EJERCICIO No.

Con los siguientes datos, elabore: Estado de Situación Inicial, libro diario (sistema de Cuenta Multiple),
libro mayor y Balance de Comprobación (elaborar facturas aplicando IVA, tanto en Compras como en
Ventas)

La empresa comercial “DISTRIBUIDORA LOS ANDES CIA. LTDA.” Inicia sus actividades comerciales el 1 de
Junio de 2018 con los siguientes saldos en sus cuentas:

Dinero en efectivo $ 3.350,oo

Dinero en cuenta corriente $ 25.400,oo
Productos para la venta 8,620 unidades de PM45 a $ 2,51
Varios documentos pendientes de cobro $ 1.862,46
Varios escritorios y sillas $ 2.367,oo
3 computadoras $ 3.120,oo
Varias cuentas pendientes de pago $ 687,oo
Varios documentos pendientes de pago $ 5.745,55

Durante el mes de Junio, realiza las siguientes transacciones:

1. El 2 de junio, se compra mercadería a la empresa “Unión Cía. Ltda.”, según factura 001-0082;
1.115 unidades de PM45 a 2,52 cada una, pagando con cheque No. 0021.
2. El 3 de Junio, nos vienen a cancelar en efectivo, una letra de cambio vencida por $ 500, más los
intereses de 45 al 15% anual.
3. El 5 de Junio, se vende mercadería a almacén “El Amigo” según factura 002-0001; 1.120 unidades
de PM45 a $ 4.50 y nos pagan el 60% en efectivo y la diferencia a crédito personal.
4. El 8 de Junio, compra la empresa “Motos & Motos” una moto para cobranzas, según factura 001-
03546 por $ 1.625,oo, se paga el 20% en efectivo, 40% con cheque No. 0022 y por la diferencia
firma una letra de cambio a 60 días plazo.
5. El 10 de Junio compra mercaderías al señor Manuel Gómez según factura 001-0123; 1.096
unidades de PM45 a $ 2,45 cada una, paga el 20% con cheque No. 0023 y la diferencia con un
pagaré a 60 y 90 días plazo.
6. El 12 de Junio, de la última compra devolvemos 100 unidades y descontamos del pagaré
7. El 14 de Junio paga en efectivo una deuda por $ 150
8. El 16 de Junio, compra mercadería a la empresa “Manufactura S.A.” según factura 002-0183;
1.110 unidades de PM45 a $ 2,55 cada una y nos conceden un descuento del 10%, paga con
cheque No. 0024
9. El 18 de Junio, se vende mercadería a la señora Martha Álvarez, según factura 002-0002; 1.080
unidades de PM45 a $ 4,50, le concedemos un descuento de 8% y nos cancela con cheque de
cobro inmediato.
10. El 19 de Junio se deposita en la cuenta corriente el Cheque de la Sra. Martha Álvarez
11. El 22 de Junio, se vende mercadería al Municipio de Manta, según factura 002-0003; 1078
unidades de PM45 a $ 4,50 nos cancelan el 50% mediante una transferencia a nuestra cuenta
corriente y la diferencia a 30 días plazo.
12. El 24 de Junio de la última venta nos devuelven 150 unidades y descontamos del crédito
13. El 26 de Junio se vende mercaderías a la empresa “EL ALAMO” según factura 002-0004; 600
unidades de PM45 a $ 4,50. Se pagaron transporte por un valor de $ 25,oo, nos cancelan el 50%
en efectivo y la diferencia con un pagaré a 60 días plazo.
14. El 28 de Junio se paga arriendo de local por $ 300,oo con cheque 0025
15. El 30 de Junio se compra mercadería al Sr. Marcos Tapia según factura 001-0769; 500 unidades
de PM45 a $ 2,40, se pagaron transportes por un valor de $ 18,oo se paga el 30% en efectivo, el
30% con cheque y la diferencia con un pagaré a 180 días plazo.