ARLC&ASOCIADOS

Hecho por : C.C.A.

Fecha Elaboración:
26/08/2018
Revisado por: C.C.A
Fecha de Revisión: 26/08/18

SOCIEDAD AGROINDUSTRIAL NUTIOIL “S.A.”

AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DEL 2018
RUBRO ACTIVO DISPONIBLE
PROGRAMA DE PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

OBJETIVOS:

1. Verificar el cumplimiento de niveles de autorización apropiados

2. Asegurar que los registró contables del rubro disponible sean correctos y exactos.
3. Verificar la legalidad de los saldos cada mes.
4. Comprobar la adecuada segregación de funciones y normas contables .

REL. HECHO
PROCEDIMIENTO REF. P/T
OBJET. POR:
En base al muestreo de criterio, seleccione una muestra del
rubro disponible al 30/06/2018.

1. Verificar si la empresa cuenta con Caja fuerte y según el

tipo de moneda .
2. Verificar los saldos de los Arqueos de Caja al
30/06/2018.
3. Los débitos en el extracto bancario o los abonos son
registrados por importe exacto.
4. Presentan firmas de autorización de para anticipo de
proveedores :
 Contador
 Gerente
 y representante del area

CONCLUSION:
En conclusión el rubro de disponibilidad se iso el
muestreo de clientes nacionales y extranjeros y etc.

PREPARADO POR: Vladimir A. Fernández Córdova FECHA: 29/03/2019

REVISADO POR: Lic. Willian Camacho Sandoval FECHA: 29/03/2019
APROBADO POR: Mgr. Esneider Quito Lora Urquidi FECHA: 29/03/2019