Desarrollo Monografia UAPConta2

U N I V E R S I D A D A L A S P E R U
F A C U L T A D D E C I E N C I A S C O N T A B L E
ASIGNATURA : Contabilidad
TEMA : Monografía de Contabilidad

General
ALUMNO : Aurelio Juan Sacsa Luyo
PROFESOR (a) : Coralì de los Santos
AÑO = 2003
RECOMENDACIONES
Orientaciones Técnicas y Medológicas por la Profesora Responsable de la Asignatura y la
coordinaciòn personal en la Facultad de Contabilidad sobre el desarrollo de la Monografia de
de Contabilidad
1) El mes de Enero del año 2002 se considera como fecha del desarrollo de las
operaciones del presente Monografía de Contabilidad.
2) El 07-01-2002 Por el pago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la
siguiente forma por haber dinero disposible en caja en ese momento:
a) Ch/. 001 "A" Banco Latino por S/. 5,953.50
b) Ch/. 101 Banco Continetal por S/. 4,000.00
c) Dinero en efectivo por ............. S/. 4,000.00
3) El día 9-01-2002 A los Recibos de luz, agua y teléfono se le agregó el 18% I.G.V. por
estar afecto en la actualidad al I. G. V.
4) El 12-01-2002 La Venta con descuento del 10% se contabiliza el importe neto, por
considerar que se encuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se
utiliza para el libro de Almacen.
5) El 15-1-2002 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneración

Mínima vigente de S/. 410.00 mensual y los adicionales se le dejó con sus respectivo
importes. Las aportaciones y descuentos es como sigue:
a) 13% Sistema Nacional de Pensiones a Cargo del Servidor
b) 9% Sistema de Prestaciones de Salud a cargo del empleador
c) 2% I.E.S. a cargo del Empleador
6) El 17-01-2002 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de

descuento por presumirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se
efectua para el libro de Almacen.
7) El 25-01-2002 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%

de I.G.V. por estar afecta dicha operación.
8) El 26-01-2002 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por
estar afecto al impuesto dicha operaciòn.
9) El 29-01-2002 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V.

por estar afecto la operación.
10) El 30-01-2002 Por el Alquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y
se agrega el 18% I.G.V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas.
11) El 31-01-2002 La provisión por Compensación por Tiempo de Servicios se efectúa por la
remunerción total del trabajador por considerarse el total de libre disposición y es
computables para los efectos de los beneficios sociales.
12) Las Cargas por Naturaleza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a
Gastos Administrativos, según corresponda a las divisionarias utilizadas en esta operación.
Aurelio Juan Sacsa Luyo

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TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD
La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el
02 de Enero del 2002, con los siguientes datos: Del 1º al 31 Enero de 2002.
101 Dinero en efectivo S/. 2,300.00

104 Bancos Cta. Cte.
Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino S/. 13,900.00
Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental S/. 18,300.00
121 Facturas por Cobrar - Exterior S/. 2,270.00
121 Facturas por Cobrar - Pais S/. 1,900.00
121 Letras por Cobrar - Exterior S/. 1,550.00
121 Letras por Cobrar - Pais S/. 2,725.00
201 Mecaderias Cantidad P/u.
Producto A 10000 2.00 S/. 20,000.00
Producto B 14400 2.50 S/. 36,000.00
264 Suministros Diversos - Utiles de Escritorio S/. 400.00
281 Existencias por Recibir - Mercaderías S/. 2,000.00
311 Acciones en la C. P. Teléfono S/. 800.00
334 Una camioneta Modelo XABY-123 S/. 5,200.00
335 Muebles según relación S/. 3,200.00
335 Enseres según Relación S/. 2,650.00
336.01 Maquinas de Escribir, según relación S/. 4,200.00
336.02 Computadora 3 Unidades a 1,200.00 S/. 3,600.00
393 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo S/. 2,425.00
421 Facturas por pagar - pais S/. 8,200.00
423 Leras por pagar - Pais S/. 4,800.00
461 Préstamos de terceros S/. 15,300.00
467 Depósitos en garantía por pagar S/. 17,275.00
501 Capital Social S/. 73,195.00
OPERACIONES
1 02/01/02 Reapetera de los Libros Contables
2 03/01/02 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial) S/.
3 04/01/02 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

50% en Banco Latino S/. 1,135.00
50% El saldo Banco Continental S/. 1,135.00 S/.
4 05/01/02 Se paga letras en el País al 100%
Se gira el Che/. 100 Banco Contimental S/.

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5 06/01/02 Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como:
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

Prod A 3000 2.50 7,500.00 0% - 7,500.00 1,350.00
Prod B 4500 3.00 13,500.00 0% - 13,500.00 2,430.00
Totales s/. 21,000.00 - - 21,000.00 3,780.00
Fact. 020, Guía No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6 07/01/02 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Prod A 4000 2.20 8,800.00 8,800.00 1,584.00
Prod B 5500 2.70 14,850.00 14,850.00 2,673.00
Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00 4,257.00
Factura No. 300, Guìa 123, 50% al contado y el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00
-En efectiva la suma de S/. 4,900.00 50% Saldo al Crédito S/. 13953.5
7 8/1/02 Se paga facturas pedientes en el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
9/1/02 Se recepciona los siguientes recibos:
CONCEPTOS Divis. Total IGV. 18%
Luz 636 120.00 21.60
Agua 636 70.00 12.60
Teléfono 631 150.00 34.20
TOTALES S/. 340.00 68.40
8 10/1/02 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.
Fijo por S/. 800.00
9 11/1/02 Otorgamos un préstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.
10 12/1/02 Se vende mercaderías a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:
Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00 1,270.08
Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00 1,710.72
Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00 2,980.80

más IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Guía No. 003
11 13/1/02 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

50% en Banco Latino, S/. 9,770.40
30% en Bancon Continental S/. 5,862.24
y la diferencia se queda en Caja S/. 3,908.16 19,540.80
12 14/1/02 Se paga los recibos de luz, agua y teléfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.
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13 15/4/02 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Trabajador A 200.00
Trabajador B 150.00
Trabajador C 120.00
Trabajador D 100.00 S/. 570.00
Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.
14 16/1/02 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del préstamo
15 17/1/02 Se compra mercaderías a la Empresa ADER S.A.
Prod A 5000 2.30 11,500.00 8% 920.00 10,580.00 1,904.40
Prod B 6500 2.80 18,200.00 8% 1,456.00 16,744.00 3,013.92
Totales s/. 29,700.00 2,376.00 27,324.00 4,918.32
Fact. 027, Guía 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
16 18/1/02 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
17 20/1/02 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:
CONCEPTOS Importe S/.
Movilidad 30.00
Fotocopias 120.00
Viáticos 280.00
Revistas - Periódicos 200.00
Gastos Varios. 130.00
Totales S/. 760.00
18 21/1/02 Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
19 22/1/02 Se vende mercaderías a la Empresa "A. R" S. A.
Prod A 1500 3.00 4,500.00 0% - 4,500.00 810.00
Prod B 1800 3.50 6,300.00 0% - 6,300.00 1,134.00
Totales s/. 10,800.00 10,800.00 1,944.00
Canjeamos con 4 letras , aceptación
Letra No. 01 a 30 d/v vence el día 2/23/2003 3,186.00
Letra No. 04 a 120 d/v vence el día 5/23/2003 3,186.00 12,744.00
24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Guìa No. 004
20 23/1/02 Compramos mercaderías a la empresa "B,J" S.A.
Prod A 3800 2.50 9,500.00 0% - 9,500.00 1,710.00
Prod B 3950 3.00 11,850.00 0% - 11,850.00 2,133.00
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Totales S/. 21,350.00 - 21,350.00 3,843.00

Letra No. 01 Vence a 30 d/v el día 2/23/2003 6,298.25
Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el día 3/23/2003 6,298.25
Letra No. 03 Vence a 90 d/v. el día 4/23/2003 6,298.25
Letra No. 04 Vence a 120 d/v. el día 5/23/2003 6,298.25 25,193.00
Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Guía 193
21 24/1/02 Se recibe un préstamo de S/. 900.00
22 25/1/02 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00 25.20
23 25/1/02 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
24 26/1/02 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
Bco. Latino; Fact. 231, Guía 300 Empresa Hiraoka S.A. 1,200.00 216.00
25 27/1/02 Se Vende mercaderías a la Empresa "C.D" S. A.
Prod A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00 504.00
Prod B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00 684.00
Totales s/. 6,600.00 6,600.00 1,188.00

Factura No. 023, Guía No. 05,
70% se deposita al Banco Latino 5,451.60
30% se deposita al Banco Continetal 2,336.40 S/.
26 28/1/02 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00
27 29/1/02 Se otorga una donación de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
28 29/1/02 Se compra útiles de escritorio a la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273.
Factura de la Librería S/. 500.00 90.00

29 30/1/02 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
30 31/1/02 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunerción y descuentos Vigente a la fecha
Trabaj Basico B.C.V. Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto 9%
A 410.00 180.00 20.00 610.00 79.30 200.00 330.70 54.90
B 410.00 130.00 20.00 560.00 72.80 150.00 337.20 50.40
C 410.00 100.00 20.00 530.00 68.90 120.00 341.10 47.70
D 410.00 80.00 20.00 510.00 66.30 100.00 343.70 45.90
Totales S/. 1,640.00 490.00 80.00 2,210.00 287.30 570.00 1,352.70 198.90
Se gira Ch/. 007 Banco Latino por el Importe de S/. 330.70
Se gira Ch/. 008 Banco Latino por el Importe de S/. 337.20
Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/. 341.10
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Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/. 343.70
31 31/01/02 Se provisiona compensación por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Básico

Trabajador Remun. Básico CTS. Mensual
A 610.00 50.83
B 560.00 46.67
C 530.00 44.17 Cta. 686 184.17
D 510.00 42.50
Totales S/. 2,210.00 184.17
32 31/01/02 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Kárdex
Inventario Inicial 32,200.00
+ Compras del Ejercicio 72,324.00
Total de Mercadería 104,524.00
(-) Inventario Final 85,999.00 S/. 18,525.00
33 31/1/02 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras
34 31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Latino por S/. 80.00
35 31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00
36 31/1/02 Provisionar para desvalorización de Mercaderías 2% de las Existencias.
37 31/1/02 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67
Depreciación de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
utilizando el método de línea recta.
38 31/1/02 Consumo de útiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
39 31/1/02 Para la conciliación Bancaria:
El Banco Latino en su extracto bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.
El Bco Continental en su extracto bancario no consideró los chs. 700 y 800 y el depósito # 043
SE PIDE ELABORAR LOS SIGUIENTES LIBROS CONTABLES
1 Libro de Inventario y Balances 10 Libro Banco por cada Cuenta Corriente
2 Libro Diario 11 Conciliación Bancaria
3 Libro Caja Tabular 12 Libro Kardex - Método PEPS
4 Libro Mayor 13 Balance de Comprobación
5 Planilla de Sueldos Estados Financieros Básicos
6 Registro de Compras Balance General
7 Registro de Ventas Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn
8 Registro de Letras por Pagar Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza
9 Registro de Letras por Cobrar Estado Cambios en el Patrimonio Neto

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Del 1º al 31 Enero de 2002.
2,300.00
13,900.00
18,300.00
2,270.00
1,900.00
1,550.00
2,725.00
20,000.00
36,000.00
400.00
2,000.00
800.00
5,200.00
3,200.00
2,650.00
4,200.00
3,600.00
2,425.00
8,200.00
4,800.00
15,300.00
17,275.00
73,195.00
2,270.00
2,270.00
4,800.00
Página 10 de 108
Total
8,850.00
15,930.00
24,780.00
Total
10,384.00
17,523.00
27,907.00
13953.5
el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
Total
141.60
82.60
224.20
448.40
o Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.
Total
8,326.08
11,214.72
19,540.80
19,540.80
448.40
Página 11 de 108
Total
12,484.40
19,757.92
32,242.32
de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

CTA.
638
639
638
659
659
Total
5,310.00
7,434.00
12,744.00
12,744.00
Total
11,210.00
13,983.00
Página 12 de 108
25,193.00
25,193.00
165.20
1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
1,416.00
Total
3,304.00
4,484.00
7,788.00
7,788.00
ro a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273.
590.00
a S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
2%
12.20
11.20
10.60
10.20
44.20
Página 13 de 108
es de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

eres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
0% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.

o bancario no consideró los chs. 700 y 800 y el depósito # 043
Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn

Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza
Página No. 14
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
Inventario Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
Del 2 de Enero del 2002

Cta Detalle Parcial Debe
ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja 2,300.00
Dinero en efectivo 2,300.00
104 Cuentas Corrientes 32,200.00
104.01 Banco Latino 13,900.00
104.02 Banco Continental 18,300.00
12 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar 4,170.00
Facturas por Cobrar - Exterior 2,270.00
Facturas por Cobrar - Pais 1,900.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00
Letras por Cobrar - Exterior 1,550.00
Letras por Cobrar - Pais 2,725.00
20 MERCADERIAS
201 Almacén 56,000.00
Producto "A" 10,000 X S/. 2.oo C/u 20,000.00
Producto "B" 14,400 X S/. 2.50 C/u. 36,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS
264 Utiles de Escritorio 400.00
Utiles de Escritorio 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR
281 Mercaderías 2,000.00
Mercaderías por recibir 2,000.00
31 VALORES
311 Acciones 800.00
Acciones en Cía. Peruana de Teléfono 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION -
334 Unidades de Transporte 5,200.00
l Camioneta Modelo XABY-123 5,200.00
335 Muebles y Enseres 6,050.00
335.01 Muebles 3,200.00
Relación de Muebles 3,200.00
335.02 Enseres 2,850.00
Relación de Enseres 2,850.00
336 Equipos Diversos 7,800.00
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00
Máquinas de Escribir 4,200.00
336.02 Equipos de Computo 3,600.00
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 3,600.00
TOTAL DEL ACTIVO S/.

Página No. 15
PASIVO
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 2,425.00
Unidades de Transporte S/. 5,200.00 661.94
Muebles S/. 3,200.00 407.35
Enseres S/. 2,850.00 362.79
Equipos de Oficina S/. 4,200.00 534.65
Equipos de Computo S/. 3,600.00 458.27
42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar 8,200.00
Factuas por Pagar - Pais 8,200.00
423 Letras (o Efectos) por Pagar 4,800.00
Letras por Pagar - Pais 4,800.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Préstamos de Terceros 15,300.00
Préstamo de Terceros 15,300.00
467 Depósitos en Garantía 17,275.00
Garantía por las cuentas por Pagar 17,275.00
TOTAL PASIVO S/.
RESUMEN
TOTAL DEL ACTIVO 121,195.00
TOTAL DEL PASIVO 48,000.00
CAPITAL FINAL S/.
Lima, 02 de Enero del 2003
………………………………………………………
………………………………………………….. ………..
Aurelio Juan Sacsa Luyo Gerente General
Contador Matrícula No. 00501
Página No. 16
BALANCE DEL INVENTARIO GENERAL

Del 02 de Enero del 2003
10 CAJA Y BANCOS 34,500.00

12 CLIENTES 8,445.00
20 MERCADERIAS 56,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00
31 VALORES 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - 19,050.00
42 PROVEEDORES
50 CAPITAL
TOTALES S/. 121,195.00
………………………………………………….. ………………………………………………………
Aurelio Juan Sacsa Luyo ………..
Contador Matrícula No. 00501 Gerente General
Página No. 17
Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
Haber
34,500.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
121,195.00
Página No. 18
2,425.00
13,000.00
32,575.00
48,000.00
73,195.00
73,195.00
………………………………………………………
………..
Gerente General
Página No. 19
Haber
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
121,195.00
………………………………………………………
………..
Gerente General
Página No. 20
RUC. No. 20153884604 Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
LIBRO DIARIO -
VIENEN 680,007.20
--------------------------- 29 ---------------------------
ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 42,325.00
69 COSTO DE VENTAS
por el Cierre de la cuenta 61 y 69
--------------------------- 30 ---------------------------
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 9,139.90
95 GASTOS DE VENTAS
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
97 GASTOS FINANCIEROS
Por el cierre de la 79 y los gastos
administrativos del presente ejercicio Fiscal.
--------------------------- 31 ---------------------------
70 VENTAS 58,740.00
80 MARGEN COMERCIAL
Por cierre de la cuenta 70
--------------------------- 32 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL 42,325.00
60 COMPRAS
Por el cierre de las cuentas de 61 y 60.
--------------------------- 33 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL 16,415.00
82 VALOR AGREGADO
po la transferencia a la cuena 80.
--------------------------- 34 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO 2,410.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Por la transferencia a la cuenta 82.
--------------------------- 35 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO 14,005.00
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIÓN -
por la transferencia de la cuenta 83
--------------------------- 36 ---------------------------
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIÓN - 3,153.10
62 CARGAS DE PERSONAL
64 TRIBUTOS
Por el cierre de las cuentas 62 y 64
del presente ejercicio contable.
--------------------------- 39 ---------------------------
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIÓN - 10,851.90
Página No. 21
LIBRO DIARIO -
VAN 909,871.10
VIENEN 909,871.10
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
Por la transferencia de la Cuenta 83.
--------------------------- 38 ---------------------------
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 3,406.80
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
Por el cierre de las cuentas 65 y 68 del
del presente ejecicio.
--------------------------- 39 ---------------------------
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 7,445.10
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS
por la trnasferecia a la cuenta.
--------------------------- 40 ---------------------------
75 INGRESOS DIVERSOS 1,500.00
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
77 INGRESOS FINANCIEROS
Por la transferencia de las cuentas 76 y 77
--------------------------- 41 ---------------------------
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 170.00
66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
Por el cierre de la cuentas 66 y 67.
--------------------------- 42 ---------------------------
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 8,775.10
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO
891 Resultado del Ejercicio
898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE. -
Por la transferencia de las cuenta y el cierre.
--------------------------- 43 ---------------------------
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 2,632.53
86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA
88 IMPUESTO A LA RENTA
Transferencia de las cuentas
--------------------------- 44 ---------------------------
88 IMPUESTO A LA RENTA 2,632.53
40 TRIBUTOS POR PAGAR
Por la distribución del resultado
--------------------------- 45 ---------------------------
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 6,142.57
59 RESULTADOS ACUMULADOS
por la transferencia de la cuenta
VAN 942,575.73
Página No. 22
LIBRO DIARIO -
VIENEN 942,575.73
CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS -
--------------------------- 46 ---------------------------
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,637.08
40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,295.41
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR -
42 PROVEEDORES 25,193.00
45 DIVIDENDOS POR PAGAR -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 34,243.80
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 184.17
50 CAPITAL 73,195.00
58 RESERVAS -
59 RESULTADOS ACUMULADOS 6,142.57
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO -
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTES
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 510.57
20 MERCADERIAS
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,719.98
31 VALORES
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION -
Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital, -
resultados y Activo del presente ejercicio.
TOTALES S/. 1,087,697.31

Página No. 23
Haber
680,007.20
42,325.00
7,650.03
1,319.87
170.00
58,740.00
72,824.00
16,415.00
2,410.00
14,005.00
2,408.90
744.20
Página No. 24
Haber
899,019.20
899,019.20
10,851.90
780.00
2,626.80
7,445.10
-
-
1,500.00
-
170.00
8,775.10
-
2,632.53
2,632.53
6,142.57
942,575.73
Página No. 25
Haber
942,575.73
11,643.18
23,379.40
600.00
85,999.00
450.00
2,000.00
800.00
20,250.00
1,087,697.31
Página No. 26
LIBRO DIARIO -
ASIENTO DE APERTURA
--------------------------- 1 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 34,500.00 34,500.00
101 Caja 2,300.00
12 CLIENTES 8,445.00 8,445.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00
20 MERCADERIAS 56,000.00 56,000.00
201 Almacén 56,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 400.00 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 2,000.00
31 VALORES 800.00 800.00
311 Acciones 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 19,050.00 19,050.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00
335.01 Muebles 3,200.00
335.02 Enseres 2,850.00
336 Equipos Diversos 7,800.00
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00
336.02 Equipos de Computo 3,600.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,425.00
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 2,425.00
461 Préstamos de Terceros 15,300.00
467 Depósitos en Garantía 17,275.00
50 CAPITAL 73,195.00
501 Capital Social 73,195.00
Por todo el activo, pasivo, capital y
Patrimonio al reabrir mis operaciones
comerciales.
RECIBO DE ALQUILER DEL LOCAL
--------------------------- 2 ---------------------------
Página No. 27
LIBRO DIARIO -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,500.00 1,500.00
VAN 122,695.00
VIENEN 122,695.00
635 Alquileres 1,500.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,500.00
Contabilización del Recibo de Alquiler del -
del local presente mes.
--------------------------- 3 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 1,200.00 1,200.00
956.03 Servicios de Terceros 1,200.00
Alquiler del Local 1,200.00
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 300.00 300.00
966.03 Servicios de Terceros 300.00
Alquiler del Local 300.00
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 1,500.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase -
6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-
CONTABILIZACION DE CAJA CHICA
--------------------------- 4 ---------------------------
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 430.00 430.00
638 Servicios de Personal 310.00
639 Otros Servicios 120.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 330.00 330.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 330.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 760.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 760.00
Por la contabilización de la rendición de caja
del fondo para pagos en efectivo
--------------------------- 5 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 608.00 608.00
956.05 Cargas Diversas de Gestión 264.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 760.00
792 Otras Cargas de Mercaderias 760.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 -
PROVISION PARA CONASEV
Página No. 28
LIBRO DIARIO -
--------------------------- 6 ---------------------------
64 TRIBUTOS 700.00 700.00
649 Otros Tributos 700.00
VAN 126,415.00
VIENEN 126,415.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 700.00
403.01 Sist. Prest. Salud 700.00
Por las provisiones del pago a CONASEV
que correspondiente al presente mes.
--------------------------- 7 ---------------------------
956.04 Tributos 560.00
966.04 Tributos 140.00
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 700.00
Por la transferencia de la cuenta de la Clase 6 -
NOTAS DE CARGOS
--------------------------- 8 ---------------------------
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 170.00
679 Otras Cargas Financieras 170.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 170.00
Notas de Cargo Bco. Latino por S/. 80.00
Nota de Cargo Bco. Internacional por S/. 90.00
documento recibido en la fecha.
--------------------------- 9 ---------------------------
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00
Por la transferencia de las cargas financieras
del asiento anterior.
CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS
--------------------------- 10 ---------------------------
12 CLIENTES 69,313.20 69,313.20
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 10,843.20
401 Gobierno Central
401.01 Impuesto Genera la Ventas 10,843.20
Página No. 29
LIBRO DIARIO -
70 VENTAS 58,740.00
707 Prestaciones de Servicios
75 INGRESOS DIVERSOS 1,500.00
755 Alquileres Diversos 1,500.00
VAN 198,538.20
VIENEN 198,538.20
Por la centralización del libro de Reg. de Ventas -
del presente ejercicio económico de Enero
según el resumen mensual.
CONTABILIZACION REGISTRO DE COMPRAS
--------------------------- 11 ---------------------------
26 SUMINISTROS DIVERSOS - -
264 Utiles de Escritorio
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 1,200.00 1,200.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 13,410.72
401 Gobierno Central -
401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72
60 COMPRAS 72,824.00 72,824.00
606 Suministros Diversos 500.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 480.00 480.00
631 Correos y Telecomunicaciones 150.00
636 Electricidad y Agua 190.00
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00
Por la Centralización de libro de Reg de Compras -
del presente mes de Enero según libro
--------------------------- 12 ---------------------------
26 SUMINISTROS DIVERSOS 500.00 500.00
20 MERCADERIAS
MERCADERIAS 72,324.00 72,324.00
201 Almacén 72,324.00
Por la transferencia de la Cta.60 a Existencias -
20 Mercaderias por el costo de adquisición.
--------------------------- 13 ---------------------------
Página No. 30
LIBRO DIARIO -
637 Publicidad 140.00
636 Electricidad y Agua 152.00
VAN 359,756.92
VIENEN 359,756.92
636 Agua y Luz 38.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase -
CONTABILIZACIÓN DEL COSTO DE VENTAS
--------------------------- 14 ---------------------------
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 42,325.00
20 MERCADERIAS 42,325.00
201 Almacén 42,325.00
Compras 72,324.00
Total de Mercaderías 128,324.00
Inventario Final 85,999.00
Costo de Ventas 42,325.00
Contabilización del Costo de la Mercaderia
Vendida en el presente mes.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
--------------------------- 15 ---------------------------
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 2,408.90
621 Sueldos 2,210.00
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 198.90
64 TRIBUTOS 44.20 44.20
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 44.20
40 TRIBUTOS POR PAGAR 530.40
403.01 Sist. Prest. Salud 198.90
403.02 Régimen de Pensiones 287.30
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad 44.20
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70
411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70
Por la Centralizacio del resumen del libro de -
Página No. 31
LIBRO DIARIO -
planilla de Remuneraciones del personal. -
--------------------------- 16 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 1,962.48 1,962.48
956.02 Gastos de Personal 1,927.12
956.04 Tributos 35.36
966.02 Gastos de Personal 481.78
966.04 Tributos 8.84
VAN 406,988.12
VIENEN 406,988.12
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 2,453.10
Por la transferencia de las cargas por
naturaleza clase 6 de la operación anterior.
CENTRALIZACION DEL LIBRO DE CAJA
--------------------------- 17 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 133,059.22 133,059.22
101 Caja 133,059.22
102 Fondos Fijos 760.00
12 CLIENTES 54,378.80
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL 100.00
141 Préstamos al Personal 100.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00
461 Préstamos de Terceros 900.00
Por la centralización del libro de Caja ingresos -
del presente mes de Enero según libro
--------------------------- 18 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 53,800.64 53,800.64
102 Fondos Fijos 1,560.00
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
700.00 700.00
141 Préstamos al Personal 700.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70 1,922.70
411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70
42 PROVEEDORES 73,149.32 73,149.32
Página No. 32
LIBRO DIARIO -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 4,233.60
101 Caja 133,806.26
Por la centralización del libro de caja egresos -
habidos en el mes, según el resumen.
CONSUMO DE BIENES
--------------------------- 19 ---------------------------
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 450.00 450.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 450.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 450.00
VAN 674,303.60
VIENEN 674,303.60
Consumo del 50% Utiles de Escritorio Pte. Mes -
--------------------------- 20 ---------------------------
Por la transferencia del Consumo de los Utiles -
Oficina del presente mes.
--------------------------- 21 ---------------------------
AJUSTE DE DEPRECIACION ACTIVO FIJO
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 212.08 212.08
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08
l Camioneta Modelo XABY-123 86.67
Relación de Muebles 26.67
Escritorio de Madera 10.00
Relación de Enseres 23.75
Máquinas de Escribir 35.00
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 30.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 212.08
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 212.08
Por la depreciacion del Activo Fijo del mes -
--------------------------- 22 ---------------------------
956.08 Provisiones del Ejercicio 169.67
Página No. 33
LIBRO DIARIO -
793 Provisiones del Ejercicio 212.08
Por la transferencia de las depreciaciones del Activo -
Fijo a la Cuenta del Resultado. -
AJUSTE DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA
--------------------------- 23 ---------------------------
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57
Provis. 3% de Letras por cobrar (S/. 17,019.00 X 3% ) 510.57
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 510.57
192 Clientes
196 Cuentas por Cobrar Diversas 510.57
Ajuste de la Cta. Cobranza Dudosa del Pte. mes -
--------------------------- 24 ---------------------------
VAN 675,688.34
VIENEN 675,688.34
Por la transferencia de las Clase 6 por Prov. -
AJUSTE POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
--------------------------- 25 ---------------------------
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 1,719.98 1,719.98
685 Desvalorización de Existencias 1,719.98
Desvalorización de Existencia 2% 1,719.98
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,719.98
291 Desvalorización de Existencias 1,719.98
Por la contabilización del Ajuste por la -
desvalorizacion de existencia según informe. -
--------------------------- 26 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 1,719.98 1,719.98
956.08 Provisiones del Ejercicio 1,719.98
793 Provisiones del Ejercicio 1,719.98
Por la transferencia de las depreciaciones
del Activo Fijo a la Cuenta del Resultado.
AJUSTE DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
--------------------------- 27 ---------------------------
686 Compensación por Tiempo de Servicios 184.17
Trabajador "A" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 50.83
Trabajador "B" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 46.67
Página No. 34
LIBRO DIARIO -
Trabajador "C" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 44.17
Trabajador "D" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 42.50
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 184.17
471 Compensación por Tiempo de Servicios 184.17
Por las provisiones de indemnización por
tiempo de servicios del presente mes.
--------------------------- 28 ---------------------------
Por la transferencia de las provisiones de
gastos del personal CTS. Del mes mes.
VAN 680,007.20
Página No. 35
Haber
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
Página No. 36
Haber
121,195.00
121,195.00
1,500.00
1,500.00
760.00
760.00
Página No. 37
Haber
125,715.00
125,715.00
700.00
700.00
170.00
170.00
10,843.20
Página No. 38
Haber
58,740.00
1,500.00
198,538.20
198,538.20
85,342.32
2,572.40
72,824.00
Página No. 39
Haber
359,276.92
359,276.92
480.00
42,325.00
530.40
1,922.70
Página No. 40
Haber
2,453.10
406,988.12
406,988.12
75,910.42
54,378.80
100.00
1,770.00
900.00
Página No. 41
Haber
133,806.26
450.00
674,303.60
674,303.60
450.00
212.08
212.08
Página No. 42
Haber
510.57
675,688.34
675,688.34
510.57
1,719.98
1,719.98
Página No. 43
Haber
184.17
184.17
680,007.20
Página 44 de 108
BALANCE DE COMPROBACION
Sumas del Mayor Saldos
Codigo CUENTAS
Debe Haber Deudor
10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 209,716.68 11,643.18
101 Caja 135,359.22 133,806.26 1,552.96
102 Fondos Fijos 1,560.00 760.00 800.00
104 Cuentas Corrientes 84,440.64 75,150.42 9,290.22
12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40
121 Facturas por Cobrar 73,483.20 54,378.80 19,104.40
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00 - 4,275.00
700.00 100.00 600.00
141 Préstamos al Personal 700.00 100.00 600.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00 1,770.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 510.57
196 Cuentas por Cobrar Diversas - 510.57
20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00
201 Almacén 128,324.00 42,325.00 85,999.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00
264 Utiles de Escritorio 900.00 450.00 450.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00
281 Mercaderías 2,000.00 - 2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - 1,719.98
291 Desvalorización de Existencias - 1,719.98
31 VALORES 800.00 - 800.00
311 Acciones 800.00 - 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION20,250.00 - 20,250.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00 - 5,200.00
335 Muebles y Enseres 7,250.00 - 7,250.00
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00 - 4,200.00
336.02 Equipos de Computo 3,600.00 - 3,600.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 2,637.08
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos - 2,637.08
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 12,073.60 1,337.12
401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72 10,843.20 2,567.52
403.01 Sist. Prest. Salud - 898.90
403.02 Régimen de Pensiones - 287.30
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad - 44.20
411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70 1,922.70
42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32
421 Facturas por Pagar 60,149.32 93,542.32
423 Letras (o Efectos) por Pagar 13,000.00 4,800.00 8,200.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40
461 Préstamos de Terceros - 16,200.00
467 Depósitos en Garantía - 17,275.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 4,233.60 5,002.40
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES - 184.17
471 Compensación por Tiempo de Servicios - 184.17
50 CAPITAL - 73,195.00
501 Capital Social - 73,195.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - -
591 Utilidades No Distribuidas - -
592 Pérdidas Acumuladas - -
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00
601 Mercaderías 72,324.00 - 72,324.00
Página 45 de 108
Sumas del Mayor Saldos

Codigo CUENTAS
Debe Haber Deudor
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00

611 Mercaderías - 72,824.00
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 - 2,408.90
621 Sueldos 2,210.00 - 2,210.00
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 198.90 - 198.90
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00
631 Correos y Telecomunicaciones 150.00 - 150.00
635 Alquileres 1,500.00 - 1,500.00
636 Electricidad y Agua 190.00 - 190.00
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00 - 140.00
638 Servicios de Personal 310.00 - 310.00
639 Otros Servicios 120.00 - 120.00
64 TRIBUTOS 744.20 - 744.20
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 44.20 - 44.20
649 Otros Tributos 700.00 - 700.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 780.00 - 780.00
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00
679 Otras Cargas Financieras 170.00 - 170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 - 2,626.80
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08 - 212.08
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57 - 510.57
685 Desvalorización de Existencias 1,719.98 - 1,719.98
686 Compensación por Tiempo de Servicios 184.17 - 184.17
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00
691 Mercaderías 42,325.00 - 42,325.00
70 VENTAS - 58,740.00
701 Mercaderías - 58,740.00
75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00
755 Alquileres Diversos - 1,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 9,139.90
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos - 5,753.10
792 Otras Cargas de Mercaderias - 760.00
793 Provisiones del Ejercicio - 2,626.80
95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 - 7,650.03
956.02 Gastos de Personal 1,927.12 - 1,927.12
956.03 Servicios de Terceros 1,956.00 - 1,956.00
956.04 Tributos 595.36 - 595.36
956.05 Cargas Diversas de Gestión 624.00 - 624.00
956.08 Provisiones del Ejercicio 2,547.55 - 2,547.55
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 - 1,319.87
966.02 Gastos de Personal 481.78 - 481.78
966.03 Servicios de Terceros 454.00 - 454.00
966.04 Tributos 148.84 - 148.84
966.05 Cargas Diversas de Gestión 156.00 - 156.00
966.08 Provisiones del Ejercicio 79.25 - 79.25
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00 - 170.00
- -
TOTALES S/. 680,007.20 680,007.20 279,887.50
-
Página 46 de 108
Saldos
Acreedor
510.57
510.57
1,719.98
1,719.98
2,637.08
2,637.08
898.90
287.30
44.20
25,193.00
33,393.00
34,243.80
16,200.00
17,275.00
768.80
184.17
184.17
73,195.00
73,195.00
Página 47 de 108
Saldos
Acreedor
72,824.00
72,824.00
58,740.00
58,740.00
1,500.00
1,500.00
9,139.90
5,753.10
760.00
2,626.80
279,887.50
-
10 CAJA Y BANCOS
2 Debe Haber 2
34,500.00 75,910.42
133,059.22 133,806.26 209,716.68
53,800.64 221,359.86 Saldo 11,643.18
221,359.86 221,359.86
12 CLIENTES
3 Debe Haber 3
8,445.00 54,378.80
69,313.20 77,758.20 23,379.40 77,758.20
77,758.20 77,758.20

4 Debe Haber 4
700.00 700.00 100.00
- 600.00 700.00
-
700.00 700.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

5 Debe Haber 5
1,770.00 - 1,770.00
- - -
- -
1,770.00 1,770.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

6 Debe Haber 6
510.57 510.57 - 510.57

-
510.57 510.57
20 MERCADERIAS
7 Debe Haber 7
56,000.00 42,325.00
72,324.00 128,324.00 85,999.00 128,324.00
128,324.00 128,324.00
8 Debe Haber 8
400.00 450.00
500.00 900.00 450.00 900.00
1,734.98 1,734.98

9 Debe Haber 9
2,000.00 2,000.00 - 2,000.00
- - -
-
2,000.00 2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
10 Debe Haber 10
1,719.98 1,719.98 - 1,719.98

- - -
1,734.98 1,734.98
31 VALORES
11 Debe Haber 11
800.00 800.00 800.00
800.00 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

12 Debe Haber 12
19,050.00 20,250.00
1,200.00 20,250.00
20,250.00 20,250.00

13 Debe Haber 13
2,637.08 2,425.00
212.08 2,637.08
2,637.08 2,637.08
40 TRIBUTOS POR PAGAR
14 Debe Haber 14
13,410.72 13,410.72 700.00
1,295.41 10,843.20
530.40
2,632.53 14,706.13
14,706.13 14,706.13
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

15 Debe Haber 15
1,922.70 1,922.70
1,922.70 1,922.70
42 PROVEEDORES
16 Debe Haber 16
73,149.32 13,000.00
25,193.00 98,342.32 85,342.32 98,342.32
98,342.32 98,342.32

17 Debe Haber 17
4,233.60 32,575.00
34,243.80 38,477.40 1,500.00
760.00
170.00
2,572.40
900.00 38,477.40
38,477.40 38,477.40
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
18 Debe Haber 18
184.17 184.17
184.17 184.17
50 CAPITAL
19 Debe Haber 19
73,195.00 73,195.00
73,195.00 73,195.00
60 COMPRAS
20 Debe Haber 20
72,824.00 72,824.00
72,824.00 72,824.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
21 Debe Haber 21
42,325.00 72,824.00
30,499.00 72,824.00
72,824.00 72,824.00
62 CARGAS DE PERSONAL
22 Debe Haber 22
2,408.90 2,408.90
2,408.90 2,408.90
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

23 Debe Haber 23
1,500.00 2,410.00
430.00
480.00 2,410.00
2,410.00 2,410.00
64 TRIBUTOS
24 Debe Haber 24
700.00 744.20
44.20 744.20
744.20 744.20
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION

25 Debe Haber 25
330.00 780.00
450.00 780.00
780.00 780.00
67 CARGAS FINANCIERAS
26 Debe Haber 26
170.00 170.00
170.00 170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

27 Debe Haber 27
212.08 2,626.80
510.57
1,719.98
184.17 2,626.80
2,626.80 2,626.80
69 COSTO DE VENTAS
28 Debe Haber 28
42,325.00 42,325.00
42,325.00 42,325.00
70 VENTAS
29 Debe Haber 29
58,740.00 58,740.00
58,740.00 58,740.00
75 INGRESOS DIVERSOS
30 Debe Haber 30
1,500.00 1,500.00
1,500.00 1,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
31 Debe Haber 31
9,139.90 1,500.00
760.00
700.00
170.00
480.00
2,453.10
450.00
212.08
510.57
1,719.98
184.17 9,139.90
9,139.90 9,139.90
95 GASTOS DE VENTAS
32 Debe Haber 32
1,200.00 7,650.03
608.00
560.00
412.00
1,962.48
360.00
169.67
510.57
1,719.98
147.33 7,650.03
7,650.03 7,650.03
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
33 Debe Haber 33
300.00 1,319.87
152.00
140.00
68.00
490.62
90.00
42.42
36.83 1,319.87
1,319.87 1,319.87
97 GASTOS FINANCIEROS
34 Debe Haber 34
170.00 170.00
170.00 170.00
80 MARGEN COMERCIAL
35 Debe Haber 35
42,325.00 58,740.00
16,415.00 58,740.00
58,740.00 58,740.00
82 VALOR AGREGADO
36 Debe Haber 36
2,410.00 16,415.00
14,005.00 16,415.00
16,415.00 16,415.00
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIÓN

37 Debe Haber 37
3,153.10 14,005.00
10,851.90 14,005.00
14,005.00 14,005.00
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
38 Debe Haber 38
3,406.80 10,851.90
7,445.10 10,851.90
10,851.90 10,851.90

39 Debe Haber 39
170.00 7,445.10
8,775.10 8,945.10 1,500.00 8,945.10
8,945.10 8,945.10
88 IMPUESTO A LA RENTA
40 Debe Haber 40
2,632.53 2,632.53
2,632.53 2,632.53
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO

41 Debe Haber 41
2,632.53 8,775.10
6,142.57 8,775.10
8,775.10 8,775.10
59 RESULTADOS ACUMULADOS
42 Debe Haber 42
6,142.57 6,142.57
6,142.57 6,142.57
43 Debe Haber 43
- -
Debe Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
VARIOS 123 121 104.01 104.02 Cta. Total

Fecha
Importe Cta. L/Cobr F/Cob Latino Contine PCGR Ingreso
- - 2,270.00 - - 121 2,270.00 3/1/02
- - - - - 4/1/02
- - - - - 4/1/02
- - - - 4,800.00 104.02 4,800.00 5/1/02
- - - - -
- - 24,780.00 - - 121 24,780.00 6/1/02
- - - - -
- - - - 5,053.50 104.02 5,053.50 7/1/02
- - - 4,000.00 - 104.01 4,000.00 7/1/02
- - - - - 7/1/02
- - - 8,200.00 - 104.01 8,200.00 8/1/02
- - - - -
- - - 800.00 - 104.01 800.00 10/1/02
- - - - -
- - - - 700.00 104.02 700.00 11/1/02
- - - - -
- - 19,540.80 - - 121 19,540.80 12/1/02
- - - - -
- - - - -
- - - - 448.40 104.02 448.40 14/1/02
- - - - -
- - - 570.00 - 104.01 570.00 15/1/02
- - - - -
100.00 141 - - - - 141 100.00 16/1/02
- - - 32,242.32 - 104.01 32,242.32 17/1/02
- - - - -
- - - - 1,500.00 104.02 1,500.00 18/1/02
- - - - -
760.00 102 - - - - 102 760.00 20/1/02
- - - 760.00 - 104.01 760.00 21/1/02
- - - - -
900.00 461 - - - - 461 900.00 24/1/02
- - - - - 25/1/02
- - - - 13,953.50 104.02 13,953.50 25/1/02
- - - - -
- - - 200.00 - 104.01 200.00 26/1/02
- - - - -
- - 7,788.00 - - 121 7,788.00 27/1/02
- - - - - 27/1/02
- - - - - 27/1/02
- - - - 400.00 104.02 400.00 29/1/02
- - - - -
- - - - -
- - - 667.90 - 104.01 667.90 30/1/02
- - - - 684.80 104.02 684.80 30/1/02
- - - - -
1,770.00 168 - - - - 168 1,770.00 31/1/02
- - - - -
- - - 80.00 - 104.01 80.00 31/1/02
- - - - -
- - - - 90.00 104.02 90.00 31/1/02
- - - - -
- - - - -
3,530.00 XX - 54,378.80 47,520.22 27,630.20 133,059.22 S/.
2,300.00 S/.
RESUMEN 135,359.22 S/.
760.00 102
100.00 141
1,770.00 168
900.00 461
-
3,530.00 Total
RUC. No. 20153884604
Libro de Caja
Cta Total 104.02 104.01 401 411
DETALLE
PCGR Egreso Contin Latino Tribut Remu
Cobranza de Fact. (Inv.Ini) - - - -
Depósito Bco. Latino 50% de Ing. 104.01 1,135.00 - 1,135.00 - -
Depósito Bco. Continental 50% Ing 104.02 1,135.00 1,135.00 - - -
Giro de Ch/. No. 100 Bco. Continental - - - -
Cancelación de la Letra (Inv.Ini) 423 4,800.00 - - - -
Ventas de Mercaderías al Contado - - - -
Depósito al Bco. Latino 104.01 24,780.00 - 24,780.00 - -
Giro Ch/ 101 Bco. Continental - - - -
Giro Ch/, 001"A" Bco. Latino - - - -
Fact.300 (50% al Ctdo) comp.mercaderías 421 13,953.50 - - - -
Giro de Ch/. No. 001 Bco. Latino - - - -
Pago Fact. (Inv.Ini) 423 8,200.00 - - - -
Giro Ch/. 002 Bco. Latino -Caja Chica - - - -
Entrega a Rosa Garcés - Caja Chica 102 800.00 - - - -
Giro Ch/. 200 Bco. Continental - - - -
Prèstamo a los trabajadores 141 700.00 - - - -
Venta de Mercaderías - - - -
Deposito Bco. Latino 104.01 9,770.40 - 9,770.40 - -
Deposito Bco.Continental 104.02 5,862.24 5,862.24 - - -
Pago de Luz, agua y teléfono 469 448.40 - - - -
Giro Ch/. 003 Bco. Latino - - - -
Adelanto de Sueldos mes Enero 03 411 570.00 - - - 570.00
Devolución Préstamo Empleado - - - -
Pago de la Fact. 027 Compra M/. 421 32,242.32 - - - -
Pago Recibo de Alquiler del local 469 1,500.00 - - - -
Rendición de Caja Chica 469 760.00 - - - -
Giro Ch/. 005 Bco.Latino-Rep. Caja Chica - - - -
Reposición Caja Chica -Entrega al responsable 102 760.00 - - - -
Se obtiene Préstamo en efectivo - - - -
Pago Publicidad a Canal 2 469 165.20 - - - -
Giro de Ch/. 500 Bco. Continental - - - -
Pago Saldo Fact. 300 (7-1-03) 421 13,953.50 - - - -
Cta. Inicial Compra de Escritorio 469 200.00 - - - -
Cobranza Fact. 023 Venta de Mercadería - - - -
Deposito al Bco. Latino 70% del Ingreso 104.01 5,451.60 - 5,451.60 - -
Deposito al Bco. Continental 30% del Ing. 104.02 2,336.40 2,336.40 - - -
Giro de Ch/. 600 Bco. Continental - - - -
Donación a la UNMSM 469 400.00 - - - -
Compra de Utiles de Escritorio 469 590.00 - - - -
Giro Ch/. 007 y 008 Bco. Latino - - - -
Giro Ch/. 700 y 800 Bco. Continental - - - -
Paga de Remuneraciones Seg. Planilla 411 1,352.70 - - - 1,352.70
Cobranza de Alquiler de la Camioneta - - - -
Depósito Bco. Contin - Papel No. 043 104.02 1,770.00 1,770.00 - - -
Nota de Cargo Bco. Latino - - - -
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 80.00 - - - -
Nota de Cargo Bco. Continental - - - -
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 90.00 - - - -
- - - -
TOTALES S/. 133,806.26 11,103.64 41,137.00 - 1,922.70
Sando Inicial / Saldo Final S/. 1,552.96
TOTALES S/. 135,359.22
Haber
421 423 469 VARIOS
F/Pagar L/Pagar C.Pagar Cta. Importe
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- 4,800.00 - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
13,953.50 - - -
- - - -
- 8,200.00 - -
- - - -
- - - 102 800.00
- - - -
- - - 141 700.00
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - 448.40 -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
32,242.32 - - -
- - - -
- - 1,500.00 -
- - 760.00 -
- - - -
- - - 102 760.00
- - - -
- - 165.20 -
- - - -
13,953.50 - - -
- - - -
- - 200.00 -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - 400.00 -
- - 590.00 -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - 80.00 -
- - - -
- - 90.00 -
- - - -
60,149.32 13,000.00 4,233.60 XX 2,260.00
RESUMEN
102 1,560.00
141 700.00
-
-
-
Total 2,260.00
COMERCIAL GUN'S S. A. Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
RUC. No. 20153884604

Del 1º al 31 Enero de 2002. LIBRO REGISTRO DE COMPRAS
DATOS DE LA COMPROBANTES DATOS DE LOS PROVEEDORES TIPO DE MONEDA CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES
- 74,504.00 13,410.72 87,914.72

Fecha de Tipo No. .D=$ Codigo
Deno Doc No. R. U. C. RAZON SOCIAL S/. ú $. T/C.
Emisión Doc Serie S=S/. Cta.
Exoner Valor Compra I. G. V. 18% Compras
07/01/02 01 Fact. 001 300 10120539675 Empresa Grepesa S. A. S/. 23,650.00 601 23,650.00 4,257.00 27,907.00
17/01/02 01 Fact. 001 27 10199639675 Empresa ADER S. A. S/. 27,324.00 601 27,324.00 4,918.32 32,242.32
23/01/02 01 Fact. 001 43 10199639995 Empresa "B. J". S. A. S/. 21,350.00 601 21,350.00 3,843.00 25,193.00
09/01/02 14 Otros Empresa de Luz S/. 120.00 636 120.00 21.60 141.60
14 Otros Empresa de Agua S/. 70.00 636 70.00 12.60 82.60
14 Otros Empresa Telefonica S/. 150.00 631 150.00 27.00 177.00
25/01/02 01 Fact. 002 Canal 2 T. V. S/. 140.00 637 140.00 25.20 165.20
26/01/02 01 Fact. 001 231 Empresa Hiraoka S. A. S/. 1,200.00 335.01 1,200.00 216.00 1,416.00
29/01/02 01 Fact. 003 119 Utiles de Escritorio S/. 500.00 606 500.00 90.00 590.00
-
-
-
-
-
TOTALES S/. 74,504.00 XX - 74,504.00 13,410.72 87,914.72
601 72,324.00
606 500.00
631 150.00
636 190.00
637 140.00
335 1,200.00 74,504.00
Del 1º al 31 Enero de 2002. LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS

DATOS DE LOS COMPROBANTES DATOS DE LOS CLIENTES CONTABILIZACIÓN DE VENTAS
60,240.00 - 60,240.00 10,843.20

Tipo Descipcio
Fecha No. Serie No. RUC. RAZON SOCIAL Cuenta
Doc. n
Afecto Exonerado Valor Venta I. G. V.
06/01/02 01 Fact. 001 20 10120127675 Empresa "A, D" S. A. 701 24,780.00 24,780.00 4,460.40
12/01/02 01 Fact. 001 21 10120127210 Empresa "R.D" S. A. 701 16,560.00 16,560.00 2,980.80
22/01/02 01 Fact. 001 22 10120127633 Empresa "A.R". S. A. 701 10,800.00 10,800.00 1,944.00
27/01/02 01 Fact. 001 23 10120127555 Empresa "C.D" S. A. 701 6,600.00 6,600.00 1,188.00
30/01/02 01 Fact. 001 24 25125426521 Alquiler de la Camioneta 755 1,500.00 1,500.00 270.00
-
-
-
-
-
-
TOTALES S/. 60,240.00 - 60,240.00 10,843.20
707 Prestaciones de Servicios -
709 Devoluciones sobre Ventas -
731 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones -
755 Alquileres Diversos 1,500.00
772 Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles

-
TOTAL S/. 60,240.00

CONTABILIZACIÓN DE VENTAS
71,083.20
TOTAL
29,240.40
19,540.80
12,744.00
7,788.00
1,770.00
71,083.20
60,240.00
COMERCIAL GUN'S S. A. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO: A UNIDAD DE MEDIDA MARCA
METODO APLICADO: PEPS. Del 1º al 31 Enero de 2002.

DOCUMENTOS ENTRADA SALIDA SALDOS
ITEM DETALLE
Fecha Guías Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant P.U. Total
1/2/2002 Existencia - - 10000 2.00 20,000.00
1/6/2002 2 20 Ventas - 3000 2.50 7,500.00 7000 2.00 14,000.00
- - 7000 2.00 14,000.00
1/7/2002 123 300 Compras 4000 2.20 8,800.00 - 4000 2.20 8,800.00
1/12/2002 3 21 Ventas - 2800 2.52 7,056.00 4200 2.00 8,400.00
- - 4000 2.20 8,800.00
- - 4200 2.00 8,400.00
- - 4000 2.20 8,800.00
1/17/2002 381 27 Compra 5000 2.116 10,580.00 - 5000 2.116 10,580.00
1/22/2002 4 22 Ventas - 1500 3.00 4,500.00 2700 2.00 5,400.00
- - 4000 2.20 8,800.00
- - 5000 2.116 10,580.00
- - 2700 2.00 5,400.00
- - 4000 2.20 8,800.00
- - 5000 2.116 10,580.00
1/23/2002 193 43 Compras 3800 2.50 9,500.00 - 3800 2.50 9,500.00
1/27/2002 5 23 Ventas - 800 3.50 2,800.00 1900 2.00 3,800.00
- - 4000 2.20 8,800.00
- - 5000 2.116 10,580.00
- - 3800 2.50 9,500.00
12,800 28,880.00 8,100 21,856.00 EXISTENCIA FINAL

Existencia 1900 2.00 3,800.00
Compra 4000 2.20 8,800.00
Compra 5000 2.116 10,580.00
Compra 3800 2.50 9,500.00
Totales 14,700 32,680.00
COMERCIAL GUN'S S. A. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO: B UNIDAD DE MEDIDA MARCA
METODO APLICADO: PEPS. Del 1º al 31 Enero de 2002.

DOCUMENTOS ENTRADA SALIDA SALDOS
ITEM Detalle
Fecha Guías Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant P.U. Total
1/2/2002 Existencia - - 14400 2.50 36,000.00
1/6/2002 2 20 Ventas - 4500 3.00 13,500.00 9900 2.50 24,750.00
- - 9900 2.50 24,750.00
1/7/2002 123 300 Compras 5500 2.70 14,850.00 - 5500 2.70 14,850.00
1/12/2002 3 21 Ventas - 3200 2.97 9,504.00 6700 2.50 16,750.00
- - 5500 2.70 14,850.00
- - 6700 2.50 16,750.00
- - 5500 2.70 14,850.00
1/17/2002 381 27 Compra 6500 2.576 16,744.00 - 6500 2.58 16,744.00
1/22/2002 4 22 Ventas - 1800 3.50 6,300.00 4900 2.50 12,250.00
- - 5500 2.70 14,850.00
- - 6500 2.58 16,744.00
- - 4900 2.50 12,250.00
- - 5500 2.70 14,850.00
- - 6500 2.58 16,744.00
1/23/2002 193 43 Compras 3950 3.00 11,850.00 - 3950 3.00 11,850.00
1/27/2002 5 23 Ventas - 950 4 3,800.00 3950 2.50 9,875.00
- - 5500 2.70 14,850.00
- - 6500 2.58 16,744.00
- - 3950 3.00 11,850.00
15,950 43,444.00 10,450 33,104.00 EXISTENCIA FINAL

Inicial 3950 2.50 9,875.00
Compra 5500 2.70 14,850.00
Compra 6500 2.58 16,744.00
Compra 3950 3.00 11,850.00
Totales 19,900 53,319.00
RUC. No. 20153884604
PERIDO DEL REGISTRO
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR Del 1º al 31 Enero de 2002.
NOMBRES Y APELLIDOS VENCEMIENTO DE LAS LETRAS

Efcha Fact. Renov.
L/. No. DIRECCIÓN DEL ACEPTANTE PLAZO IMPORTE S/.
Emisión No. Doc.
E F M A M J J A S O N D
DEL ACEPTANTE
Inv. Inicial Exterior 1,550.00
Inv. Inicial Pais 2,725.00

22/1/02 001 Empresa "A. R." S. A. 022 23 Pais 3,186.00
TOTALES S/. S/. 17,019.00 -

PERIDO DEL REGISTRO
Observacione
s
-
RUC. No. 20153884604
PERIODO DEL REGISTRO
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR Del 1º al 31 Enero de 2002.
NOMBRES Y APELLIDOS VENCEMIENTO DE LAS LETRAS

Efcha DIRECCIÓN DEL Fact. Renov.
L/. No. Plaza Importe S/.
Emisión ACEPTANTE No. Doc.
E F M A M J J A S O N D
DEL ACEPTANTE
Inv. Inicial Pais 4,800.00 Pagado

23/1/02 001 Empresa "B.J." S.A. 043 24 Pais 3,298.25
TOTALES S/. 13,193.00

PERIODO DEL REGISTRO
Observacione
s
1/5/2003
LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES
NOMBRE Y RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR
Carga de Familia
Categoría
Carne de
Cargo u
ORDEN APELLIDOS Y NOMBRES Seguridad Social
Ocupación
No.
01 Rojas Peréz Juan "A" 125465214 Administrador Empleado 00
02 Ramirez Soleto Pedro "B" 15234565 Contador Empleado 00
03 Guzman Pelaéz Marcial "C" 20542685 Tesorero Empleado 00
04 Cancho López María "D" 20546520 Vendedora Empleado 00
05
13
TOTALES S/.
LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES
L DEL EMPLEADOR REGISTRO EMPLEADOR PERIODO DE LA REMUNERACION
N'S S. A. 0 MES Enero AÑO 2002
CALCULO DE LAS REMUNERACIONES DE LOS SERVIDORES

Resumen Mensual de Horas Efectivas
DIAS REMUNERADOS REMUNERACION MENSUAL Y Hs. Ext.
Laboradas Expresadas con decimales Hora
Total
Total Total Extra
Dias Días al
Horas Horas Sueldos Hora Recarg Recarg Hora Extra Trabajad
D L M M J V S DOMINGO FERIADO TOTAL Mes
básico Ordin H. Ext% S/. S/. a
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 410.00 0.00 200.00
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 410.00 0.00 150.00
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 410.00 0.00 120.00
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 410.00 0.00 100.00
128 128 160 160 128 128 1,640.00 - 0 0 - 570

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR
CODIGO AFP.
Espec. Otros Total Remun Espec. Otros Total Neto a
Total Gratific Bruta Renta Descuento Pagar S/.
Dominical Asig. Horas FDO. PRIMA COMIS IPSS
Remuneració Julio V=Vac. S.N.P. 5ta. J=Judic IPSS ATEP.
Feriado Famil Extras PENS AFP AFP VIDA
n Diciem Especif R=Reint Categ. Esp P=Prest
D=Dmédi O=Otros
610.00 0 0.00 610.00 79.30 200.00 279.30 330.70 54.90
560.00 0 0.00 560.00 72.80 150.00 222.80 337.20 50.40
530.00 0 0.00 530.00 68.90 120.00 188.90 341.10 47.70
510.00 0 0.00 510.00 66.30 100.00 166.30 343.70 45.90
0 0 0.00 -
2,210.00 0 0 0 0 0 0 2,210.00 287.30 0 0 0 0 0 0 0 570.00 857.30 1,352.70 198.90 -

APORTACIONES DEL EMPLEADOR
Impto. Ext.
TOTAL
Solidar
12.20 67.10
11.20 61.60
10.60 58.30
10.20 56.10
44.20 243.10
RUC. No. 20153884604
Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR - BOLETA DE PAGO
CARNET IPSS. F. INGRESO APELLIDOS Y NOMBRES: REM. MENSUAL Horas Servicio
20546520 Cancho López María

4 "D" 410.00 240
MES AÑO CATEGORIA CARGO Horas Extra S/. H. EXTRA
Enero 2002 Empleado Vendedora 100.00
CONCEPTOS IMPORTE DESCUENTOS IMPORTE

REMUNERACION BASICO 510.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES 66.30
DOMINICAL Y FERIADOS FONDO DE PENSIONES AFP.
ASIGNACION FAMILIAR 0 PRIMA PORCENTUAL AFP.
INCENTIVO A LA PRODUCCION COMISION VARIABLE AFP.
CARGO Y RESPONSABILIDAD IPSS. VIDA
HORAS EXTRAS - IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA

GRATIFICACIÓN JULIO-DICIEMBRE OTROS DESCUENTOS 100.00
OTRAS REMUNERACIONES
TOTAL DE DESCUENTOS S/. 166.30

TOTAL BRUTO S/. 510.00 TOTAL A PAGAR S/. 343.70
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
S.P.S. IPSS. 45.90
A.T.E.P.
IES. EX-FONAVI 10.20
FIRMA DEL TRABAJADOR
TOTAL 56.10 Cancho López María "D"
"AÑO DE LOS DERECHOS DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD Y DEL CENTENARIO DEL NACIMIENTO DE JORGE BASABRE GROHMAN"
RUC. No. 20153884604
DEPOSITO DE C T S.
Lima 02 de Febrero del 2002
Señor
Gerente de Interbanc
Estimado Señor:
Por medio del presente debemos comunicar a Ud., que hemos creído conveniente
efectuar el deposito de Compensación por Tiempo de Servicios de nuestros Trabajadores a su
representada Institución; dando cumplimiento así al Decreto Legislativo No. 650 y a las
Normas Reglamentarias del dispositivo legal; para lo cual estamos adjuntando la relación
de los servidores y los importes de cada trabajador en soles, calculado conforme el D.U. No.
019-2002:
ORD. L. E. No. DE LIQUIDACION T. SER. UTIMA MONTO

APELLIDOS Y NOMBRES
No. No. CTA. CTE. DESDE HASTA EN DIAS REMUN DEPOSITO
1 Rojas Peréz Juan "A" 125465214 30 610.00 50.83
2 Ramirez Soleto Pedro "B" 15234565 30 560.00 46.67
3 Guzman Pelaéz Marcial "C" 20542685 30 530.00 44.17
4 Cancho López María "D" 20546520 30 510.00 42.50
TOTA GENERAL S/. 184.17
Atentamente.
___________________________ _________________________
Aurelio J. Sacsa Luyo EMPLEADOR
Contador Matricula No. 0501
RUC. No. 20153884604
LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTE
Cta. Cte. No. 123973 MES
INSTIT. BANCARIA BANCO LATINO ENERO

SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL CHEQUE MOVIMIENTO

DESCRIPCION
DEBE HABER
Fecha No. Ingresos y Egresos
(Depósito) (Giros)
02/01/02 000 SALDO ANTERIOR

04/01/02 000 Depósito al Banco 1,135.00
07/01/02 001"A" Giro Cheque 4,000.00
08/01/02 001 Giro Cheque 8,200.00
10/01/02 002 Ch/. Caja Chica 800.00
13/01/02 000 Depósito el 50% de Ventas 9,770.40
15/01/02 003 Ch/. Factura de Compras 32,242.32
17/01/02 004 Ch/. Préstamo de Trabajadores 570.00
21/01/02 005 Reposición Caja Chica 760.00
26/01/02 006 Fact. No. 231 Compra Escritorio 200.00
31/01/02 007 Pago de Sueldos al Empleado 330.70
31/01/02 008 Pago de Sueldos al Empleado 337.20
31/01/02 000 Gastos de Manten. Cta. Cte. 80.00
TOTALES S/. 41,137.00 47,520.22

BANCO LATINO
EXTRACTO BANCARIO
CLIENTE COMERCIAL GUN'S S. A. ENERO

SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL CHEQUE MOVIMIENTO

DESCRIPCION
DEBE HABER
Fecha No. Ingresos y Egresos
(Depósito) (Giros)
04/01/02 000 Depósito 1,135.00
06/01/02 000 Depósito 24,780.00
07/01/02 001"A" Cheque Pagado 4,000.00
08/01/02 001 Cheque Pagado 8,200.00
10/01/02 002 Cheque Pagado 800.00
13/01/02 000 Depósito 9,770.40
15/01/02 003 Cheque Pagado 32,242.32
17/01/02 004 Cheque Pagado 570.00
21/01/02 005 Cheque Pagado 760.00
26/01/02 006 Cheque Pagado 200.00
27/01/02 000 Depósito 5,451.60
31/01/02 000 N/c. 899 80.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/. 46,852.32 41,137.00

CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 1 2 3 7 3 BANCO LATINO
MES DE ENERO DEL AÑO 2002
SALDO: Saldo según estado Bancario al 31-01-2003 S/.
MAS:
Depósitos no Contabilizados por el Banco.
MENOS:
Cheques no Cobrados según relación
1/31/2002 Cheque No. 007 330.70
1/31/2002 Cheque No. 008 337.20
667.90
SALDO SEGÚN REGISTRO LIBRO B ANCO Al 31-Enero-2003 S/.
…………………………..…………………….
TESORERO
ANCO - CUENTA CORRIENTE
AÑO
2002
13,900.00
MOVIMIENTO
Acreedor
13,900.00
15,035.00
39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
8,264.68
7,933.98
7,596.78
7,516.78
7,516.78
AÑO
2002
13,900.00
MOVIMIENTO
Acreedor
13,900.00
15,035.00
39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
8,264.68
8,184.68
8,184.68
8,184.68
8,184.68
-667.90
7,516.78
…………………………..…………………….
TESORERO
RUC. No. 20153884604
LIBRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTE
INSTIT. BANCARIA BANCO CONTINENTAL ENERO

SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL
MOVIMIENTO
CHEQUE DESCRIPCION
DEBE
Fecha No. Ingresos y Egresos HABER (Giros)
(Depósito)
04/01/02 0 Depòsitos 1,135.00
05/01/02 100 Giro de cheque 4,800.00
07/01/02 101 Giro de cheque 5,053.50
11/01/02 200 Cheque por préstamo 700.00
13/01/02 0 Depositos 30% 5,862.24
14/01/02 300 Che/. Pagoa de Luza, agua y Tel 448.40
18/01/02 400 Recibo de alquiler local 1,500.00
25/01/02 500 Pago Fact. 300 13,953.50
27/01/02 0 Depósito al banco 2,336.40
29/01/02 600 Che/. Donación a UNMSM. 400.00
30/01/02 0 Deósitos Ingreso Alquiler 1,770.00
31/01/02 700 Pago de Sueldo Empleado 341.10
31/01/02 800 Pago de Sueldo Empleado 343.70
31/01/02 0 Gastos Mant. Cta. Cte. 90.00
TOTALES S/. 11,103.64 27,630.20

BANCO CONTINENTAL
EXTRACTO BANCARIO
Cliente COMERCIAL GUN'S S. A. ENERO

SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL
MOVIMIENTO
CHEQUE DESCRIPCION
DEBE
Fecha No. Ingresos y Egresos HABER (Giros)
(Depósito)

04/01/02 0 Depósito 1,135.00
05/01/02 100 Cheque Pagado 4,800.00
07/01/02 101 Cheque Pagado 5,053.50
11/01/02 200 Cheque Pagado 700.00
13/01/02 0 Depósito 5,862.24
14/01/02 300 Cheque Pagado 448.40
18/01/02 400 Cheque Pagado 1,500.00
25/01/02 500 Cheque Pagado 13,953.50
27/01/02 0 Depósito 2,336.40
29/01/02 600 Cheque Pagado 400.00
31/01/02 0 N/c No. 884 90.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/. 26,945.40 9,333.64

CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 2 7 9 3 9 1 - BANCO CONTINENTAL
MES DE ENERO DEL AÑO 2002
SALDO: Saldo según estado Bancario al 31-01-2003 S/.
MAS:
Depósitos no Contabilizados por el Banco.
1/30/2002 Papeleta No. 043 1,770.00
1,770.00
MENOS:
Cheques no Cobrados según relación
1/31/2002 Cheque No. 007 341.10
1/31/2002 Cheque No. 008 343.70
684.80
SALDO SEGÚN REGISTRO LIBRO B ANCO Al 31-Enero-2002 S/.
…………………………..…………………….
TESORERO
E BANCO - CUENTA CORRIENTE
AÑO
2002
18,300.00
MOVIMIENTO
Acreedor
18,300.00
19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
1,178.24
778.24
2,548.24
2,207.14
1,863.44
1,773.44
1,773.44
AÑO
2002
18,300.00
MOVIMIENTO
Acreedor
18,300.00
19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
1,178.24
778.24
688.24
688.24
688.24
688.24
688.24
1,085.20
1,773.44
…………………………..…………………….
TESORERO
Página 88 de 108
BALANCE GENERAL CON ANALISIS A NIVEL DE DIVISIONARIA
Sumas del Mayor Saldos Inventario Resul por Naturaleza Resultado por Función
Codigo CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia
10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 209,716.68 11,643.18 11,643.18

101 Caja 135,359.22 133,806.26 1,552.96 -
102 Fondos Fijos 1,560.00 760.00 800.00 -
104 Cuentas Corrientes 84,440.64 75,150.42 9,290.22 -
12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 23,379.40
121 Facturas por Cobrar 73,483.20 54,378.80 19,104.40 -
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00 - 4,275.00 -
700.00 100.00 600.00 600.00
141 Préstamos al Personal 700.00 100.00 600.00 -
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00 1,770.00 -
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 510.57 510.57 510.57
196 Cuentas por Cobrar Diversas - 510.57 510.57 -
20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 85,999.00
201 Almacén 128,324.00 42,325.00 85,999.00 -
26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 450.00
264 Utiles de Escritorio 900.00 450.00 450.00 -
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
281 Mercaderías 2,000.00 - 2,000.00 -
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - 1,719.98 1,719.98 1,719.98
291 Desvalorización de Existencias - 1,719.98 1,719.98 -
31 VALORES 800.00 - 800.00 800.00
311 Acciones 800.00 - 800.00 -
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 20,250.00 - 20,250.00 20,250.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00 - 5,200.00 -
335 Muebles y Enseres 7,250.00 - 7,250.00 -
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00 - 4,200.00 -
336.02 Equipos de Computo 3,600.00 - 3,600.00 -
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 2,637.08 2,637.08 2,637.08
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos - 2,637.08 2,637.08 -
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 12,073.60 1,337.12 1,337.12
401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72 10,843.20 2,567.52 -
403.01 Sist. Prest. Salud - 898.90 898.90 -
403.02 Régimen de Pensiones - 287.30 287.30 -
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad - 44.20 44.20 -
Página 89 de 108
Codigo CUENTAS

411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70 1,922.70 -
42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 25,193.00 25,193.00
421 Facturas por Pagar 60,149.32 93,542.32 33,393.00 -
423 Letras (o Efectos) por Pagar 13,000.00 4,800.00 8,200.00 -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 34,243.80 34,243.80
461 Préstamos de Terceros - 16,200.00 16,200.00 -
467 Depósitos en Garantía - 17,275.00 17,275.00 -
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 4,233.60 5,002.40 768.80 -
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES - 184.17 184.17 184.17
471 Compensación por Tiempo de Servicios - 184.17 184.17 -
50 CAPITAL - 73,195.00 73,195.00 73,195.00
501 Capital Social - 73,195.00 73,195.00 -
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 - 72,824.00
601 Mercaderías 72,324.00 - 72,324.00 -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 72,824.00 - 72,824.00
611 Mercaderías - 72,824.00 72,824.00 -
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 - 2,408.90 - 2,408.90
621 Sueldos 2,210.00 - 2,210.00 -
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 198.90 - 198.90 -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 - 2,410.00
631 Correos y Telecomunicaciones 150.00 - 150.00 -
635 Alquileres 1,500.00 - 1,500.00 -
636 Electricidad y Agua 190.00 - 190.00 -
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00 - 140.00 -
638 Servicios de Personal 310.00 - 310.00 -
639 Otros Servicios 120.00 - 120.00 -
64 TRIBUTOS 744.20 - 744.20 - 744.20
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 44.20 - 44.20 -
649 Otros Tributos 700.00 - 700.00 -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 - 780.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 780.00 - 780.00 -
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 - 170.00
679 Otras Cargas Financieras 170.00 - 170.00 -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 - 2,626.80 - 2,626.80
Página 90 de 108
Codigo CUENTAS
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08 - 212.08 -

684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57 - 510.57 -
685 Desvalorización de Existencias 1,719.98 - 1,719.98 -
686 Compensación por Tiempo de Servicios 184.17 - 184.17 -
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 - 42,325.00 42,325.00
691 Mercaderías 42,325.00 - 42,325.00 -
70 VENTAS - 58,740.00 58,740.00 - 58,740.00 58,740.00
701 Mercaderías - 58,740.00 58,740.00 -
75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
755 Alquileres Diversos - 1,500.00 1,500.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 9,139.90 9,139.90 -
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos - 5,753.10 5,753.10 -
792 Otras Cargas de Mercaderias - 760.00 760.00 -
793 Provisiones del Ejercicio - 2,626.80 2,626.80 -
95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 - 7,650.03 - 7,650.03
956.02 Gastos de Personal 1,927.12 - 1,927.12 -
956.03 Servicios de Terceros 1,956.00 - 1,956.00 -
956.04 Tributos 595.36 - 595.36 -
956.05 Cargas Diversas de Gestión 624.00 - 624.00 -
956.08 Provisiones del Ejercicio 2,547.55 - 2,547.55 -
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 - 1,319.87 - 1,319.87
966.02 Gastos de Personal 481.78 - 481.78 -
966.03 Servicios de Terceros 454.00 - 454.00 -
966.04 Tributos 148.84 - 148.84 -
966.05 Cargas Diversas de Gestión 156.00 - 156.00 -
966.08 Provisiones del Ejercicio 79.25 - 79.25 -
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 - 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00 - 170.00 -
- -
TOTALES S/. 680,007.20 680,007.20 279,887.50 279,887.50 146,458.70 137,683.60 124,288.90 133,064.00 51,464.90 60,240.00
- 8,775.10 8,775.10 8,775.10
TOTALES S/. 146,458.70 146,458.70 133,064.00 133,064.00 60,240.00 60,240.00
RUC. No. 20153884604 COMERCIAL GUN'S S. A.
Balance General
Sumas del Mayor Saldos Inventario Resultado por Naturaleza Resultado por Función
Codigo
Cuenta
10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 209,716.68 11,643.18 11,643.18
12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 23,379.40
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 700.00
Y PERSONAL 100.00 600.00 600.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 510.57 510.57 510.57
20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 85,999.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 450.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - 1,719.98 1,719.98 1,719.98
31 VALORES 800.00 - 800.00 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
20,250.00 - 20,250.00 20,250.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 2,637.08 2,637.08 2,637.08
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 12,073.60 1,337.12 1,337.12
42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 25,193.00 25,193.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 34,243.80 34,243.80
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES - 184.17 184.17 184.17
50 CAPITAL - 73,195.00 73,195.00 73,195.00
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 - 72,824.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 72,824.00 - 72,824.00
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 - 2,408.90 - 2,408.90
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 - 2,410.00
64 TRIBUTOS 744.20 - 744.20 - 744.20
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 - 780.00
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 - 170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 - 2,626.80 - 2,626.80
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 - 42,325.00 42,325.00
70 VENTAS - 58,740.00 58,740.00 - 58,740.00 58,740.00
75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 9,139.90 9,139.90 -
95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 - 7,650.03 - 7,650.03
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 - 1,319.87 - 1,319.87
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 - 170.00
- -
- -
TOTALES S/. 680,007.20 680,007.20 279,887.50 279,887.50 146,458.70 137,683.60 124,288.90 133,064.00 51,464.90 60,240.00
RESULTADO - - 8,775.10 8,775.10 8,775.10
TOTALES S/. 146,458.70 146,458.70 133,064.00 133,064.00 60,240.00 60,240.00
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 01
EXISTENCIAS
RUBRO Cantidad Valor en Libros (-) Desvalorización Total Factor de Ajuste Valor Ajustado REI
PRODUCTO "A" 14700 32,680.00 653.60 32,026.40 -

PRODUCTO "B" 19900 53,319.00 1,066.38 52,252.62 -
- -
-
-
TOTALES S/. 34600 85,999.00 1,719.98 84,279.02 - -
ANEXO No. 02
INVERSIONES EN VALORES
RUBRO Cantidad Valor en Libros Desvalorización Total Factor de Ajuste Valor Ajustado REI
Acciones 800.00 800.00
TOTALES S/. - 800.00 - 800.00 - - -

RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 03
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Fecha
Clase de Activos Valor Historico Adiciones Retiro o Ventas Total en Libros Factor Ajuste Valor Ajustado
Aquisición
l Camioneta Modelo XABY-123 5,200.00 5,200.00 -

Relación de Muebles 3,200.00 3,200.00 -
Escritorio de Madera 26/01/03 - 1,200.00 1,200.00
Relación de Enseres 2,850.00 2,850.00 -
Máquinas de Escribir 4,200.00 4,200.00 -
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 3,600.00 3,600.00
-
- -
TOTALES S/. 19,050.00 - - 20,250.00 -
ANEXO No. 04
DEPRECIACION ACUMULADA
Al 1-01-03 Deducciones o Deprec de

CLASE DE ACTIVOS Adiciones % Total Factor Ajuste Valor Ajustado
Acumulado Retiros Ejercicio
l Camioneta Modelo XABY-123 661.94 20 86.67 748.61

Relación de Muebles 407.35 10 26.67 434.02
Escritorio de Madera 0.00 10 10.00 10.00
Relación de Enseres 362.79 10 23.75 386.54
Máquinas de Escribir 534.65 10 35.00 569.65
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 458.27 10 30.00 488.27
- -
-
. -
TOTALES S/. 2,425.00 - - 212.08 2,637.08 -
REI.
REI.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 05
PROVISIONA PARA BENEFICIOS SOCIALES CTS.
Total Remun. Fecha de Provisión del

Trabajador Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Aplicable Ingreso Ejercicio
A 610.00 50.83 50.83

B 560.00 46.67 46.67
C 530.00 44.17 44.17
D 510.00 42.50 42.50
0 -
-
-
Totales S/. 2,210.00 184.17 - - - - - 184.17
RUC. No. 20153884604
ANEXO 06
EXISTENCIA DE MERCADERIAS SEGÚN KARDEX - METODO PEPS.
EXISTENCIA DE MECADERIAS Existencia Precio Unitario Total al Costo Factor Ajuste Valor Ajustado REI
Producto "A" 1900 2.00 3,800.00

4000 2.20 8,800.00
5000 2.12 10,580.00
3800 2.50 9,500.00
Sub-Total 14,700 2.2231293 32,680.00
Producto "B" 3950 2.5 9,875.00

5500 2.7 14,850.00
6500 2.58 16,744.00
3950 3 11,850.00
Sub-Total 19,900 2.6793467 53,319.00
TOTAL DE EXISTENCIAS 34,600 4.9 85,999.00
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS

(+) Compras del Ejercicio 72,324.00
TOTAL DE MERCADERIAS 128,324.00
(-) Inventario Final de Mercaderias
Producto "A" 32,680.00
Producto "B" 53,319.00 85,999.00
COSTO DE MERCADERIAS S/. 42,325.00

COMERCIAL GUN'S S. A. ANEXO No. 7
RUC. No. 20153884604
DISTRIBUCION PORCENTUAL DE CARGAS POR NATURALEZA
Total Cargas 95 Gastos de Venta 96 Gastos Administrativos Gastos Financieros

Codigo CUENTAS
% Total % Importe % Importe % Importe
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 1,927.12 481.78 -

621 Sueldos 100% 2,210.00 80% 1,768.00 20% 442.00 -
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 100% 198.90 80% 159.12 20% 39.78 -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 1,956.00 454.00 - -

631 Correos y Telecomunicaciones 100% 150.00 80% 120.00 20% 30.00 -
635 Alquileres 100% 1,500.00 80% 1,200.00 20% 300.00 -
636 Electricidad y Agua 100% 190.00 80% 152.00 20% 38.00 -
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 100% 140.00 100% 140.00 0% - -
638 Servicios de Personal 100% 310.00 80% 248.00 20% 62.00 -
639 Otros Servicios 100% 120.00 80% 96.00 20% 24.00 -
64 TRIBUTOS 744.20 595.36 148.84 -

647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 100% 44.20 80% 35.36 20% 8.84 -
649 Otros Tributos 100% 700.00 80% 560.00 20% 140.00 -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 624.00 156.00 -

659 Otras Cargas Diversas de Gestión 100% 780.00 80% 624.00 20% 156.00 -
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - - 170.00

679 Otras Cargas Financieras 100% 170.00 0% - 0% - 100% 170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 2,547.55 79.25 -

681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 100% 212.08 80% 169.67 20% 42.42 -
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 100% 510.57 100% 510.57 0% - -
685 Desvalorización de Existencias 100% 1,719.98 100% 1,719.98 0% - -
686 Compensación por Tiempo de Servicios 100% 184.17 80% 147.33 20% 36.83 -
TOTALES s/. 9,139.90 - 7,650.03 - 1,319.87 - 170.00

RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 8
GASTOS DEL EJERCICIO
95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03

956.02 Gastos de Personal 1,927.12
956.03 Servicios de Terceros 1,956.00
956.04 Tributos 595.36
956.08 Provisiones del Ejercicio 2,547.55
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87
966.02 Gastos de Personal 481.78
966.04 Tributos 148.84
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00
TOTALES S/. 9,139.90

RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 9
ANALISIS DE LA CUENTA 10
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja 1,552.96
Dinero en Efectivo Según Libro Caja
102 Fondos Fijos 800.00

Fdo. Para Pagos en Efectivo.
Según Conciliación Bancaria
1 2 3 9 7 3 BANCO LATINO 7,516.78
2 7 9 3 9 1 BANCO CONTINENTAL 1,773.44 9,290.22
SALDO DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS S/. 11,643.18

RUC. No. 20153884604
BALANCE GENERAL
Notas 1 y 2
Al 31 de Enero del 2002
CONCEPTOS Ajustado Jan-02 CONCEPTOS Ajustado
ACTIVO PASIVO, GANS DIFERS Y PATR

ACTIVO CORRIENTE 123,178.15 PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 11,643.18 Sobregiros Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales - 22,868.83 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por cobrar 600.00 Tributos por Pagar
Filiales (o princpal) y afiliadas Filiales (o Principal) y Afiliadas
Existencias 86,729.02 Pate Corriente de las Deudas a Largo Plazo -
Gastos Pagados por Anticipado 1,337.12
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,412.92 TOTAL PASIVO CORRIENTE

Cuentas por cobrar a Largo Plazo - Deudas a largo Plazo
Otras cuentas por Cobrar a Largo Plazo - Filiales (o principal) y afiliadas
Filiales (o principal) y Afiliadas - Provisión para Beneficios Sociales -
Inversiones en Valores - 800.00
Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de Deprec) - 17,612.92 TOTAL PASIVO
Otros Activos Ganancias diferidas
Contingencias
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participación Patrimonial al Trabajo -
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 141,591.07 TOTAL PASIVO, GANAS DIF. Y PATRIM -
Lima 31 de Enero del 2002
…………………………………………. ………………………………………………………
Aurelio Juan Sacsa Luyo ADM I NISTRADOR
Contador Mat. No. 0501
Jan-02
25,193.00
34,427.97
2,632.53
62,253.50
184.17
184.17
73,195.00
6,142.57
79,337.57
141,591.07
………………………………………………………
ADM I NISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR FUNCIÓN)
Notas 1 y 2
POR EL AÑO TERMINADO
CONCEPTOS Al 31 de Enero
Ajustado Jan-02
Ventas Netas 58,740.00
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS 58,740.00

Costos de Ventas 42,325.00
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
UTILIDAD BRUTA 16,415.00

Gastos de Ventas 7,650.03
Gastos de Administración 1,319.87
RESULTADO DE OPERACIÓN 7,445.10

Otros Ingresos y Egresos
Dividendos
Ingresos Financieros
Otros Ingresos 1,500.00
Gastos Financieros -170.00
Otros Egresos
Resultado por Exposición a la Inflación
UTILIDAD ANTES DE PART. Y DEDUC E IMPTO. A LA RENTA - 8,775.10

Participaciones y Deducciones
Impuesto a la Renta 30% 2,632.53
RESULTADO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIAS 6,142.57
Partidas Extraord, Neto Impto. A la Renta -
UTILIDAD (O PERDIDA) DEL EJERCICIO 6,142.57
…………………………………….
……………………………………
ADM INISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR NATURALEZA)
Notas 1 y 2
POR EL AÑO TERMINADO
CONCEPTOS Al 31 de Enero
Ajustado Jan-02
Ventas Netas de Mercaderías 58,740.00
Compra de mercaderías 42,325.00
(+-) Variación de Mercaderías
MARGEN COMERCIAL 16,415.00
Ventas Netas de Producción
Producción almacenada (o desalmacenada)
Producción Inmovilizada
TOTAL PRODUCCIÓN
CONSUMO:
Compra de materias Primas y Auxiliares
Compra de suministros
Compra de Envases y embalajes
(+-) Variaciones de:
Materias Primas y auxiliares
Suministros
Envases y embalajes
Serviciso prestados por terceros 2,410.00
VALOR AGREGADO 14,005.00
Cargas de Personal 2,408.90
Tributos 744.20
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPL. - 10,851.90
Cargas Diversas de Gestión 780.00
Provisiones del Ejercicio 2,626.80
Ingresos Excepcionales 1,500.00
Cargas Financieras 170.00
Cargas Excepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS - 8,775.10
Distribución Legal de la Renta -
Impuesto a la Renta 2,632.53
RESULTADO DEL EJECICIO 6,142.57
Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros
…………………………………….
……………………………………
ADMI NISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Notas 1 y 2
Parti.
Capital Reserva Otras Resutados
Capital Patrimon.
Adicional Legal Reservas Acumulados
CONCEPTOS De Trabajo
S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Saldo al 12/31/2001 73,195.00
Ajustes de Ejercicio Anteriores
Dividendos declarados
Capitalización de Utilidades
Capitalización por aportes de Socios
Redención de Acciones Laborales
Participación Patrimonial de los Trabajadores -
Utiliades del Ejercicio
Reinversión de Utilidades
Aprobación de Reservas
Saldo al 1/31/2002 73,195.00

Ajustes de ejercicios anteriores
Dividendos declarados
Capitalización por aportes de socios
Redención de acciones laborales
Participación Patrimonial de los Trabajadores -
Utilidad del Ejercicio 6,142.57
Reinversión de Utilidades
Apropiación de Reservas
Saldo al: 1/31/2003 S/. 73,195.00 - - - - 6,142.57

……………………………….
……………………………………
ADMI NISTRADOR
Totales
S/.
73,195.00
73,195.00
-
-
-
-
-
6,142.57
-
-
-
79,337.57
……………………………………
ADMI NISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Notas 1 y 2
Por el Año Terminado
CONCEPTOS Al 31 de Enero del 2002
Ajustado
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza a los Clientes
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos a proveedores
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos de tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROVENIENTES DE ACTIVDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de valores
Ingresos por venta de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Otros Ingresos de Efectivo relat. A la actividad
Menos:
Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Pagos por compra de valores
Otros Pagos de fectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equiv. De Efectivo Prov. De Activ.

De Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por emisión de acciones o nuevos aportes
Ingresos por préstamos bancarios a corto y largo plazo
Ingresos provenientes de la emisión de Bonos, Hipot. Y otros Titulos -
Otros Ingresos de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Amortización de préstamos obtenidos
Redención de emsión de Títulos valores
Pagos de dividendos y otras distribuiciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) de Efectivo y Equiv. De Efect Proven. De Activ. De Financiamiento -
Aumentos (Dism) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo.
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio de Ejercicio
Resultado por exposición a la Inflación
………………………………….
Aurelio Juan Sacsa Luyo ……………………………………
Contador Mat. No. 0501 AD MIN ISTRADOR
Por el Año Terminado
Jan-02
54,378.80
1,770.00
73,149.32
1,922.70
4,233.60
-23,156.82
900.00
900.00
-22,256.82
2,300.00
……………………………………
AD MIN ISTRADOR

Desarrollo Monografia UAPConta2

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U N I V E R S I D A D A L A S P E R U

TEMA : Monografía de Contabilidad

ALUMNO : Aurelio Juan Sacsa Luyo

PROFESOR (a) : Coralì de los Santos

5) El 15-1-2002 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneración

6) El 17-01-2002 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de

7) El 25-01-2002 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%

9) El 29-01-2002 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V.

Aurelio Juan Sacsa Luyo

TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el

101 Dinero en efectivo S/. 2,300.00

2 03/01/02 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial) S/.

3 04/01/02 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

Se gira el Che/. 100 Banco Contimental S/.

5 06/01/02 Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como:

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

6 07/01/02 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00 4,257.00

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00 1,270.08

Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00 1,710.72

Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00 2,980.80

11 13/1/02 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

13 15/4/02 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Totales S/. 21,350.00 - 21,350.00 3,843.00

21 24/1/02 Se recibe un préstamo de S/. 900.00

22 25/1/02 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00 25.20

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

Prod A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00 504.00

Prod B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00 684.00

Totales s/. 6,600.00 6,600.00 1,188.00

26 28/1/02 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00

Factura de la Librería S/. 500.00 90.00

30 31/1/02 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Trabaj Basico B.C.V. Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto 9%

A 410.00 180.00 20.00 610.00 79.30 200.00 330.70 54.90

B 410.00 130.00 20.00 560.00 72.80 150.00 337.20 50.40

C 410.00 100.00 20.00 530.00 68.90 120.00 341.10 47.70

D 410.00 80.00 20.00 510.00 66.30 100.00 343.70 45.90

Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/. 343.70

31 31/01/02 Se provisiona compensación por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Básico

Aurelio Juan Sacsa Luyo

Del 1º al 31 Enero de 2002.

de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006

ro a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental

es de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

0% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)

bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.

Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn

Inventario Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo

Del 2 de Enero del 2002

TOTAL DEL ACTIVO S/.

TOTAL PASIVO S/.

CAPITAL FINAL S/.

Lima, 02 de Enero del 2003

BALANCE DEL INVENTARIO GENERAL

Cta Detalle Parcial Debe

10 CAJA Y BANCOS 34,500.00

Lima, 02 de Enero del 2003

Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo