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ANALIZAR LA TERMINOLOGÍA PRINCIPAL DEL CURSO.

TAREA 1.

JHAN CARLOS MARTINEZ VILLALBA. CC. 73.009.479.

PRESENTADO AL TUTOR: Edgar David De la Cruz M.

EN EL GRUPO: 212018_4.

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD.

ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIAS E INGENIERIAS - ECBTI.
CONTABILIDAD Y COSTOS.
OCTUBRE DE 2018.
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INTRODUCCIÓN.
Durante el desarrollo del presente trabajo se abordarán los temas correspondientes a la unidad
1, se trataran los conceptos básicos de contabilidad, transacciones contables y pagos laborales, nos
apropiaremos de dichos conceptos y elaboraremos un mapa conceptual con las definiciones estos.

Por ultimo cada estudiante desarrollara de manera individual un ejercicio en el cual pondrá en
práctica los conceptos vistos en dicha unidad.
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 Mapa conceptual del módulo 1, 3 y 4.

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 Solución Problema seleccionado del Taller anexo tarea 1 simulador de

transacciones de una empresa industrial, con análisis sobre el
ejercicio desarrollado, en máximo 10 renglones, donde interprete los
códigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de cada
cuenta.

SOCIOS (235510) BANCOS (1110) INVENTARIO (14) GASTOS BANC

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$800.000.000 $800.000.000 $1.150.000 $150.000.000 $27.800.000 $150.000
$800.000.000 $54.000.000 $2.975.000 $27.500.000
30000000 $13.750.000 $177.500.000 $27.800.000 $150.000 $
$100.000
$600.000
$575.000
$ 1.000.000
$ 20.150.000
$884.000.000 $40.300.000

PROVEDORES (22) ARRIENDO (5220) VENTAS (131505) EQUIPOS DE CO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$150.000 $1.150.000 $54.000.000 $8.500.000
$15.500.000
$150.000 $ - $1.150.000 $ - $0 $69.500.000 $8.500.000 $

CLIENTE ( 1305) PAPELERIA (519530) OBLI. FINANCIERAS (21) ENERGIA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$100.000 $600.000 $30.000.000 $240.000

$100.000 $ - $600.000 $ - $0 $30.000.000 $240.000 $

TELEFONO (513535) NOMINA (5105) COSTO DE VENTA (6) CUENTAS P

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$190.000 $1.000.000 $27.800.000 $

$190.000 $ - $1.000.000 $ - $27.800.000 $ - $0 $

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INVENTARIO (14) GASTOS BANCARIOS (530505) GASTOS BANCARIOS (530505)

EBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
0.000.000 $27.800.000 $150.000 $150.000
.500.000
7.500.000 $27.800.000 $150.000 $ - $150.000 $ -

VENTAS (131505) EQUIPOS DE COMPUTO (152805) MUEBLES Y ENSERES (152405)

EBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$54.000.000 $8.500.000 $100.000
$15.500.000
$0 $69.500.000 $8.500.000 $ - $100.000 $ -

LI. FINANCIERAS (21) ENERGIA (513530) AGUA (513525)

EBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$30.000.000 $240.000 $145.000

$0 $30.000.000 $240.000 $ - $145.000 $ -

OSTO DE VENTA (6) CUENTAS POR PAGAR SOCIOS (2355)

EBITO CREDITO DEBITO CREDITO
800.000 $ 143.491.000

800.000 $ - $0 $ 143.491.000
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INDUSTRRIAS MI PRIMER TALLER SAS / LIBRO DE DIARIO

CODIGO CUENTA VALOR

1110 BANCO $ 863.841.000
1305 CLIENTE $ 15.500.000
14 INVENTARIO $ 149.700.000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 100.000
152805 EQUIPOS DE COMPUTO $ 8.500.000
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 30.000.000
22 PROVEEDORES $ 19.275.000
235510 SOCIOS $ 800.000.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 69.500.000
6 COSTO DE VENTA (40%) $ 27.800.000
5105 GASTO DE PERSONAL $ 1.000.000
5220 ARRIENDO $ 1.150.000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 145.000
513530 ENERGIA $ 240.000
513535 TELEFONO $ 190.000
519530 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $ 600.000
530505 GASTOS BANCARIOS $ 150.000
TOTAL $ 1.987.691.000
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INDUSTRIA MI PRIMER TALLER SAS

ESTADO DE RESULTADOS
1-30 SEPTIEMBRE 2018

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 69.500.000

COSTO DE VENTA $ 27.800.000

UTILIDAD BRUTA $ 41.700.000

GASTOS DE ADMIISTRACION $ 3.325.000

GASTOS DE PERSONAL $ 1.000.000
ARRIENDO $ 1.150.000
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 145.000
ENERGIA $ 240.000
TELEFONO $ 190.000
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $ 600.000

GASTOS FINANCIEROS $ 150.000

GASTOS BANCARIOS $ 150.000

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 44.875.000

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INDUSTRIA MI PRIMER TALLER SAS

BALANCE
1-30 SEPTIEMBRE 2018

ACTIVOS DISPONIBLES

BANCO $ 863.841.000
CLIENTE $ 15.500.000
INVENTARIO $ 149.700.000
MUEBLES Y ENSERES $ 100.000
EQUIPO DE COMPUTO $ 8.500.000

TOTAL ACTIVO $ 1.037.641.000

PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 30.000.000
PROVEEDORES $ 19.275.000
CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS $ 143.491.000

TOTAL PASIVO $ 192.766.000

PATRIMONIO
SOCIOS $ 800.000.000
UTILIDAD DEL RESULTADO $ 44.875.000

PATRIMONIO + PASIVO $ 1.037.641.000

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CONCLUSIONES.
Durante el desarrollo del anterior trabajo conocimos y nos apropiamos de nuevos conceptos los
cuales nos van a ser muy útiles en nuestra vida profesional y personal, aprendimos acerca de la
importancia de la contabilidad en el manejo de una empresa y como se debe aplicar esta para poder
cumplir con los objetivos y metas propuestas, y por ultimo se hizo el mapa conceptual y se resolvió
el ejercicio asignado.
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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.).
Módulo 1 Conceptos Básicos p (1-40). Módulo 3 Transacciones contables p (76,127,134,136).
Módulo 4 Pagos laborales p (146-159). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.