UNIVERSIDAD NACIONAL JOSÉ FAUSTINO SÁNCHEZ

CARRIÓN

FACULTAD DE INGENIERÍA QUIMICA Y

METALÚRGICA

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIERÍA QUÍMICA

CURSO:
Costos y Presupuestos

Tema:
Botellas de Vidrio

VII CICLO

INTEGRANTES:
Portella Camones Carlos Alberto
Montesinos Bustamante Gabriel

DOCENTE:
Ing. Obispo Gavino Jhon Herbert

HUACHO – LIMA

2018
 Punto de Equilibrio de la Empresa San Azthur S.A

El tamaño de Planta al mes es 2 876 712. Todos los datos presentados son al mes.

1. Materia Prima

N° Materia Prima Ratio Requerimiento Costo Sub Total

𝑔 Unitario 𝑆/.
( ) ( )
(𝑔) 𝑚𝑒𝑠 (S/.) 𝑚𝑒𝑠
1
Arena Silícea 5 14 383 560 0,05 719 178

2
Feldespato 3 8 630 136 0,07 604 109,52

3
Carbonato 2 5 753 424 0,06 345 205,44
Sódico

4
Piedra Caliza 4 11 506 848 0,05 575 342,4

5
Bórax o Ácido 2 5 753 424 0,09 517 808,16
bórico

Total 2 761 643,52

2. Mano de Obra (Producción)

N° Cargo Cantidad Turno Sueldo Total

mensual
(S/.) (S/.)
1 Operadores 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550
2 Técnicos 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550
3 Especialistas 1 Mañana 850 850
4 Analista 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550
5 Muestreador 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550
6 Inspectores 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550
Total 13 600
 3. Mano de Obra (Administrativa y Seguridad)

N° Cargo Cantidad Turno Sueldo Total

mensual

(S/.) (S/.)

1 Gerente General 1 Mañana 2 000 2 000

2 Secretaria 1 Mañana 850 850

3 Contabilidad 4 Mañana-Tarde 850 3 400

4 Jefe de Producción 2 Mañana-Tarde 1 200 2 400

5 Jefe de Mantenimiento 2 Mañana-Tarde 1 200 2 400

6 Jefe de Instrumentación 1 Mañana 1 200 2 400

7 Limpieza y 6 Mañana-Tarde-Noche 850 5 100

Mantenimiento

8 Jefe de Laboratorio 2 Mañana-Tarde 1 200 2 400

9 Jefe de Calidad 2 Mañana-Tarde 1 200 2 400

10 Jefe de Seguridad 2 Mañana-Tarde 1 200 2 400

11 Guardias 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550

Total 28 300

4. Costos de Fabricación

a. Beneficio Social (Producción)

N° Cargo Cantidad Sueldo Total Beneficio Beneficio

mensual (S/.) Social Social Total
(S/.) (S/.) (S/.)
1 Operadores 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

2 Técnicos 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

3 Especialistas 1 850 850 2 932,5 2 932,5

4 Analista 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

5 Muestreador 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

6 Inspectores 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

Total 46 920

b. Beneficio Social (Administrativa y Seguridad)

N° Cargo Cantidad Sueldo Total Beneficio Beneficio

mensual (S/.) Social Social Total
(S/.) (S/.) (S/.)

1 Gerente 1 2 000 2 000 6 900 6 900

General

2 Secretaria 1 850 850 2 932,5 2 932,5

3 Contabilidad 4 850 3 400 2 932,5 11 730

4 Jefe de 2 1 200 2 400 4 140 8 280

Producción

5 Jefe de 2 1 200 2 400 4 140 8 280

Mantenimiento

6 Jefe de 1 1 200 2 400 4 140 8 280

Instrumentación
7 Limpieza y 6 850 5 100 2 932,5 17 595
Mantenimiento

8 Jefe de 2 1 200 2 400 4 140 8 280

Laboratorio

9 Jefe de Calidad 2 1 200 2 400 4 140 8 280

10 Jefe de 2 1 200 2 400 4 140 8 280

Seguridad

11 Guardias 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

Total 97 635

c. Material Indirecto

N° Detalle Consumo Costo Sub Total

Unitario (S/.)

(S/.)

1 Petróleo 10 000 L 0,239 2 390

2 Cajas 47 945 cajas 0,10 4 794,5

3 Aceites para maquinas 1 000 ml 1 1 000

4 Productos de Limpieza 15 20 300

5 Botiquín 5 25 125

6 Soldador 12 50 600

7 Extintor 7 60 420

Total 9629,5
 5. Depreciación de Equipos de Producción

Unidad Detalle Equipos Costo de Vida Útil Valor de Depreciación Depreciación

Adquisición Salvamento mensual Anual
(S/.) (años) (S/.) (S/.) (S/.)
1 Recepción Balanza 200 6 20 2,5 30
2 Banda transportadora 250 8 25 2,344 28,125
Mezclado
Elevadores 250 8 25 2,344 28,125
Silos 450 8 45 4,219 50,625
3 Horno Horno 8 000 10 800 60 720
4 Refinadora 9 000 10 900 67,5 810
Refinación Tanques 500 9 50 4,17 50
Canales 230 9 23 1,92 23
5 Acondicionamiento Maquinas formadoras 780 10 78 5,85 70,2
6 Formación del envase Pre-molde 340 10 34 2,55 30,6
Molde final 340 10 34 2,55 30,6
7 Recogido del envase Archa 560 10 56 4,2 50,4
8 Banda transportadora 250 8 25 2,344 28,125
inspección
Dispositivos 760 5 76 11,4 136,8
automáticos
9 Empaque Máquina de 780 5 78 11,7 140,4
Encanastado
10 Almacenamiento Monta carga 590 8 59 5,531 66,375
11 Envió Camiones 980 6 98 12,25 147
Total 203,372
 6. Depreciación de Equipos y Maquinas Administrativas

N° Área Equipos Costo de Vida Útil Valor de Depreciación Depreciación

Adquisición Salvamento mensual Anual
(S/.) (años) (S/.) (S/.) (S/.)
1 Gerente General Carro 7 900 10 790 59,25 711

Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Computadora 1 800 5 180 27 324

Ventilador 50 2 5 1,875 22,5

2 Jefe de Producción Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Computadora 1 800 5 180 27 324

Ventilador 50 2 5 1,875 22,5

3 Supervisor Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Computadora 1 800 5 180 27 324

Ventilador 50 2 5 1,875 22,5

4 Operador Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Computadora 1 800 5 180 27 324

Ventilador 50 2 5 1,875 22,5

5 Analista Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Ventilador 1 800 5 180 27 324

Impresora 50 2 5 1,875 22,5

6 Seguridad Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Ventilador 1 800 5 180 27 324

Impresora 50 2 5 1,875 22,5

7 Área de ventas Computadora 1 800 5 180 27 324

Total 402
 7. Depreciación de Muebles e Inmuebles

N° Área Equipos Costo de Vida Útil Valor de Depreciación Depreciación

Adquisición Salvamento mensual Anual
(S/.) (años) (S/.) (S/.) (S/.)
1 Área de Recepción Escritorio 240 10 24
1,8 21,6
Silla de espera 160 5 16
2,4 28,8
Teléfono 120 3 12
3 36
Computadora 2 000 5 200
30 360
Impresora 800 3 80
20 240
Fax 1200 3 12
33 396
Cesto de Basura 20 2 2
0,75 9
Oasis de Agua 210 1 21
15,75 189
2 Área de Sala de Juntas Mesa de Juntas 520 3 52
13 156
Sillas 30 5 3
0,45 5,4
Televisor 2 000 5 200
30 360
Proyector 5 500 3 550
137,5 1650
Pizarra de formica 3 200 3 320
80 960
3 Gerente General Computadora 2 000 5 200
30 360
Escritorio 650 10 65
4,875 58,5
Silla 20 5 2
0,3 3,6
Cesto de Basura 20 1 2
1,5 18
Teléfono 120 3 12
3 36
4 Área de Administración y Escritorio 560 10 56
4,2 50,4
Contaduría
Computadora 2 000 5 200
30 360
Calculadora 60 2 6
2,25 27
Impresora 500 3 50
12,5 150
5 Área de Almacén de Estantes 1 500 2 150
Materia Prima 56,25 675
6 Área de Producción Guantes de protección 25 1 2,5
1,875 22,5
Lentes 125 1 12,5
9,375 112,5
7 Área de Comedor Comedor 15 1 1,5
1,125 13,5
Sillas 20 5 2
0,3 3,6
Mesas 90 3 9
2,25 27
Cesto de Basura 20 1 2
1,5 18
Microonda 1 000 2 100
37,5 450
Total
566,45
 8. Costo de Energía Eléctrica
Unidad Detalle Equipos Utiliza Potencia Potencia Tiempo Tempo Tiempo Costo Costo
Energía diario semana al mes 𝐾𝑤 − ℎ mensual
(Hp) (KW) (h) (h) (h) ( ) (S/.)
𝑚𝑒𝑠
1 Recepción Balanza Si 1,34 1 24 168 720 720 1 656
2 Banda 2,68 2 24 168 720 1 440 3 312
Mezclado transportadora Si
Elevadores Si 2,68 2 24 168 720 1 440 3 312
Silos No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
3 Horno Horno No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
4 Refinadora No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
Refinación Tanques No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
Canales No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
5 Acondicionamiento Maquinas
formadoras No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
6 Formación del Pre-molde No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
envase Molde final No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
7 Recogido del Archa No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
envase
8 Banda 2,68 2 24 168 720 1 440 3 312
inspección transportadora Si
Dispositivos 2,68 2 24 168 720 1 440 3 312
automáticos Si
9 Empaque Máquina de 2,68 2 24 168 720 1 440 3 312
Encanastado Si
10 Almacenamiento Monta carga No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
11 Envió Camiones No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------

Total 18 216
9. Costos Fijos

Total
(S/.)
Alquiler del Local 10 000
Depreciación de equipos de 203,372
producción
Depreciación de Equipos y 402
Maquinas Administrativas
Depreciación de Muebles e 566,45
Inmuebles
Telefonía e internet 530
Seguro 10 000
Mano de Obra 41 900
Total 63 601,822

10. Costos Variables

Total
(S/.)
Materia Prima 2 761 643,52
Costos de Fabricación 154 184,51
Energía Eléctrica 18 216
Total 2 934 044,03

11. Costos Variables Unitario

Total
(S/.)
Materia Prima 0.96
Costos de Fabricación 0.053597
Energía Eléctrica 0.00633
Total 1,02

12. Precio de Venta

Precio S/. 1,20

13. Punto de Equilibrio

 63 601,822
𝑃. 𝐸 = = 353 343 𝐵𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎𝑠 = 12,28 %
1,20 − 1,02

14. Utilidad Deseada

63 601,822 + 𝑈𝐷
2 876712 𝐵𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎𝑠 =
1,20 − 1,02

𝑈𝐷 = 𝑆/. 454 206,338 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑠

15. Grafica del punto de Equilibrio

Punto de Equilibrio
800000
Ingreso de Equilibrio(S/.)

700000
600000
500000
400000
Punto de Equilibrio
300000
200000
100000
0
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000
Cantidad de Equilibrio (Botellas)

Costo total IngresoxVentas

Cantidad de Equilibrio (Botellas): 353343

Ingreso de Equilibrio (S/.): 424012.147