Diplomado en cartera y cobranza

Unidad didáctica 1
Adolfo Rodríguez Hernández

1.) Determine la importancia de tener un departamento de cobro y cartera

La planeación de recupero de deudas y cartera vencida es uno de los procedimientos

fundamentales para cualquier empresa ya que de esta depende la liquidez, solvencia y
sostenimiento en el mercado.

Por lo tanto, para tener gestiones y cobranzas efectivas disminuyendo el porcentaje de

cartera vencida es indispensable contar con un personal altamente calificado en el tema.

Aquí se resalta la importancia del cobro porque las cuentas por cobrar son el resultado de
un incremento importante de colocación de los productos en el mercado, a través de las
ventas a crédito. Por lo tanto la disponibilidad de liquidez para el capital de trabajo de la
empresa depende de una gestión eficaz de la cobranza como resultado del manejo
adecuado de nuestros ingresos.

Para cumplir con el objetivo de Rentabilidad, desde el punto de vista Financiero, debemos
darle mayor Rotación a nuestro Capital. Esta rotación puede verse afectada ante la
dificultad que puedan presentar nuestros clientes para atender adecuadamente el servicio
de la deuda. El cobro efectivo debe ser de prioridad en toda gestión empresarial. Por eso
el análisis y evaluación de la gestión de cobro en forma periódica es vital para la salud
financiera de la empresa.

2.) si en su empresa existe un departamento de cobro y cartera identifique sus falencias y

fortalezas

Fortalezas
Un sistema de cuentas por cobrar permite a una empresa mantener organizados los registros de las
deudas y de los pagos de cada cliente en un solo lugar. Los sistemas de cuentas por cobrar
computarizados pueden recordarle a las empresas para enviar facturas a los clientes que deben
dinero. Como las cuentas pendientes de pago se consideran un activo, las cuentas por cobrar
también incrementan el patrimonio total de la empresa en su hoja de balance. Las empresas que
mantienen los registros de las cuentas por cobrar también pueden ser capaces de utilizar el valor de
las cuentas pendientes de pago para obtener un financiamiento.
1. Asegura la viabilidad de recuperación
2. Otorga liquidez a la empresa (porque no tiene que esperarse al cobro efectivo de
los créditos)
3. Es una forma de financiamiento flexible y accesible
4. Otorga una sistematización de la información de los deudores, y con ello es
posible conocerlos mejor y tomar mejores decisiones en torno a ellos.
5. La empresa de factores tiene personas calificadas para resolver los problemas de
cobro, y pueden servir de mediadores entre las partes.
6. La empresa contratante reduce costos de operación, e incluso puede significar
eliminar por completo el departamento de cobros.
7. Es un sistema de financiamiento que crece con las ventas, lo que conlleva a mejor
capacidad para la atención de la demanda que va creciendo.
8. Predice los flujos de caja, pues al recibir con certeza ciertos ingresos, es posible
hacer una planeación de flujo de caja
9. Convierte a sus ventas a crédito en ventas de contado

Debilidades
Aunque las cuentas por cobrar aparecen como activos en la hoja de balance de una empresa, la
empresa puede usarlas para el capital sólo si ésta espera que los clientes paguen sus facturas o la
empresa venda las cuentas a una compañía financiera. Por otra parte, el valor real de las cuentas
suele ser inferior al total de los saldos, ya que algunos clientes pueden declararse en quiebra o
negarse a pagar sus cuentas.
1. Para las empresa con crisis financieras temporales no resulta de mucha ayuda
2. Muchas empresas de cobranza estudian a los clientes (y su solvencia) y no a la
empresa misma.
3. El comprador sólo se dejará las cuentas que le convengan, no necesariamente las
más difíciles.
4. Cuando son cobros de cuantías pequeñas o pocas darlas en factoreo aumenta los
costos administrativos, lo cual deviene en inconveniente, y resulta poco útil.
5. Si los plazos de las facturas son cortos, puede aumentar el costo financiero,
debido al porcentaje de la comisión.
Para tomar la decisión de si su empresa requiere o no servicios de cobranza o
factoreo, es importante que evalúe su situación, sopesando las ventajas y
desventajas señaladas, a fin de poder determinar si es o no la mejor opción para
usted.

En finanzas, el factoraje (o factoring) consiste en la adquisición de créditos provenientes

de ventas de bienes muebles acerca de una empresa inmobiliaria, de prestación de
servicios o de realización de obras, otorgando anticipos sobre sus créditos, asumiendo o
no sus riesgos.12 Por medio del contrato de factoraje un comerciante o fabricante cede
una factura u otro documento de crédito a una empresa de factoraje a cambio de
un anticipo financiero total o parcial. La empresa de factoraje deduce del importe del
crédito comprado, la comisión, el interés y otros gastos.
Las empresas de factoraje suelen ser bancos, cajas de ahorro u otras compañías
especializadas. Además del anticipo financiero, la compañía de factoraje puede:

 Asumir el riesgo crediticio

 Asumir el riesgo de cambio, si la factura es en moneda extranjera
 Realizar la gestión de cobranza
 Realizar el cobro efectivo del crédito y asesorar a su propia compañía aseguradora
 Asesorar al cliente sobre la salud financiera de los deudores