOS $ 5,820,276.00
FONDOS DE PENCIONES Y JUBILACIONES $ 241,068.00
TERRENOS NO UTILIZADOS $ 378,480.00 CAPITAL CONTABLE $ 2,675,244.00
ACTIVO DIFERIDO TOTALES $ 1,029,948.00 CAPITAL SOCIAL $ 2,400,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 8,495,520.00 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL $ 432,000.00
PERDIDA NETA DEL EJERCICIO -$ 156,756.00
VENTAS NETAS $ 300,000.00 $ 8,495,520.00
COSTOS DE VENTAS $ 150,000.00
COMPRAS NETAS $ 200,000.00
INICIAL DE ALMACEN $ 400,000.00
INICIAL DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1,500,000.00
INICIAL DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR $ 1,000,000.00

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFIESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE
ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE
A LA SITUACION FINANCIERA Y/O RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY
LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS, ASI
MISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION
EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

NAUTICA C.FRANCISCO ALFREDO MORIEL DIAZ

PROPIETARIO ELABORO
 NAUTICA
RAZONES FINANCIERAS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

A).-CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CIRCULANTE / PASIVO CIRCULANTE

$4, 309,572.00 - $4, 067,496.00 = $1.06

La empresa dispone de $1.06 de activo circulante para pagar cada $1.00 de

obligaciones a corto plazo.

B).- PRUEBA ACIDA

ACTIVO CIRCULANTE - INVENTARIO / PASIVO CIRCULANTE =

$4, 309,572.00 - $600, 000.00 / $4, 067,496.00 = $0.91

La empresa al eliminar los inventarios únicamente cuenta con $0.91 de activos

circulantes por cada $1.0 de obligaciones a corto plazo.

C).- RAZON DE PROTECCION AL PASIVO

CAPITAL CONTABLE TANGIBLE / PASIVO TOTAL

$2, 832,000.00 / $1, 392,000.00= $2.03

Los propietarios invierten $2.03 en la empresa, por cada $1.00 de inversión de los
acreedores, o bien cada $1.00 de los acreedores de la empresa está garantizado
con $2.03 de los propietarios de la misma.

D).- RAZON DE ROTACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DE

CLIENTES

VENTAS NETAS / CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR DE CLIENTES=

$300,000.00 / $1, 000,000.00 = $0.3

0.3 Veces han cobrado las cuentas y documentos por cobrar medias de cliente en
el periodo al que se refieren las ventas netas o bien: las cuentas y documentos por
cobrar de clientes se han recuperado 0.3 veces en el ejercicio a que se refieren las
ventas netas.
 E).- RAZON DE ROTACION DE INVENTARIOS

COSTOS DE VENTAS / INVENTARIOS =

$150,000.00 / $600,000.00 = $0.25

Esto quiere decir, que la rotación del inventario fue de 0.25 veces, o dicho de otra
forma: los inventarios se vendieron o rotaron cada 0.25 meses (12/0.25). Las
mercancías permanecieron 48 meses en el almacén antes de ser vendidas.

F).- RAZON DE ROTACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A

PROVEEDORES

COMPRAS / CUENTAS POR PAGAR

$200,000.00 / $1, 500,000.00 = $0.13

0.13 veces se han pagado las cuentas y documentos por pagar de proveedores
en el periodo a que se refiere las compras netas.

Nota *Es razonable esperar de 30 a 60 días. Menos de 30 días podría indicar mal
crédito entre sus proveedores, pero más de 60 días podría indicar insolvencia o
excesivo apalancamiento.*

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFIESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE
ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE
A LA SITUACION FINANCIERA Y/O RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY
LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS, ASI
MISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION
EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

NAUTICA C.FRANCISCO ALFREDO MORIEL DIAZ

PROPIETARIO ELABORO
 BIBLIOGRAFIA

Moreno, A. P. (2000). Interpretación de estados financieros y Procedimientos

de razones simples en Análisis e interpretación de estados financieros.
México Cengage Learning Editores, pp.77-79; 117-166