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Resumen ejecutivo
La empresa “SWEET DESIGNS” fue constituida como una sociedad Anónima Cerrada con RUC
N°20789546214 y tiene como sede principal la ciudad de Puno. Esta empresa se dedica a la
producción y comercialización de tres productos de pastelería: Tortas; macarrones y cupcakes; la
particularidad de la empresa es la elaboración personalizada de los productos a pedido del cliente,
ya sea para días festivos, cumpleaños, aniversarios, matrimonios, bautizos, etc.
La empresa Sweet Design surge tras la necesidad de la población puneña por productos de
pastelería de alta calidad, precio accesible y diseños innovadores para la celebración de sus
festividades.
SWEET DESIGNS cuenta actualmente con 10 trabajadores, quienes están divididos en 2 áreas:
producción y atención al cliente.
Sweet Designs se especializa en la preparación de tres postres:
Tortas temáticas:
Cupcakes
Macarrones:
En todos los productos descritos se utilizarán insumos frescos y de primera calidad, y con
presentación inigualable.
El cálculo de la demanda se realiza tomando la población puneña que está entre 15 a más años de
edad, asimismo se realiza una encuesta que muestra la preferencia de la población y el consumo
diario de cada producto, con esta información se las ventas diarias, estrategias del plan de
negocios para posicionarnos en el mercado y los beneficios proyectados.
Después de realizar el análisis financiero se concluye que la empresa es rentable, obteniéndose
un valor del Valor actual Neto de S/16,082.84 y una Tasa Interna de Retorno de 78%, resultados
evidentemente favorables.
Visión
“Para el 2025, ser reconocidos como una empresa líder en ventas de pastelería, contando con los
mejores precios, proporcionando los mejores productos y las más cómodas tiendas de atención,
para el óptimo desenvolvimiento de los trabajadores y clientes que constituyen la empresa Sweet
Designs”
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Misión
“Somos una empresa pastelera dedicada a cubrir las necesidades de la población en general
teniendo precios accesibles para todo público; contamos también con personal capacitado en
repostería, diseño y atención preparado para brindar un buen servicio al momento de atender a
nuestros consumidores. Trabajamos bajo un esquema de mejoramiento continuo, dedicación y
esmero, esperando ser reconocidos en el mercado por un claro concepto de moda, elegancia y
buen gusto”
Valores
El trato con los compañeros, clientes y proveedores es de total respeto, dignidad y
cortesía.
Los miembros de la empresa deben saber trabajar en equipo
Es importante que todos los miembros de la empresa sean puntuales, no solo con la
asistencia, sino también con la entrega de las tareas correspondientes.
Se debe tener un espíritu emprendedor aportar cosas nuevas al crecimiento de la empresa
2.3. Logotipo
El logotipo indica el nombre de la pastelería "Sweet Designs" con una imagen de una torta
decorada. Predominan los colores uva, beige, rosa, fresa y turquesa, los cuales están
estrechamente relacionados con los postres.
Con el logotipo se desea atraer al consumidor y, como este es la primera impresión que tiene el
cliente de la empresa, hacerle sentir que es una empresa de confianza y que le va a brindar un
servicio de calidad y productos exclusivos.
Tortas temáticas: vienen con sabor de chocolate, vainilla y red velvet, rellenos de manjar
blanco o fudge, las cuales son decoradas con masa fondant y con un diseño que es
seleccionado por el cliente, que pueden ser desde dibujos animados hasta diseños
elegantes y sofisticados para matrimonios y cuyo tamaño puede variar de uno hasta cuatro
pisos o más según sea el caso. La torta está colocada sobre una base de madera forrada
en papel especial y en el caso de tortas pequeñas, estas se presentan dentro de una caja de
cartón. También se ofrecen tortas con diseños simples, como bañadas en manjar blanco,
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fudge o crema chantilly, las cuales tienen la misma presentación en base de madera y caja
de cartón.
Macarrones: son pastelitos hechos con dos galletas y una crema entre ambas, son
presentadas como bocaditos de 25, 50 o 100 unidades en forma redonda o de acuerdo a
la temática del evento; en caja de cartón y decoradas con masa fondant o glasé.
En todos los productos descritos se utilizarán insumos frescos y de primera calidad, y con
presentación inigualable.
35% 30%
20% 15%
Se verifica que la empresa con mayor acogida por los consumidores es Ricos Pan
En cuanto a las empresas con mayor acogida por parte de los encuestados, la primera es RICOS
PAN porque fue elegida por el 35% del 100% de los encuestados; como segundo lugar está
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ESPIGA DE TRIGO, que fue elegida por el 30% del 100% de los encuestados; como tercer lugar
está la empresa LAS MERCEDES, elegida por el 20% del 100% de los encuestados y como cuarto
lugar tenemos a MÁS PAN, elegida por el 15% de los encuestados.
RICOS PAN
9% 10%
8%
6%
3%
TORTAS C U P C A K E S A L F A J O R E SC H O C O L A T EM
S ACARRONES
El producto que tiene mayor demanda de la empresa RICOS PAN es la torta con un 70%, y el
producto con muy poca demanda son las galletas con un 0.74%. Las personas encuestadas
conocen tanto sobre las tortas de RICOS PAN porque ya tiene 20 años en el mercado en la ciudad
de Puno, cuenta con tres locales en donde ofrece gran variedad de bebidas y productos tanto dulces
como salados y al ser conocida se ha convertido durante los últimos años en una costumbre que
los productos de RICOS PAN estén presentes en las reuniones familiares, de amigos y en
múltiples eventos.
Grafica. Razones por las que consume en RICOS PAN
30.00%
20.00%
33.33%
10.00% 17.95% 17.95% 17.95%
10.26% 10.59%
2.56%
0.00%
4
La principal razón por la que los encuestados volverían a consumir los productos de RICOS PAN
en especial las tortas que es el producto que más consumen de esta empresa, es por el sabor que
fue seleccionado por 52.94%. Y la razón por la que no volverían a consumir los productos de esta
empresa es por las promociones, seleccionada por 1.68%. Quizás los clientes no regresarían por
las promociones porque la empresa no ofrece promociones variadas o que estén al gusto de los
consumidores.
El producto que tiene mayor demanda de la empresa ESPIGA DE TRIGO es la torta con un 51%,
y el producto con muy poca demanda son los alfajores con un 3%. La razón por la que las tortas
son los productos con mayor demanda es porque éstas son el producto principal de la empresa.
Grafica. Razones por las que consume en ESPIGA DE TRIGO
Las personas encuestadas volverían a consumir los productos de ESPIGA DE TRIGO, en especial
las tortas, principalmente por la presentación (25.88%) y segundo por el servicio (22.35%) que
ofrece la empresa. Pero no volverían a consumir los productos de esta empresa por las
promociones que ofrece, seleccionada por 3.53% de los encuestados
Grafica. Productos que consume en LAS MERCEDES
5
10% LAS MERCEDES
9%
8%
7%
6%
5% 9% 10%
4% 8%
3% 6%
2% 3%
1%
0%
Tortas Cupcakes Alfajores Chocolates Macarrones
En cuanto a la demanda de los productos de la empresa LAS MERCEDES, se puede observar que
no todas las personas conocían esta empresa al momento de ser encuestadas, es por esta razón que
el producto más conocido de esta empresa son los macarrones con tan solo un 10%
Grafica. Razones por las que consume en LAS MERCEDES
20.00% 33.33%
10.00% 17.95% 17.95% 17.95%
10.26% 10.59%
2.56%
0.00%
El sabor es la principal razón por la que los encuestados volverían a consumir los productos de
LAS MERCEDES, en especial de los macarrones, porque fue seleccionado por 33.33%. Pero por
otro lado, no volverían a consumir los productos ofrecidos por esta empresa por la cercanía
(2.56%).
Grafica. Alguna vez ha deseado adquirir una torta temática
80.00%
60.00%
40.00% 62.98%
37.11%
20.00%
0.00%
SI NO
Del total de encuestados el 62.98% no ha pedido una torta temática, porque no saben de qué se
trata, solo el 37.11% de los encuestados sí lo ha hecho, sea en esta empresa o en otra.
Grafica. Porque no ha hecho un pedido de torta temática
6
80.00%
60.00%
40.00% 71.76%
20.00% 23.61%
4.63%
0.00%
Desconocimiento Precio Desconfianza
Dentro del grupo de encuestados que no ha pedido una torta temática, el 71.76% no lo ha hecho
por desconocimiento y tan solo el 23.61% por el precio; y es que este producto, en el mercado
puneño, es nuevo y aún le falta posicionarse. La falta de personal capacitado atrasa un poco el
trabajo y el progreso de la empresa, ya que algunos trabajadores no cuentan con estudios en
pastelería o afines y no conocen técnicas necesarias para elaborar este tipo de productos. La falta
de capacidad de producción y mano de obra también es un problema a considerar ya que para
cubrir pedidos grandes que incluyen tortas, cupcakes y bocaditos, la empresa puede no contar con
el personal necesario, el espacio o la maquinaria necesaria.
La empresa no cuenta con aliados estratégicos, los cuales son empresas o instituciones con las
que se establece relaciones de colaboración basadas en el mutuo beneficio o para compartir
conocimientos; lo cual ayuda en el incremento de las ventas y que la empresa tenga un mayor y
mejor posicionamiento en el mercado.
2.5.2. Oportunidades
El tamaño del cliente, determinado por el número de personas que lo integran es una oportunidad
a analizar porque así se puede elaborar promociones para los clientes.
Grafica. Cantidad de personas con las que asiste a una pastelería
60.00%
50.00%
40.00%
30.00% 50.52%
20.00%
27.86%
10.00% 19.79%
1.82%
0.00%
Solo Una Dos Más de tres
De las personas encuestadas el 50.52% asiste a una pastelería acompañado de dos personas y el
27.86% asiste con más de 3 personas. Entonces, de las promociones que puede elaborar la
empresa para incrementar las ventas, alguna de ellas puede ser dirigido para dos personas y otra
para 3 personas o más. La idea de negocio propiamente dicha es una oportunidad. Es una oferta
novedosa, la cual sería bien recibida por el mercado puneño. Además, la empresa cuenta con
factores de diferenciación como la presentación, el sabor, la decoración e innovación de sus
productos, Asimismo, existe accesibilidad a las materias primas para la pastelería, porque la
mayoría son alimentos de primera necesidad y también porque hay un aumento de los proveedores
especializados en estos insumos. La ubicación del local también es una oportunidad
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preponderante, ya que ello determina el nivel de acceso de los clientes potenciales al negocio en
cuestión.
Grafica. Que medios de comunicaciones tienen mayor incidencia para la búsqueda de una
pastelería
80.00%
60.00%
40.00% 62.30%
20.00% 36.65%
1.05%
0.00%
Internet Páginas amarillas Amigos y
familiares
El medio de comunicación que más utilizan los encuestados es el internet, elegido por el 62.30%;
y esto se debe a que hoy en día un gran porcentaje de los clientes potenciales cuenta con un
dispositivo móvil que los mantiene conectados a internet en forma permanente, sobre todo con
las redes sociales como Facebook. Por otro lado, el 36.65% prefiere acudir a amigos o familiares
para consultar sobre una pastelería a la que puedan acudir. Se debe tener muy en cuenta esto
porque el paso de información vía oral de cliente a cliente es muy importante, ya que el nivel de
calidad de la relación empresa/cliente puede generar una mala reputación para esta.
El nacimiento de la necesidad de las tortas temáticas también es una oportunidad para la empresa
porque ahora para la mayoría de eventos, como bautizo, matrimonio, cumpleaños y entre otros,
los clientes desean tener una torta temática la cual tenga un diseño relacionado con el evento y
además esto hace único a cada evento.
Grafica. Qué servicio le gustaría encontrar en una pastelería
30.00%
20.00%
26.96% 28.27%
23.56% 19.37%
10.00%
1.83%
0.00%
El negocio puede ser complementado con otros servicios, como se puede observar en el gráfico,
la primera opción son las promociones para los clientes, que en la encuesta realizada fue elegida
por el 28.27%. Otro servicio puede ser el delivery, elegido por el 26.96%, y esto favorecería el
incremento de las ventas porque en muchos casos los clientes no adquieren los productos porque
la empresa no cuenta con el servicio de delivery y el mismo cliente no puede recoger el pedido
en el local, o también porque en ocasiones el pedido es muy grande y el cliente no cuenta con la
movilidad especializada para poder trasladar de forma segura el pedido. Como tercer servicio
complementario está el WIFI, elegido por el 23.56% de los encuestados, y es tan importante
porque hoy en día todas las personas cuentan con algún dispositivo electrónico que puede
conectarse al internet por medio del WIFI. Por último, los descuentos, que fue elegido por el
19.37% y esto también podrán ayudar al incremento de las ventas.
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Las festividades y ocasiones importantes son una gran oportunidad para el incremento de las
ventas porque en estas fechas especiales las personas se preocupan por tener un detalle especial
con su familia, amigos o pareja. La ocasión más importante es Cumpleaños que fue elegida por
22.65% porque es una costumbre tener una torta en esta fecha para poder celebrar con familiares
y amigos. La segunda ocasión es Aniversario elegido por un 18.37%; la tercera es Matrimonio
elegida por 15.76%; y la cuarta es Regalo elegida por un 15.14%.
Grafica. Para qué ocasiones compraría una torta temática
30.00%
20.00%
22.65%
10.00% 15.76% 18.37% 15.14%
9.29% 5.85% 6.26% 6.68%
0.00%
9
Entonces tenemos que el mercado objetivo es 96 859 personas.
3.1.3. Mercado objetivo
Dentro del mercado objetivo se van a tomar en cuenta las personas mayores a los 15 años,
pertenecientes a los niveles socio económicos A, B y C; como se sabe de acuerdo a Arellano
(2005) estos tres niveles socio económicos son los que tienen un mayor poder adquisitivo.
Y en los siguientes gráficos se explicarán de manera más detallada las características del mercado
objetivo con el que ya cuenta la empresa Sweet Designs.
De la población encuestada, el 60.25% tiene entre 21 y 30 años y es que porque la mayoría de los
productos ofrecidos, como los cupcakes, van dirigidos para jóvenes. El siguiente grupo
representativo es desde los 10 a 20 años con un porcentaje de 26.30%; y ellos representan a la
mayoría de seguidores que tiene la empresa en el Facebook, por donde se hace publicidad y
promociones, porque son los que hoy en día manejan más el tema de las redes sociales y todo lo
relacionado al internet. Y el grupo con menor porcentaje es de 13.45% va desde los 61 a 70 años,
y aun siendo un grupo bastante reducido estas personas consumen tortas temáticas y algunos de
los otros productos ofrecidos por la empresa.
Grafico. Población encuestada por grupos de edad
Poblacion encuestada
100.00%
80.00%
60.00% 97.00%
40.00% 57.60%
20.00% 26.30%
13.45%
0.00%
Entre 21 y 30 Entre 10 y 20 Entre 31 a 59 Entre 60 a +
años años años
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Cada puesto se detalla a continuación:
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preparación ya que al momento de que salen los productos del horno se desmoldan y se
rellenan en caso de que sean tortas. Y dejan lista la torta base para que el área de
decoración le dé los últimos detalles.
Área de decorado: Se encarga de dar los últimos detalles a los postres. Por ejemplo, cubre
con masa fondant las tortas o los cupcakes y los decora según el diseño pedido por el
cliente.
Asimismo, se detalla en el siguiente cuadro los sueldos del personal mensualmente y anualmente.
Tabla. Balance de personal
MANO DE OBRA
N° DE REMUNERACIÓN
CARGO TRABAJADORES UNIT TOTAL
Gerente/titular 1 4500 4500
Encargado de preparación 1 750 750
Encargado del horno 1 750 750
Encargado de decoración 1 750 750
Administrador 1 750 750
TOTAL MENSUAL 7500
Remuneraciones al año 14
TOTAL ANUAL 105000
V. Plan de marketing
5.1. Objetivos y metas del plan de Marketing
Participación del mercado
Objetivo: Lograr la inmediata acogida del público local y su posterior posicionamiento como la
pastelería favorita de la ciudad de Puno.
b. Meta: participación del mercado del 25% en el rubro de alimentos en la ciudad de Puno, en el
transcurso de 2 años.
Fidelización de la clientela
a. Objetivo: gran adquisición de los productos y servicios, asistencia frecuente al establecimiento
y lograr una disposición positiva del cliente, para que considere a la empresa;
b. Meta: establecer una cartera de clientes rentables que permita el aumento del volumen de ventas
de la pastelería.
Satisfacción de la clientela
b. Meta: lograr que el cliente califique de forma positiva el servicio brindado por Sweet Design,
lo que se medirá mediante cuestionarios de medición de calidad de servicio y brechas de
expectativa y percepción del mismo.
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b. Meta: lograr el posicionamiento de la marca a través de la difusión del valor de la empresa en
los medios de comunicación convencionales.
Del precio
a. Objetivo: fijar el precio adecuado según la tendencia de inversión del producto, por parte del
público objetivo.
b. Meta: fijación de precio que permita obtener rentabilidad a partir del segundo año de apertura
del negocio.
5.2. Estrategias de marketing
En esta sección se describe la manera en como la empresa va a cubrir los objetivo y metas
propuestas, por ejemplo las necesidades y deseos de los clientes.
Participación del mercado
a. Realizar una intensa campaña de promoción de la apertura de la pastelería en los medios
de comunicación: publicidad gráfica, radial e internet; aprovechando el efecto viral de las
redes sociales y de esta manera generar expectativa en el público.
b. Crear un calendario promocional con las fechas más importantes del año para poder así
diseñar campañas internas para que el personal se pueda familiarizar con estas fechas y
para que se comprometan con la empresa para colaborar en el aumento de las ventas en
las fechas claves.
Fidelización de la clientela
a. Mantener un alto nivel de calidad constante en la elaboración de los productos que será
garantizada por la responsabilidad en la preparación, utilizando siempre insumos frescos
y de primera calidad y cuidando la presentación del producto para crear un impacto visual.
b. Innovación continua en la maquinaria y procedimientos para la preparación de los
productos para así también poder adaptarse a los gustos del cliente y poder ofrecerles más
opciones.
c. El servicio al consumidor deberá brindar una excelente atención al cliente, respondiendo
de manera inmediata y oportuna a las necesidades de este.
d. Ofrecer un producto adicional o descuento por compras en volumen; por ejemplo, “por
la compra de 4 cajas de cupcakes, llévate una bolsa con galletas”.
Satisfacción de la clientela
a. Desarrollar en los colaboradores la actitud de cumplir con las expectativas y cubrir las
necesidades de los clientes es el objetivo más importante.
b. Capacitar al personal en servicio al cliente y en procesos mejorados de elaboración de los
productos para un desempeño favorable de la empresa
c. Eliminar las barreras de comunicación y tener en cuenta cualquier comentario de
colaboradores, trabajadores, distribuidores o consultores que ayuden a mejorar la calidad
de los productos y servicios.
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c. Actividades promocionales de entrega de volantes en sitios que se consideren claves y
estratégicos para llamar la atención del consumidor meta, informándoles sobre los
productos y servicios con los que cuenta la pastelería y sobre las promociones de venta.
d. Convenios con programas de televisión local, como TV UNA, FORO TV, etc
Del precio
a. Las opciones de forma de pago que se tendrán en la pastelería pueden ser dos, como el
pago en efectivo y el pago con tarjeta de crédito o débito.
b. Las ofertas suelen ser bastante acogidas por la mayoría de los consumidores porque
pueden adquirir más de un producto al momento de la compra. Por ejemplo este tipo de
estrategia de venta más conocida es la del 2x1 o 3x2,
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5.3. Análisis PESTEL
COS
TEC
ÓGI
Internet servicio de internet y la eficiencia técnica del sector de micro y OSIPTEL O una oportunidad para la empresa, pues nos
pequeña empresa peruana. encamina a la eficiencia técnica.
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El Perú solo gasta el 0.08% del Producto Bruto Interno (PBI) en Consejo Nacional de
inversión en
investigación y desarrollo, siendo esta cifra muy inferior a casos Ciencia Tecnología e
investigación y A
como el de Colombia (0.25 %), Chile (0.38 %) y México (0.54 innovación
desarrollo
%) tecnológica
La limitada inversión de gobierno peruano en
investigación y tecnología representa una
amenaza para la empresa, puesto que no
Tecnología de En el Perú El 14,1% de las unidades empresariales capacitaron a Instituto nacional de
podemos acceder a tecnología más avanzada.
información y sus trabajadores en el uso de Tecnologías de Información estadística e A
comunicaciones y Comunicación, mientras que, el 85,9% no lo hizo. informática
En los últimos diez años la generación per cápita de residuos El aumento de la contaminación es una
Aumento de la creció en un 40%, alcanzando el año 2009, a 0,782 kg/hab/ día. amenaza para la empresa pues crea
MINAM A
contaminación Los materiales de evidente potencial de reciclaje son casi 21% especulaciones en la población acerca de las
(plástico, papel, cartón, metales, vidrio) empresas.
Cada día surgen más consumidores con conciencia ecológica que La conciencia social ecológica creciente es una
Conciencia social exigen a las empresas, contemplar la protección del medio oportunidad, puesto que al trabajar con una
ESAN O
ecológica ambiente en el diseño de sus estrategias. A raíz de ello, empieza política ambiental, no incurrimos en costos
a desarrollarse el concepto del marketing verde extra.
La legislación laboral peruana establece derechos y beneficios
Leyes laborales Pro Inversión O
comunes para los empleados en el sector privado
La ley general del ambiente menciona que las empresas deben
adoptar
medidas para el efectivo control de los materiales y sustancias
LEGALES
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VI. Plan financiero
Es esta sección se desarrollan proyecciones financieras para los primeros 6 años desde la apertura
de la pastelería. En un proyecto empresarial es muy importante analizar la posible rentabilidad
del proyecto y sobre todo si es viable o no. Cuando se forma una empresa hay que invertir un
capital y se espera obtener una rentabilidad a los largo de los años.
En este caso se ha hecho una estimación de los ingresos de la empresa durante 6 años, y para que
el proyecto sea rentable el VAN tendrá que ser superior a cero, lo que significará que se recuperará
la inversión inicial. Del mismo modo con el TIR, puesto que si es alto, se está ante un proyecto
empresarial rentable. Ciertamente los valores del VAN S/16,082.84 y la TIR 78% son favorables
y nos indican que la pastelería es un proyecto rentable.
6.1. Costos
El costo de los insumos se determinó para obtener los costos de producción (ver ANEXO 1), se
halla también los costos de inversión en mobiliario y enseres, maquinaria y equipos que tienen
un valor de salvamento de cero.
En cuanto a los costos de producción, tenemos a la mano de obra, Materia prima (ANEXO 2) y
costos operativos
Tabla. Mano de obra
MANO DE OBRA
N° DE REMUNERACIÓN
CARGO TRABAJADORES UNIT TOTAL
Gerente/titular 1 4500 4500
Encargado de preparación 1 750 750
Encargado del horno 1 750 750
Encargado de decoración 1 750 750
Administrador 1 750 750
TOTAL MENSUAL 7500
Remuneraciones al año 14
TOTAL ANUAL 105000
COSTOS OPERATIVOS
GASTO TOTAL
GASTOS OPERATIVOS MENSUAL ANUAL
Alquiler del local 1500 18000
Pago de luz 150 1800
Pago de agua 30 360
Pago de teléfono e internet 200 2400
Mantenimiento 50 600
Movilidad 60 720
TOTAL 1990 23880
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6.2. Ingresos
Tabla. Ventas
INGRESO INGRESO INGRESO
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO DIARIO MENSUAL ANUAL
TORTAS 10 57.5 535 16050 192600
Torta de higo 10% 1 70 70 2100 25200
Torta de vainilla 15% 1.5 60 90 2700 32400
Torta de chocolate 45% 4.5 50 225 6750 81000
Torta red velvet 30% 3 50 150 4500 54000
CUPCAKES 15 2 30 900 10800
Cupcake de chocolate 50% 7.5 2 15 450 5400
Cupcake de vainilla 20% 3 2 6 180 2160
Cupcakes de red velvet 30% 4.5 2 9 270 3240
MACARRONES 35 1 35 1050 12600
Macarrones Pink 60% 21 1 21 630 7560
Macarrones Blue 10% 3.5 1 3.5 105 1260
Macarrones Red 30% 10.5 1 10.5 315 3780
TOTAL 60 20.2 600 18000 216000
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Tabla. Estructura general del flujo de caja
PERIODO
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5 6
(+) INGRESOS POR VENTAS 216000 216000 216000 216000 216000 216000
Ingreso Tortas 192600 192600 192600 192600 192600 192600
Ingreso Cupcakes 10800 10800 10800 10800 10800 10800
Ingreso Macarrones 12600 12600 12600 12600 12600 12600
(-) COSTO DE INVERSION 31830
Mobiliario y enseres 16380
Maquinaria y equipos 15450
(-) COSTOS DE PRODUCCION 188714.6 188714.6 188714.6 188714.6 188714.6 188714.6
Mano de obra 105000 105000 105000 105000 105000 105000
Materia prima 59834.64 59834.64 59834.64 59834.64 59834.64 59834.64
Costos operativos 23880 23880 23880 23880 23880 23880
SUBTOTAL -31830 27285.36 27285.36 27285.36 27285.36 27285.36 27285.36
(-) DEPRECIACION 9966.00 15945.6 9567.36 5740.42 5740.42 2870.21
TOTAL BRUTO -31830 17319.36 11339.76 17718 21544.95 21544.95 24415.16
(-) Impuesto (30%) 5195.809 3401.929 5315.401 6463.484 6463.484 7324.547
(+) DEPRECIACION 9966.00 15945.60 9567.36 5740.42 5740.42 2870.21
FLUJO DE CAJA ECONOMICO REAL -31830 22089.55 23883.43 21969.96 20821.88 20821.88 19960.82
FINANCIAMIENTO NETO
(+) Principal 9549
(-) Amortización 584.9727 818.9617 1146.546 1605.165 2247.231 3146.123
(-) Intereses 3819.6 3585.611 3258.026 2799.408 2157.342 1258.449
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -22281 17684.98 19478.86 17565.39 16417.31 16417.31 15556.24
VAN S/16,082.84
TIR 78%
Ciertamente los valores del VAN S/16,082.84 y la TIR 78% son favorables y nos indican que la pastelería es un proyecto rentable.
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VII. Plan de administración y operaciones
7.1. Diseño y distribución de las instalaciones
Área de producción
Proceso en el cual se transformará la materia prima para obtener los postres.
Se hará uso de una mesa de dos niveles, en donde se hará el mise en place de los
ingredientes a utilizar en cada receta para posteriormente prepararlos según receta.
También se hará uso de una cocina y/o horno industrial para cocinar los postres según
sea el caso.
Se realizarán pruebas de producto, para garantizar que el producto cumpla con el
objetivo para el cual fue elaborado.
Diseñar la presentación de los postres a comercializar.
Control de los tiempos de producción de cada postre, para así garantizar el
cumplimiento de la producción fijada.
Se contará con un horno y cocina industrial, campana extractora y congelador vertical
que nos ayudará a mantener nuestros insumos para ofrecer postres de calidad.
Área de almacenamiento
En el cual se almacenarán de forma organizada las materias primas, de tal manera que
se tenga un control de las fechas de vencimiento de los productos, así como del estado
de los productos perecibles para así elaborar postres saludables de alta calidad.
Área de ventas
Será ocupado exclusivamente por el administrador, el cual se encargará de la emisión
de los comprobantes de pago correspondientes para efectuar la venta
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ANEXOS
ANEXO 1. MATERIA PRIMA TORTAS
TORTAS
PRODUCTO Torta de higo
UNIDAD DE COSTO
INSUMO MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
Huevo Unidad 10 0.27 2.7
Gas Hora 1.5 1.22 1.83
Castaña picada Taza 1 2.21 2.21
Premezcla Kilo 1 6.4 6.4
Margarina Kilo 0.5 7.5 3.75
Miel Taza 1 0.55 0.55
TOTAL UNIDAD 17.44
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ANEXO 2. MATERIA PRIMA CUPCAKES
CUPCAKES
PRODUCTO Cupcakes de chocolate(48 unidades)
COSTO
INSUMO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL
Aceite Litro 0.2 7.76 1.552
Agua Litro 0.4 0 0
Huevo Unidad 6 0.27 1.62
Gas Hora 1.5 1.22 1.83
Premezcla Kilo 1 7 7
TOTAL RECETA 12.002
UNIDAD 0.25004167
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ANEXO 3. MATERIA PRIMA MACARRONES
MACARRONES
PRODUCTO Macarrones Pink(100 unidades)
COSTO COSTO
INSUMO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Harina Taza 2 0.75 1.5
Azúcar blanca Kilo 0.062 5 0.31
Mantequilla Kilo 0.125 7.5 0.9375
Huevo Unidad 1 0.27 0.27
Escencia de vainilla Litro 0.005 7.9 0.0395
TOTAL RECETA 3.057
UNIDAD 0.03057
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ANEXO 4. MOBILIARIO Y ENSERES
MOBILIARIO Y ENSERES
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
Escritorio 1 350 350
Material de oficina 1 150 150
Iluminación 7 50 350
Mesa de trabajo 4 350 1400
Estanterías metálicas 8 110 880
Mueble repostero 2 350 700
Recipientes de plástico 2 400 800
Herramientas de decoración 1 600 600
Material literario 2 1000 2000
Mesa de acero inoxidable 1 2000 2000
Juego de moldes 2 1500 3000
Menaje 2 200 400
Basurero 5 40 200
Recipientes de acero 2 300 600
Mesa con 4 sillas 5 150 750
Repisa 4 50 200
Toldo 1 500 500
Decoración y cercos 1 1500 1500
TOTAL 51 9600 16380
MAQUINARIA Y EQUIPOS
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
Computadora 1 2000 2000
Impresora multifuncional 1 700 700
Horno 1 2500 2500
Vaporizador eléctrico 1 200 200
Batidora 5 litros 1 2000 2000
Batidora 6.2 litros 1 2500 2500
Refrigeradora 1 1600 1600
Balanza eléctrica 1 150 150
Microondas 1 150 150
Cocina 1 150 150
Exhibidor refrigerado 1 3500 3500
TOTAL 11 15450 15450
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ANEXO 6. MANO DE OBRA
MANO DE OBRA
CARGO N° DE TRABAJADORES REMUNERACIÓN UNIT TOTAL
Gerente/titular 1 4500 4500
Encargado de preparación 1 750 750
Encargado del horno 1 750 750
Encargado de decoración 1 750 750
Administrador 1 750 750
TOTAL MENSUAL 7500
Remuneraciones al año 14
10500
TOTAL ANUAL 0
ANEXO 7. INSUMOS
INSUMOS
CANTIDAD CANTIDAD COSTO
PRODUCTO DIARIO MENSUAL COSTO UNITARIO MENSUAL PRECIO (S/.)
TORTAS 10
Torta de higo 2 60 17.44 1046.4 70
Torta de vainilla 3 90 21.798 1961.82 60
Torta de chocolate 4 120 12.002 1440.24 50
Torta red velvet 1 30 12.078 362.34 50
CUPCAKES 15
Cupcake de chocolate 6 180 0.250041667 45.0075 2
Cupcake de vainilla 5 150 0.454125 68.11875 2
Cupcakes de red
velvet 4 120 0.251625 30.195 2
MACARRONES 35
Macarrones Pink 10 300 0.03057 9.171 1
Macarrones Blue 12 360 0.03057 11.0052 1
Macarrones Red 13 390 0.03057 11.9223 1
TOTAL MENSUAL 1800 4986.21975
TOTAL ANUAL 21600 59834.637
COSTOS OPERATIVOS
GASTO TOTAL
GASTOS OPERATIVOS MENSUAL ANUAL
Alquiler del local 1500 18000
Pago de luz 150 1800
Pago de agua 30 360
Pago de teléfono e internet 200 2400
Mantenimiento 50 600
Movilidad 60 720
TOTAL 1990 23880
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ANEXO 9. VENTAS
MONTO 9549
TASA 40.00% TEA
PERIODO 6 AÑOS
PERIODICIDAD ANUAL
INDICADOR 1
TASA APLICABLE 40%
PERIODO APLICABLE 6
CUOTA $4,404.57
PERIODO SALDO INCIAL CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO FINAL
1 9549 $4,404.57 3819.6 $584.97 $8,964.03
2 $8,964.03 $4,404.57 3585.61094 $818.96 $8,145.07
3 $8,145.07 $4,404.57 3258.02625 $1,146.55 $6,998.52
4 $6,998.52 $4,404.57 2799.40769 $1,605.16 $5,393.35
5 $5,393.35 $4,404.57 2157.34171 $2,247.23 $3,146.12
6 $3,146.12 $4,404.57 1258.44933 $3,146.12 -$0.00
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ANEXO 11. DEPRECIACIÓN
MOBILIARIO Y ENSERES
n 5
0.2
SUPUESTO PERIODO FACTOR VLI DEP. PER. VLF
1 1 0.2 16380 3276.00 13104
2 2 0.4 13104 5241.60 7862.4
2 3 0.4 7862.4 3144.96 4717.44
2 4 0.4 4717.44 1886.98 2830.464
2 5 0.4 2830.464 1886.98 943.488
2 6 0.4 943.488 943.49 0
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
INFRAESTRUCTURA
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