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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARCAPATA

B. INFORME DE LIQUIDACION FINANCIERA DE


OBRA

“CONCLUSION AULAS II.EE. PRIMARIO CHILE CHILE DEL DISTRITO


DE MARCAPATA – QUISPICANCHI - CUSCO "

INDICE
I. ANTECEDENTES PRESUPUESTALES………….......……………………………

II. BASE LEGAL…………………………………………………………………….……

III. RESUMEN ANALITICO DE LA EJECUCION FINANCIERA………………….…

IV. DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS.…………………………………………..…

V. ASIGNACION PRESUPUESTAL…………………………………..…………….…

VI. CONCLUSIONES, OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES……………...

6.1 CONCLUSIONES.
6.2 OBSERVACIONES.
6.3 RECOMENDACIONES.

VII. ANEXOS………………………………………………………………………………..

7.1 ACTA DE CONCILIACION DE SALDOS.


7.2 CONSOLIDADO DE GASTOS DE OBRA.
7.3 DETERMINACION DE GASTOS DIRECTOS E INDIRECTOS.
7.4 RESUMEN DE EJECUCION POR GASTO DE FINANCIAMIENTO.
7.5 DESAGREGADO DE GASTOS DE OBRA.
7.6 RESUMEN GENERAL POR ESPECÍFICA.
7.7 TARJETA DE LIQUIDACION FINANCIERA.
7.8 RESUMEN DE INSUMOS ADQUIRIDOS.
7.9 RESUMEN DE PLANILLA DE REMUNERACIONES.
7.10 RESUMEN DE SERVICIOS.
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7.11 RESUMEN DE ANALITICO DE GASTOS.


7.12 MARCO PRESUPUESTAL.
7.13 DOCUMENTACION SUSTENTATORIA.

Marcapata, 2014
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARCAPATA

I.- ANTECEDENTES PRESUPUESTALES

PLIEGO : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MARCAPATA

FUNCION : 22 EDUCACION

DIV. FUNCIONAL : 047 EDUCACION BASICA

GRUP.FUNCIONAL : 0104 EDUCACION PRIMARIA

ACT / PROYECTO : CONCLUSION AULAS II.EE. PRIMARIO CHILE CHILE DEL

DISTRITO DE MARCAPATA

FINALIDAD : 55286

METAS : AÑO 2012: 0045; AÑO 2013: 0048

II.- BASE LEGAL.-

1. Ley General del Sistema General de Presupuesto Ley 28411.


2. Ley Orgánica de Municipalidades N° 27972.
3. Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público Nro. 28-112.
4. Reglamento de la Ley de Adquisiciones y Contrataciones con el Estado (D.L. 1017).
5. Resolución de Contraloría N° 195-88-CG.
6. R.D. N° 045-2008-EF/76.01, que aprueba los Clasificadores de Ingresos y de Gastos a ser
utilizados en las diferentes operaciones del Sector Público, durante las etapas del Proceso
Presupuestario.
7. R.D. N° 003-2009-EF/76.01 que modifica el “Clasificador de Ingresos- Anexo I” y “Clasificador
de Gastos – Anexo II”.

III.- RESUMEN ANALITICO DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA 2013 - 2014

CONCEPTO MONTO
MANO DE OBRA 6,640.00
MATERIALES 11,646.75
EQUIPO Y MATERIAL DURADERO 0.00
SERVICIOS 0.00
GASTOS GENERALES 7,400.30
EXPEDIENTE TECNICO 2,500.00
LIQUIDACION DE OBRA 0.00
SUB TOTAL 28,187.05
(-) DEDUCCIONES 0.00
COSTO TOTAL DE LA OBRA 28,187.05
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IV.- DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS.-

Fotocopias de comprobantes de pago, orden de compra, orden de servicio, facturas, boletas de


venta, recibo de honorarios, planilla de remuneraciones.

V. - ASIGNACIÓN PRESUPUESTAL

- PRESUPUESTO ASIGNADO 2012 S/. 26,600.00

- PRESUPUESTO EJECUTADO 2012 S/. 26,448.55

SALDO S/. 151.45

- PRESUPUESTO ASIGNADO 2013 S/. 1,739.00

- PRESUPUESTO EJECUTADO 2013 S/. 1,738.50

SALDO S/. 0.50

VI.- CONCLUSIONES, OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES.-

6.1. CONCLUSIONES.-

Realizada la verificación de los documentos fuente, que sustentan razonablemente los gastos
efectuados en la ejecución de la obra “CONCLUSION AULAS II.EE. PRIMARIO CHILE CHILE DEL
DISTRITO DE MARCAPATA– QUISPICANCHI - CUSCO” Proporcionada por la Oficina de
Contabilidad, Tesorería, Almacén y Archivo Central de la Municipalidad Distrital de Marcapata, se
hizo las labores de Liquidación con la respectiva revisión detallada para la consolidación de la
información de comprobantes de pago, órdenes de compra, ordenes de servicio, facturas, boletas
de venta, recibo por honorarios, planillas de remuneraciones donde se ha establecido el costo total
financiero como sigue:

Ejecución del gasto Costo

Ejercicio 2012 S/. 26,448.55


(+) Transferencias de Materiales S/. 0.00
Ejercicio 2013 S/. 1,738.50
(+) Transferencias de Materiales S/. 0.00

COSTO TOTAL DE LA OBRA S/. 28,187.50


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La obra ha sido ejecutada por Ejecución Presupuestaria Directa desde el inicio hasta la conclusión,
financiados con transferencia de Presupuesto de Canon y Sobre canon, gastos ejecutados durante
el año 2012 y 2013.

6.2. OBSERVACIONES.-

 En el año 2012, el Comprobante de pago N° 1191, falta adjuntar la copia de la factura que
sustente el gasto ocasionado por la obra.
 En el año 2013, falta el físico del Comprobante de pago N° 0025 con sus respectivos
documentos sustentatorios de gasto.
 Se debe manifestar que la verificación realizada en la Oficina de Almacén central de la
Municipalidad Distrital de Marcapata no se ha encontrado documentos de saldos de
almacén o existencias valorizadas de la obra.

6.3. RECOMENDACIONES.-

Se recomienda que inmediatamente después de conocida la Resolución correspondiente de


aprobación del expediente de Liquidación de obra Técnico Financiera por la comisión de recepción
y liquidación se proceda dar transferencia definitiva al sector correspondiente, para su operatividad
y mantenimiento.

La comisión hará llegar el original del Acta de Transferencia a la Dirección de Obras, quien
comunicará a su vez a la Oficina de Contabilidad a efectos de proceder a descargar y dar de baja
las cuentas contables correspondientes tanto del Activo como del Patrimonio, de la entidad.

Se debe considerar Planilla de pago de jornales de los trabajadores con los cumplimientos formales
de los beneficios sociales de los trabajadores.

Es cuanto pongo en su conocimiento para los fines consiguientes.

Atentamente.