NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA A: ENTE ECONOMICO

JESUS HERNAN ZAMBRANO SOLARTE
NIT. 10.537.544-7
NATURALEZA: PERSONA NATURAL INGENIERO CONTRATISTA
MARCO TECNICO NORMATIVO PARA MICROEMPRESAS GRUPO TRES

Eventualmente la empresa puede requerir capital de trabajo adicional a través de apalancamiento externo con obligaciones financieras.
Duración: Su duración es Indefinida, sin embargo, Ttiene su domicilio principal en la carrera 6 # 8 – 79 Centro Popayán,
El objeto primordial de su actividad principal obras de ingeniería civil, asesoría y contratación para las mismas.

NOTA No. B. ESTANDAR CONTABLE APLICADO

Los Estados Financieros Comparativos (Balance General y Estado de Resultados), presentan cifras correspondientes al año 2018, comparado con el año
inmediatamente anterior (Año 2017), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas, dinámica
como también en la información financiera que permite hacer los comparativos para su análisis correspondiente.

Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2018. La entidad utilizará dicho catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de
2016, adaptándolo a sus necesidades de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y revelación adecuada.

NOTA B: POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

El estado de situación financiera y sus revelaciones se presentan ajustados al nuevo marco normativo decreto 2706 del 2012 (4075,4709)
Marco técnico normativo para microempresas grupo tres (3). La propiedad planta y equipo se valora al costo de adquisición y el método de
depreciación aplicado es por el sistema de línea recta calculado de acuerdo al tiempo de vida útil del bien.
El Estado de situación financiera y el estado de resultados se presentan conforme a las normas internacionales NIIF y las cifras en ellos
consignadas corresponden a las operaciones realizadas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2.018.
La base de medición: Los estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico, moneda funcional de presentación, las
partidas incluidas en los estados financieros de la empresa se expresan en pesos colombianos.

NOTA C: POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

INTRUMENTOS FINANCIEROS:
La entidad clasifica sus instrumentos financieros en las siguientes categorías: Activos financieros, pasivos financieros.
ACTIVOS
Representan los recursos obtenidos por el comerciante como resultados de sus operaciones y de cuya utilización se esperan beneficios
económicos futuros. Corresponden:
Al efectivo los equivalentes incluyen los disponibles depósitos en banco los cuales se miden por su valor razonable
Cartera de crédito que registra los créditos asociados a las ventas a crédito a clientes personas naturales y jurídicas, se reconoce como
un activo financiero ya que en esencia corresponden a un derecho contractual. Se registran al costo histórico.
PASIVOS
Toda obligación contractual para entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad o persona natural. Los pasivos financieros se
miden inicialmente al valor razonable posteriormente se miden al valor amortizado, solo se darán de baja cuando se hayan pagado en su
totalidad y se haya extinguido las obligaciones que generan.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Reconocimiento y medición: las propiedades planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación.
Depreciación: Se inicia a partir del periodo en el que el activo está disponible para su uso y la base para su cálculo es el costo menos el
valor residual

INGRESOS
Los ingresos de actividades ordinarias se miden utilizando el valor razonable de la contraprestación derivada de los mismos, recibida o por
recibir. Los ingresos son producto de la contraprestación de un servicio o por la venta del inventario disponible, además de ingresos
financieros producto de cunetas de ahorro.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 1:
EFECTIVO: Incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata, en el transcurso normal de las operaciones de la empresa y a los
depósitos realizados, tanto en cuentas corrientes como cuentas de ahorro. Los saldos son los siguientes:
CAJA Saldos a 31 de diciembre de 2.018 $5.234.329
BANCOS Banco Occidente cta ahorros No.041-90436-8 $0

NOTA 2:
CUENTAS POR COBRAR
Corresponden a los derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros a partir de actividades generadas
sobre las cuales debe determinarse su deterioro ante la incertidumbre de su recuperación.
Por concepto de ventas de mercancías y servicios valores cuyo plazo de recuperación es inferior a 180 días, para otros clientes nacionales
un promedio de 45 días en un 95%
Conformada por los siguientes valores:

NOTA 3:
Se registran los valores descontados por los clientes en las respectivas ventas efectuadas.
RETENCIONES EN LA FUENTE EFECTUADAS $ 2.329.800
Municipio de Piendamo $ 1.533.000
Municipio de Popayán $ 796.800

NOTA 4:
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Representan activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su objeto social.
De acuerdo con la vida útil probable o estimada, establecida con base en el evaluó técnico realizado y que sirvió de referencia para ajustar
y reconocer como costo en los estados financieros el valor atribuido; el cual se tomara como punto de partida para reconocer su deterioro
como consecuencia de la contribución a la generación de sus ingresos, a través del método de depreciación de línea recta, en los casos
que corresponda.

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $190.000.000

Casa Habitación-Guayacanes del Rio $ 190.000.000
NOTA 5:
DEPRECIACION ACUMULADA
Método de línea recta a la propiedad, planta y equipo
Construcciones y edificaciones $ 9.797.661
PASIVOS
Agrupan las obligaciones a cargo de la microempresa originadas en desarrollo de su actividad operacional cuya exigibilidad es inferior a un
año.
De renta: corresponde al valor causado y pendiente de pago por concepto de impuesto de renta y complementarios por el año gravable
2018.
NOTA 6:
PROVISON PARA IMPUESTO A LA RENTA $ 1.419.109
Bancolombia-crédito libre inversión $ 59.504.487
Varios $ 79.334.500
NOTA 7:
Ingresos como Ingeniero Contratista
CONTRATOS DE OBRA CIVIL $ 93.411.333
Municipio de Piendamo $ 77.608.133
Municipio de Popayán $ 15.803.200
NOTA 8:
Corresponde a las erogaciones en que se incurrió durante el periodo propia del movimiento normal de la actividad económica. Se destacan
los pagos a personal por nómina o prestación de servicios, arriendos oficina local, servicios, públicos, papelería y fotocopias, combustible,
servicio de aseo y vigilancia

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $19.450.000

De personal 2.553.819
Servicios 3.023.800
Mantenimiento y reparaciones 611.247
papelería 725.600
Intereses pagados 12.456.780
Combustibles y lubricantes 78.754
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 850.000
Publicidad y atenciones

NOTA 9:
Corresponden a los intereses ganados durante el año por depósitos en cuenta de ahorro bancolombia
OTROS INGRESOS
Intereses financieros $ 108.156
Ingresos por rendimientos financieros bancolombia

JESUS ZAMBRANO SOLARTE

Ingeniero Civil
Nit. 10.537.544-7

RAMON ORTIZ MERA

Contador Público
TP-53827-T

CARLOS FERNANDO ARBOLEDA

Contador Independiente
TP-56087-T
(Ver opinión Adjunta)