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INDUSTRIALIZACION DE LA PAPA
Agosto 2007
1
Lima, agosto 2007
INDICE
1. CAPITULO 1: Fundamento Teórico ........................................................... 4
1.1. Proyectos de Inversión ........................................................................ 4
1.2. Clasificación de los Proyectos ............................................................. 6
1.3. Formulación y Evaluación de Proyectos ............................................. 7
1.4. ¿Cómo Organizar Y Presentar La Información Para Un Proyecto? ....10
a. Presentación De Antecedentes De La Empresa Ejecutora Del
Proyecto ..........................................................................................
10
b. El
Proyecto ..........................................................................................
11
2. CAPITULO 2: ESTUDIO
ANALIZADO ..............................................................................................
18
2.1. Elaboración de Papa Deshidratada en Cajamarca..............................18
2.2. Proceso Productivo .............................................................................20
2.3. Flujograma De Proceso Y Materia En Planta De Copos Para Puré De
Papas ..................................................................................................21
3. CAPITULO 3: ESTUDIO DE MERCADO ...................................................22
3.1. ¿Porque Una Planta Procesadora De Puré De Papa? ........................22
3.2. El Producto: La Papa ..........................................................................22
a. La Papa en el Perú .........................................................................23
b. Variedades de Papa........................................................................24
c. Variedades modernas (mejoradas) .................................................25
3.3. La Producción de Papa .......................................................................27
a. Producción de Papa en el Departamento de Cajamarca ................28
3.4. Tendencia de Precios ..........................................................................30
2
3.5. Agroindustria ......................................................................................31
a. Procesamiento de papa en el Perú .................................................32
3.6. La Papa En El Mundo: Producción Y Comercio ..................................35
a. En Europa .......................................................................................38
b. En Asia............................................................................................40
c. En América .....................................................................................41
d. En Sur América ...............................................................................44
4. CAPITULO 4. EVALUACION DEL PROYECTO ........................................47
4.1. Proceso ...............................................................................................47
4.2. Materiales Directos..............................................................................48
4.3. Mano de Obra Directa .........................................................................49
4.4. Costos Indirectos de Fabricación ........................................................49
4.5. Depreciación .......................................................................................50
4.6. Gastos Administrativos y Ventas .........................................................53
4.7. Ingresos ..............................................................................................53
4.8. Flujo de Caja Operativo .......................................................................54
4.9. Flujo de Caja Financiero .....................................................................55
4.10.Tasa de Interés de Financiamiento ....................................................56
4.11.Estado de Ganancias y Pérdidas.......................................................59
4.12.Flujo de Caja Mensual .......................................................................60
4.13.Inversión Total del Proyecto ..............................................................61
5. CAPITULO 5. CONCLUSIONES ..............................................................62
3
CAPITULO I
FUNDAMENTO TEÓRICO
Es necesario definir, que bien o servicios todo aquello que puede proveer una
satisfacción física o psicológica y que representa un grupo de valores que son
recibidos por el consumidor, al pasar este a su posesión o uso y puede ser un
objeto o servicio que este a la venta.
4
Proyecto es cualquier propósito, de acción definida y organizada de manera
racional. Existen dos tipos de proyectos de acuerdo al tipo de necesidades que
deben cubrir y al sector que los va a producir y son los del sector privado o de
carácter económico y los del sector público o de carácter social.
En el primer caso la decisión de invertir depende en forma exclusiva de la
comprobación de la existencia de una demanda efectiva capaz de pagar el precio
del bien a producirse con la realización del proyecto, o sea el resultado será la
recuperación de la inversión más la obtención de una utilidad que es la
recompensa de postergar el desembolso en consumo, Los proyectos del sector
público son los que buscan obtener un beneficio para la comunidad, son
financiados por medio de impuestos, subsidios o aprovechamientos, la decisión
de realizarlo no depende de que sus consumidores puedan pagarlo, y de los
criterios privados de evaluación económica, va a estar relacionada directamente
con los beneficios sociales que producen y que está en función del número de
personas que reciban directa o indirectamente los beneficios de la inversión .
5
1.2 Clasificación de los Proyectos
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1.3 FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
a. El Estudio de Mercado
Tiene como objetivo fundamental responder a tres preguntas, la primera básica
y fundamental es ¿que producir? La respuesta es tan importante que define si
se quiere o se puede entrar a competir, es decir, si hay demanda suficiente, si la
oferta está limitada y cuáles son los precios que existen en la actualidad. La
segunda es ¿para quién producir? Y la siguiente es ¿Como será el flujo de esa
producción?
b. El Estudio técnico
En esta parte la pregunta es ¿como producir? Incluye la elección del lugar donde
se instalará la planta, cuál será su tamaño, el tipo de edificio, la maquinaria y el
equipo y la tecnología utilizada.
c. Evaluación Económica
Aquí se plantea la pregunta ¿cuánto va a costar la instalación del proyecto y su
puesta en marcha? Está dividida en tres partes: la inversión fija que comprende
todos los bienes tangibles de la empresa, la inversión diferida que son todos los
bienes intangibles de la empresa como son los permisos, las licencias, pago de
patentes, así como el pago del proyecto de factibilidad y el capital de trabajo que
está formado por las materias primas, los insumos y la mano de obra.
d. La Evaluación Financiera
Aquí es importante visualizar la actividad como un sistema cuyas entradas son
los recursos necesarios para su funcionamiento y cuyas salidas son los
resultados de dicho funcionamiento. En cuanto a su enfoque los provectos
privados tienen una evaluación financiera, y los del sector público, su evaluación
es socio-económica. Se dice que un proyecto es positivo cuando el valor de los
bienes o servicios o beneficios es mayor al valor económico de los recursos
(materia prima, insumes, mano de obra) en una cantidad adecuada para las
condiciones del riesgo del proyecto. Aun cuando existan una gran cantidad de
proyectos con las condiciones anteriores será necesario seleccionar la mejor
alternativa de invertir los recursos financieros.
8
La vida operativa eficiente o vida útil del proyecto
El valor del salvamento de las inversiones
El crecimiento mínimo aceptable por la empresa o por los inversionistas
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1.4 ¿CÓMO ORGANIZAR Y PRESENTAR LA INFORMACIÓN PARA
UN PROYECTO?
10
B. El Proyecto
6. Análisis de mercado
La importancia del estudio del mercado estriba en que permite visualizar la futura
demanda de los bienes y servicios a producir, el área de influencia del mercado,
información sobre la competencia, los precios de los bienes, los canales de
distribución y otros aspectos, para basado en ellos configurar, con un alto grado
de aproximación, el tamaño del proyecto, definir el precio de los bienes a
producir, la política de comercialización, así como todas aquellas actividades que
ayuden al éxito del proyecto.
Todo lo anterior tiene gran incidencia en la viabilidad del proyecto señalado, de
tal forma que en la evaluación del mismo, se debe poner especial atención al
estudio del mercado.
En este sentido, un mal dimensionamiento del mercado puede llevar a establecer
un tamaño inadecuado de la capacidad de la planta, es decir, si la capacidad es
inferior a la requerida, sería insuficiente para atender la demanda y ello incidirá
en la rentabilidad del proyecto; o, por el contrario, si la capacidad instalada es
mayor que la debida, traería como consecuencia una gran inversión y capacidad
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ociosa, e incidirá negativamente en el costo, haciendo peligrar la viabilidad del
proyecto.
Por otra parte, deberán enumerarse los productos que serán elaborados con la
ejecución del proyecto, indicando usos y características del bien a producir,
determinando asimismo el país o región en que se consumirán, capacidad de
mercado, proyecciones del mismo. Las cifras e índices correspondientes
deberán estar debidamente basados en estadísticas oficiales obtenidas por
medio de investigaciones muestrales, censos o investigaciones secundarias, o
estudios especiales para el caso, que reúnan las condiciones técnicas
requeridas.
a. Productos
b. Mercado nacional y externo
c. Comportamiento histórico del mercado externo para los países con
posibilidades de importación del tipo de bien o bienes a elaborar
d. Comportamiento futuro del mercado externo
e. Delimitación o cobertura del mercado nacional y externo del proyecto.
El análisis de la oferta y la demanda futuras permiten delimitar el
segmento de mercado que podría ser abastecido por el proyecto
8. Localización
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A partir del estudio de mercado y tomando en consideración los aspectos de tipo
financiero, económico y de ingeniería, así como la estrategia definida por los
empresarios, se establece el tamaño del proyecto y localización de la planta.
a. Capacidad del proyecto
b. Localización
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misma. Esta organización incluye el establecimiento de los departamentos y los
puestos, así como la determinación de los objetivos respectivos, funciones,
incluyendo la especificación de las relaciones que deberán existir entre dichos
departamentos y los puestos. Todo lo anterior suele expresarse por medio de
los manuales respectivos y el organigrama que muestra la estructura de las
principales unidades técnicas y administrativas.
En este capítulo, se deberá describir la organización interna de la empresa, así
como los distintos órganos de administración durante las etapas pre-operativas
y operativas del proyecto, especificando el número de personas, especialidad y
distribución dentro de la organización, así como las variaciones esperadas
durante la operación del proyecto.
a. Fase pre-operativa
b. Fase de operación
11. Inversiones
En esta etapa, se procede a hacer un cálculo preciso de la inversión requerida
para la ejecución del proyecto. Los recursos necesarios se pueden clasificar en
dos grandes grupos: los que constituyen la inversión fija, incluyendo los gastos
de pre-operación, y los requeridos para la operación de la misma, es decir, el
capital de trabajo.
La inversión fija está constituida por el conjunto de bienes y servicios que se
requieren, generalmente, durante la etapa de instalación de la planta, y se
utilizan a lo largo de su vida útil. Los principales componentes de la inversión fija
son: terrenos, edificaciones, maquinaria, equipo y gastos de preoperación.
El capital de trabajo permanente lo constituyen los recursos necesarios, tanto
para financiar las ventas al crédito, como para que la empresa disponga de
cantidades apropiadas de los diferentes tipos de inventarios y de efectivo en caja,
para atender las operaciones de producción, distribución y venta de los
productos elaborados, a un determinado nivel de operaciones.
a. Inversión fija
b. Capital de trabajo permanente.
c. Calendario de inversiones.
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12. Financiamiento
Una vez determinado el monto requerido de inversión para la ejecución del
proyecto, se deberá analizar las posibles fuentes de financiamiento para la
obtención de los fondos necesarios para realizar el mismo, así como señalar los
mecanismos mediante los que se hará llegar esos recursos a las entidades
proveedoras de los bienes y servicios requeridos por el proyecto, de acuerdo
con el programa de trabajo y el calendario de inversiones.
En relación a la disponibilidad de recursos, se deberá tomar en cuenta la
proporción de adquisiciones que deberá pagarse en moneda extranjera.
Finalmente, será necesario señalar a qué fuentes de financiamiento se recurrirá
para obtener los recursos necesarios para cubrir la inversión fija y el capital de
trabajo permanente. Se deberán indicar los recursos necesarios, según:
a. Montos de inversión y fuentes de recursos financieros
b. Avales obtenidos o en trámite en las instituciones bancarias o
financieras para el financiamiento del proyecto
c. Calendario de inversiones y fuentes de los recursos.
d. Programación del servicio de la deuda.
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14. Importancia del proyecto para la economía nacional
a. Contribución al desarrollo de la zona en donde se ejecutará el proyecto
b. Nivel de empleo generado, clasificado por tipo de ocupación
c. Monto de inversión por empleo generado
d. Monto de sueldos y salarios pagados anualmente
e. Tipo y valor de las materias primas de origen nacional a utilizar
f. Cuantificación de la contribución del proyecto al valor agregado. El
valor agregado bruto a precios de mercado puede obtenerse por los
dos métodos indicados en el cuadro referido
g. Volumen y valor de las exportaciones que se generarán anualmente
h. Volumen y valor de la sustitución de importaciones anuales
i. Incidencia del proyecto en otros aspectos
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óptimo estimado para realizar las actividades comprendidas en cada una de las
etapas señaladas.
Para la elaboración del mencionado plan, se deberá tomar en consideración las
actividades indicando su duración y si hay actividades ya iniciadas o efectuadas.
a. Estudios técnicos
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CAPITULO II
PROYECTO ANALIZADO
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conviven con las familias campesinas. Esto resulta en un mejor conocimiento de la
realidad y facilita la confianza y la adaptación al cambio entre los beneficiarios
Es así que uno de sus proyectos fue el de elaborar papa deshidratada en la provincia
de Cajamarca, esta papa es una tipo de papa nativa llamada papa Huagalina, la
cual posee condiciones excelentes para pasar por este proceso, además con la
ayuda de organizaciones internacionales ellos ya tienen un mercado definido en
Holanda pues su posible vendedor ya tiene un mercado definido y estima que sus
ventas sean 4,608000 soles anuales lo cual representa aproximadamente
27993600 kg. de esta papa procesada anualmente.
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2.2 Proceso productivo
20
2.3. FLUJOGRAMA DE PROCESO Y MATERIA EN PLANTA DE
COPOS PARA PURÉ DE PAPAS
21
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
Debemos aclarar que este proyecto en si fue propuesto por una ONG Holandesa la
que se comprometió a financiar el proyecto con la condición de que se le vendería
la producción de la misma durante los próximos 10 años, con lo que, en el mejor de
los casos, se aseguraba la venta de la producción durante ese periodo de tiempo;
además el volumen que se planea procesar y vender a la ONG es menos del 1%
del nivel de las importaciones de Holanda que ascienden según datos a unos 130
miles de toneladas.
Además, la papa seleccionada para el proyecto fue la papa amarilla conocida como
Huagalina, variedad que cumple con las especificaciones técnicas necesaria para
procesarla y que se puede encontrar en el departamento de Cajamarca, lugar en el
que se implementaría la planta de procesamiento.
22
La papa tiene entre sus cualidades producir más calorías y proteínas, por unidad de
superficie y por día que muchos otros cultivos. Es un tubérculo cuyo valor nutritivo
ha sido subestimado. El consumidor normal considera a la papa como un alimento
nutricionalmente pobre. Esta afirmación es completamente falsa. La papa aporta
más nutrientes que energía al organismo. Algunas características se puede
observar en el grafico:
Composición de la papa
A. La Papa en el Perú
El sector agrícola de nuestro país, carece de un organismo autónomo que se
encargue de la supervisión y certificación de la producción y comercialización de
semillas a nivel nacional; por lo que la mayoría de cultivos no han desarrollado un
nivel óptimo de producción, especialmente el de papa, en el que el nivel de
utilización de semillas certificadas es de los más bajos con respecto a otros cultivos,
que desde 1994 hasta 1999 en ningún caso llegaron al 2% de la superficie
sembrada. Esto demuestra el escaso nivel de tecnificación y atención de este
producto.
23
Asimismo, debemos aclarar que, zonas altamente productoras de papa como Puno,
Huanuco y otros de mediano nivel productivo como Cajamarca, Pasco,
Huancavelica y Ancash, no cuentan con oficinas e infraestructura mínima para la
certificación de semillas, lo cual agrava el problema genético y productivo del país.
Fuente: CONASE1
Por otro lado, en esta misma encuesta se obtuvo como información que la semilla
mejorada debería tener la siguientes características: pureza, rendimiento, alta
producción, garantía, resistencia a plagas y enfermedades y que se muestre
“madura”; pero debido a inconvenientes como la indisponibilidad de semillas,
precios altos, difícil ubicación de los lugares de venta, carencia de equipos, etc., su
uso se hace restringido e inexistente en la casi totalidad de superficie cultivada de
papa en el país, con ciertas excepciones en la Costa (Lima e Ica) y zonas
semilleristas del país como Tarma.
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B.- Variedades de Papa
Actualmente se cultivan en el mundo 5 mil variedades de papa. Los agricultores en
los Andes cultivas hasta 3 mil de ellas. Más de mil tienen nombre propio. En zonas
rurales del Perú puede haber entre 20 y 50 variedades, principalmente en
variedades amargas en diferentes sistemas de cultivo y en un mismo campo de
cultivo.
Papa Nativa
Las variedades nativas que frecuentemente son variedades amargas y semi
amargas que se cultivan sobre los 3800 msnm desde la zona de la Sierra Central y
Sur del Perú hasta el altiplano boliviano, son usualmente destinadas a la elaboración
de chuño, tunta o moraya y otras variedades dulces o semidulces muy apreciadas
en el consumo casero. Los campesinos las agrupan en cuatro especies distintas de
acuerdo a la intensidad de las heladas.
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C. Variedades modernas (mejoradas)
En Europa y América del Norte las variedades de papa que las personas consumen
hoy son casi las mismas que sus antepasados consumieron hace años, por ejemplo,
la variedad de papa más popular en Estados Unidos es la Russet Burbank,
descubierta en 1872. Sin embargo en los últimos 20 años, los países en desarrollo
han estado dispuestos a usar nuevas variedades. En Europa y América del Norte
las fuerzas del mercado y una confianza en los agroquímicos han creado
dependencia en las variedades más antiguas, pero hoy en día los países en
desarrollo están adoptando y usando docenas de cultivares nuevos cada año, de
los cuales los materiales seleccionados de poblaciones mejoradas o identificadas
por el CIP para su distribución en los países en desarrollo ahora constituyen más
del 50% de todas las liberaciones de papa en el mundo en desarrollo.
Uno de los logros más importantes durante los últimos años fue la obtención de la
Papa Canchán-INIAA, desarrollado conjuntamente por el CIP y el Programa
Nacional de Papa del Perú, tiene altos niveles de resistencia a enfermedades y
rápidamente está ganando aceptación entre los agricultores andinos tradicionales y
productores comerciales de papa en las áreas costeras.
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Variedades modernas de uso actual en el Perú
Características Variedades Modernas
- Tomasa Concemayta - Yungay
Mayor área sembrada
- Perricholi - Canchan – INIA
Norte: Liberteña; Amapola; Molinera
Mayor uso regional Centro: Yungay; Perricholi; Tomasa; Condemayta
Sur: CICA; Andina; Chasca
Tolerantes o resistentes a - Perricholi - Canchan - INIA
“rancha” - Amarilis
Resistente al “Nematodo - María Huanca
quiste”
- Muru; Costanera;
Resistentes a virus X e Y
Desértica
Tolerante a “Moca minadora” - Tomasa Condemayta - María Tambeña
Resistente a suelos salinos - Tacna - Costanera
- Capiro – Desértica - Primavera
Aptitud para procesamiento - Unica - María Bonita
(para industria) - Tacna - Costanera
- María Reiche
- María Bonita INIA - San Antonio Abad
- Chagllina - María Reiche
Variedades creadas entre : - Unica - Desértica
1995 - 1999 - San Juan INIA - María Tambeña
- UNALM-Guisi - Primavera
- Amarilis
Fuente: Egúsquiza, B.
La papa es uno de los más importantes productos que el país produce respecto a
los principales cultivos, participando en promedio con 10% de la superficie cultivada
nacional durante la década 1990 - 2000. Además de ser un cultivo altamente
parcelizado (más del 80% de la superficie cultivada de papa no sobrepasa las 10
has. sembradas). Es un producto de la más alta importancia, fundamentalmente en
la sierra, debido a que es la base del consumo cotidiano.
El cultivo de la papa tiene gran importancia en el sector agrícola peruano, por que
es una de las principales fuentes de empleo y según el III CENAGRO4 ocupa a más
597 mil productores a nivel nacional, sobresaliendo los departamentos de Puno;
25%, Junín; 9%, Cusco; 12%, Huancavelica; 8%, Huanuco; 8%, Cajamarca; 8%,
Ancash; 8% y La Libertad con 5% como los principales departamentos que ocupan
a la mayor cantidad de productores dedicados al cultivo de la papa, mientras que
los otros departamentos tienen una participación menor. Además ocupa el 5,31%
de la superficie total de cultivo del país y el 20,98% de la superficie agrícola.
27
Participación promedio (1985 – 2000) de la producción de papa
Participación Participación porcentual
Tasa de
porcentual respecto de productores que se
Dpto. crecimiento
a la Producción dedican al cultivo de
Promedio (%)
Nacional (%) papa - Cenagro-94 (%)
Junín 13.1 9.0 0.6
Huanuco 10.3 7.7 7.4
Puno 10.0 25.0 4.1
Cusco 8.6 12.1 - 0.2
La Libertad 8.0 8.2 10.2
Cajamarca 6.7 8.2 6.7
Apurímac 6.6 5.0 7.6
Lima 6.2 2.3 4.5
Pasco 5.7 2.5 4.4
Ancash 5.7 7.5 - 0.2
Huancavelica 5.0 7.7 13.1
Arequipa 4.9 1.5 9.4
Ayacucho 3.2 3.7 10.0
Ica 2.5 0.2 4.3
Amazonas 1.6 0.6 8.8
Piura 0.4 0.6 - 3.0
Fuente: CENAGRO
Así mismo, la producción de papa presenta dos ciclos definidos. El primero dura
aproximadamente 27 años, iniciándose en 1956 y culmina en 1982. Este primer
ciclo crece sostenidamente hasta 1970, y posteriormente los efectos de la Reforma
Agraria influyen negativamente en su tendencia de crecimiento, tal como podemos
observar en la gráfico, revirtiendo su crecimiento hasta llegar al punto más bajo de
la depresión en 1983, como consecuencia del fenómeno de El Niño. A partir de 1984,
con la paulatina recuperación del comportamiento climático y el apoyo al agro
otorgado por el Presidente García se inicia un segundo ciclo productivo de 9 años
y que finaliza en 1992, por el efecto de dos factores; factor climático (sequía en la
Sierra y como consecuencia de ello, la indisponibilidad de agua en la Costa) y la
crisis económica del país, acontecida por los efectos del programa de estabilización
y reestructuración económica. El crecimiento en el segundo periodo se debe
principalmente a la buena disponibilidad de recursos hídricos y a un comportamiento
favorable del clima. El mayor decrecimiento se presenta entre 1989 y 1993 que es
el período mas crítico de producción, debido a factores económicos y presencia del
fenómeno de El Niño que indujeron a que la producción caiga fuertemente
presentando tasas negativas de crecimiento.
28
Evolución de la producción de papa (1950-2000)
Fuente: MINAG5
Variedades:
Principales: - Canchán - INIA
- Liberteña
- Amarillis - INIA
- Kori – INIA
29
Otras: - Perricholi
- Huayro
- Huagalina
Fuente: MINAG
30
Tendencia en los precios reales en chacra de papa (1985-2000)
Fuente: MINAG
Además, se observa la relación inversa entre los ciclos de producción y los ciclos
de precios. Este comportamiento muestra claramente que los precios evolucionan
contrariamente al comportamiento de la producción y se encuentran en función de
los rezagos; según esta relación inversa entre precios y producción de papa
demuestra un comportamiento típico con la ley de la oferta y demanda, pudiendo
existir también períodos atípicos, como entre 1991 y 1992, momento en el que la
producción crecía y los precios aumentaban como consecuencia del ajuste
económico.
Fuente: MINAG
3.5 AGROINDUSTRIA.
31
El procesamiento es el sector en la economía de la papa a nivel mundial que está
experimentando un crecimiento acelerado. En la actualidad, por ejemplo, se
procesa cerca de la mitad de la cosecha de los Estados Unidos y Holanda. Asimismo,
el procesamiento ha aumentado de manera significativa en Europa Occidental y ha
suscitado diversas iniciativas en Europa Oriental y los países de la Comunidad de
los Estados Independientes (CEI). El procesamiento también está creciendo en
muchos de los países en desarrollo, particularmente en Argentina, Colombia, China,
Egipto. Paralelamente, el uso de la papa para alimentación animal continuará en
descenso en Europa, especialmente en Europa Oriental y en la CEI.
32
Fuente: FAO7
En Lima, en los últimos años la papa procesada, en especial las papas fritas en tiras,
muestran un desarrollo interesante, lo que ha motivado la formación de empresas
de “papas peladas y cortadas”, que abastecen a los restaurantes especializados en
pollos a la brasa o carne a la parrilla. Asimismo, las importaciones de papa prefrita
y congelada, empleadas en los establecimientos de comida rápida, se han duplicado
y triplicado en los últimos años.
33
En Lima Metropolitana, se ha determinado un consumo aproximado de 84 mil tm.
en los restaurantes y 3 mil toneladas para las pollerías. Asimismo, debemos
mencionar que la producción de papa en el país no se caracteriza por producir un
tipo de papas que tenga características netamente agroindustriales.
Se pudo tener acceso al siguiente cuadro que resumirá rápidamente las principales
consideraciones sobre el procesamiento de la papa.
34
Ante la demanda de mercado de las transnacionales en el expendio de comida
rápida, como Mac Donald’s, Burger King o Kentucky Fried Chicken, se requiere la
adquisición de ciertas variedades de papa que satisfagan sus necesidades y
cumplan con las especificaciones del producto que el país prácticamente no
produce. En 1999 se registraron importaciones (papa preparada congelada) por un
volumen de 2.750 mil tm. y en el 2000 estas disminuyeron en 10% respecto al
volumen obtenido en 1999
35
De acuerdo a los informes y estadísticas de la FAO, el comercio mundial de papa
en “estado fresco” es el más importante y en términos de volumen representa
2.5% de la producción mundial. No obstante, en valor, el comercio de papas
congeladas es semejante al del producto fresco, con una transacción a nivel mundial
de cercana a US$ 1.800 millones.
Según la FAO, entre 1997 y 1999, el comercio internacional de papa fresca tanto
para consumo como para semilla alcanzó un promedio anual calculado en
aproximadamente 7.5 millones de toneladas, lo que representa aproximadamente
3% de la producción mundial de papa y cerca de tres cuartas partes del total de las
importaciones y exportaciones corresponden a transacciones entre 12 países de la
Comunidad Europea. Respecto al comercio de papa congelada, se debe indicar que
las adquisiciones, tanto en volumen como en valor, han experimentado un constante
incremento. Es así como en 1996 las importaciones mundiales alcanzaban algo más
de un 1.8 millones de toneladas y en 1998 estas superan los 2.5 millones.
36
Fuente: CEPAL9
9 Comisión Económica para América Latina y el Caribe; La Papa en el Comercio Regional y en los
Acuerdos Comerciales.
37
Fuente: FAO – Corporación Colombia Internacional
A. En Europa
38
Los principales países importadores en volúmenes en toneladas son: Países Bajos
(Holanda) que representa la cuarta parte de las importaciones, Bélgica y
Luxemburgo con 16%, Alemania; 10%, Italia; 8%, Francia; 7% y el Reino Unido con
6% y los demás países representan el 19% restante.
39
Fuente: MINAG
B. En Asia
40
países importantes en la producción de Asia son Turquía con 5% e Irán y Japón
contribuyen con 3% cada uno. Los demás países del Oriente contribuyen con menos
del 2% cada uno, que sumados apenas llegan al 14% de total del continente asiático.
C. En América
Las estadísticas de la FAO muestran que durante el 2000; Estados Unidos y Canadá
son los mayores productores de papa en Norte América con 23 y 4 millones de tm.
mientras que en Sudamérica destacan Argentina y Perú que alcanzan producciones
de 3.4 y 3.1 millones de tm.
Estados Unidos a pesar de tener una de las más altas producciones a nivel mundial
y en el continente, también representa uno de los países más importantes en el
comercio de papa procesada. Durante 1999 - 2000, tenía como principales
abastecedores a Holanda y Canadá, siendo este último el país líder, con mas del
14% (590 mil tm.) de 2.4 millones de toneladas, mientras que sus exportaciones
(principalmente papa frita procesada) son del orden de 350 mil tm. con destino a
diferentes países.
En Centro América, Guatemala y Costa rica son los países con mayor porcentaje
de exportaciones de la región, entre ambos suman más del 80%, siendo Guatemala
quien tiene mayor representatividad; 70% de la región centroamericana y Costa
Rica; 17%. Esto en volúmenes representan tan sólo 21 mil y 5 mil tm. mientras que
los demás países no tienen mayor significación.
Las importaciones centroamericanas principalmente son de México con más del 50%
del total regional que en 1999 aproximadamente son 51 mil tm. Entre los otros
países importadores se encuentran Nicaragua y el Salvador con 19% y 15% de las
importaciones centroamericanas respectivamente que en términos de volumen
representan; 17 y 15 mil tm. Otros países importadores son Panamá, Belice,
Honduras y Costa Rica que juntos apenas superan las 10 mil tm. de papa.
41
América Latina: ventas de papas frescas y procesadas al mercado internacional,
1995 (Miles de dólares)
42
Comercio Intrarregional de papa en América
43
D. En Sud América
La producción de papa en la Comunidad Andina para el año 2000 alcanzó 7.6 mill.
de tm. creciendo 2.6% respecto a la producción de 1999, destacando el Perú y
Colombia con 42 y 35% del total de la producción respectivamente, mientras que el
grupo conformado por Bolivia, Ecuador y Venezuela apenas sobrepasan 20% de la
Comunidad. En el Mercosur, la producción de papa para este mismo año fue de
6.1 mill. de tm., disminuyendo en 4.8% respecto al año anterior. En este grupo
económico destacan Brasil y Argentina, que representan más del 95% de la oferta
total de papa.
44
de la polilla guatemalteca, que limita enormemente el comercio entre el Perú y
Bolivia.
En América del Sur, los países líderes en las exportaciones son Argentina y
Venezuela con 47% y 37% de la exportaciones que en volúmenes representan 22
mil y 18 mil toneladas de papa que no significan más del uno por ciento de la
producción. Otros países exportadores son Chile; 6%, Brasil; 4%, Uruguay; 3% y
Ecuador con 3% de las exportaciones de la región sur del continente americano,
además, podemos señalar que similarmente a los casos anteriores en ninguno de
los casos se supera el uno por ciento de la producción.
Venezuela es el principal país importador de papa en Sudamérica con mas del 50%
del total que en volumen representa 65 mil tm., otros países importantes en la
importación son Brasil, Chile y Guyana que llegaron a importar 14 mil, 11 mil. y 7
mil tm. respectivamente.
45
esa diferencia en precio es tal, que permite a los canadienses transportar la papa y
todavía llegar al mercado andino con un buen precio.
Mercosur es la región que más está trabajando en esto; se han reducido los
aranceles en algunos países o se han liberado totalmente en otros, y excepto por
algunas barreras de tipo fitosanitario, económicamente es posible “mover” semilla
entre sus fronteras y abastecerse de ellas. Este es el caso del intenso comercio que
se lleva entre Brasil, Chile, Argentina y Uruguay.
46
CAPITULO 4
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
4.1 PROCESO
Turnos 2
Horas 16
Días 24
Flujos de K g/hr
P roceso E ntrada M erm a 1 M erm a 2 S alida Total K g N º horas
47
4.2 MATERIALES DIRECTOS
Bolsas de 25
OBJETO DE COSTO 25 Kg
unidad cantidad
producción diaria Kg 400
Unidades producidas PAPA1 bolsas 16
Número de días de trabajo días 24
unidad MD
PAPA (papa nativa huagalina) kg 110.62
Bolsa papel kraft (25 kg) bolsas 1
unidad costo/unit
PAPA (papa nativa huagalina) kg 0.588235294
Bolsa papel kraft (25 kg) bolsas 1.260504202
48
4.3 MANO DE OBRA DIRECTA
M.O.D.
turno costo/turno
1 operario 1 15.40
2 operario 1 15.40
3 operario 1 15.40
4 operario 1 15.40
5 operario 2 15.40
6 operario 2 15.40
7 operario 2 15.40
8 operario 2 15.40
123.23
M A TE R IA LE S IN D IR E C TO S 24,297.40
A cido citrico K g. 2 10.92 629.24
A gua m3 33 0.38 299.50
E nergia electrica kw 1627.49
petroleo galones 98 9.24 21,741.18
D E P R E C IA C IÓ N D E M A Q U IN A R IA Y E Q U IP O S G lobal 1 1315.32
D E P R E C IA C IO N D E P LA N TA G lobal 1 242
TO TA L D E C IF's 29134.58
49
4.5 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
50
P A R A 1 TU R N O
C O N S U M O D E M A Q U IN A S
4.70 K W x 8 hr/día x 24 día/m es x 1.10 = 992.64 K W -hr
E N TO N C E S
P or cargo fijo m ensual: S /. 3.56
TO TA L S /. 1,191.17
A H O R A C A LC U LA M O S P A R A D O S TU R N O S
C O N S U M O D E M A Q U IN A S
4.70 K W x 16 hr/día x 24 día/m es x 1.10 = 1985.28 K W -hr
51
E N TO N C E S
TO TA L S /. 1,627.49
52
4.6 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS
COSTO COSTO
ACTIVIDAD UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO/DIA TOTAL/MENS
Flete materia prima Kg. 1769.92 0.2 8495.616
Flete producto terminado Kg. 240 0.1 576
Guardian Unidad 2 18.33 879.84
Administracion 1 137.31 3295.44
4.7 INGRESOS
P R O D U C C IÓ N U nidades bolsas de 25 K g
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PAPA 1 4,608.00 4,608.00 4,608.00 4,608.00 4,608.00 4,608.00 4,608.00 4,608.00 4,608.00 4,608.00
IN G R E S O S N uevos S oles
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PAPA 1 1,119,086 1,119,086 1,119,086 1,119,086 1,119,086 1,119,086 1,119,086 1,119,086 1,119,086 1,119,086
53
4.8 FLUJO DE CAJA OPERATIVO
INVERSION 654,389.28
ADERsPerú 3,500.00
CIP-INCOPA 54,805.60
DELINKAS 68,251.20
A.C TIERRA 128,000.00
BENEFICIARIOS 6,400.00
PRODELICA 393,432.48
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
(+ ) IN G R E S O S 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71
V E N TA S 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1119085.71 1119085.71
(-) E G R E S O S 868,408.68 868,408.68 868,408.68 868,408.68 868,408.68 868,408.68 868,408.68 868,408.68 868,408.68 868,408.68
C O S TO D E V E N TA S 849,720.67 849,720.67 849,720.67 849,720.67 849,720.67 849,720.67 849,720.67 849,720.67 849,720.67 849,720.67
D E P R E C IA C IO N 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01
(+ ) U TILID A D A N TE S D E IM P U E S TO S 250,677.04 250,677.04 250,677.04 250,677.04 250,677.04 250,677.04 250,677.04 250,677.04 250,677.04 250,677.04
(-) IM P U E S TO S (30% ) 75,203.11 75,203.11 75,203.11 75,203.11 75,203.11 75,203.11 75,203.11 75,203.11 75,203.11 75,203.11
(+ ) U TILID A D N E TA 175,473.93 175,473.93 175,473.93 175,473.93 175,473.93 175,473.93 175,473.93 175,473.93 175,473.93 175,473.93
(+ ) D E P R E C IA C IO N 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01 18,688.01
FO N D O S G E N E R A D O S 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93
IN V E R S IO N -654,389.28
FLU JO D E C A JA E C O N Ó M IC O -654,389.28 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93
54
4.9 FLUJO DE CAJA FINANCIERO
S E R V IC IO D E LA D E U D A
interés 9%
A ño 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
S aldo inicial 68,251.20 63,758.90 58,862.29 53,524.99 47,707.33 41,366.08 34,454.12 26,920.09 18,707.99 9,756.80
Intereses (costo de financiam iento) 6,142.61 5,738.30 5,297.61 4,817.25 4,293.66 3,722.95 3,100.87 2,422.81 1,683.72 878.11
P ago 10,634.91 10,634.91 10,634.91 10,634.91 10,634.91 10,634.91 10,634.91 10,634.91 10,634.91 10,634.91
A m ortización 4,492.30 4,896.61 5,337.30 5,817.66 6,341.25 6,911.96 7,534.04 8,212.10 8,951.19 9,756.80
S aldo 63,758.90 58,862.29 53,524.99 47,707.33 41,366.08 34,454.12 26,920.09 18,707.99 9,756.80 0.00
A ño 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Flujo de C aja E conóm ico -654,389.28 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93 194,161.93
(-) S ervicio de D euda d.i. -68,251.20 8,792.13 8,913.42 9,045.63 9,189.73 9,346.81 9,518.02 9,704.65 9,908.07 10,129.79 10,371.47
FLU JO D E C A JA FIN A N C IE R O -586138.08 185,369.81 185,248.51 185,116.30 184,972.20 184,815.12 184,643.91 184,457.28 184,253.87 184,032.14 183,790.46
55
4.10 TASA DE INTERES DE FINANCIAMIENTO
E Q U IP O S
56
C A P ITA L D E TR A B A JO
P R E S TA M O P A R A C A P ITA L D E TR A B A JO
(C onvencional en C uotas y Línea de credito)
S cotiabank R ango de Tasas
M áxim a 82%
M ínim a 28%
57
P articipacion en el
P roveedores de C apital C apital Invertido Tasa rentabilidad requerida C osto P onderado
financiam iento
A ccionistas 452304.4598 10% 69.12% 6.91%
D elinkas 68251.2 9% 10.43% 0.94%
Equipo y
terreno
C O S TO D E LA D E U D A
P articipacion en el
P roveedores de C apital C apital Invertido Tasa rentabilidad requerida C osto P onderado
financiam iento
D elinkas 68251.2 9% 100% 9.00%
y terreno
Equipo
(K i) = 9.00%
Ke = 15.54%
J = 30.00%
Ko = 14.58%
58
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
EGP 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
VENTAS 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71 1,119,085.71
COSTO VENTAS -690,757.92 -690,757.92 -690,757.92 -690,757.92 -690,757.92 -690,757.92 -690,757.92 -690,757.92 -690,757.92 -690,757.92
Materiales -305,653.67 -305,653.67 -305,653.67 -305,653.67 -305,653.67 -305,653.67 -305,653.67 -305,653.67 -305,653.67 -305,653.67
Mano de obra directa -35,489.34 -35,489.34 -35,489.34 -35,489.34 -35,489.34 -35,489.34 -35,489.34 -35,489.34 -35,489.34 -35,489.34
Costos indirectos de fabricación -349,614.90 -349,614.90 -349,614.90 -349,614.90 -349,614.90 -349,614.90 -349,614.90 -349,614.90 -349,614.90 -349,614.90
UTILIDAD BRUTA 428,327.79 428,327.79 428,327.79 428,327.79 428,327.79 428,327.79 428,327.79 428,327.79 428,327.79 428,327.79
GASTOS ADM. Y VENTA -158,962.75 -158,962.75 -158,962.75 -158,962.75 -158,962.75 -158,962.75 -158,962.75 -158,962.75 -158,962.75 -158,962.75
DEPRECIACION -15,783.80 -15,783.80 -15,783.80 -15,783.80 -15,783.80 -15,783.80 -15,783.80 -15,783.80 -15,783.80 -15,783.80
UTILIDAD OPERATIVA 253,581.24 253,581.24 253,581.24 253,581.24 253,581.24 253,581.24 253,581.24 253,581.24 253,581.24 253,581.24
GASTOS FINANCIEROS -6,142.61 -5,738.30 -5,297.61 -4,817.25 -4,293.66 -3,722.95 -3,100.87 -2,422.81 -1,683.72 -878.11
OTROS GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
OTROS INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 247,438.63 247,842.94 248,283.63 248,763.99 249,287.58 249,858.29 250,480.37 251,158.43 251,897.52 252,703.13
IMPUESTO A LA RENTA -74,231.59 -74,352.88 -74,485.09 -74,629.20 -74,786.27 -74,957.49 -75,144.11 -75,347.53 -75,569.26 -75,810.94
UTILIDAD NETA 173,207.04 173,490.06 173,798.54 174,134.79 174,501.30 174,900.80 175,336.26 175,810.90 176,328.26 176,892.19
NOPAT 177,506.87 177,506.87 177,506.87 177,506.87 177,506.87 177,506.87 177,506.87 177,506.87 177,506.87 177,506.87
CAPITAL INICIAL 654,389.28 638,605.48 622,821.67 607,037.87 591,254.06 575,470.26 559,686.45 543,902.65 528,118.85 512,335.04
K*CAPITAL 95,385.68 93,084.99 90,784.30 88,483.60 86,182.91 83,882.22 81,581.52 79,280.83 76,980.14 74,679.44
EVA 82,121.18 84,421.88 86,722.57 89,023.26 91,323.96 93,624.65 95,925.34 98,226.04 100,526.73 102,827.42
59
4.12 FLUJO DE CAJA MENSUAL
PRIMER AÑO
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
VENTAS 93,257.14 93,257.14 93,257.14 93,257.14 93,257.14 93,257.14 93,257.14 93,257.14 93,257.14 93257.14 93,257.14
EGRESOS DE CAJA
Materia prima 25,471.14 25,471.14 25,471.14 25,471.14 25,471.14 25,471.14 25,471.14 25,471.14 25,471.14 25,471.14 25471.14 25,471.14
Mano de obra 2,957.45 2,957.45 2,957.45 2,957.45 2,957.45 2,957.45 2,957.45 2,957.45 2,957.45 2,957.45 2957.45 2,957.45
Costos indirectos 29,134.58 29,134.58 29,134.58 29,134.58 29,134.58 29,134.58 29,134.58 29,134.58 29,134.58 29,134.58 29134.58 29,134.58
Gastos administrativos 13,246.90 13,246.90 13,246.90 13,246.90 13,246.90 13,246.90 13,246.90 13,246.90 13,246.90 13,246.90 13246.90 13,246.90
TOTAL EGRESOS 70,810.06 70,810.06 70,810.06 70,810.06 70,810.06 70,810.06 70,810.06 70,810.06 70,810.06 70,810.06 70810.06 70,810.06
SALDO NETO CAJA -70,810.06 22,447.09 22,447.09 22,447.09 22,447.09 22,447.09 22,447.09 22,447.09 22,447.09 22,447.09 22447.09 22,447.09
CAJA INICIAL 76,270.46 5,460.40 27,907.49 50,354.58 72,801.66 95,248.75 117,695.84 140,142.92 162,590.01 185,037.10 207484.19 229,931.27
CAJA FINAL 5,460.40 27,907.49 50,354.58 72,801.66 95,248.75 117,695.84 140,142.92 162,590.01 185,037.10 207,484.19 229931.27 252,378.36
60
4.13 INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
INVERSION FIJA
Tangible
Terreno 172,800.00
Obras civiles 30,464.00
Maquinaria y equipo 266,502.45
Otros equipos 3,749.21
Intangible
Estudios 5,440.00
Gastos preoperativos 19,200.00
Implementacion 22,400.00
CAPITAL DE TRABAJO
61
CAPITULO 5
CONCLUSIONES
62