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Contabilidad y finanzas
PROYECTO DE TESIS
ASESOR :
SEMESTRE:
CICLO :
HUANCAYO - 2012
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN
RESUMEN
1.3 DELIMITACION:
El área en que se está realizando la investigación es el sistema financiero
peruano, reconocido por atender las necesidades financieras de
microempresarios, dentro del cual se encuentra el banco de la microempresa
Mibanco S.A.- Agencia Huancayo, ubicado en la provincia de HUANCAYO,
departamento de JUNIN en el periodo 2012
1.6 JUSTIFICACION:
Justificación Teórica.
La presente investigación constituye una evaluación muy importante, pues
pretende efectuar una aportación de carácter teórico, que desde luego implica el
empleo de un enfoque desde una perspectiva financiera.
Además, el estudio a realizarse involucra la aplicación de diversas orientaciones
teóricas y prácticas, como los de Jaume Tomàs Campà y José Emilio Batlle
Cros, Uno de los factores claves de éxito, es la buena gestión de los riesgos. La
prevención de la morosidad forma parte de esta gestión. Se desarrollan de forma
práctica que pueden ayudar a reducir la morosidad. La prevención de la
morosidad debe formar parte de la cultura financiera y entenderse como un
elemento implícito de la actividad crediticia.
Justificación Metodológica:
La presente investigación cumple con la metodología del método científico. Es
por eso que este trabajo de investigación está orientado al estudio del impacto
negativo de la morosidad y sus consecuencias, motivados por el proceso que
tuvieron que pasar y así saber cuál es el impacto que tiene este mismo estudio
en la rentabilidad de la empresa. Al mismo tiempo que toda esta labor se
desarrollará aplicando instrumentos de recolección de datos, y para la presente
investigación se utilizará la entrevista al personal de las empresas y la revisión
documental de los mismos para poder obtener respuestas tanto verbales como
directas donde se verificará los resultados financieros obtenidos por las
empresas sobre el problema propuesto.
Justificación Práctica:
El tema elegido para la investigación, tiene mucha relevancia en el desarrollo
empresarial, evaluar desde una desde económica y financiera el comportamiento
de la morosidad como producto de la actividad realizada, como fuente principal
de ingresos operativos, ayudará a tomar decisiones sobre las inversiones
realizadas en los mismos, en base a los resultados que se obtengan. Es decir,
aportaré mediante mi investigación a conocer si la empresa está percibiendo la
rentabilidad que se debe, de acuerdo a la dirección y manejo que se ejecuta al
nivel de la inversión que realizó.
Servirá como base para posteriores estudios a realizarse en cuanto a la
empresa, también será de utilidad para futuras investigaciones sobre la
morosidad y la incidencia en la cartera.
Justificación Académica:
Dentro del sistema curricular que tiene el estudiante de la facultad de Ciencias
Administrativas y contables de la Universidad Peruana Los Andes, y por política
de la misma, es necesario que todo alumno(a) que aspire a optar el título de
contador público, tenga que hacerlo desarrollando un proyecto de tesis de
investigación, para su formación ético profesional. El trabajo de Investigación
estará sustentado en Establecer la influencia de la cartera morosa en la
rentabilidad generada por los clientes y/o usuarios, a estudiar con información
viable, todos los conocimientos adquiridos se verán plasmados en la ejecución y
culminación del presente proyecto de tesis, que contribuya en las sucesivas
investigaciones como antecedentes teóricos en relación al objeto de estudio.
1.7 LIMITACIONES DE LA INVESTIGACION:
La presente investigación ha sido limitada por que la investigación trata
únicamente sobre el nivel de morosidad del rubro giro de negocios que se da en
la institución bancaria, dejando de lado otros aspectos importantes. Otra de las
limitaciones se da por el tiempo en el cual ha sido realizado este proyecto, por
otra parte una limitación fue el acceso restringido de la información en la
institución.
TITULO II
MARCO TEÓRICO
2.1 ANTECEDENTES:
Antecedentes Internacionales
Antecedentes Nacionales
Antecedentes Locales
• Capital: factor que se mide por la posición y solidez financiera general del
negocio, sometida a un análisis de razones o ratios financieros. El capital
constituye la garantía de que un acreedor puede tomar como base de que
el deudor cumplirá con el pago de la deuda si este es utilizado
inadecuadamente.
Según, (Huerta, F, 2008), las micro finanzas han surgido en las últimas
décadas en respuesta a la falta de acceso a servicios financieros formales
para la mayoría de pobres del mundo. Para satisfacer esa demanda, la
mayoría de las IMFs hace planes para ampliar la cobertura de sus
servicios.
• Riesgo crediticio.
• Morosidad crediticia.
Según, (Guillen, J, 2001), en el documento de trabajo señala que la
morosidad crediticia representa uno de los principales factores que
explican las crisis financieras. Una institución que empieza a sufrir un
deterioro de su portafolio de créditos ve perjudicada su rentabilidad al
aumentar la proporción de créditos con intereses no pagados, además de
generarse una ruptura en la rotación de los fondos y el incremento de
provisiones por el créditos impagos, lo que repercute inmediatamente en
las unidades de la empresa. De esta manera, un incremento importante
en la morosidad hace que el problema de incumplimiento se traduzca en
uno de rentabilidad y liquidez, y finalmente en un problema de solvencia si
la institución empieza a generar perdidas y déficit de provisiones.
• Central de riesgo.
• Tecnología crediticia
• Transparencia de la información
• Sistema de cobranza
Por otro lado, el cliente deberá comprender que dependiendo del tiempo
de atraso, su nombre figurará en alguna central de riesgos, lo que le
impedirá en el futuro acceder a un nuevo préstamo en cualquier entidad
financiera, además el riesgo de que se le inicie una posible acción judicial.
• La cobranza efectiva
• Giro de Negocio
Según, (David Mayorga y Emilio García, 2001) La definición del giro del
negocio es un tema trascendental que compete tanto a emprendedores
como a directivos de la organización. Así, es común que al desarrollar un
plan de negocio surja como una de las inquietudes primigenias. En este
sentido, es totalmente pertinente preguntarse: ¿en qué rubro se está
compitiendo? o, de manera más específica, ¿cuál es claramente el giro de
la empresa? Estas interrogantes incluyen –y en muchos casos, permiten
responder– otros cuestionamientos vitales para un negocio que pueden
permitir el desarrollo de un análisis competitivo eficiente; como, por
ejemplo, ¿quiénes son los competidores directos?, ¿quiénes son los
competidores potenciales?, ¿cuáles son los productos y/o servicios
sustitutos frente a lo que la empresa ofrece al mercado? Queda claro que
estas interrogantes no son exclusivas de los planes de negocios, sino
también de los gerentes en el desarrollo de su quehacer empresarial. Por
ello, los modelos mentales son importantes en el desarrollo de la
estrategia de negocios, pues las acciones que desarrollen las empresas
estarán en función del marco de referencia que establezcan los directivos.
En esta línea, la definición del giro es la piedra angular de cualquier
modelo de negocios sólido y que apuesta a la eficiencia y, aun más, a la
excelencia empresarial.
Los créditos morosos se miden por pautas objetivas, pero los “dudosos”
es más difícil. Se valoran datos como patrimonio negativo, pérdidas
continuadas, retraso generalizado en los pagos, estructura económica o
financiera inadecuada, flujos de caja insuficientes para atender las deudas
o imposibilidad de obtener financiaciones adicionales.
Cada entidad financiera trata en general de rebajar el nivel de
“DUDOSO” de un cliente, sobre todo en el caso de las grandes
Inmobiliarias, para provisionar menos.
No superar las 150 UIT en ventas anuales (S/. 532,500 - Nivel de ventas
brutas anuales)
2.4 PUBLICACIONES:
2.4.1 “Por bajo índice de morosidad que registra su cartera Mibanco redujo
tasas de interés en últimos periodos” publicación realizada en el Diario La
República el 10/09/2006. En la cual el presidente de la institución señala
que debido a la mala reacción de los empresarios ante el 4.4% de interés
por ser esta excesiva, ahora el interés se reduce al 2.5% debido a que
reciben prestamos de inversionistas extranjeros y también porque la
demanda en el sector de las pymes es alta. (Anexo 2, publicación Nº1)
2.4.2 “Morosidad de Mibanco llega a 2.78% Pymes si cumplen con sus deudas”
publicación realizada en el Diario La República el 21/02/2008. Donde el
presidente del directorio de Mibanco, Oscar Rivera, sostuvo que el sector
de la pymes viene mostrando mayor capacidad de pago y responsabilidad
por cumplir con sus obligaciones, lo que redunda en una mayor confianza
de parte de las instituciones financieras hacia los clientes de ese sector.
En la micro financiera mibanco se pudo observar que existe una gran cantidad
de morosos, debido a factores microeconómicos y macroeconómicos. Por lo
tanto es posible estimar la influencia de estas variables sobre el nivel de la
morosidad.
Donde:
Variable endógena:
Signos esperados:
Variables Exógenas:
Ut: Variable aleatoria, esta variable incluye factores o variables adicionales que
explican la tasa de morosidad en el Perú.
TITULO III
MARCO METODOLOGICO
3.1 HIPOTESIS:
Métodos Universales:
Métodos Generales:
3.3 TECNICAS:
TÉCNICAS INSTRUMENTOS
1. Fichaje • Fichas
• La observación indirecta .
Es un proceso de manera indirecta
de captación de las características,
cualidades y propiedades de los Internet.
objetos y sujetos de la realidad con
Mediante el cual se
ayuda de algún instrumento que
obtendrán la información
amplían su limitada capacidad.
de los antecedentes de la
investigación, como
• utilización de laboratorio
también sobre el marco
En este caso es la utilización de
teórico y otras.
la computadora para la obtención
de información sobre el fenómeno Mediante el cual se obtendrán la
Población:
Muestra:
Ox
M r
Oy
Donde:
VARIABLE INDICADOR
Reportes de Gestor 1
Reportes Gestión
presencial al Cliente y/o
Reportes de Gestión en
Cobranza Cartera Morosa Oficina / Negociador
La tasa a aplicar será la
menor entre la tasa del
crédito original y la del
tarifario.
• Cuotas extraordinarias y/o
Refinanciación de Créditos variables.
4.1 PRESUPUESTO:
Gasto Detallado:
RECURSOS HUMANOS:
Personal eventual (asistente) S/. 900.00
remuneración del investigador S/. 900.00
RECURSOS TECNOLOGICOS:
red inalámbrica de internet S/. 300.00
Impresora Canon S/. 600.00
software estadístico S/. 40.00
S/.
note book 1,200.00
SUMINISTROS
toner S/. 160.00
papel bong S/. 40.00
SERVICIOS
Anillado de material de invest. S/. 20.00
movilidad S/. 100.00
S/.
TOTAL 4,260.00
Fuente de financiamiento:
Vanessa Buenaventura
Aporte propio del ejecutor C.
Revistas
• http://www.mibanco.com.pe
• http://www.sbs.gob.pe
• http://www.superban.gov.pe
• http://www.larepublica.com.pe
• http://www.diariogestion.com.pe
ANEXOS:
Anexo Nº2
PUBLICACIONES
Publicacion Nº1.
Las tasas de interés de los créditos que otorga Mibanco se redujeron en los últimos
meses, debido al bajo índice de morosidad que registra su cartera, señaló ayer el
presidente de la institución Manuel Montoya. Cuando a inicios de 1998 Mibanco
fue creado para atender a las Pymes, empezó a colocar préstamos con tasas de
interés promedio del 4.4%, las que originaron la inmediata reacción de los
empresarios del sector por ser excesivas. Pero, según Montoya, el interés llega
ahora a un promedio del 2.5% debido a que reciben préstamos de inversionistas
extranjeros a bajo costo. Sostuvo que, pese a la crisis política de los últimos meses,
Mibanco ha mantenido su número de colocaciones y, además, se han elevado en lo
que va del año. "Nuestras colocaciones se han incrementado porque la demanda
en el sector de las Pymes es alta. Incluso, a pesar de la crisis económica, nuestra
cartera de morosidad es mínima, y eso influye mucho en la reducción de las tasas
de interés", comentó el ejecutivo. Así dijo tras la inauguración de la nueva agencia
bancaria del Centro Histórico de Lima. Los préstamos que ofrecerá serán para
capital de trabajo, de libre disponibilidad, para adquisición de equipos y
maquinaria, ampliación o compra de locales comerciales, para sistemas de
ahorro, entre otros. .
Publicacion Nº2.
Publicacion Nº3.
Pero sigue entre las más bajas de la región, según la Asociación de Bancos.
El nivel de morosidad bancaria se elevó en 0.06 puntos porcentuales en marzo al pasar a 1.73%, desde el 1.67% de febrero,
informó la Asociación de Bancos (Asbanc).
El índice, sin embargo, se mantiene entre los más bajos de La tinoamérica, dijo Asbanc. Asimismo, el ratio de morosidad registró
un nivel de 1.73% el mes pasado, mayor en 0.32 puntos porcentuales frente al registrado en marzo del 2009.
En febrero de este año, el ratio de morosidad se situó en 1.67%, índice mayor en 0.01 puntos porcentuales respecto a enero del
2010 y en 0.24 puntos porcentuales respecto a febrero del 2009.
Según cifras disponibles a enero del 2010 Perú registra un ratio de morosidad de 1.66%, menor a la reportada en Brasil (5.20%),
Colombia (4.67%), Guatemala (4%), Venezuela (3.52%), Ecuador (3.26%), México (3.05%) y Chile (2.96%).
ANDINA – 20/04/10
Publicacion Nº4.
En tanto, las colocaciones de los bancos en moneda extranjera se elevaron un 1.99% en julio.
El índice de morosidad de los bancos peruanos subió en julio a máximos de casi cuatro años, a un 1.81%, pero sigue siendo uno
de los más bajos de Latinoamérica, informó el gremio bancario local.
El índice de morosidad, calculado como la participación de la cartera atrasada en relación al total de colocaciones, había bajado
en junio a un 1.66%, su menor nivel en cinco meses, dijo la Asociación de Bancos del Perú (ASBANC).
El nivel de morosidad de julio, el mayor desde noviembre del 2006, se registra en momentos en que la economía local muestra
tasas robustas de crecimiento, impulsada por los sectores de la demanda interna como construcción, comercio y servicios.
ASBANC informó asimismo que las colocaciones bancarias en moneda extranjera crecieron en julio un 1.99%, frente al mes
previo, y un 18.50% en la comparación con igual mes del 2009, a un nuevo récord de 35,927 millones de dólares.
El aumento se debe al “dinamismo que viene mostrando tanto el consumo como la inversión privada y por las expectativas
positivas de los distintos sectores económicos acerca del desempeño de la economía peruana para los próximos meses”.
Perú creció casi un 12% en junio, su mayor expansión mensual en casi dos años, y se expandiría hasta un 7% en todo el año,
según organismos internacionales.
En el sistema financiero peruano operan 15 bancos privados, liderados por el Banco de Crédito, BBVA Banco Continental,
Scotiabank Perú e Interbank.
REUTERS – 26/08/10