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UNAD
FINANZAS
EVALUACIÓN FINAL
PRESENTADO A:
PRESENTADO POR:
C.C 80065919
SANTAFE DE BOGOTA
2016
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo plasma todos y cada uno de los conceptos adquiridos en el curso de finanzas,
este es el resultado de la aplicación del participante y da una idea general de la capacidad de
solución en situaciones reales.
En este trabajo también se da un espacio a la interacción con los demás participantes del grupo
colaborativo ya que es la consolidación de los anteriores trabajos en equipo, proporcionando al
futuro profesional, las herramientas suficientes en la distribución de roles y responsabilidades.
Son dichas habilidades las que servirán tanto en la solución de problemas de índole económico
como de conflictos laborales en la búsqueda de soluciones, también genera una estructuración
de pensamiento lógico y matemático del participante.
INFORME DE GESTION COMPAÑÍA XYZ SA
Las aplicaciones son los manejos o usos que se le dan a las fuentes, podemos concluir que la
empresa utilizo los fondos o fuentes para incrementar el efectivo, sus inventarios, etc.,
pagaron o abonaron a los préstamos y deudas financieras.
Análisis flujo de efectivo: Se determina que el flujo de efectivo para la empresa XYZ S.A.S
proyectado para el año 3 se concluye que la empresa mantiene su flujo de dinero constante
en operación, inversión y financiamiento, mostrando que su flujo principal es el de
financiación. Si en algún momento su flujo en operaciones llegase a ser negativa la empresa
deberá incurrir en préstamos para ese periodo y procurar compensarlo y así mantener su
endeudamiento al mínimo y su entrada de efectivo superior a sus salidas para obtener los
máximos beneficios.
ANEXOS
FINANCIEROS
INDICADORES DE LIQUIDEZ
AÑO 2 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1
ACTIVO
66.170 55.693
CORRIENTE
RAZÓN CORRIENTE = = = 0,8565 0,6851
PASIVO
77.252 81.294
CORRIENTE
ACTIVO
CORRIENTE - 44.050 34.700
PRUEBA ÁCIDA = INVENTARIOS = = 0,5702 0,4268
PASIVO
77.252 81.294
CORRIENTE
ACTIVO
CORRIENTE -
CAPITAL DE TRABAJO = = -11.082 -25.601 = -11.082 -25.601
PASIVO
CORRIENTE
PASIVO
INDICADORES
CORRIENTE -
(BANCOS + 33.202 46.594
NIVEL DE DEPENDENCIA DEL INVENTARIO = = = 150,10% 221,95%
CARTERA +
VALORES
REALIZABLES)
INVENTARIOS 22.120 20.993
Se Pudo Determinar Que La Entidad Dispone De $ 0,85 Pesos Para Cumplir Con Sus Obligaciones A Corto Plazo, Sin Tener Que Recurrir A Sus
Inventarios
Según El Analisis Realizado A La Empresa, Se Pudo Determinar Que La Entidad Cuenta Con Un Capital Neto De Trabajo De -11,082 El Cual no Le
Permite Pagar Sus Gastos Operativos Anuales Y Cubrir Los Valores De Las Obligaciones A Corto Plazo.
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
AÑO 2 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1 INTERPRETACION REALIZADA EN EL AÑO 2
TOTAL PASIVOS Se Pudo Determinar Que La Empresa Tiene Sus Activos Financiados En Un
179.195 184.836
NIVEL DE CON TERCEROS 15,26% . O En Otras Palabras El 15,26% De Los Activos Esta En Manos De Los
ENDEUDAMIENTO
= = = 15,26% 15,84% Acredores O Terceros Y Tan Solo El 84,74% De Esos Activos Le Pertenece
TOTAL ACTIVO 1.174.197 1.166.626 Verdaderamente A La Compañia.
OBLIGACIONES
ENDEUDAMIENTO 113.206 117.550 Se Pudo Determinar Que Las Obligaciones Financieras Participan En Un 0%
FINANCIERO
= FINANCIERAS = = 5,55% 6,13% Del Total De Sus Ventas.
IMPACTO DE LA GASTOS Se Pudo Determinar Que Los Gastos Financieros Representan Un 8,49% Del
173.090 174.760
CARGA = FINANCIEROS = = 8,49% 9,11% Total De Las Ventas. Este Indice Brinda A Las Entidades Financieras La
FINANCIERA Seguridad En El Cubrimiento De La Carga Financiera Por Intereses.
VENTAS NETAS 2.038.350 1.918.400
UTILIDAD
644.890 632.555
COBERTURA DE OPERACIONAL
INTERESES
=
GATOS
= = 3,7257 3,6196
173.090 174.760
FINANCIEROS
PASIVO
CONCENTRACIÓN DEL 77.252 81.294 Se Pudo Determinar Que Del Total De Los Activos De La Empesa, Un 43,11%
CORRIENTE
ENDEUDAMIENTO EN =
PASIVO TOTAL
= = 43,11% 43,98% Esta Representado En Pasivos Que Se Deben Pagar Antes De Un Año O
EL CORTO PLAZO 179.195 184.836 Tienen Vencimiento En El Corto Plazo.
CON TERCEROS
PASIVO NO
101.943 103.542
CONCENTRACIÓN DEL CORRIENTE
ENDEUDAMIENTO EN = PASIVO TOTAL = = 56,89% 56,02%
EL LARGO PLAZO CON 179.195 184.836
TERCEROS
PASIVO TOTAL
CON 179.195 184.836
LEVERAGE TOTAL =
TERCEROS
= = 18,01% 18,83%
PATRIMONIO 995.002 981.790
TOTAL PASIVO
LEVERAGE A 77.252 81.294
CORTO PLAZO
= CORRIENTE = = 7,76% 8,28%
PATRIMONIO 995.002 981.790
PASIVOS
LEVERAGE TOTALES CON
113.206 117.550 Se Pudo Determinar Que La La Compañía Cuenta Con 11,38% Centavos De
FINANCIERO = ENTIDADES = = 11,38% 11,97% Deuda Por Cada Peso De Patrimonio.
TOTAL FINANCIERAS
PATRIMONIO 995.002 981.790
ROTACIÓN DE INVENTARIOS EMPRESAS COMERCIALES
AÑO 2 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1
COSTO DE LAS
MERCANCÍAS
ROTACIÓN 1.037.200 953.600
VENDIDAS EN
INVENTARIO
EL PERIODO
DE = = = 93,7794 44,2372
MERCANCÍAS( INVENTARIO
VECES) PROMEDIO
11060 21556,5
DE
MERCANCÍAS
INVENTARIO
PROMEDIO * 4.036.900 7.868.123
365
= = 3,8921 8,2510
COSTO DE LA
MERCANCÍA 1.037.200 953.600
DÍAS DE VENDIDA
INVENTARIO =
A MANO 365 365 365
ROTACIÓN DE
INVENTARIO = = 3,8921 8,2510
93,7794 44,2372
DE
MERCANCÍAS
CICLO DE ROTACIÓN DE
= = =
EFECTIVO CARTERA
VENTAS
2.038.350 1.918.400
ROTACION DEL NETAS
= = = 173,60% 164,44%
ACTIVO TOTAL ACTIVO TOTAL
1.174.197 1.166.626
BRUTO
3. Estado de fuentes y aplicaciones de fondos(EFAF)
ACTIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Préstamos y obligaciones 65.216 61.716 -3.500 APLICACIONES
Sobregiros bancarios 3.037 2.286 -751 APLICACIONES
Pasivos mantenidos para la venta 13.041 13.250 209 FUENTE
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 81.294 77.252
PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivos por impuestos * 2.189 2.272 83 FUENTE
Acreedores comerciales y otras cuentas38.124
por pagar *38.263 139 FUENTE
Beneficios a los empleados * 13.932 12.204 -1.728 APLICACIONES
Préstamos y obligaciones a largo plazo49.297
* 49.204 -93 APLICACIONES
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 103.542 101.943
TOTAL PASIVOS 184.836 179.195
PATRIMONIO
Capital en acciones 506.180 506.180 0 FUENTE
Reservas 51.890 52.100 210 FUENTE
Utilidad del ejercicio 423.720 436.722 13.002 FUENTE
TOTAL PATRIMONIO 981.790 995.002
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1.166.626 1.174.197
FUENTES APLICACIONES
CTA VALOR CTA VALOR CTA AUMENTO DISMINUCION
Disminucion inversion 750 Aumento efectivo 6.750 ACTIVO APLICACIÓN FUENTE
Disminucion Propie pye 5.537 Aumento inventario 1.127 PASIVO FUENTE APLICACIÓN
Disminucion activo biolg 950 Aumento activos mdos 2.600 PATRIMONIO FUENTE APLICACIÓN
Aumento deudores 1.010
Aumento propieda inver 2.000
Aumento activos intang 1.321
Aumento pasivo para vnta 209 Disminucion Prestamos 3.500
Aumento pasivo impto 83 Disminucion sobregiro 751
Aumento acreedores 139 Disminucion beneficios emplea 1.728
Disminucion Prestamos LP 93
Aumento reservas 210
Aumento Utilidad ejer 13.002
4. GIF
1. http://www.monografias.com/trabajos5/estafinan/estafinan.shtml
2. Coral & Guidiño, Lucy y Emma. (2008). Contabilidad Universitaria. (6ª Edición).
Bogotá, Colombia: Editorial. Mc Graw Hill.
3. http://www.gerencie.com/clasificacion-de-los-metodos-de-analisis-financiero.html
5. https://www.youtube.com/watch?v=_6sl9OmoFnQ
7. https://es.scribd.com/doc/6211119/Flujo-de-Efectivo-Finanzas