Sociedad de Personas acogida al regimen del artículo 14 A

Dos socios
Cristina Sibilia RUT: 12.654.321-2 Participa en un 35% en las utilidades
Jimmy Cejon RUT 8.640.201-9 Particupa en un 65% de las Utilidades

E
CUENTAS

BANCO
DEUDORES CLIENTES
PAGOS PROVISIONALES
IVA CREDITO FISCAL
REMANENTE CREDITO FISCAL
IMPUESTO ESPECIFICO DIESEL
RETIRO SOCIOS
CUENTAS OBLIGADAS SOCIOS
BIENES RAICES
VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA (-)
CREDITO ACTIVO FIJO
ACTIVOS EN LEASING
OBLIGACIONES EN LEASING
PROVEEDORES
REMUNERACIONES POR PAGAR
IVA DEBITO FISCAL
IMPUESTO POR PAGAR
CAPITAL
REVALORIZAC CAPITAL PROPIO
UTILIDAD (PERDIDA) EJERC.
UTILIDADES ACUMULADAS
COMBUSTIBLES
REPUESTOS Y LUBRICANTES
FLETES Y GASTOS DESPACHO
NEUMATICOS
SEGUROS
REPUESTOS
GASTOS MENORES MANTENCION
PERMISOS CIRCULACION Y SEGUROS OBLIG
PEAJES
REMUNERACIONES TRABAJADORES
GASTOS DE OFICINA
IMPUESTOS Y PATENTES
GASTOS BANCARIOS
LEASING
INTERESES Y REAJUSTES
CASTIGOS Y AMORTIZACIONES
DEPRECIACION DEL EJERCICIO
CAPITAL PROPIO INICIAL
REAJUSTES CM
IMPTO PRIMERA CATEGORIA
VENTAS
OTRAS ENTRADAS
REAJUSTE CRED. FISCAL
REAJUSTE IMPTO PROVISIONAL
REAJUSTE ACTIVO FIJO
SUMAS
Utilidades del Ejercicio
TOTALES

Datos Adicionales:
Lons intereses y reajustes corresponden al Pago de un IVA atrasado en el mes de mayo
Los retiros se han realizado todos los días 30 de cada mes por las siguientes cantidades
Jimmy Cejon $ 500.000
Cristina Sibilia $ 1.500.000
La cuenta Gastos por remuneraciones, incluyen pago de indemnizaciones por años de servicios voluntarias, pagadas en el mes
Los activos fijos estan corregidos y depreciados de acuerdo a las normas de la Ley de la Renta.
El impuesto a la renta se pago en el mes de Abril de 2017 (no se provisiono)
Los activos en leasing no se han depreciado ni corregido. La cuenta leasing del resultado corresponde al pago de las cuotas del
El PPM se encuentra reajustado contablemente
La cuenta Capital Propio Inicial Corresponde al reajuste del Capital inicial.
Los saldos de FUT al 31.12.2016 ascienden a:
FUT NETO CON CRÉDITO $ 25.659.603
FUT SIN CRÉDITO $12.498.658 (impuesto de 1 Categoria 11.650.322)
CRÉDITO CON DERECHO A DEVOLUCIÓN $ 6.329.986
El capital Propio Inicial asciende a $ 78.927.426
 BALANCE GENERAL
EJERCICIO DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2017
SUMAS SALDOS
DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR
296,748,361 274,817,895 21,930,466 0
235,830,425 235,830,425 0 0
7,634,313 3,898,542 3,735,771 0
28,383,302 28,383,302 0 0
16,472,893 8,424,347 8,048,546 0
3,855,411 3,855,411 0 0
36,000,000 12,000,000 24,000,000 0
0 116,545,979 0 116,545,979
124,513,610 0 124,513,610 0
54,258,066 1,348,912 52,909,154 0
0 12,373,300 0 12,373,300
1,348,912 0 1,348,912 0
292,491,279 71,581,216 220,910,063 0
71,581,216 292,491,279 0 220,910,063
184,599,604 184,599,604 0 0
36,319,666 36,319,666 0 0
35,150,183 35,150,183 0 0
12,672,537 13,103,597 0 431,060
0 14,000,000 0 14,000,000
0 2,058,000 0 2,058,000
47,369,034 47,369,034 0 0
12,000,000 69,150,628 0 57,150,628
34,835,815 3,855,411 30,980,404 0
2,040,979 0 2,040,979 0
20,397 0 20,397 0
5,330,000 0 5,330,000 0
2,719,107 0 2,719,107 0
43,771 0 43,771 0
271,418 0 271,418 0
18,068 0 18,068 0
9,601,000 0 9,601,000 0
36,319,666 0 36,319,666 0
282,505 0 282,505 0
1,360,920 0 1,360,920 0
477,246 0 477,246 0
71,581,216 0 71,581,216 0
16,200 0 16,200 0
 2,617,099 0 2,617,099 0
3,909,289 0 3,909,289 0
406,000 0 406,000 0
358,215 0 358,215 0
11,009,019 0 11,009,019 0
0 185,000,972 0 185,000,972
0 24,280,000 0 24,280,000
0 15,724 0 15,724
0 35,752 0 35,752
0 3,957,563 0 3,957,563
1,680,446,742 1,680,446,742 636,759,041 636,759,041

1,680,446,742 1,680,446,742 636,759,041 636,759,041

ntarias, pagadas en el mes de diciembre

e al pago de las cuotas del ejercicio.

 INVENTARIO RESULTADO
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
21,930,466 0 0 0
0 0 0 0
3,735,771 0 0 0
0 0 0 0
8,048,546 0 0 0
0 0 0 0
24,000,000 0 0 0
0 116,545,979 0 0
124,513,610 0 0 0
52,909,154 0 0 0
0 12,373,300 0 0
1,348,912 0 0 0
220,910,063 0 0 0
0 220,910,063 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 431,060 0 0
0 14,000,000 0 0
0 2,058,000 0 0
0 0 0 0
0 57,150,628 0 0 Rec2
0 0 30,980,404 0 630
0 0 2,040,979 0 635
0 0 20,397 0 635
0 0 5,330,000 0 635
0 0 2,719,107 0 635
0 0 43,771 0 635
0 0 271,418 0 635
0 0 18,068 0 635
0 0 9,601,000 0 635
0 0 36,319,666 0 631
0 0 282,505 0 635
0 0 1,360,920 0 968
0 0 477,246 0 635
0 0 71,581,216 0 635
0 0 16,200 0 635
 0 0 2,617,099 0 632
0 0 3,909,289 0 632
0 0 406,000 0 635
0 0 358,215 0 635
0 0 11,009,019 0 968
0 0 0 185,000,972 628
0 0 0 24,280,000 651
0 0 0 15,724 651
0 0 0 35,752 651
0 0 0 3,957,563 651
457,396,522 423,469,030 179,362,519 213,290,011
33,927,492 33,927,492
457,396,522 457,396,522 213,290,011 213,290,011
 ANEXO N° 3: Esquema de Determinación de la RLI y Atribució

A. DETERMINACIÓN DE LA RENTA LIQUIDA IMPONIBLE:

Resultado según balance financiero…………………………………………………………………………………………………………………………………………

1.- Agregados:
INTERESES Y REAJUSTES
IMPTO PRIMERA CATEGORIA
Corrección monetaria de retiros
Correción monetaria financiera
Indemnización voluntaria
2.- Deducciones: (*)
Coreeción Monetaria CPI
Indemnización voluntaria

Renta Líquida Imponible o Pérdida Tributaria, antes de reposición de rentas percibidas afectas a IGC o IA…………………………

3.- Reposición: (según artículo 33 N°5 de la LIR)

a.- Rentas a que se refiere la letra c) del número 2 de la letra A) del artículo 14 de la LIR………………………………
b.- Incremento del inciso final del N°1 del artículo 54 y de los artículos 58 N°2 y 62, todos de la LIR ………………………………………

4.- Deducción por beneficio establecido en la letra C), del artículo 14 ter, de la LIR………………………………………………

Sub total ………………..…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

5.- Si el Sub total anterior es positivo, Rebaja por pago del IDPC en carácter de voluntario con tope de dicho mo

Renta Líquida Imponible de Primera Categoría (atribuible) o Pérdida Tributaria (**)……………………………………………

B. DETERMINACIÓN DE LA RENTA ATRIBUIDA PROPIA CORRESPONDIENTE A LOS PROPIETARIOS, SOCIOS, COMUNEROS O

1.- Atribución de acuerdo a las letras a) o b) del N°3 de la letra A) del artículo 14 de la LIR,

PROPIETARIOS, SOCIOS, COMUNEROS O ACCIONISTAS:

Jimmy Cejon
Cristina Sibilia
(*) Considera las cantidades a que se refieren los numerales i. del inciso primero e i) del inciso tercero del artícu
(**) En caso de Renta Líquida Imponible, este monto se deberá traspasar al registro RAP.
En caso de PT ésta podrá deducirse como gasto en los ejercicios siguientes según lo dispuesto en el N°3 del incis
uema de Determinación de la RLI y Atribución de Renta del Régimen de Renta Atribuida.

……………………………………………………………………………………………………………………………………

16,427
11,207,181
280,000
406,000
1,174,990

2,288,895
1,174,990

eposición de rentas percibidas afectas a IGC o IA…………………………………………………………………………………

ra A) del artículo 14 de la LIR……………………………… $ ….

os artículos 58 N°2 y 62, todos de la LIR ……………………………………………………………………………………………………………………..
$ ….

), del artículo 14 ter, de la LIR……………………………………………………………………………...……………….

………………………………………………………………………………………………………………………………

go del IDPC en carácter de voluntario con tope de dicho monto…………………………………………………

uible) o Pérdida Tributaria (**)…………………………………………………………………………………………………………………………………………………

RRESPONDIENTE A LOS PROPIETARIOS, SOCIOS, COMUNEROS O ACCIONISTAS:

letra A) del artículo 14 de la LIR,

Créditos IDPC
% Atribución renta Rentas At. Propias Con derecho a
devolución
65% 22,044,167 5,511,042
35% 11,869,936 2,967,484
merales i. del inciso primero e i) del inciso tercero del artículo 21 de la LIR, según lo dispuesto por la letra c) del N° 2 de la mis
se deberá traspasar al registro RAP.
s ejercicios siguientes según lo dispuesto en el N°3 del inciso cuarto del artículo 31, de la LIR.
men de Renta Atribuida.

33,927,492

13,084,598

- 3,463,885

43,548,205

$ ….

- 9,634,103

33,914,103

33,914,103

Créditos IDPC
Créditos Arts. 41 A) y 41
Sin derecho a C)
devolución
puesto por la letra c) del N° 2 de la misma ley.

la LIR.
 FACTOR DE
ACTUALIZAC
MES EN QUE OCURRIÓ EL HECHO PORCENTAJE IÓN
OBJETO DE ACTUALIZACIÓN DE REAJUSTE DIRECTO
ENERO 2.90% 1.029
FEBRERO 2.40% 1.024
MARZO 2.20% 1.022
ABRIL 1.80% 1.018
MAYO 1.40% 1.014
JUNIO 1.20% 1.012
JULIO 0.80% 1.008
AGOSTO 0.50% 1.005
SEPTIEMBRE 0.50% 1.005
OCTUBRE 0.20% 1.002
NOVIEMBRE 0.10% 1.001
DICIEMBRE 0% 1,000

Corrección Monetaria Anual 2.90%

Corrección CPI 78,927,426 2.90% 2,288,895

INTERESES Y REAJUSTES 16,200 1.014 16,427
IMPTO PRIMERA CATEGORIA 11,009,019 1.018 11,207,181
TEF 6,329,896 0.238792
26,507,939
Declaración Jurada Anual sobre determinación de la Renta Líquida Imponible, Renta a atribuir y Renta Atribuida a
propietarios, titulares, socios, accionistas de SpA o comuneros para contribuyentes acogidos a las disposiciones
del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta. (Régimen de Renta Atribuida)

Sección A: IDENTIFICACION DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
C1
DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

Sección B: Detalle de conceptos y/o partidas que componen la RLI y la Renta a Atribuir

Nº CONCEPTO O PARTIDA MONTO

1 1 185,000,972
2 4 28,289,039
3 5 30,980,404
4 6 36,319,666
5 7 6,526,388
6 14 12,369,939
7 16 93,166,122
8 17 2,008,895
9 19 11,223,608
10 20 6,526,388
11 23 1,580,990
12 24 6,526,388
13 37 1,174,990

CUADRO RESUMEN DE LA SECCIÓN B (Detalle de conceptos y/o partidas que componen la RLI y la Renta a Atribuir)
RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE
33,914,103

RENTA A ATRIBUIR
33,914,103

Sección C: RENTA ATRIBUIDA A LOS PROPIETARIOS, TITULARES, SOCIOS, ACCIONISTAS DE SpA O COMUNEROS

RUT Titular, Socio, Crédito por Impuesto de Primera Categoría

Monto Renta
comunero o Atribuida
accionista Con Derecho a devolución Sin Derecho a devolución
12.654.321-2 22,044,167 5,511,042
 8.640.201-9 11,869,936 2,967,484 C11

Sección D: CUADRO RESUMEN DE SECCIÓN C (RENTA ATRIBUIDA A LOS PROPIETARIOS, TITULARES, SOCIOS, ACCIONISTAS DE SpA O C

Total Crédito por Impuesto de Primera Categoría

Total Renta
Total Informados Atribuida
Con Derecho a devolución Sin Derecho a devolución
2 33,914,103 8,478,526

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR
LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL

 F 1923
FOLIO

atribuir y Renta Atribuida a los

cogidos a las disposiciones de la letra A)

185,000,972
28,289,039
30,980,404
36,319,666
6,526,388
12,369,939
93,166,122
2,008,895
11,223,608
6,526,388
1,580,990
6,526,388
1,174,990

Renta a Atribuir)

33,914,103

33,914,103

STAS DE SpA O COMUNEROS

Crédito por Impuestos pagados

en el exterior, imputable a
impuestos finales
 C12

SOCIOS, ACCIONISTAS DE SpA O COMUNEROS)

Total Crédito por Impuestos

pagados en el exterior imputable
a impuestos finales

PRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO

CONCEPTO O PARTIDA

INGRESOS BRUTOS
1
2
3
4
Total Ingresos Brutos (Art. 29)
COSTO DIRECTO
5
Total Costo Directo (Art. 30)
GASTOS NECESARIOS PARA PRODUCIR LA RENTA
6
7
8
9
10
11

12

13
14
15

16
Total Gasto Necesario Para Producir La Renta
RENTA LÍQUIDA O PÉRDIDA TRIBUTARIA
AJUSTES A LA RENTA LÍQUIDA
17
18
Total Ajustes a la Renta Líquida
AGREGADOS A LA RENTA LÍQUIDA
19

20
21
22
23

Total Agregados a la Renta Líquida

DEDUCCIONES A LA RENTA LÍQUIDA
24
25
26
27
 28
29
30
31
32
33
34
Renta Líquida Imponible o Pérdida Tributaria al 31 de Diciembre de XXXX antes de ajustes que ordena el N° 5 del art. 33 de la L

35

36
Renta Líquida Imponible o Pérdida Tributaria al 31 de Diciembre de XXXX ajustada según lo establecido en el N° 5 del art. 33 de

37
38
Renta Líquida Imponible a afectarse con IDPC o Pérdida Tributaria al 31 de Diciembre

DETERMINACIÓN DE LA RENTA A ATRIBUIR

39

40

RENTAS ATRIBUIDAS DE TERCEROS

41

42

43

44

RENTA A ATRIBUIR A LOS SOCIOS

 NOMBRE DEL CONCEPTO O PARTIDA
INGRESOS BRUTOS
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados.
Rentas de Fuente Extranjera.
Intereses Percibidos o Devengados.
Otros Ingresos Percibidos o Devengados.
Brutos (Art. 29)
COSTO DIRECTO
Costo Directo de los Bienes y Servicios.
recto (Art. 30)
GASTOS NECESARIOS PARA PRODUCIR LA RENTA
Remuneraciones.
Depreciación Financiera del ejercicio.
Intereses Pagados o Adeudados.
Gastos por Donaciones.
Otros Gastos Financieros.
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certificados por Corfo.

Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certificados por Corfo.

Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera.

Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido.

Gastos por adquisición en supermercados y negocios similares.

Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos.

ecesario Para Producir La Renta
DA O PÉRDIDA TRIBUTARIA
AJUSTES A LA RENTA LÍQUIDA
Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32 N°1).
Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32 N° 2).
a la Renta Líquida
AGREGADOS A LA RENTA LÍQUIDA
Gastos Rechazados no Afectos a la Tributación del Art. 21 (Inc. 2° Art. 21)

Depreciación Financiera del ejercicio.

Rentas tributables no reconocidas financieramente.
Gastos agregados por donaciones.
Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33.

os a la Renta Líquida
DEDUCCIONES A LA RENTA LÍQUIDA
Depreciación Tributaria del Ejercicio
Gasto Goodwill Tributario del ejercicio.
Impuesto Específico a la Actividad Minera.
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 1° Art. 21.
 Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 3° Art. 21.
Otras Partidas.
Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2).
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2).
Gastos aceptados por donaciones.
Ingresos No Renta (Art. 17).
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3).
Imponible o Pérdida Tributaria al 31 de Diciembre de XXXX antes de ajustes que ordena el N° 5 del art. 33 de la LIR

Retiros o Distribuciones afectas a IGC o IA percibidos según lo dispuesto en el N° 5 del Art. 33 de la LIR.

Incremento del inciso final del N°1 del artículo 54 y de los artículos 58 N°2 y 62, de la LIR

Imponible o Pérdida Tributaria al 31 de Diciembre de XXXX ajustada según lo establecido en el N° 5 del art. 33 de la LIR

Deducción según letra C) del Art. 14 ter de la LIR

Deducción según inc. Final del N° 5 de la letra A) del Art. 14 de la LIR

Imponible a afectarse con IDPC o Pérdida Tributaria al 31 de Diciembre

DETERMINACIÓN DE LA RENTA A ATRIBUIR

Rentas percibidas o devengadas exentas del IDPC pero afectas a IGC o IA

Otras cantidades percibidas o devengadas no consideradas en la RLI ni en las rentas exentas pero que si se
encuentren afectas a IGC o IA

RENTAS ATRIBUIDAS DE TERCEROS

Sujetas a las normas del N° 1 letra C), del Art. 14 de la LIR.

Sujetas a las normas de la letra A) del Art. 14 ter de la LIR.

Sujetas a las normas del N° 2 letra C), del Art. 14 de la LIR (para el caso de los empresarios individuales).

Rentas atribuidas por parte de terceros al término de giro (según el N°1 del artículo 38 bis)

RENTA A ATRIBUIR A LOS SOCIOS

CÓD. F22
AT2017
+
628 + 185,000,972
851 +
629 +
651 + 28,289,039
= = 213,290,011
-
630 - 30,980,404
= = 30,980,404
-
631 - 36,319,666
632 - 6,526,388
633 -
966 -
967 -
852
-
897
-
853
-
968 - 12,369,939
969
-
635 - 93,166,122
= = 148,382,115
636 = 33,927,492

637 - 2,008,895
638 +
= = 2,008,895
+
+ 11,223,608
+
926 + 6,526,388
970 +
971 +
639 1,580,990 43,548,205
+
= = 19,330,986

927 - 6,526,388
1000 -
827 -
928 1,174,990
-
929 -
807 -
641 -
642 -
973 -
640 -
634 -
643 43,548,205
=

+ +

+ +
43,548,205
= =
- - 9,634,103
-
-
33,914,103
= =

+ +

+ +

+
+ +

+ +

+ +

+ +
= = 33,914,103
Anexo N° 1: Registro de Rentas Empresariales del R

DETALLE

Saldos iniciales

1.
2.9% MÁS:
reajuste al termino del ejercicio
Saldo inicial o Sub total N°1 reajustado (Saldo positivo o negativo)
3 Se deberá registrar al término del año comercial:
3.1 Rentas o cantidades generadas por la propia empresa (RAP
 Se deberá agregar las siguientes cantidades:
I. El saldo positivo que resulte en la determinación de la re
imponible (RLI),
II. Las rentas percibidas o devengadas por la empres
encuentran exentas del IDPC.

Sub total N°3 (Saldo positivo o negativo)

4 Imputaciones al término del año comercial,

4.1 Gastos rechazados del inciso segundo del articulo 21, de
reajustados

4.2 Retiros del ejercicio, se imputan proporcionales

4.3 Gastos rechazados del art 21 inciso segundo generados

01.01.2017

REMANENTE PARA EL EJERCICIO SIGUIENTE

Saldo de retiros del ejercicio no imputados a los registros.

Nota 1: La columna "Control" considera la sumatoria de las columnas RAP, DDAN y REX.
Nota 2: La columna "STUT" considera el monto total de utilidades acumuladas en el registro FUT al 31.12.2016, el cual se m
o de Rentas Empresariales del Régimen de Renta Atribuida

DETALLE

Saldos iniciales

o del ejercicio
N°1 reajustado (Saldo positivo o negativo)
r al término del año comercial:
es generadas por la propia empresa (RAP):
las siguientes cantidades:
que resulte en la determinación de la renta líquida

rcibidas o devengadas por la empresa que se

s del IDPC.

tivo o negativo)

rmino del año comercial,

s del inciso segundo del articulo 21, del ejercicio

o, se imputan proporcionales

s del art 21 inciso segundo generados antes del

RCICIO SIGUIENTE

o no imputados a los registros.

atoria de las columnas RAP, DDAN y REX.
total de utilidades acumuladas en el registro FUT al 31.12.2016, el cual se mantiene para el control de los créditos de primera categoría ge
men de Renta Atribuida.

Rentas Atribuidas Propias (RAP)

Control (1)

0 0

0 0
33,914,103 33,914,103

33,914,103
33,914,103

(16,427) (16,427)

(24,280,000) (24,280,000)

9,617,676 9,617,676

$.....
para el control de los créditos de primera categoría generados hasta el 31.12.2016 a los que se tendrá derecho cuando se imputen retiros,
Rentas Exentas e Ingresos no constitutivos de renta (REX)
(3)

Ingresos No Renta
Rentas
Exentas de Rentas con tributación cumplida
Impuesto
Global Rentas generadas
Complementa Ingresos Otras rentas hasta el
rio (IGC) y/o No Renta percibidas (14 Rentas 31.12.1983 y
Impuesto ter letra A, 14 provenientes
utilidades
Adicional (IA) letra C N°s 1 y del registro RAP afectadas con
2) ISFUT

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
ando se imputen retiros, remesas o distribuciones afectas a IGC o IA.
 Saldo Acumulado de Créditos (SAC)
(4)
Acumulados a
contar del Acumulados hasta el 31.12.2016
01.01.2017

Tasa de crédito Tasa Efectiva (TEF) 0,238792

vigente (%)

Sin Con
Derecho Derecho Sin Derecho
a a Con Derecho a Devolución a
Devoluci Devoluci Devolución
ón ón

6,329,986
0 0 183,570 0

0 0 6,513,556 0
0 0 6,513,556 0

0 0 6,513,556 0
.2016

Tasa 8% SALDO TOTAL DE UTILIDADES TRIBUTABLES

(STUT)
Crédito Total
(5)
Disponible
contra
impuestos
finales (Arts. 41
A) y 41 C) de la
LIR)

38,158,261
0 ### 1,106,590

0 ### 39,264,851
0 0 39,264,851

(11,207,181)

0 0 28,057,670
Declaración Jurada anual sobre movimientos y saldos de los registros de rentas empresariales del Régimen de Renta Atribu

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS REGISTROS

RENTAS ATRIBUIDAS
TIPO DE
Nº FECHA DE REGISTRO CONTROL PROPIAS
OPERACIÓN
(RAP)

100 12/31/2016 -
101 12/31/2017 33,914,103 33,914,103
105 12/31/2017 - 16,427 - 16,427
106 12/31/2017 - 24,280,000 - 24,280,000
300 12/31/2017 -

Sección C: TASA EFECTIVA DEL CRÉDITO DEL FUT (TEF)

TASA EFECTIVA DEL CRÉDITO DEL FUT (TEF)

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE

INGRESOS NO RE
DIFERENCIA ENTRE
DEPRECIACIÓN
RENTAS ATRIBUIDAS RENTAS EXENTAS DE
ACELERADA Y
PROPIAS (RAP) IMPUESTO GLOBAL
NORMAL
(DDAN) COMPLEMENTARIO (IGC)
Y/O ADICIONAL (IA) INGRESOS NO RENTA
 DIFERENCIA ENTRE
DEPRECIACIÓN
RENTAS ATRIBUIDAS RENTAS EXENTAS DE
ACELERADA Y
PROPIAS (RAP) IMPUESTO GLOBAL
NORMAL
(DDAN) COMPLEMENTARIO (IGC)
Y/O ADICIONAL (IA) INGRESOS NO RENTA

9,617,676

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO

FORMATO RUT
RUT REPRESENTANTE LEGAL
empresariales del Régimen de Renta Atribuida a que se refiere la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX)

INGRESOS NO RENTA

DIFERENCIA ENTRE RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLID

DEPRECIACIÓN ACELERADA
RENTAS EXENTAS DE
Y NORMAL
IMPUESTO GLOBAL
(DDAN)
COMPLEMENTARIO (IGC) OTRAS RENTAS
Y/O ADICIONAL (IA) INGRESOS NO RENTA
PERCIBIDAS DESDE 14
TER LETRA A) O 14
LETRA C) N°S 1 y 2

0.238792

CUADRO RESUMEN FINAL D

AS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDO ACU

INGRESOS NO RENTA
ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
 OTRAS RENTAS RENTAS GENERADAS
PERCIBIDAS DESDE 14 TER RENTAS PROVENIENTES HASTA EL 31.12.83 Y SIN DERECHO A
LETRA A) O 14 LETRA C) N°S DEL REGISTRO RAP UTILIDADES AFECTADAS DEVOLUCIÓN
1y2 CON ISFUT

SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

FORMATO RUT
RUT PROFESIONAL TÉCNICO ENCARGADO DE CONFECCIONAR ESTOS REG
y sobre Impuesto a la Renta.

O CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDOS ACUMULADOS DE CRÉDITOS (SAC)

INGRESOS NO RENTA
ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA

RENTAS GENERADAS HASTA

RENTAS PROVENIENTES SIN DERECHO A CON DERECHO A
EL 31.12.83 Y UTILIDADES
DEL REGISTRO RAP DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
AFECTADAS CON ISFUT

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN

SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITOS (SAC)

ULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016

 CRÉDITO TOTAL DISPONIBLE
CON DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A CONTRA IMPUESTOS
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN FINALES (ARTS. 41 A) Y 41 C)
DE LA LIR)

6,329,986

O ENCARGADO DE CONFECCIONAR ESTOS REGISTROS

DOS ACUMULADOS DE CRÉDITOS (SAC)

ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016

CRÉDITO POR
IMPUESTO TASA SALDO TOTAL DE UTILIDADES
ADICIONAL EX. ART. 21 TRIBUTABLES (STUT)
CRÉDITO TOTAL LIR.
DISPONIBLE CONTRA
CON DERECHO A SIN DERECHO A
IMPUESTOS FINALES
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
(ARTS. 41 A) Y 41 C)
DE LA LIR)

6,329,986 38,158,261

- 11,207,181

RETIROS, REMESAS O DISTRIBUCIONES AFECTOS A IGC O IA, NO IMPUTADOS A LOS REGISTRIOS

RAP, DDAN o REX.
CRÉDITO POR SALDO TOTAL DE
IMPUESTO TASA UTILIDADES
ADICIONAL EX. ART. TRIBUTABLES
21 LIR. (STUT)
 CRÉDITO POR SALDO TOTAL DE
IMPUESTO TASA UTILIDADES
ADICIONAL EX. ART. TRIBUTABLES
21 LIR. (STUT)
CON DERECHO A
SIN DERECHO A CON CRÉDITO POR IDPC
CRÉDITO POR IDPC
CRÉDITO ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
VOLUNTARIO

26,951,080
 F1938
FOLIO

RETIROS, REMESAS O DISTRIBUCIONES AFECTOS A IGC O IA, NO IMPUTADOS A

LOS REGISTRIOS RAP, DDAN o REX.

CON CRÉDITO POR CON CRÉDITO POR

CON DERECHO A
SIN DERECHO A IDPC ACUMULADOS IDPC ACUMULADOS
CRÉDITO POR
CRÉDITO HASTA EL CONTAR DEL
IDPC VOLUNTARIO
31.12.2016 01.01.2017

MPUTADOS A LOS REGISTRIOS

TOTAL CASOS
INFORMADOS
 TOTAL CASOS
INFORMADOS
CON CRÉDITO
POR IDPC
ACUMULADOS
CONTAR DEL
01.01.2017

5
Declaración jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y créditos correspondientes efectuad

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE (Contribuyente sujeto al Régimen de Renta Atribuida)

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor del retiro, remesa y/o dividendo distribuido: Persona Natural o Jurídica Extranje

AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL

RUT DEL BENEFICIARIO DEL

FECHA DEL RETIRO, REMESA Y/O DIVIDENDO
Nº RETIRO, REMESA Y/O
DISTRIBUIDO
DIVIDENDO DISTRIBUIDO
CON CRÉDITO POR IDPC
GENERADOS A CONTAR
DEL 01.01.2017

1 1/30/2017 12.654.321-2
2 1/30/2017 8.640.201-9
3 2/28/2017 12.654.321-2
4 2/28/2017 8.640.201-9
5 3/30/2017 12.654.321-2
6 3/30/2017 8.640.201-9
7 4/30/2017 12.654.321-2
8 4/30/2017 8.640.201-9
9 5/30/2017 12.654.321-2
10 5/30/2017 8.640.201-9
11 6/30/2017 12.654.321-2
12 6/30/2017 8.640.201-9
13 7/30/2017 12.654.321-2
14 30/07/207 8.640.201-9
15 8/30/2017 12.654.321-2
16 8/30/2017 8.640.201-9
 17 9/30/2017 12.654.321-2
18 9/30/2017 8.640.201-9
19 10/30/2017 12.654.321-2
20 10/30/2017 8.640.201-9
21 11/30/2017 12.654.321-2
22 11/30/2017 8.640.201-9
23 12/30/2017 12.654.321-2
24 12/30/2017 8.640.201-9

Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO EXISTENTES AL 31.12.2016, PENDIENTES DE IMPUTACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL A

RUT DEL BENEFICIARIO

Nº DEL RETIRO (TITULAR O MONTO DE RETIROS
CESIONARIO) EN EXCESO
REAJUSTADOS ($)

C19 C20 C21

MONTOS RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS

AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

CON CRÉDITO POR

CON CRÉDITO POR IDPC GENERADOS A CON DERECHO A CRÉDITO
IDPC ACUMULADOS SIN DERECHO A CRÉDITO
CONTAR DEL 01.01.2017 POR IDPC VOLUNTARIO
HASTA EL 31.12.2016

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESI

RUT REPRESENTANTE LEGAL

rrespondientes efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta

ona Natural o Jurídica Extranjera)

MONTOS RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOSREAJUSTADOS ($)

OS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL EXENTOS O NO AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O AD

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

CON
CON CRÉDITO POR DERECHO A
SIN DERECHO A
IDPC ACUMULADOS CRÉDITO POR RENTAS EXENTAS DE
CRÉDITO
HASTA EL 31.12.2016 IDPC IMPUESTO DE GLOBAL
VOLUNTARIO INGRESOS NO
COMPLEMENTARIO (IGC) Y/O
CONSTITUTIVOS DE
ADICIONAL (IA)
RENTA
ÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO INFORMADO (Detalle de saldos pendientes de imputación)

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN

/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS REAJUSTADOS ($)

EXENTOS O NO AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX)

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

RENTAS EXENTAS DE IMPUESTO DE

GLOBAL COMPLEMENTARIO (IGC) RENTAS GENERADAS
INGRESOS NO
Y/O ADICIONAL (IA) RENTAS CON TRIBUTACIÓN HASTA EL 31.12.83 Y/O
CONSTITUTIVOS
CUMPLIDA UTILIDADES AFECTADAS
DE RENTA
CON ISFUT

24,280,000

MENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT PROFESIONAL TÉCNICO ENCARGADO DE CONF

de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sobre saldo de retiros en exceso pendiente de imputación.

S ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADI

ESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL

RESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

RENTAS GENERADAS
RENTAS CON
HASTA EL 31.12.83 Y SIN DERECHO A CON DERECHO A CON DERECHO A
TRIBUTACIÓN
UTILIDADES DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
CUMPLIDA
AFECTADAS CON ISFUT

1,543,500
514,500
1,536,000
512,000
1,533,000
511,000
1,527,000
509,000
1,521,000
507,000
1,518,000
506,000
1,512,000
504,000
1,507,500
502,500
 1,507,500
502,500
1,503,000
501,000
1,501,500
500,500
1,500,000
500,000

EN FINAL DE LA DECLARACIÓN

CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016

CRÉDITO TOTAL
DISPONIBLE CONTRA
SIN DERECHO A CON DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A
IMPUESTOS FINALES
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
(ARTS. 41 A) Y 41 C) DE LA
LIR)

C32 C33 C34

D CORRESPONDIENTE

FESIONAL TÉCNICO ENCARGADO DE CONFECCIONAR ESTOS REGISTROS

 F1940
FOLIO

GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL

ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016

DEVOLUCIÓN DE
CRÉDITO POR NÚMERO DE
CAPITAL ART.17 N°
IMPUESTO TASA CERTIFICADO
7 LIR
ADICIONAL EX. ART.
CRÉDITO TOTAL
21 LIR.
DISPONIBLE
CONTRA
SIN DERECHO A
IMPUESTOS
DEVOLUCIÓN
FINALES (ARTS. 41
A) Y 41 C) DE LA
LIR)
 MONTO DE TOTAL DE CASOS
DEVOLUCIÓN DE
TOTAL DE CASOS RETIROS EN DE RETIROS EN
CAPITAL ART.17 N° 7
CRÉDITO POR INFORMADOS EXCESO, EXCESO
LIR
IMPUESTO TASA REAJUSTADOS ($) INFORMADOS
ADICIONAL EX. ART. 21
LIR.

C35 C36 C37 C38 C39

 Jimmy Cejon
mes monto factor CM retiro actualizado
enero 500,000 2.90% 14,500 514,500
febrero 500,000 2.40% 12,000 512,000
marzo 500,000 2.20% 11,000 511,000
abril 500,000 1.80% 9,000 509,000
mayo 500,000 1.40% 7,000 507,000
junio 500,000 1.20% 6,000 506,000
julio 500,000 0.80% 4,000 504,000
agosto 500,000 0.50% 2,500 502,500
septiembre 500,000 0.50% 2,500 502,500
octubre 500,000 0.20% 1,000 501,000
noviembre 500,000 0.10% 500 500,500
diciembre 500,000 0.00% - 500,000
70,000 6,070,000

Beneficio artículo 14 Ter C

Renta Líquida del ejercicio 43,548,205
retiros del ejercicio - 24,280,000
Renta Líquida Invertida 19,268,205
50% 9,634,103
 Cristina Sibilia
mes monto factor CM retiro actualizado
enero 1,500,000 2.90% 43,500 1,543,500
febrero 1,500,000 2.40% 36,000 1,536,000
marzo 1,500,000 2.20% 33,000 1,533,000
abril 1,500,000 1.80% 27,000 1,527,000
mayo 1,500,000 1.40% 21,000 1,521,000
junio 1,500,000 1.20% 18,000 1,518,000
julio 1,500,000 0.80% 12,000 1,512,000
agosto 1,500,000 0.50% 7,500 1,507,500
septiembre 1,500,000 0.50% 7,500 1,507,500
octubre 1,500,000 0.20% 3,000 1,503,000
noviembre 1,500,000 0.10% 1,500 1,501,500
diciembre 1,500,000 0.00% - 1,500,000
210,000 18,210,000