FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

INVERSIÓN
CONCEPTOS / CUENTAS
0 1 2
Ingresos Sujetos a Impuestos - -
Ventas del producto - -
Otros Ingresos
Egresos deducibles de impuestos - -
Costos variables - -
Costos Fijos - -
Gastos de administración - -
Gastos de Ventas
Gastos de Distribución
Egresos no desembolsables - -
Depreciación
Amortización
Utilidad antes de Impuestos - -
Impuestos - -
Utilidad despues de Impuestos - -
Ajustes por gastos no desembolsables - - -
Ingresos no sujetos a Impuesto - - -
Valor de desecho
Recuperación del Capital de trabajo
Egresos no deducibles de impuestos - - -
Inversión en Activos Fijos -
Pre-operativos -
Inversion Capital de Trabajo -
Flujo de Caja del proyecto - - -
 OPERACIÓN
3 4 5 6 7 8
- - -
- - -

- - -
- - -
- - -
- - -

- - -

-
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

- - -

- - -
9 10
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
INVERSIÓN
CONCEPTOS / CUENTAS
0 1 2
Ingresos Sujetos a Impuestos
Ventas del producto
Otros Ingresos
Egresos deducibles de impuestos
Costos variables
Costos Fijos
Gastos de administración
Gastos de Ventas
Gastos de Distribución
Gastos Financieros
Egresos no desembolsables
Depreciación
Amortización
Utilidad antes de Impuestos
Impuestos 14%
Utilidad despues de Impuestos
Ajustes por gastos no desembolsables
Ingresos no sujetos a Impuesto
Valor de desecho
Recuperación del Capital de trabajo
Prestamos Bancarios
Egresos no deducibles de impuestos
Inversión en Activos Fijos
Pre-operativos
Inversion Capital de Trabajo
Pago Prestamos Bancarios
Flujo de Caja del proyecto
 OPERACIÓN
3 4 5 6 7
8 9 10

-
 P

CUENTAS
Año 0 Año 1 Año 2

Productos para la venta Año 1 Año 2 Año 3

 PRESUPUESTO DE INGRESOS

CIFRAS
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Año 10
 PRESUPESTO DE COSTOS

CUENTAS
Año 0 Año 1 Año 2
COSTOS DE VENTAS
Materiales e insumos directos
Mano de obra directa
Costo generales de fabricación
Depreciación edificios
Depreciación maquinas y herramientas
Depreciación de vehiculos
Depreciación muebles y enseres
GASTOS OPERATIVOS
Gastos generales de administración
Gastos generales de ventas
Gastos generales de distribución
Amortización de diferidos
COSTOS DE OPERACIÓN
PRESUPESTO DE COSTOS Y GASTOS

CIFRAS
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
Año 10 Materiales e insumos directos
COSTOS VARIABLES Mano de obra directa
TOTAL COSTOS VARIABLES

COSTO FIJO TOTAL COSTO FIJO

 PRESUPESTO DE IN

CUENTAS
Año 0 Año 1 Año 2
ACTIVOS FIJOS
Terrenos
Edificios
Maquinaria y equipos
Vehiculos
Muebles y enseres
GASTOS PREOPERATIVOS
gastos preoperativos
CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL DE INVERSIONES -

NECESIDAD DE EFECTIVO EN CAJA

mano de obra directa

gastos generales de administraci{on
gastos generales de fabricación
gastos generales de ventas
gastos generales de distribucion

Cuentas por cobrar

Existencias o inventarios:
dias de inventario de materiales e insumos
dias inventario productos en proceso
dias de inventario de productos terminados

ACTIVO CORRIENTE
necesidades de caja
cuentas por cobrar
existencia o inventarios

PASIVO CORRIENTE
cuentas por pagar -proveedores 45 dias
CAPITAL DE TRABAJO
Activo corriente - Pasivo corriente
PRESUPESTO DE INVERSION

CIFRAS
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
Año 10