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Para convertirse en un empresario hay que tener en cuenta los factores que
afectarán a tu vida en el futuro. Lo primero es analizar si se tienen las
cualidades necesarias (recursos económicos, responsabilidad...) y tener
presente la renuncia a la posición actual.
LA IDEA INICIAL
Una vez que se tiene bien definida la idea hay que realizar un análisis para
concretar si se crea o no:
1. Análisis de la demanda.
2. Análisis de la competencia.
DFOE-ST
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Hay que tener en cuenta los siguientes criterios: forma de distribución del
poder, el tipo de financiación, el tamaño de la empresa y el coste fiscal.
Típicos y atípicos.
Solemnes y no solemnes.
Onerosos y gratuitos.
Completos e incompletos.
Deterministas o contingentes.
Tipos de empresa
DFOE-ST 2
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 3
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 4
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
LA POLÍTICA COMERCIAL
1. El mercado. Mercadotecnia.
La publicidad.
DFOE-ST 5
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
2. Objetivos comerciales.
Una vez fijados estos objetivos, habrá que concretar una política comercial
a partir de:
Política de producto
Política de precios.
Política de distribución.
Política de producto.
DFOE-ST 6
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
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LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Lanzamiento
Crecimiento
Madurez
Declive
Aportar beneficios.
Política de precios.
DFOE-ST 7
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 8
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
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LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
La elección del tipo de canal de distribución, que puede ser exterior o
interior.
Publicidad de productos.
Publicidad de empresas.
Televisión.
Radio.
Prensa.
Cine.
Vallas.
Carteles.
Folletos.
c) Otra clasificación:
DFOE-ST 9
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
1. Localización geográfica:
Factores a considerar:
DFOE-ST 10
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
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5. Almacenamiento.
Selección de personal:
Organigrama de la empresa.
DFOE-ST 11
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 12
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
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LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Contrato a minusválido.
Contrato en prácticas
Contrato eventual.
Contrato de interinidad.
Contrato de relevo.
Desgravaciones tributarias.
DFOE-ST 13
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
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LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
1. La previsión de la tesorería.
Los cobros.
Los pagos.
2. Cuenta de resultados.
El DEBE.
El HABER.
3. El balance.
DFOE-ST 14
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
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LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
El Activo
El Pasivo.
DFOE-ST 15
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Declaración de apertura.
DFOE-ST 16
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
El impuesto de Radicación
OPINIÓN PERSONAL
DFOE-ST 17
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Personalmente, creo que este libro puede servir de gran ayuda a una
persona que quiera montar su propia empresa porque da todos los pasos
muy detallados para saber como constituirla y para hacer que tenga un
buen funcionamiento y que salga adelante.
En este libro sale detallado todo lo que hemos dado y estamos dando en
clase. Y a la hora de leerlo y resumirlo he prestado especial atención a el
balance porque es en lo que nos centramos ahora en clase y en el libro
también esta muy bien explicado.
2º A BACHILLER
29-1-02
DFOE-ST 18
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Después de haber considerado cuidadosamente el negocio, usted está preparado para organizar sus
ideas por escrito. Esto implica la preparación de un plan de negocio, un documento formal que
explique detalladamente sus planes para lograr el éxito financiero de su negocio.
Página Introductoria
Nombre de la Compañía
Presentada a: (Nombre de persona o compañía quien recibira este documento)
Fecha:
Numero de Copia
Tabla de Contenidos
DFOE-ST 19
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
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Seguro
Vista general de los conceptos mas importantes
Costos Iniciales para empesar
Lista de items nesesarios para llevar a cabo el plan de negocio
Analysis de Competencia
Lista de competidores
Analysis de posicionamiento
Estrategia de precios (Vista general, el detalle puede estar incluido en el apendice)
Analysis SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats) o
Analysis FDOA (Fuertes, Debilidades, Oportunidades, Amenasas)
DFOE-ST 20
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Plan de Mercadeo
o Producto/Servicio Ofrecido
o Estrategia de Precios
o Communicaciones de Mercadeo
o Estrategias Promocionales
o Excellencia en el servicio
o Garantias/Retornos/Aseguransas de Calidad
o Analysis SWOT o FDOA
o Pronostico de Ventas
o Investigacion de Mercado
Ventaja Competitiva
o Porque el consumidor eligira tu compañía en primer lugar? Porque eligira tu
compañía y no tu competencia?
o Cual es la razon mas importante que le das al consumidor para que eliga tu producto
o servicio?
Distribución y Ventas
o Oportunidades claves para vender
o Lista de canales de distribución
o Lista de principales socios distrbuidores
o Lista de estrategia de comunicaciones
o Defina Ventas / Distribución
Aliansas Estrategicas
o Relaciones Claves
Plan de Fabricación
o Facilidades para Fabricar
o Desarollos Claves
DFOE-ST 21
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Investigación y Desarollo
o Proyectos Claves
o Estrategias para mantenerse delante la competición
Plan de Compras
o A quién se compraran los materiales, items
o Estrategias de compra
Almacenamiento/Transportación
Gastos Claves en Capital
Equipo
Recursos Humanos
Resumen Admnistración
o Lista de Cualidades Administrativas
o Responda la pregunta “porque esta calificado para administrar este negocio?”
Organisación, estructura
o Organigrama
o Resumenes descriptivos para las posiciones claves
Personal nesecitado
o Caunta gente y que tiempos
o Describa el retorno a la inversión de cada persona
o Beneficios y otros costos asiciados a los empleados
o Procesos de recrutamiento y selección
DFOE-ST 22
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Plan Financiero
Apendice
Introducción
Descripción del negocio
Productos y servicios
Ventas y mercadeo
Requisitos de operación
Administración financiera
Perfil del administrador
Verifique lo que entendió
Ejemplos de Planes de Negocio
Recursos adicionales
Esta presentación multimedia en línea fue creada usando ExpressTrain Web, derechos intelectuales
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Las imágenes para este manual incluyen fotos de PhotoDisc derechos intelectuales reservados© 1998
PhotoDisc, Inc.
Bienvenido al curso electrónico de capacitación de la SBA que esboza los componentes esenciales de un
plan de negocio.
Este curso está diseñado para ofrecerle información importante y al final permitirle comprobar lo que ha
aprendido.
También le ofrece muchos recursos electrónicos, así como una oportunidad interactivo para contestar sus
preguntas de forma electrónica mediante un asesor empresarial de SCORE [por las siglas en ingles de la
Asociación de Ejecutivos Jubilados]
Introducción
Todo proyecto valioso requiere planificación. La planeación y el desarrollo del plan de negocios le ayudarán
a diseñar un plan de acción para su nuevo negocio.
El plan de negocio es un documento escrito que define con claridad los objetivos de un negocio y describe
los métodos que se van a emplear para alcanzar los objetivos.
Un plan de negocios:
Es el plan administrativo y financiero de una compañía nueva y sirve para la operación exitosa de
una alianza empresarial.
Le explica en forma específica cómo va a funcionar un negocio y los detalle sobre cómo
capitalizar, dirigir y hacer publicidad a un negocio.
En esta sección de su plan de negocio deberá proporcionar una descripción detallada del mismo.
Para describir su negocio, es excelente hacerse la pregunta siguiente: "¿En qué negocio estoy yo?"
Describa sus productos, servicios y mercado. Asegúrese de incluir una descripción completa de lo que
distingue a su negocio de otros.
La descripción del negocio debería identificar en forma clara las metas y objetivos. Deberá explicar por qué
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
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Productos y servicios
En esta sección de su plan de negocio describa lo que desea vender, lo que hace, por qué beneficiará al
cliente y lo que lo hace especial o único.
Trate de describir los beneficios de sus productos y servicios desde la perspectiva del cliente. Los
empresarios que tienen éxito entienden las necesidades y expectativas de los clientes.
Entender al cliente es lo más importante para ganarse la satisfacción del cliente y para obtener ganancias.
Ventas y mercadeo
Una de las claves para tener buenas ventas es conocer a sus clientes, lo que les gusta, disgusta, sus
necesidades y expectativas. Cuando se identifican estos factores, se puede desarrollar una estrategia de
ventas que le permitirá entender y satisfacer sus necesidades.
Conozca a su competencia. Considere sus estrategias de ventas y precios. Si usted llega a entender por
qué su competencia tiene éxito, entonces estará en una mejor situación para competir con ellos.
Planifique su estrategia de precios. Antes que nada, establezca una política, ya sean con precios más caros
o mas baratos que su competencia. Luego, usted podrá controlar los precios y costos y hacer los ajustes
necesarios para garantizar una ganancia.
Requisitos de operación
En esta sección de su plan de negocios explique la forma en que se maneja la empresa día a día. Hable
sobre las políticas de contratación y de personal. Hable sobre el seguro, acuerdos de alquiler o renta,
requisitos legales que debe cumplir, y otros requisitos operativos para hacer funcionar la empresa.
Tome en cuenta todo el equipo necesario para fabricar el producto o brindar el servicio. Describa el proceso
de producción y entrega de los productos y / o servicios.
Administración financiera
Una de las mejores formas de que el negocio se mantenga solvente y lucrativo es con una administración
financiera sólida.
Para administrar sus finanzas en forma efectiva, escriba un presupuesto sólido y realista determinando la
cantidad de dinero real que va a necesitar para abrir el negocio (costos iniciales) y la cantidad necesaria
para mantenerlo abierto (costos de operación). En esta sección de su plan de negocios deberá preparar
una proyección de ventas, de flujo de efectivo, declaración de ingresos, análisis de punto de equilibrio y una
hoja de balance.
A menos que conozca perfectamente cómo hacer un estado financiero, pida ayuda para escribir los
informes de ingresos y flujos de efectivo y para preparar la hoja de balance. Su objetivo es entender las
herramientas financieras lo suficiente que pueda sacarles provecho. Su contador puede ayudarle a alcanzar
esta meta.
DFOE-ST 25
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
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Es importante identificar las habilidades que usted necesita así como las que ya tiene, ya que deberá
contratar a personas que posean las que usted no tiene.
Esta sección de su plan de negocios identifica a los dueños y a los empleados clave. Explica las habilidades
y experiencia que aportaran al negocio.
Ahora que ha visto todos los componentes de su plan de negocios, veamos lo que entendió. Se le harán
preguntas de opción múltiple. Presione la respuesta correcta en cada pregunta.
¡Buena suerte!
A. ¿Quién es mi competencia?
B. ¿Cómo se administrará mi negocio?
C. ¿En qué negocio estoy yo?
D. ¿Cuáles son mis gastos de operación?
3. Conocer los beneficios de sus productos y / o servicios desde la perspectiva del cliente le
permite desarrollar:
A. La descripción de la compañía
B. La lealtad de los clientes
C. Un buen precio del producto
D. Administración financiera sólida
4. Identificar lo que a sus clientes les gusta, disgusta, y sus expectativas le permitirá:
A. Compararse a la competencia
B. Operar su negocio en forma más eficiente
C. Anticipar los gastos del negocio
D. Entender y satisfacer las necesidades de los clientes
DFOE-ST 26
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
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6. Los estados financieros son muy útiles para el nuevo empresario ya que:
7. ¿Cuál sección identifica a los dueños y empleados clave y luego discute las habilidades y
experiencia que aportan al negocio?
¡Felicitaciones!
Usted ha terminado el curso sobre la elaboración de un plan de negocios. Recuerde, si no planifica hacia
dónde se dirige, acabará en el camino equivocado.
Una vez que haya completado su plan de negocio, revíselo con un amigo o uno de sus socios comerciales.
Recuerde que su plan de negocio es un documento flexible que deberá cambiar conforme crece su negocio.
Las siguientes paginas contienen muestras de planes de negocios al menudeo / minoristas divididos en
secciones.
Al enfocarse en sus puntos fuertes, sus clientes clave y los valores implícitos que ellos necesitan,
Tecnología Administrativa Americana aumentará las ventas a más de $10 millones en tres años, al mismo
tiempo que mejorara el margen bruto de las ventas y de la administración del efectivo y del capital de
trabajo.
Este plan de negocio nos muestra el camino. Renueva la visión y enfoca la estrategia en nuestro mercado
local: agrega valor a los segmentos de nuestro mercado objetivo, a las pequeños negocios y a los usuarios
con sus oficinas caseras. Asimismo, proporciona paso por paso, el plan para mejorar nuestras ventas y el
margen bruto de ganancias. Este plan incluye este resumen y los capítulos acerca de la compañía,
productos y servicios, enfoque de mercado, planes de acción y pronósticos, equipo administrativo y plan
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
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financiero.
1.1 Objetivos
1.2 Misión
AMT está basada en la suposición de que el manejo de la tecnología informática para los negocios se
provee como asesoría legal, contabilidad, artes gráficas y otras áreas del conocimiento; aquí no están
incluidos los prospectos que lo hacen por ellos mismos. Los empresarios inteligentes que no están
interesados en la computación necesitan encontrar proveedores confiables de equipo, programas, servicio y
apoyo. Necesitan usar a estos proveedores de calidad así como utilizan a otros prestadores de servicios
profesionales como aliados confiables.
AMT es tal proveedor. Sirve a sus clientes como un aliado confiable proporcionándoles la lealtad de un
socio comercial y la economía de un proveedor externo. Nos aseguramos que nuestros clientes tengan lo
que necesitan para manejar sus negocios de la mejor forma posible con máxima eficiencia y confiabilidad.
Muchas de nuestras solicitudes de tecnología informática son críticas para la misión de la empresa, así que
les damos a nuestros clientes la seguridad de que estaremos ahí cuando ellos nos necesiten.
1. Diferenciarse de los negocios que sólo quieren vender movidos por los precios al ofrecer y
proporcionar servicio y apoyo, y cobrar por eso.
2. Aumente el margen bruto de ganancia a más del 25%.
3. Aumentar las ventas de otros productos que no sean equipo en un 20% del total de las ventas para
el tercer año.
AMT es una compañía de reventa de equipo de computación que se fundo hace 10 años y que registra
ventas de $7 millones de dólares anuales, márgenes de ganancia en descenso y presión del mercado.
Tiene una buena reputación, excelente personal y una posición estable en el mercado local; sin embargo,
ha tenido problemas para mantener sus finanzas saludables.
AMT es una corporación C privada, en su mayoría propiedad de su fundador y presidente, Ralph Jones.
Hay otros seis co-propietarios, incluyendo a cuatro inversionistas y dos antiguos empleados. Los
inversionista más grande (en porcentaje de propiedad) son Frank Dudley, nuestro abogado y Paul Karots,
nuestro asesor de relaciones públicas. Ningúno de ellos posee más del 15% pero ambos son participantes
activos en la toma de decisiones.
AMT ha quedado atrapada en las redes de las reducciones de márgenes de ganancia que ha afectado a los
revendedores de computadoras en todo el mundo. Aunque en la gráfica de Desempeño Financiero anterior
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
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muestra que hemos tenido un crecimiento saludable en las ventas, también muestra un margen bruto y
ganancias en descenso.
Cifras más detallados en la tabla 2.2 incluyen otros indicadores a los que también se debe poner
atención.
El porcentaje de margen bruto de ganancia ha estas disminuyendo constantemente, tal como lo
vemos en la gráfica.
La rotación de inventario está empeorando constantemente. Todos estos aspectos son parte de la
tendencia general que está afectando a los revendedores de computadoras. La presión en la
reducción de márgenes de ganancia está sucediendo en toda la industria de la computación
alrededor del mundo.
Período de cobranza 35 40 45
(días)
Rotación de inventarios 7 6 5
DFOE-ST 29
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Tenemos una sola instalación, una tienda de 7,000 pies cuadrados en un centro comercial suburbano con
ubicación accesible cerca del área del centro. La tienda incluye área de capacitación, el departamento de
servicio, oficinas y área de exposición.
AMT vende tecnología de computadoras personales para negocios pequeños incluyendo hardware para
computadoras personales, periféricos, redes de trabajo, software, apoyo, servicio y capacitación.
AMT sirve a sus clientes como un aliado confiable, brindándoles la lealtad de un socio comercial y la
economía de un vendedor externo. Nos aseguramos que nuestros clientes tengan lo que necesitan para
hacer funcionar sus negocios lo mejor posible, con el máximo de eficiencia y confiabilidad. Debido a que
muchas de nuestras aplicaciones de información son críticas para la misión, les damos a nuestros clientes
la confianza de que estaremos ahí cuando ellos nos necesiten.
En cuanto a las computadoras personales, damos apoyo en tres áreas principales: La "Super Home" es
nuestra computadora más pequeña y económica, inicialmente el fabricante la catalogó como una
computadora casera. La utilizamos principalmente como una estación de trabajo barata para instalaciones
comerciales pequeñas. Sus especificaciones son ... La "Power User" es nuestra línea principal en escala
ascendente. Es nuestro sistema principal para ofician en casa y estaciones de trabajo principales para
pequeños negocios por su . . . Sus fortalezas principales son . . . sus especificaciones incluyen. .. son ....
La "Business Special" es un sistema intermedio que se usa para llenar el vacío que pueda haber en el
posicionamiento. Sus especificaciones incluyen . . . En cuanto a periféricos, accesorios y otro equipo de
computo, contamos con una línea completa de artículos necesarios, desde cables y formularios hasta
tapetes para ratón ...
En servicio y apoyo, ofrecemos servicio para clientes que llegan sin cita, para quienes dejan sus sistemas
depositados, contratos de mantenimiento y garantías a domicilio. No hemos tenido mucho éxito en la venta
de contratos de servicio. Nuestra capacidades como red de trabajo...
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Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
La única forma en la que podemos esperar diferenciarnos bien es definir la visión de la compañía para ser
un aliado de la tecnología informática para nuestros clientes. No podremos competir de manera eficiente
con las cadenas que utilizan las computadoras o productos como electrodomésticos. Necesitamos ofrecer
una verdadera alianza. Entre los beneficios que vendemos se incluyen muchos aspectos intangibles:
seguridad, confiabilidad, saber que alguien estará ahí para responder cualquier pregunta y ayudar en los
momentos importantes.
Éstos son productos complejos, productos que requiere conocimiento y experiencia para usarlos, mientras
que nuestra competencia sólo vende los productos en sí.. Desafortunadamente nosotros no podemos
vender los productos más caros sólo porque ofrecemos servicios; el mercado ha probado que no se puede
apoyar este concepto. También debemos vender el servicio y cobrarlo por separado.
Se anexan copias de nuestros folletos y anuncios en los apéndice. Por supuesto que una de nuestras
primeras tareas será cambiar el mensaje de nuestra literatura para asegurarnos de que estamos vendiendo
la compañía y no el producto.
3.4 Fuentes Nuestros costos son parte de la reducción de márgenes de ganancias. Mientras la
competencia de precios aumenta, la presión entre el precio del fabricante en los canales de distribución y el
precio de compra para los usuarios finales continúa aumentando.
Con las líneas de equipos de computo, nuestros márgenes están disminuyendo constantemente. Por lo
general compramos a ... Por lo tanto, nuestros márgenes se presionan del 25% hace cinco años a un 13 ó
15% en la actualidad. En la línea principal de periféricos se puede observar una tendencia similar, con los
precios para impresoras y monitores disminuyendo constantemente. Asimismo, estamos empezando a ver
esta misma tendencia con los programas.... Para poder mantener los costos tan bajos como sea posible,
concentramos nuestras compras con Hauser, que ofrece términos netos de 30 días y envío al día siguiente
desde su almacén de Dayton. Necesitamos concentrarnos en asegurar que nuestro volumen nos dé poder
de negociación.
En accesorios y aditamentos aún podemos sacar márgenes decentes, de 25% a 40%. Para el software, los
márgenes son...
3.5 Tecnología
Por años hemos apoyado las tecnologías tanto de Windows como de Macintosh para CPUs, a pesar que
hemos cambiado muchas veces de vendedores para las líneas de Windows (y anteriormente DOS).
También estamos apoyando a Novell, Banyon y Microsoft en cuanto a redes, programas de manejo de
datos Xbase y los productos Claris.
Debemos permanecer a la zaga de las nuevas tecnologías ya que de eso vivimos. Para las redes,
necesitamos brindar mejor conocimiento sobre las tecnologías de plataformas cruzadas. Asimismo,
estamos presionados a mejorar nuestro entendimiento de la conexión directa a Internet y las
comunicaciones relacionadas. Por último, aunque tenemos un buen domino de lo que es el desktop
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GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
publishing, debemos preocuparnos por mejorar en la integración de tecnologías que hacen del fax,
copiadora, impresora y correo de voz parte del sistema de cómputo.
AMT se enfoca en los mercados locales, los pequeña negocios y las oficinas caseras, con un enfoque
especial en las oficinas caseras con mayor carga de trabajo y las oficinas pequeñas de 5 a 20 unidades.
Resulta todavía más difícil definir la oficina casera con gran carga de trabajo. Por lo general sabemos las
características de nuestro mercado objetivo pero no podemos encontrar clasificaciones sencillas que
encajen con los datos demográficos disponibles. La oficina casera con gran carga de trabajo es un negocio,
no un pasatiempo. Genera el dinero suficiente para ameritar la atención real del dueño en cuanto a la
tecnología informática de calidad, lo que quiere decir que hay tanto el presupuesto como la preocupación
que garantizan trabajar con nuestro nivel de calidad de servicio y apoyo. Podemos suponer que no estamos
hablando de oficinas caseras que la gente sólo utiliza por tiempo parcial porque trabajan en otro lado
durante el día y que nuestras oficinas caseras que son nuestro mercado objetivo quieren tener tecnología
poderosa y múltiples conexiones entre el equipo de cómputo, telecomunicaciones y video.
Somos parte del negocio de la reventa de equipos de cómputo, lo que incluye varias clases de negocios:
1. Las cadenas nacionales tienen una presencia en crecimiento. CompUSA, Computer City,
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
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Incredible Universe, Babbages, Egghead y otras. Ellos se benefician de sus campañas nacionales
de publicidad, las economías de escala, compras de volumen y una tendencia general hacia la
lealtad con las marcas por comprar en los canales así como por comprar los productos.
2. Las tiendas locales de computadoras están amenazadas. Éstas tienden a ser negocios pequeños
y sus dueños son personas que las abrieron porque les gustaban las computadoras. Están
descapitalizados y mal administrados. Sus márgenes están disminuyendo porque compiten contra
las cadenas nacionales, en una competencia basada en el precio más que en el servicio y apoyo.
Los pequeños negocios están acostumbrados a comprar a los vendedores que visitan sus oficinas. Esperan
a los vendedores de copiadoras, de productos de oficina, de muebles de oficina, así como a los
diseñadores gráficos locales, escritores independientes o quien sea para vender sus productos o servicios
en sus oficinas.
Por lo general hay mucha fuga de clientes en las compras ad-hoc a través de las cadenas de tiendas
locales y compras por correo. A menudo los administradores tratan de desanimar esto pero sólo tienen un
éxito parcial.
Desafortunadamente, nuestros compradores objetivo con oficinas caseras no esperan comprar con
nosotros. Muchos de ellos van de inmediato a las supertiendas (equipo de oficina, papelería y artículos
electrónicos) y ordenan por correo para obtener el mejor precio sin darse cuenta que existe una mejor
opción para ellos con sólo pagar un poco más.
Los compradores de la pequeña empresa entienden el concepto de servicio y apoyo y es mucho más
probable que lo paguen cuando la oferta se establece claramente.
No hay duda alguna que competimos mucho más contra los que quieren sólo vender computadoras que
contra otros prestadores de servicios. Necesitamos competir efectivamente contra la idea de que ese
negocio tiene que comprar computadoras como aparatos electrodomésticos que sólo conectan y que no
requieren mantenimiento constante, ni apoyo, ni capacitación. Nuestro sesiones con grupos focalizados
indicaron que las oficinas caseras objetivo consideran el precio pero compran basados en la calidad del
servicio, siempre y cuando la oferta se presenta adecuadamente. Consideran el precio porque eso es todo
lo que ellos ven. Nosotros tenemos excelentes indicaciones que muchos prefieren pagar de un 10% a un
20% más por una relación a largo plazo con un vendedor que ofrece respaldo y calidad en el servicio; los
clientes acaban comprando en tiendas de los que sólo quieren vender computadoras porque no están
conscientes de las alternativas que tienen. La disponibilidad también es muy importante. Los compradores
con oficinas caseras tienden a desear soluciones locales e inmediatas a sus problemas.
Cadenas de tiendas:
Tenemos ya a la tienda 1 y a la tienda 2 en el Valle, y se espera que la tienda 3 abra a finales del próximo
año. Si nuestra estrategia funciona, nos habremos distinguido de los demás lo suficiente par no tener que
competir contra estas tiendas.
DFOE-ST 33
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Puntos débiles: falta de producto, servicio y apoyo con conocimiento, falta de atención por parte del
personal.
La tienda 4 y la tienda 5 están ubicadas en el área del centro. Ambas compiten contra las cadenas en un
intento por igualar los precios. Si se les pregunta, lo dueños dirán que los márgenes están disminuyendo
por las cadenas y que los clientes sólo compran basándose en el precio. Dicen que han tratado de ofrecer
servicios y que sus compradores no están interesados, por el contrario, sólo les interesan los precios bajos.
Creemos que también el problema es que no ofrecieron un servicio de verdadera calidad y que no se
diferenciaron de las cadenas.
Las oficinas caseras en Tintown son un segmento importante del mercado que está creciendo mucho. A
nivel nacional, existen alrededor de 30 millones de oficinas caseras y el número está creciendo un 10%
cada año. Nuestros cálculos de oficinas caseras en este plan para nuestro mercado esta basados en el
análisis que se publico hace cuatro meses en el periódico local.
Las oficinas casera son de diversos tipos. Las más importantes, para cuestiones de enfoque de nuestro
plan, son las oficinas caseras que son las únicas oficinas de negocios reales, es decir que la gente vive de
ellas. Es muy probable que estas oficinas sean de servicios profesionales como diseñadores gráficos,
escritores, asesores, algúnos contadores y en ocasiones abogados, médicos o dentistas. También hay
oficinas caseras que trabajan medio tiempo con gente que trabaja en otro lado durante el día y en casa
durante la noche, gente que trabaja en casa para obtener un ingreso de medio tiempo o gente que tiene
una oficina casera que está relacionada con sus pasatiempos; nosotros no nos estaremos enfocados en
este segmento.
Los pequeños negocios dentro de nuestro mercado incluye casi a cualquier negocio minorista, de oficina,
profesional o industrial que generalmente se encuentra fuera de la casa de alguien y tiene menos de 30
empleados. Calculamos que 45,000 de estos negocios están en nuestra área de mercado.
El estimado de 30 empleados es arbitrario. Nos hemos dado cuenta que las compañías más grandes se
van con otros vendedores, pero podemos vender a los departamentos de grandes compañías y no
deberíamos perderlos una vez que los hemos conseguido. Análisis del mercado . . . (números y
porcentajes)
Construir relaciones a largo plazo con los clientes, no solo transacciones de una sola vez con
cliente. Debemos convertirnos en su departamento de cómputo, no sólo en sus vendedores.
Hacerles entender el valor de la relación.
DFOE-ST 34
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Necesitamos enfocar nuestras ofertas en los pequeños negocios como el segmento de mercado
principal que debemos poseer. Esto quiere decir conectar sistemas de 5 a 20 unidades, en red de
trabajo local en compañías de 5 a 50 empleados. Nuestros valores -capacitación instalación,
servicio, apoyo, conocimiento - se distinguen con más claridad en este segmento.
Como colorario, las oficinas caseras con gran carga de trabajo también son un mercado apropiado.
No queremos competir por los compradores que acuden a las cadenas de tiendas o compran por
correo; sin embargo, definitivamente queremos poder vender sistemas individuales a los
compradores inteligentes con oficinas casera que quieren un proveedor de servicio completo y
confiable.
Debemos cobrar adecuadamente por los servicio de apoyo y de alta calidad así como por los buenos
resultados que ofrecemos. Nuestra estructura de rendimiento tiene que coincidir con la estructura de costo
para que los salarios que pagamos aseguren un buen servicio y el apoyo este balanceados con los costos
que cobramos.
No podemos basar las ganancias de los servicio y el apoyo en los precios de los productos. El mercado no
puede aguantar los precios altos ya que el comprador se siente utilizado cuando ven el mismo producto a
un precio más bajo en las cadenas de tiendas. A pesar de la lógica detrás de esto, el mercado no apoya
este concepto.
Por lo tanto debemos asegurarnos que entregamos y cobramos servicio y apoyo. Capacitación, servicio,
instalación, apoyo a redes de trabajo -todo esto debe estar disponible de inmediato y con precios para
venderse y generar una ganancia.
DFOE-ST 35
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
1. Publicidad
3. Debemos mejorar radicalmente nuestros esfuerzos de correo directo, llegando a nuestros clientes
establecidos con capacitación, servicios de apoyo, mejoras y seminarios.
4. Por ejemplo, es tiempo de trabajar más de cerca con los medios de comunicación locales.
Podríamos ofrecer a las estaciones de radio locales un programa de discusión acerca de
tecnología para la pequeña empresa.
La gráfica de ventas totales al año resumen nuestro ambicioso pronóstico de ventas. Esperamos
que éstas aumenten de $5.3 millones el año pasado a más de $7 millones el próximo año y a más
de $10 millones en el último año de este plan.
Los elementos importantes del pronóstico de ventas se muestran en las ventas totales por mes al año de la
tabla 1. Las ventas por productos que no son de equipo de computo aumentaran alrededor de $2 millones
en total durante el tercer año. Pronóstico de ventas . . . (números y porcentajes)
Resumen inicial
Se comprará el edificio con un enganche de $8,000 con una hipoteca a 20 años. La máquina para preparar
espresso costará $4,500 (depreciación directa a tres años).
Los costos iniciales se financiarán por medio de una combinación de inversión del propietario, préstamos a
corto plazo y préstamos a largo plazo. La tabla de inicio muestra la distribución de las finanzas.
DFOE-ST 36
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ANEXO NRO. 2
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LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
*Pago de $1,000 por asesoría en mercadotecnia y publicidad para el logotipo de la compañía así como por
la asistencia en el diseño de los folletos para la inauguración.
* Pago de asesoria para el diseño de venta de mercancías al menudeo, mapa de distribución de la tienda y
asesoria para la compra de muebles y accesorio por $3,500.
----------------------------------------------------------------------
Plan inicial
Gastos iniciales
Legales $300
Asesores en mercadotecnia $1,000
Seguro comercial y de responsabilidad $600
Primer mes de renta mas deposito (pmt + deposit) $2,500
Costos de diseño $3,500
Oros $0
---------------------------------------------------------------------
Total de gastos iniciales $7,900
Gastos no pagados $0
Préstamos a corto plazo $10,000
Préstamos a corto plazo sin intereses $1,000
DFOE-ST 37
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Plan Financiero
Elsewares está buscando un paquete financiero de $300,000.00 basado en un pagaré a vencerse en cinco
años pero con una amortización de 15 años. El pagaré estará garantizado personalmente por los activos de
Greenbaum. Al amortizar el pagaré por 15 años, la compañía tendrá la oportunidad de establece un registro
saludable que le permitirá obtener financiamiento alternativo para el saldo. Con base en esta estrategia,
Elsewares propone el siguiente programa de pagos:
Se debe considerar que los dueños de Elsewares no tiene la intención de sacar ninguna ganancia del
negocio hasta que se haya pagado la deuda a largo plazo. Lo que reste de las ganancias, después de los
pagos arriba mencionados, se utilizarán para financiar el crecimiento, principalmente a través de la
adquisición de inventario adicional.
El indicador más importante en nuestro caso es la rotación de inventario. Tenemos que asegurarnos que
nuestro inventario de bolsas empacadas o cualquier otro producto empacado rote un mínimo de cinco
veces para evitar un impacto negativo en nuestros costos de bienes vendidos y en nuestro flujo de caja.
Los días de cobro son muy importantes. No nos conviene que nuestro período de cobranza sobrepase los
45 días, bajo ninguna circunstancia. Esto podría causar un problema muy serio con nuestro flujo de efectivo
ya que nuestra situación de capital activo está muy restringida. Puede ser necesario que se instrumente una
variedad de condiciones de pago con diferentes distribuidores que dependan de su historial de pago. En
casos extremos, el pago por adelantado de órdenes puede ser la única condición de extensión. Nos
apoyaremos fuertemente en nuestra suscripción al Servicio de Crédito ASI por su valiosa información de
pre-venta.
Debemos mantener márgenes brutas de ganancia de por lo menos del 90%, y mantener los costos de
mercadotecnia en no más del 20% de nuestras ventas.
Equipo administrativo
Elsewares está organizado en cuatro áreas principales de funcionamiento: compra de productos; ventas y
mercadeo; producción y distribución; administración y finanzas. Edie Greenbaum: Presidenta y fundadora.
DFOE-ST 38
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
La señora Greenbaum dirigía el departamento financiero para una operación de menudeo inicial cuyas
ventas se elevaron hasta un poco menos de un millón de dólares en siete años. Ella también ha pasado el
último año y medio dirigiendo el departamento de ventas de un proveedor de productos especializados de
publicidad que aparece en la lista de ASI.
La señora Greenbaum tiene una licenciatura en Administración de Empresas de la UCLA., está casada y
tiene un hijo.
Gary Greenbaum: Co-fundador. El señor Greenbaum dirige las operaciones diarias de las ventas al
menudeo antes mencionada como socio de la señora Greenbaum. El señor Greenbaum tiene una
licenciatura en Administración de Empresas del colegio Franklin & Marshal, está casado y tiene un hijo.
Marvin Rosenbaum: Asesor. El señor Rosenbaum ha estado asociado con la Industria las Especialidades
en Publicidad por alrededor de 25 años y tiene credenciales como Especialista Certificado en Publicidad.
Durante su carrera profesional, el señor Rosenbaum ha trabajado tanto para proveedores como
distribuidores quienes estaban empezando una nueva compañía como lo estamos haciendo nosotros o
estaban intentando penetrar al mercado de las especialidades publicitarias con productos que ya estaban
distribuyendo en otros mercados. El señor Rosenbaum es el responsable de la entrada exitosa de muchas
compañías en esta industria y ha mantenido un gran número de contactos comerciales con muchos de los
líderes de la industria. El señor Rosenbaum está casado y tiene dos hijos.
La piedra angular del plan del Área de Recursos Humanos es maximizar la producción y minimizar la carga
laboral en los gastos de operación. Con este objetivo en mente, la nómina inicial consistirá de los siguientes
desembolsos:
Hasta que las ventas aumenten se podrán pagar salarios adicionales, Edie Greenbaum supervisará las
operaciones sin cobrar salario alguno. La señora Greenbaum estará a cargo de las operaciones diarias que
incluyen las políticas de personal de la compañía, supervisará el departamento de ventas y el de
mercadotecnia
El señor Marvin Rosenbaum estará a la cabeza del departamento de ventas y mercadeo como asesor
independiente con una cuota de $200 por día de trabajo. El señor Rosenbaum se encargará de iniciar
nuevos mercados con la red de distribuidores de ASI y de restablecer los contactos existentes con
distribuidores con quieres tuvo relaciones comerciales en el pasado. Asimismo, el señor Rosenbaum
supervisará la red de representantes de ventas pagados por comisiones que llamarán a los distribuidores y
sus territorios asignados previamente. Edie Greenbaum completará el departamento de ventas y se
encargará también de llamar a los distribuidores tal como lo indique el señor Rosenbaum.
El señor Greenbaum, con un salario de $36,000 al año, se encargará de dirigir el departamento de servicio
al cliente el cual incluirá el manejo de pedidos telefónicos y de catálogos. Además se encargará de dirigir
las operaciones de cómputo de la compañía y se espera que juegue un papel muy importante en la
obtención de nuevos productos.
Hasta que los aumentos en las ventas justifiquen personal adicional en este departamento, el señor
Greenbaum se encargará de las diversas actividades secretariales aparte de las responsabilidades que
antes se mencionaron. Estamos proyectando la división de este departamento en dos puestos después de
14 meses de funcionamiento, aproximadamente. El señor Greenbaum entonces cambiará sus
responsabilidades a mercadeo y compras y un empleado nuevo se encargará del departamento de servicio
al cliente, así como las labores relacionadas.
DFOE-ST 39
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Elsewares se apoyará con trabajadores de medio tiempo para los trabajos de impresión, almacenamiento y
distribución. Hemos presupuestado $500 semanales para este fin. Naturalmente, conforme aumente la
necesidad, todas estas áreas se dividirán en dos departamentos. Una persona de tiempo completo se
contratará para manejar el departamento de impresión y una segunda se contratara para manejar tanto el
envío como la recepción de mercancía. Estamos proyectando la necesidad de mano de obra en
aproximadamente el décimo primer mes de operación.
RESPUESTAS
DFOE-ST 40
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
menux.com*
Plan de Negocios
Presentado por:
Preparado para:
Julio 2001
Confidencial.
*
Este es un ejemplo de plan de negocios, no una idea de negocios. ADNA no promueve este negocio y no
especifíca que sea un posible negocio exitoso. El uso de este documento es académico, con la única intención de
ejemplificar. menux.com, hasta donde el autor conoce, no es una marca registrada, y de serlo es coincidencia. Se
reservan los derechos de reproducción total o parcial.
DFOE-ST 41
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 42
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO: 45
EL CONCEPTO: 50
DESCRIPCIÓN GENERAL: 50
ANTECEDENTES: 50
ESTADO ACTUAL: 51
NÚMEROS: 52
FACTORES CRÍTICOS: 52
LA CULTURA INSTITUCIONAL. 54
OBJETIVOS. 54
MISIÓN. 54
VISIÓN. 54
VALORES. 54
EL MERCADO. 56
OPERACIONES. 64
EL PROCESO: 64
OPERACIONES DE CAPITAL DE TRABAJO. 65
LOCACIÓN: 67
DFOE-ST 43
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
PROMOCIÓN Y MARKETING: 67
CONTRATACIONES: 68
DIAGRAMA DE LOGÍSTICA: 69
EL EQUIPO DE TRABAJO 70
ORGANIGRAMA GENERAL: 70
EL EQUIPO REQUERIDO EN EL PRIMER AÑO: 70
FINANZAS. 71
SUPUESTOS: 71
RESUMEN FINANCIERO: 11
RESULTADOS FINANCIEROS TRIMESTRALES: 13
DFOE-ST 44
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
RESUMEN EJECUTIVO:
Se estima que el tamaño del mercado objetivo inicial, ubicado en la zona centro, Reforma,
Lomas y Polanco en la Cd. de México es de aproximadamente 230,000 personas en oficinas
y mas de 40,000 en casas y residencias.
DFOE-ST 45
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Crecimiento
flujos: 189% 345% 247% 105% 0%
Órdenes al final
del año por día: 1,057 3,318 5,958 7,500 7,500
400.00%
345%
350.00%
300.00%
247%
250.00%
200.00%
189%
150.00%
105%
100.00%
50.00%
0.00%
2000 2001 2002 2003 2004
DFOE-ST 46
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
8000
7500
7000 6853
6000 5919
5000 5113
4417
4000
3816
3296
3000
2847
2353
2000
1768
1328
1000 998
693
346
0 70 157
DFOE-ST 47
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
$38,000,000
$33,000,000
$28,000,000
$23,000,000
$18,000,000
$13,000,000
$8,000,000
$3,000,000
DFOE-ST 48
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 49
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
EL CONCEPTO:
Descripción General:
Los ingresos de la compañía son de dos tipos, el cobro por el servicio y la venta de espacios
publicitarios en la página de internet. El precio del producto es el mismo que cobran los
restaurantes, y se buscará hacerlo inclusive mas barato.
Antecedentes:
DFOE-ST 50
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
2. En la mayoría de los hogares en México las familias y amigos se reúnen los fines de
semana para comer y cenar. Esto genera la oportunidad de llevar comidas y cenas a
domicilio los fines de semana.
El medio que se considera más eficiente para brindar el servicio de entrega de productos es
internet. El desarrollo tecnológico permite el intercambio y libre acceso a cantidades infinitas
de información acerca de productos y servicios mediante internet y en forma fácil y rápida.
Se sabe que el 80% de los usuarios de la red en México se ubican en las oficinas, lo cual
significa que es un gran mercado con el que se cuenta, ya que por medio de la página se
facilitan las horas de las comidas evitando los traslados largos y tediosos a cambio de recibir
comida que el mismo cliente puede seleccionar al mismo precio que los restaurantes con un
mínimo cargo adicional por el servicio y por medio del acceso a la página o con una simple
llamada telefónica. Por medio de la red se ofrece un servicio eficaz y al gusto del cliente.
Además los principales usuarios de las computadoras con acceso a la red en las oficinas son
los mandos medios y altos. Estas personas estarían dispuestas a pagar por el servicio
siempre y cuando éste genere valor.
El pago es por el servicio de entrega, por lo que la mayor parte de ingresos del proyecto son
por este concepto. La proyección de ingresos esta en el apartado de Proyecciones
financieras.
Estado Actual:
DFOE-ST 51
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Números:
Estas metas en ventas y flujos se basan en un promedio de órdenes diarias de alimentos de:
Ordenes
promedio
822 2,581 4,634 7,500
Factores Críticos:
DFOE-ST 52
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
3. Aceptación de algunas empresas para pagar parte del servicio que otorgamos a sus
empleados como una prestación.
4. Aceptación de restaurantes de dar prioridad a la compañía para la entrega de
órdenes a tiempo.
5. Logística funcional y eficiente de repartidores mediante radiolocalización y sistema
GPS. Se espera que cada repartidor pueda con un promedio de 15 órdenes al día.
6. Normas de capital de trabajo: Cuentas por cobrar con clientes y empresas no mayor a
15 días. Cuentas por pagar a proveedores y restaurantes de 30 días.
7. Que los clientes hagan sus pedidos con suficiente anticipación y de preferencia que
estén agrupados por empresa o comedor a las mismas horas.
DFOE-ST 53
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
LA CULTURA INSTITUCIONAL.
Objetivos.
Misión.
Ser líder en el servicio de entrega de alimentos a oficinas y hogares de México para el 2002,
brindando comodidad, calidad, rapidez y eficiencia al mejor precio para todos los clientes,
aprovechando las oportunidades de mercado y oportunidades por internet.
Visión.
Valores.
DFOE-ST 54
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Los valores por los cuales se rige la compañía son: Meritocracia y Estándares de Calidad
Profesional.
DFOE-ST 55
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
EL MERCADO.
- Entorno macro.
Las perspectivas macroeconómicas son muy positivas, especialmente en cuanto al consumo.
La actual política tiene una gran apertura con lo que se refiere a la iniciación de nuevos y
mejores proyectos y esta abierta a las nuevas opciones siempre y cuando se cumplan con
determinadas características en la parte legal y hoy en día se tiene una amplia sensibilidad
hacia todo lo que significa progreso y nuevas opciones y oportunidades. La regulación en
materia de comercio electrónico se esta desarrollando en el país.
- Entorno micro.
Existe un gran número de empleados en mandos medios y altos con acceso a internet y que
tienen poco tiempo para salir a comer diariamente. Mas adelante, en el estudio de mercado
se analizara el tamaño del mercado y la participación que esperamos tener.
- La red (Internet).
Desde que se inició la reforma informática se abrieron diferentes oportunidades y una de
ellas y la más importante es el acceso mundial al internet y todo lo que este mercado implica.
Es por esto que para este proyecto se considero como vía de desarrollo para el mismo
debido al mercado que implica y el número de navegadores en la red con la necesidad y la
oportunidad de demandar un servicio como el propuesto. El 70% de los usuarios en México
están en oficinas. Se espera que el uso de internet crezca alrededor del 40% anual durante
los próximos dos años y el numero de consumidores por este medio incremente
considerablemente.
Mercado Potencial:
DFOE-ST 56
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
- Mercado inicial.
Como mercado inicial se consideran los empleados de oficinas con ingresos superiores a los
$15,000 m.n que trabajan en corporaciones chicas, medianas y grandes con acceso a la red
desde su lugar de trabajo, en la zona centro, Reforma, Lomas, Polanco y Santa Fe, sin
excluir al mercado dirigido también a los hogares que por simple comodidad accesarán al
servicio.
DFOE-ST 57
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Participación
DFOE-ST 58
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 59
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
4. El cliente puede hacer un menú para toda la semana o para todo el mes, además
podrá ordenar desde cualquier hora del día con opciones de entrega a un
determinado horario que el cliente elija, desde dentro de una hora hasta dentro de un
mes.
5. Se pondrán a disposición fotos de cada uno de los platillos, incluyendo una lista con
la información nutricional de cada uno de los platillos.
6. Selección de una lista de platillos y combinaciones del menú que siguen diversas
dietas especiales.
7. Selección de alimentos por tipo de comida, ya sea mexicana, francesa, italiana,
oriental, etc.
8. Selección de alimentos por criterios especiales de búsqueda por ingredientes.
9. Comodidad, rapidez, eficiencia en un servicio integral de alimentos para empleados y
hogares.
10. El servicio es relativamente barato, alrededor de $20 por orden.
Aumenta considerablemente sus ventas sin ocupar espacio del restaurante. Les
garantiza un flujo constante de efectivo. A mediano plazo, ofrece un importante canal de
publicidad.
Reduce costos de mantenimiento de cocina para las empresas que dan servicio de
comedor a sus empleados. Además, la prestación de alimentos a empleados es
deducible de impuestos.
DFOE-ST 60
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Funcionamiento de la página.
DFOE-ST 61
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
incluye tres partes, a) un menú superior con datos generales de la pagina, quienes
somos, explicación detallada, FAQ, etc. b) Un menú en la parte izquierda de la pagina
con las diversas opciones que se le presentan al cliente, entre los que destacan la
selección por presupuesto, por tipo de comida, búsqueda por ingredientes, por
CAMBIAR DE ZONA
M E N U X . C O M
¡Ya tengo menú! ZONA CENTRO, REFORMA, POLANCO, SANTA FE
Cuenta
¿Qué somos? FAQ Formas de pago Especiales Cuenta Personal
Login: Empresarial
Clave: Selecciona marcando el cuadro. Haz click en el platillo para ver foto e ingredientes.
Baja en calorías Fonda Sta Clara $35.00 La Curva $82.00 Cluny´s $36.00
Menú semanal
AYUDA CONTINUAR
restaurante, dietas especiales, etc. c) la parte central de la pagina con tres columnas, la
de primer plato, segundo plato y la de postres. Cada columna contiene los platillos mas
demandados de su categoría, con una muy breve descripción, con el precio y con un
cuadro para que el cliente pueda seleccionar ese platillo. Además, si le da clic al platillo
aparece en otra pagina los ingredientes, contenido nutricional, foto, etc.
DFOE-ST 62
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
segundo paso, que es una pagina con tres divisiones, la primera es para que el cliente
proporcione su nombre y su dirección la cual saldrá de una lista de direcciones en las
que se hace entrega por calles. La segunda división es para que el cliente proporcione el
horario de entrega del producto, y la tercera es para que seleccione cualquiera de las 4
formas de pago. Si selecciona efectivo, automáticamente pasa al tercer paso, si
selecciona tarjeta de crédito pasa a otra pagina para dar sus datos, si selecciona
cualquiera de las dos cuentas pasa a escribir el password y login que lo identifican.
M E N U X . C O M
Cuenta
¿Qué somos? FAQ Formas de pago Especiales Cuenta Personal
Empresarial
TARJETA DE # CUENTA # CUENTA
FORMAS DE PAGO EFECTIVO
CREDITO PERSONAL EMPRESARIAL
C. P. 1790
Juarez
CALLE
NUMERO
TELEFONO
HORARIO DE ENTREGA:
120 minutos mínimo para entrega
AYUDA CONTINUAR
Entre 10:30 y 11:00
DFOE-ST 63
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
aparece la orden, el precio, el domicilio, el horario y la forma de pago, con un botón para
aceptar o rechazar.
OPERACIONES.
El Proceso:
1. El cliente ordena.
DFOE-ST 64
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
2. Una persona identifica la orden, verifica datos y entra la orden vía telefónica, fax o
correo electrónico al o a los restaurantes involucrados en la orden. Revisa forma de
pago, si es tarjeta o cuenta sigue, si es en efectivo avisa al sistema.
3. El sistema de logística establece la ruta del repartidor, establece forma de pago. Este
sistema tiene que ser desarrollado por expertos. Ver diagrama 1.
4. El repartidor va por la(s) orden(es) de los diversos restaurantes involucrados.
5. El repartidor entrega el producto y si el pago es en efectivo lo cobra, de lo contrario,
el sistema cobra.
Proveedores.
Restaurantes de diferentes tipos de comida que no cuentan con servicio de
entrega propio, de diferentes rangos de precios, desde económico ($60 m.n por
orden) hasta lujo (más de $200 m.n por orden), en la zona objetivo.
Selección de Proveedores:
El contacto lo realiza el Director General, con el apoyo del equipo de trabajo. Los
restaurantes son seleccionados de acuerdo a su cercanía a la base de
operaciones.
DFOE-ST 65
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Debido a que el servicio beneficia a los restaurantes al incrementar sus ventas sin
utilizar capacidad de operación del mismo, se puede negociar las cuentas por
pagar a 15, 30 y 45 días, pero se prefiere 30 días.
Meta: Contar con 15 restaurantes al final del primer año y mas de 70 platillos.
Clientes:
El cliente es una persona con poco tiempo, probablemente tiene tarjeta de crédito
pero prefiere no usarla, paga algunas cosas en efectivo, le gusta tener crédito con
sus proveedores, y prefiere que la empresa pague algo.
Formas de pago:
1. Efectivo y tarjeta de crédito. Si elige efectivo, le paga al repartidor como en
Dominos. Si elige tarjeta, puede pagar directo en la pagina o al repartidor que
lleva el voucher.
2. Cuentas:
i. Personal: Para clientes continuos o frecuentes, se les cobrará una vez
cada 7 días o cada 15 días, es decir, cuentas por cobrar = 7 días ó
cuentas por cobrar = 15 días, dependiendo de cada caso.
ii. Empresarial: se pacta negociación por medio de un contrato escrito y
bien establecido con cada una de las empresas interesadas en el
servicio de prestación de alimentos a sus empleados. Aquí las
empresas grandes eligen su forma de pago a nosotros, aunque se
debe negociar que el pago sea en 15 días máximo.
DFOE-ST 66
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Meta:
Año 2001 2002 2003 2004
Nómina.
Ver Equipo de Trabajo.
Locación:
La base está ubicada en la zona centro, cuenta con un terreno alquilado y una pequeña
oficina con cubículos para 8 personas, el resto del terreno es para guardar el equipo de
transporte.
Promoción y Marketing:
Se cuenta con un presupuesto de $1,100,000 para el primer año. La promoción debe ser de
alto impacto, con volantes, espectaculares en la zona, posiblemente anuncios en Cinemex,
posters en postes de luz de la zona, correo directo vía periódicos repartidos en la zona
(Periódico Reforma), etc.
DFOE-ST 67
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Contrataciones:
DFOE-ST 68
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Diagrama de Logística:
Central
2. Según la posición del repartidor, se le envía un mensaje para que recoja y entregue órdenes.
3. Los repartidores tienen una zona específica para hacer entregas.
4. Cualquier repartidor tiene que recoger órdenes en cualquier restaurante.
5. Por el punto anterior, los restaurantes afiliados deben estar cerca de la central.
6. Los repartidores salen cada media hora para recoger varios pedidos según la zona.
7. Para empresas, se envía un camión pequeño co todas las órdenes del comedor.
Nota: Se debe hacer especial promoción para que los clientes ordenen con tiempo de
anticipación, que hagan un menú por semana, y que se agrupen en el comedor de la
empresa.
DFOE-ST 69
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
EL EQUIPO DE TRABAJO
Organigrama General:
Director General
Recepcionista de órdenes:
T2: 2 “
DFOE-ST 70
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
T3: 3 “
T4: 3 “
Repartidores:
T2: 16 “
T3: 23 “
T4: 46 “
FINANZAS.
Supuestos:
Costo promedio del servicio: 25% del precio total, equivalente a $20.00 sobre el monto
promedio.
Inflación: 8% anual.
DFOE-ST 71
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Otros ingresos: Igual al 10% de las ventas totales, por concepto de venta de espacios
publicitarios en la página, eventual cobro de membresías a restaurantes, publicidad en las
cajas donde se transporta la comida y en los medios de transporte.
Administración: Gasto del 10% del ingreso total, decreciendo por economías de escala.
Fuerza de ventas: Efectividad de 15 órdenes promedio por repartidor, sueldo base de $2,000
por repartidor, 20 órdenes por repartidor a partir del 3er año.
ANEXO Nro. 2
INSTRUCTIVO PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO
DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 72
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 73
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 74
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ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 75
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 76
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
DFOE-ST 77
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
CARACTERÍSTICAS DE CALIDAD
ANEXO 2-1: Ejemplo de resumen ejecutivo de informe
200__
DFOE-ST
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
CARACTERÍSTICAS DE CALIDAD
ANEXO 2-1: Ejemplo de resumen ejecutivo de informe
CONTENIDO
PÁGINA No.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN 1
(…)
2. RESULTADOS 1
2.1
2.2
3. CONCLUSIONES 1
4. DISPOSICIONES 1
“Olvídate de todo” es una empresa de servicios que tiene como objetivo facilitar a las pequeñas y
medianas empresas la externalización de sus trabajadores, coordinando todo lo relacionado con los
desplazamientos, la mudanza, la documentación necesaria, la gestión de necesidades del desplazado
en cualquier rincón del mundo También busca convertirse en el aliado perfecto de los profesionales en
sus desplazamientos, temporales o definitivos, al extranjero. (Descripción del proyecto)
En una sociedad cada vez más globalizada aumenta el número de pequeñas y medianas
empresas que empiezan a abrir delegaciones en el extranjero y que recurren a los empleados
de la casa matriz para asumir puestos de responsabilidad en el exterior.
En los cinco últimos años el porcentaje de pymes que externalizaron profesionales aumentó un 25%,
especialmente entre aquellas que cuentan con 25-50 empleados y que pertenecen al sector
industrial.(Descripción del público objetivo)
Con “Olvídate de todo”, la empresa contratante ganará en comodidad, porque podrá desentenderse
de toda la logística relacionada con el desplazamiento del trabajador; en productividad, ya que ni
profesional ni empresa tienen que destinar tiempo ni esfuerzo a ninguna gestión extra; en simplicidad,
porque con una única llamada nos encargamos de toda la gestión imaginable (mudanza, viajes,
visados, permisos, traslados, seguros médicos, colegios, nueva vivienda). Es un servicio integral de
apoyo en la externalización de empleados. (Descripción de nuestra propuesta de valor añadido)
DFOE-ST 80
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Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Ya se han puesto en marcha negociaciones con proveedores de servicios locales en varias franjas
geográficas (Países Emergentes, Estados Unidos, Unión Europea, Europa del Este y algunos países de
África y Suramérica), hemos cerrado acuerdos exclusivos con algunas de las principales empresas de
transporte internacional y ya están muy avanzadas las conversaciones son los mayoristas de viajes
más importantes. (Descripción de los recursos elementales)
Para la puesta en marcha del negocio es necesario crear dos sedes principales en Madrid y Barcelona
y otras sedes locales que actuarán de intermediarios y guías en los lugares de destino. En un principio,
contamos con abrir un total de diez sedes: junto a las dos principales, abrá sede en Washington, París,
Londres, Berlín, Moscú, Pekín, Shanghai y Nueva Delhi. Las delegaciones locales contarán con una
única persona, pero dispondrán de la infraestructura tecnológica más avanzada para poder realizar
las gestiones en tiempo récord. (Más descripción de recursos elementales)
Para la correcta gestión de esta red internacional de sedes hemos desarrollado un software que
facilita y agiliza cualquier trámite, salvando los desfases horarios.
La inversión necesaria prevista alcanzará los xxxxxxx euros, repartidos de la siguiente manera:
Los servicios se organizarán en cuatro paquetes de tarifas, que oscilarán entre los xxx euros y los xxx
euros. Nuestro público potencial, empresas con 25-50 empleados que externalizan profesionales, se
compone de 528.000 empresas según los últimos datos del DIRCE. Ya hemos recibido solicitudes de
información de 325 compañías y calculamos alcanzar las 2.500 en el primer año de actividad. Con
esta previsión, y con la tarifa más básica, obtendríamos un retorno de xxxx euros. En el panorama más
desfavorable, la inversión inicial se recuperaría en cinco años, como se aprecia en la tabla anexa.
(Explicación de la inversión necesaria y su recuperación)
DFOE-ST 81
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
ANEXO NRO. 2
GUÍA PARA ELABORAR EL RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME Y DE
LA NOTA INFORME DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN POSTERIOR
Los socios promotores se comprometen a recomprar las acciones de los inversores transcurridos esos
cinco años de margen.(Promesa de recompra para el capital riesgo)
DFOE-ST 82
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
CARACTERÍSTICAS DE CALIDAD
ANEXO 2-1: Ejemplo de resumen ejecutivo de informe
RESUMEN EJECUTIVO
Una de las mayores preocupaciones sociales ha sido la reducción de la pobreza y en ese campo
se han implementado diversos mecanismos para su atención, uno particularmente importante es el
subsidio “Servicios básicos para familias en pobreza”, por medio del cual el Instituto Mixto de Ayuda
Social (IMAS) transfiere recursos económicos a familias pobres para la satisfacción de sus necesidades
básicas.
Con el propósito de verificar si los recursos asignados en el período 2005 por concepto de ese
subsidio llegaron a la población objetivo, la Contraloría General de la República efectuó un estudio en
el IMAS y se determinó que en ese año esa ayuda alcanzó la suma de ¢2.499.725.684,00 para un total
de 27.428 beneficiarios, estableciéndose que si bien esos recursos fueron recibidos por los
beneficiarios seleccionados, el subsidio no está orientado en forma estratégica hacia las áreas donde
se concentra la mayor incidencia de la pobreza.
Por consiguiente, la Contraloría General señala la necesidad de que el IMAS redefina el modelo
de intervención institucional para atender la población en condición de pobreza de manera
coordinada, al revisar el modelo de atención y los procedimientos de focalización que se siguen para la
asignación y distribución de los recursos del subsidio básico dirigido a las familias pobres —así como
otros beneficios que otorga— para que la asignación de los fondos responda a criterios técnicos que
tomen en cuenta las zonas de menor desarrollo del país y no únicamente la atención de las demandas
de los beneficiarios que tienen mayor acceso a las oficinas de ese Instituto.
DFOE-ST
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
CARACTERÍSTICAS DE CALIDAD
ANEXO 2-1: Ejemplo de resumen ejecutivo de informe
1. INTRODUCCIÓN
(…)
3. CONCLUSIONES
(…)
4. DISPOSICIONES
(…)
DFOE-ST
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
CARACTERÍSTICAS DE CALIDAD
ANEXO 2-2: Ejemplo de resumen ejecutivo de nota informe
RESUMEN EJECUTIVO
DFOE-ST
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
CARACTERÍSTICAS DE CALIDAD
ANEXO 2-2: Ejemplo de resumen ejecutivo de nota informe
Al contestar refiérase
_ de _____, 200__
FOE-SM-000
Licenciado
(Nombre y apellidos)
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE _____
Estimado señor:
DFOE-ST
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 3
Como ejemplo de lo anterior, el libro de actas que registra los cambios en las
dependencias municipales, fue implantado hasta en agosto del año 2005, a pesar de que
ese Manual se aplica por costumbre desde el año 2001, creando de esta forma
incertidumbre en las funciones de las distintas dependencias al no quedar registro alguno
de los cambios realizados a dicho Manual de procesos y la versión actualizada usada por
las dependencias administrativas municipales en esos períodos; dicho proceder atenta
contra el sano ambiente de control interno que debe imperar en la administración
municipal.
Ante tal situación, esa Alcaldía debe presentar a conocimiento del Concejo Municipal
para su aprobación, publicación y aplicación correspondiente, el Manual de procesos de
las dependencias municipales, a efecto de cumplir con lo establecido en el párrafo
primero del artículo 43 del Código Municipal y el artículo 8 de la Ley General de Control
Interno, lo anterior con el propósito de fortalecer el control interno y garantizar la eficiencia
y eficacia de las operaciones.
(…)
Atentamente,
Lic.
DFOE-ST 3
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
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Gerente de Área
Iniciales/
Concejo Municipal
Archivo originales
Archivo Central
Ni: 0000
Informes de fiscalizaciones
DFOE-ST 4
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 5
DFOE-ST 5
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 6
DFOE-ST 6
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 7
DFOE-ST 7
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 8
DFOE-ST 8
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 9
DFOE-ST 9
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 10
DFOE-ST 10
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 11
Resumen Financiero:
DFOE-ST 11
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 12
DFOE-ST 12
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 13
Notas:
DFOE-ST 13
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 14
DFOE-ST 14
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 15
Notas:
Cuentas por cobrar = 15 dias el 100% de las ventas.
Cuentas por Pagar = 30 dias el 100% del costo de ventas.
DFOE-ST 15
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 16
Año 2:
Notas:
Cuentas por cobrar = 15 dias el 100% de las ventas.
Cuentas por Pagar = 30 dias el 100% del costo de ventas.
DFOE-ST 16
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 17
Año 3:
Notas:
Cuentas por cobrar = 15 dias el 100% de las ventas.
Cuentas por Pagar = 30 dias el 100% del costo de ventas.
DFOE-ST 17
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 18
Año 4:
Notas:
Cuentas por cobrar = 15 dias el 100% de las ventas.
Cuentas por Pagar = 30 dias el 100% del costo de ventas.
DFOE-ST 18
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
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Valor Presente del proyecto: $32,093,474 Equivale a descontar los flujos a un 30%.
TIR: 274%
Recuperación de Inversión: 18 meses
DFOE-ST 19
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
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RIESGO DE FRACASO
DFOE-ST 20
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1
www.menux.com Plan de Negocios 21
DFOE-ST 21
Actualizado al: 30/05/2008
Versión 1.1